SAP 财务模块 FICO概念及主要流程.pdf
SAP及FICO基本概念和原理
SAP及FICO基本概念和原理SAP-FICO 基本理论1.SAP概述说到SAP，人们通常首先会提到的就是FICO模块。
因为，一个企业在实施SAP系统时，可以根据企业的性质和需求不上销售模块或者生产模块等，但几乎所有实施SAP的企业都必须上FICO 模块，可以说FICO是SAP最核心的组件。
FICO代表的是SAP的中的一个模块，即财务模块。
FI和CO其实是SAP财务会计系统的两大组成部分：FI代表英文单词finance财务会计的缩写，CO代表英文单词controlling管理会计的缩写。
FI，重点关注财务会计，即外部会计，关注的是按照一定的会计准则，组织账务，并出具满足财税等外部实体及人员要求的法定财务报表，通常比较标准。
CO，重点关注管理会计，即内部会计，通常比较灵活，出具的报表是为了满足内部管理机构及相关人员的需要。
FI主要包括总帐、应收帐款、应付帐款、固定资产等，CO主要包括利润及成本中心、产品成本、项目会计、获利分析等。
2.基本术语概念每一个SAP从业者都对这些概念不陌生，理解透了这些概念，对SAP的业务体系构架才能有明确地认识。
2.1 集团(client)是SAP中的最高等级，每一个集团建立主数据库。
2.2 公司(Company)能够产生法定财务报表的组织单元；财务报表是在公司级别上建立合并的；一个公司可以包含一个或者多个公司代码。
2.3 公司代码(Company Code)一个必须的企业结构；一个独立核算的会计主体；是一个能够进行会计核算的最小组织单元。
资产负债表和损益表是建立在公司代码级别上的。
2.4 业务范围(Bussiness Area)业务范围是SAP中可以独立产生财务报表中最小单位。
用于做内部报表、内部资产负债表和内部损益表的一个内部组织结构；有用于所有的公司代码，必须在所有的公司代码中有相同的含义；根据业务范围，更新总帐余额。
2.5 信用控制范围它是一个组织单元或责任范围，用来控制客户信用范围；公司代码可以派给一个也只能是一个信用控制范围（可以是多对多关系。
SAP FICO 基本概念(重要)
SAP FICO 基本概念(重要)SAP FI/CO 基本概念每一个SAP从业者都对这些概念不陌生，理解透了这些概念，对SAP的业务体系构架才能有明确地认识。
1、集团(client)的概念：是SAP中的最高等级；每一个集团建立主数据库.2、公司(Company)：能够产生法定财务报表的组织单元；财务报表是在公司级别上建立合并的；一个公司可以包含一个或者多个公司代码。
3、公司代码(Company Code)：一个必须的企业结构；一个独立核算的会计主体；是一个能够进行会计核算的最小组织单元。
资产负载表和损益表是建立在公司代码级别上的。
4、业务范围(Bussiness Area)：用于做内部报表、内部资产负载表和内部损益表的一个内部组织结构；有用于所有的公司代码，必须在所有的公司代码中有相同的含义；根据业务范围，更新总帐余额。
5、信用控制范围：它是一个组织单元或责任范围，用来控制客户信用范围；公司代码可以派给一个也只能是一个信用控制范围（可以是多对多关系。
满足对一个公司代码下不同产品的信用控制）；多个公司代码可以派给一个信用控制范围。
6、控制范围(Controlling Area)：它是用来定义公司的成本/管理会计行为的结构组织单元；公司代码只能分配给一个控制范围；一个控制范围可以分配多个公司代码这允许跨公司成本分摊和报表。
7、经营组织()：是获利能力分析中的核心组织要素，控制区域应转换为一个且仅一个经营组织，用于内部管理分段报告。
一个经营组织可可以包括多个成本控制范围。
8、主数据(Master Data)：是描述那些运用在会计，物料，供应商，客户等业务过程中的行为体；在一段时期内，信息往往保持不变；每个主数据库具有单一的名字或数字编号。
与业务数据的差别在于主记录包含的数据可控制如何记帐和处理业务数据，主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。
业务数据是从R/3中的正常业务处理获取的数据。
SAPFICO浓缩知识
SAP FI/CO 知识浓缩版一、SAP FI/CO 模块设置1. 一般设置—货币—定义货币换算的换算率增加换算率：M(标准兑换)-EUR(欧元)-RMB(人民币)-比率2. 一般设置—货币—输入汇率增加汇率：M(标准兑换)-从EUR-到RMB-直接报价-开始生效日期3. 企业结构—定义—财务会计—定义公司维护公司名称、详细信息(地址、语言、国家、货币)4. 企业结构—定义—财务会计—定义信贷控制围建立维护信贷控制围，5. 企业结构—定义—财务会计—定义、复制、删除，检查公司代码—复制，删除，检查公司代码拷贝建立一个公司代码，删除现有的公司代码，检查公司代码的一致性6. 企业结构—定义—财务会计—定义、复制、删除，检查公司代码—编辑公司代码数据维护公司代码的名称、城市、国家、货币、语言7. 企业结构—分配—财务会计—给信贷控制区分配公司代码为公司代码指定一个已经定义的信贷控制围8. 财务会计—总帐会计—总帐科目—主记录—准备—编辑科目表清单新建或拷贝会计科目表，维护科目表说明、语言、成本控制集成9. 财务会计—总帐会计—总帐科目—主记录—准备—给科目表分配公司代码为公司代码指定一个已经定义的科目表10. 财务会计—总帐会计—总帐科目—主记录—准备—定义科目组科目表创建或拷贝不同的组，指定组名称、科目围11. 财务会计—总帐会计—总帐科目—主记录—准备—定义留存收益科目设置自动结帐科目，业务:BIL结转余额，损益表科目类型:X 科目：31410100利润分配-未分配利润12. 财务会计—财务会计全局设置—公司代码—输入全局参数设置公司代码的全局性数据：会计组织：会计科目表、公司、信贷管理围、会计年度变式处理参数：字段状态变式、记帐期间变式地址：标题、名称、地址、、通讯、搜索等13. 财务会计—财务会计全局设置—会计年度—维护会计年度变式维护财务期间设定，一般选用的是K4-12个记帐期间4个特别期间14. 财务会计—财务会计全局设置—会计年度—向一个会计年度变式分配公司代码为公司代码指定一个会计年度变式，一般使用K415. 财务会计—财务会计全局设置—凭证—过帐期间—定义未结清过帐期间变式定义一个过帐期间变式的代码16. 财务会计—财务会计全局设置—凭证—过帐期间—未清和关帐过帐期间修改不同变式不同类型的科目的可用期间17. 财务会计—财务会计全局设置—凭证—过帐期间—将变式分配给公司代码为公司代码指定过帐期间变式18. 财务会计—财务会计全局设置—凭证—凭证号围—定义凭证号围查看和指定不同公司代码下的凭证围。
SAP FICO 基本概念(重要)
SAP FICO 基本概念(重要)SAP FI/CO 基本概念每一个SAP从业者都对这些概念不陌生，理解透了这些概念，对SAP的业务体系构架才能有明确地认识。
1、集团(client)的概念：是SAP中的最高等级；每一个集团建立主数据库.2、公司(Company)：能够产生法定财务报表的组织单元；财务报表是在公司级别上建立合并的；一个公司可以包含一个或者多个公司代码。
3、公司代码(Company Code)：一个必须的企业结构；一个独立核算的会计主体；是一个能够进行会计核算的最小组织单元。
资产负载表和损益表是建立在公司代码级别上的。
4、业务范围(Bussiness Area)：用于做内部报表、内部资产负载表和内部损益表的一个内部组织结构；有用于所有的公司代码，必须在所有的公司代码中有相同的含义；根据业务范围，更新总帐余额。
5、信用控制范围：它是一个组织单元或责任范围，用来控制客户信用范围；公司代码可以派给一个也只能是一个信用控制范围（可以是多对多关系。
满足对一个公司代码下不同产品的信用控制）；多个公司代码可以派给一个信用控制范围。
6、控制范围(Controlling Area)：它是用来定义公司的成本/管理会计行为的结构组织单元；公司代码只能分配给一个控制范围；一个控制范围可以分配多个公司代码这允许跨公司成本分摊和报表。
7、经营组织()：是获利能力分析中的核心组织要素，控制区域应转换为一个且仅一个经营组织，用于内部管理分段报告。
一个经营组织可可以包括多个成本控制范围。
8、主数据(Master Data)：是描述那些运用在会计，物料，供应商，客户等业务过程中的行为体；在一段时期内，信息往往保持不变；每个主数据库具有单一的名字或数字编号。
与业务数据的差别在于主记录包含的数据可控制如何记帐和处理业务数据，主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。
业务数据是从R/3中的正常业务处理获取的数据。
SAP_FICO模块流程图
新增会计科目修改、删除、冻结
维护资产主数据
付款记账
付款
检查到期未开票
检查客户
检查费用
录入和过账
检查供应
商发票过账
固定资产
检查业务
记录
总账凭
证处理流
出具报表
汇率维
护流程
会计期间维
CO
盘点流
外币评估
采购对账
月结流程
将利润分配类
科目余额转到未分配
结转(损益类科目余
总账调整
出具年度报表
创建/修改
预收记账
创建/修改
采购订单
(30)
对账单
预制发票
发票校验
发票校验
付款记账清账
固定资产主数据修改
财务记账处理
进行财务调整
维护结算规则在建工程结算
固定资产主
仓库领用到
更改成本中心
格计划维护流
工作中心主数据维护流
系统配置更改
新增作业类型
工艺路线维
系统配置维护
更改利润中心
复制系统作业
检查分配分摊规则
统计指标记账费用分配分摊
检查执行结果
正式执行分配分摊
统计指标
物料主数据维
BOM
工艺路线维护
标记
检查制费是否分
执行实际作业
检查实际作业价执行实际价格
更改在产品结
确认WIP计算
本分析
确认是否结
重新打开上一 生产订单是否有未分配差 允许价格决定
允许结账 执行实际成本
差异及其他未 关闭上期物料。
SAP财务模块FICO概念及主要流程
SAP财务模块FICO概念及主要流程SAP财务会计模块（Financial Accounting，简称FI）和管理会计模块（Controlling，简称CO）是SAP ERP系统中最重要的两个模块之一、它们通常被合并成一个模块被称为财务会计与管理会计模块（Financial Accounting and Controlling，简称FICO）。
SAPFICO模块主要用于企业内部的财务管理，包括财务会计和管理会计两个方面。
财务会计主要关注公司的财务状况，确定公司的盈利情况，支持财务报表的编制和分析。
管理会计则更侧重于内部管理决策，为管理层提供决策支持和绩效分析。
在SAPFICO模块中，主要有以下几个核心流程：1. 财务总账（General Ledger）：财务总账是FICO模块的核心，它记录了公司的所有财务交易并形成总账科目。
财务总账通过事务录入和自动记账程序来更新总账科目的余额和明细。
总账科目将根据需要进行分级，并形成财务报表。
2. 应收账款（Accounts Receivable）和应付账款（Accounts Payable）：这两个流程分别记录了公司的应收和应付款项。
在应收账款中，公司可以记录客户的付款情况，跟踪应收款项，并生成客户结算单。
在应付账款中，公司可以记录供应商发票和付款情况，跟踪应付款项，并生成供应商结算单。
这两个流程也与其他模块有关联，如销售订单、采购订单等。
3. 固定资产会计（Asset Accounting）：这个流程用于管理和追踪企业的固定资产，如土地、建筑、机器设备等。
固定资产会计跟踪固定资产的购置、折旧和减值等变化，并计算固定资产的当前价值和累计折旧。
这个流程也与其他模块有关联，如采购模块、财务模块等。
4. 成本管理（Cost Accounting）：成本管理是管理会计的核心流程，用于确定产品或服务的成本，并支持决策分析和报表编制。
成本管理涉及成本中心的配置、成本流转、成本计算和成本分析等环节。
SAP财务会计结构-FICO（财务控制）-SAP中文网-分享最新的SAP技术...
SAP财务会计结构-FICO（财务控制）-SAP中文网-分享最新的SAP技术...SAP产品以其强大功能、高度集成性、实时性、灵活性、开放性、可靠性以及国际普遍适用性得到了业界的广泛赞誉并占有了包括中国在内的广阔的ERP软件市场。
1. SAP R/3系统的集成性SAP R/3系统具有高度的集成性，它不仅在财务会计与管理会计内部集成，同时也在系统内的所有模块之间集成。
在物料（MM）、销售（SD）等模块进行业务操作的同时，系统自动同步生成财务凭证。
这样省去了传统的大量的收集、整理、制单的基础工作，减少了不必要的重复工作与由此而产生的差错，并且提高了工作效率，使财务人员可腾出更多的时间来处理与分析数据。
2. SAP R/3系统的财务和管理控制组织架构组织结构的确定，需要从对外法定报表和内部管理角度详细加以考虑。
哪个层次上产生对外或对内的报表，是由组织结构定义决定的。
SAP R/3系统可以定制用户自己的组织结构。
对于一个大型的跨地域的集团性公司来说，通常在SAP R/3系统中可定义包括集团公司、公司代码、业务范围、成本控制范围、业务关联区和成本中心等组织结构元素。
2.1 公司（Company）复杂的组织日益需要一个全景式的会计报表，这种趋势在当今竞争日趋激烈的经济全球化进程中显得越来越重要。
SAP R/3系统中定义的集团公司的组织结构元素，可以是实际的或虚拟存在的集团公司，主要用以合并会计报表。
一个集团公司可包含多个公司代码，通常是在公司层次上出具合并财务报表。
2.2 公司代码（Company Code）公司代码代表一个独立的会计实体，拥有完整的会计帐套。
是对外报送法定资产负债表和损益表的最小单位，所有的凭证都将过帐在公司代码层次上。
一个公司（分公司）虽然不是法人，但是如果需要单独核算，对外出具资产负债表和损益表，也可以设置成单独的公司代码。
2.3 业务范围（Business Area）主要用于企业内部管理，是创建内部资产负债表和损益表的组织结构。
SAP培训资料：SAP FICO模块财务流程
SAP FICO模块财务流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用.计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法。
SAP ECC6.0 FICO财务模块附图片标准操作手册
目录1.应收帐款 (3)1.1应收帐款记帐 (3)1.2办理托收记帐 (9)1.3托收收款记帐 (10)1.4托收拒付记帐处理 (15)1.5预收款记账 (16)1.6帐户显示 (21)2.应付帐款 (23)2.1 应付帐款记帐 (23)2.1 预付款记帐 (24)2.2 应付账款付款记帐 (25)2.3 供应商账户显示 (26)3.税金 (29)2.1 增值税-销项税核算 (29)2.2 消费税核算 (33)2.3 增值税-进项税核算 (35)2.4 属地纳税核算方案 (37)4.固定资产 (40)4.1 固定资产购置记帐 (47)4.2 在建工程 (49)4.2.1 在建工程内部订单创建 (49)4.2.2 在建工程采购 (53)4.2.3 在建工程施工费用记帐 (54)4.2.4 在建工程预转资 (55)4.2.5 在建工程正式转资 (57)4.2.6 固定资产增资 (58)4.3.3 固定资产折旧补记 (60)4.3.4 固定资产清理 (61)8.3.5 固定资产报表显示 (63)5.总帐 (65)5.1 会计科目建立 (65)5.2 总帐与明细帐的同步 (69)5.3 手工记帐 (71)5.4 月末处理 (72)1. 应收帐款1.1应收帐款记帐操作范例：查询销售合同1000000000和相关的单据流以及由此集成产生的财务凭证，对整个销售循环进行审计追踪。
操作步骤：1、显示销售合同路径：后勤 -> 销售和分销 -> 销售 -> 合同 -> 显示交易代码：VA432、显示销售订单路径：后勤 -> 销售和分销 -> 销售 -> 订单 -> 显示交易代码：VA033、显示送货单路径：后勤 -> 销售和分销 -> 装运和运输 -> 外向交货 -> 显示交易代码：VL03N4、显示集成产生的客户发票及会计凭证路径：后勤 -> 销售和分销 -> 出具发票 -> 开票凭证 -> 显示交易代码：VF03系统屏幕及栏位解释1、显示销售合同路径：后勤 -> 销售和分销 -> 销售 -> 合同 -> 显示交易代码：VA43操作：在”合同”栏位中输入合同号1000000000，然后按回车进入下一界面，查看合同概览：操作：点击键，进入如下界面，并通过点击各页面查看销售合同的细节信息：操作：点击左上角键，进入如下界面，查看该销售合同相关的单据流：2、显示销售订单路径：后勤 -> 销售和分销 -> 销售 -> 订单 -> 显示交易代码：VA03操作：在”订单”栏位中输入订单号2000000000，然后按回车进入销售订单概览界面。
SAP财务基本概念及流程
总帐会计的基本概念：会计科目表
运行的会计科目表提供有效总分类账主记录的定义
每一个公司代码只能有唯一 运 行的会计科目表
会计科目表
公司 代码
公司 代码
公司 代码
总帐会计的基本概念：账户组
会计科目表 内部
账户组 ANL 资产科目
SAP简介
▪ SAP公司的 ERP系统 是一个基于客户/服务器结构和开放系统的、集成的企业资源 计划(ERP)系统；其功能覆盖企业的财务、后勤（工程设计、采购、库存、生产销 售和质量等）和人力资源管理等各个方面。
SSDD MM 销售分销 PPPP物料管理 生产计划
QQAA 质量管理 PM
工厂维修 HR
帐户分配模型 在输入科目分配模型时，不必输入所有的字段，但科目字段必须输入，其他字段可以在录 入凭证时在根据实际业务情况输入。除此以外，所有字段在录入凭证时都可以修改，可以 增加新的行项目。
控制和审核——预制凭证功能 系统可以通过凭证预制功能实现凭证制证、审核过帐，保证凭证记帐的准确性。
发生额尚未更新
控制范围
公Co司cmo代pdae码ny
Pr利of润it c中e心nters
业务范围
成本Co中s心t centers
• 控制范围:进行成本控制分析的组织单元。西部管道项目设置一个“PEXB西部管道成本控制范 围”。
• 业务范围:用于分析业务领域的财务状况的企业内部结构,西部管道项目使用“4010天然气和管 道专业板块-管道”。
成本控制范 围
业务范围
PEXB西部管道成本控制范围 4010天然气和管道专业板块-管道
2700西部管道原油销售公司
FI-CO整体流程运作介绍
FI主数据-会计科目主数据维护2
税务类型，允许含/不含税过账：几种参数组合情况： ➢ 税务类型为空，允许含/不含税过账为空。 在对该科目过账时，不用输入税代码，税码字段也不会显示出来。 ➢ 税务类型为空，允许含/不含税过账不为空。 和第1种情况一样。 ➢ 税务类型不为空，允许含/不含税过账为空。 这种情况下，该科目过账时税码为必输选项。而且税码的类型必需 是在FS00里面维护的税码类型（进项或者销项）。 ➢ 税务类型不为空，允许含/不含税过账不为空。 这种情况下，税码的输入只是为警告信息。就是该科目过账时，税码可输 入也可以不输入，如果输入的情况下，那么税码的类型必需为FS00里面维 护的税码类型（进项或者销项）。
类型
SG
1
2
DD
G
X
8
A
KG
X
Y
类型描述 预收账款 应收汇票 其他应付款-KA配送款保证金
保证金 其他应付款-其它 其他应付款-广告费
预付款 担保金 其他应收款-其它
供应商押金
FI主数据-财务供应商主数据维护3
付款条件：用于确定供应商 的应付账款期限开始计算的 条件；如：立即应付，30天 应收，14天给予2%的现金折 扣等。
FI主数据-会计科目主数据维护2
FI内部总账和子帐联系 的桥梁。
FI主数据-会计科目主数据维护2
科目货币：定义科目的过账货币。如果指定某一种非公司代码货币之外的货 币，那么该科目就只能由该币种过账；如果指定的货币就是公司代码的本位 币货币，则该科目可以以任何币种过账。
SAP 财务模块 FICO概念及主要流程(2020年整理).pptx
1.1.4
资产负债表、损益表单位
是出具资产负债表损益表的单位，除了以上提到的 company code 和 business area，还有利润 中心 profit center。其中 company code 是对外出具资产负债表损益表， 而 businiss area 和 profit center 是出于内部需求需要，对内出具资产负债表损益表
1.1.3
company code & business area
每个 business area 可属于多个 company code，可跨公司核算。 一个 company code 也可包含多个business area。 business area 和 company code 是多对多的关系。
（物料）
1.2.5
统驭科目－Reconciliation Accounts
总帐科目，总帐明细帐的实时集成。行项目明细保持在明细帐中，汇总明细保留在统驭科目中，统驭 科目不能直接记账。
1.3 应付－Account Payable
1.3.1
供应商－vender
应付帐款的主数据是供应商。 供应商主数据分三层：
与 mm 集成的采购流程中，总共有三个流程会产生财务凭证，分别为收货、发票校验、支付三个流 程，具体借贷关系如上图。
GR/IR：货到票未到，票到货未到
Mm 组织结构： 工厂（plant）、采购组织（purchase organization），库存地点(storage location)都可以分配给 company code. 一个 plant 仅可以分配给一个 company code 一个 purchase organization 可以分配给多个company code。 一个 plant 下可以包含多个库存地点(storage location)
SAP FICO 基本概念(重要)
SAP FICO 基本概念(重要)SAP FI/CO 基本概念每一个SAP从业者都对这些概念不陌生，理解透了这些概念，对SAP的业务体系构架才能有明确地认识。
1、集团(client)的概念：是SAP中的最高等级；每一个集团建立主数据库.2、公司(Company)：能够产生法定财务报表的组织单元；财务报表是在公司级别上建立合并的；一个公司可以包含一个或者多个公司代码。
3、公司代码(Company Code)：一个必须的企业结构；一个独立核算的会计主体；是一个能够进行会计核算的最小组织单元。
资产负载表和损益表是建立在公司代码级别上的。
4、业务范围(Bussiness Area)：用于做内部报表、内部资产负载表和内部损益表的一个内部组织结构；有用于所有的公司代码，必须在所有的公司代码中有相同的含义；根据业务范围，更新总帐余额。
5、信用控制范围：它是一个组织单元或责任范围，用来控制客户信用范围；公司代码可以派给一个也只能是一个信用控制范围（可以是多对多关系。
满足对一个公司代码下不同产品的信用控制）；多个公司代码可以派给一个信用控制范围。
6、控制范围(Controlling Area)：它是用来定义公司的成本/管理会计行为的结构组织单元；公司代码只能分配给一个控制范围；一个控制范围可以分配多个公司代码这允许跨公司成本分摊和报表。
7、经营组织()：是获利能力分析中的核心组织要素，控制区域应转换为一个且仅一个经营组织，用于内部管理分段报告。
一个经营组织可可以包括多个成本控制范围。
8、主数据(Master Data)：是描述那些运用在会计，物料，供应商，客户等业务过程中的行为体；在一段时期内，信息往往保持不变；每个主数据库具有单一的名字或数字编号。
与业务数据的差别在于主记录包含的数据可控制如何记帐和处理业务数据，主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。
业务数据是从R/3中的正常业务处理获取的数据。
SAP财务模块FICO概念及主要流程
SAP财务模块FICO概念及主要流程SAPFICO模块是SAP系统中的财务会计和管理会计模块，主要用于企业的财务管理和会计核算。
本文将详细介绍SAPFICO模块的概念、主要流程以及与其他模块的集成。
一、概念SAPFICO模块包括两个部分，即财务会计（FI）模块和管理会计（CO）模块。
财务会计模块主要处理企业的财务会计核算，包括总账、应收账款、应付账款、资产会计等；而管理会计模块则主要用于企业的成本核算、预算管理、利润中心会计等。
这两个模块相互关联，共同支持企业的财务管理和决策。
二、主要流程1.总账会计：总账会计是SAPFICO模块的核心流程，用于处理企业的会计科目、凭证录入、凭证记录和凭证查询等。
在总账会计中，可以设置不同的会计科目和科目组，录入和审核凭证，并生成相应的总账和会计报表。
2.应收账款：应收账款流程包括客户信用管理、开票和收款等环节。
通过SAPFICO模块，可以设置客户信用额度、进行销售订单的开票和发货，并进行收款的全流程管理。
3.应付账款：应付账款流程包括供应商管理、采购订单和付款等环节。
通过SAPFICO模块，可以设置供应商信息、管理采购订单并生成相应的付款凭证和付款通知。
4.资产会计：资产会计流程主要用于管理企业的固定资产。
通过SAPFICO模块，可以设置资产主数据、进行资产采购和折旧计算，并生成资产报表和财务报表。
5.成本核算：成本核算流程用于核算企业产品或服务的成本。
通过SAPFICO模块，可以设置成本中心、核算周期、成本元素和成本项目等，并进行成本分配和计算。
6.预算管理：预算管理流程用于管理企业的预算安排和预算执行。
通过SAPFICO模块，可以设置预算版本、预算分类和预算分配，并进行预算执行监控和报表分析。
三、与其他模块的集成SAPFICO模块与其他模块的集成非常紧密，主要包括以下几个方面：1.与人力资源模块（HR）的集成：财务会计模块与人力资源模块集成，可以实现员工薪资管理、报销管理和福利管理等。
概念培训_SAP_FICO
课程内容-FICO主数据介绍
▪ 会计科目主数据 ▪ 客户主数据 ▪ 供应商主数据 ▪ 物料主数据会计成本视图 ▪ 物料主数据价格核算方法 ▪ 固定资产主数据 ▪ 成本要素主数据 ▪ 成本中心主数据 ▪ 作业类型主数据 ▪ 作业类型价格 ▪ 获利能力分析特征
会计科目主数据
FICO名词解释:会计科目表
视图
字段
成本1
无成本核算
方法
采用V+2方式\V+3的原材料的物料，应勾选“无成本核算 ”,即不参与标
准成本估算
成本1 成本1 成本1
自制产品或半成品，即在系统中需要维护或已存在BOM 用QS的成本估算 的物料，应勾选“用QS的成本估算”
物料源
特定工厂的物料 状态
建议所有物料均勾选“物料来源”,勾选后,料号显示在工单 成本结构中,有利于数据分析
公司代码层
• 货币 •相关税收
•项目管理 • 过帐控制...
会计科目表层单独与会计科目表联系（可能被多个公司代码使用）。公司代码 层只与某个特定的公司代码联系。
FICO名词解释:统驭科目
凭证输入
财务会计里的常用术语
R/3 系统
明细分类帐 供应商/客户/资产
G/L 会计 统驭科目
“平 行"
– 统驭科目是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种G/L 科目（例如应收应付，预收预 付，应付票据、应收票据等科目）。
– 统驭科目和明细分类帐在过帐业务时平行更新。
– 行项目明细保持在明细分类帐中。
– 汇总信息则保留在统驭科目中。
– 统驭科目不能直接进行过帐。
– 指不能直接记帐，它是由应收模块、应付模块和固定资产模块直接过帐的。 因为在应收和应付模块 中，做凭证时输入的都是客户和供应商，所形成的应收、应付、预收、预 付都是针对客户和供应商 的，并未真正与科目表中的总帐科目对应，所以需要用到统驭科目，与 科目表能形成对应关系。
SAP-FICO---快速指南
SAP FICO - 快速指南SAP FI - 概览SAP FI代表财务会计，它是SAP ERP的重要模块之一。
它用于存储组织的财务数据。
SAP FI有助于分析市场中公司的财务状况。
它可以与其他SAP模块（如SAP SD，SAP PP，SAP MM，SAP SCM等）集成。
SAP FI包括以下子组件-•财务会计总帐。
•财务会计应收帐款和应付帐款。
•财务会计资产会计。
•财务会计银行会计。
•财务会计旅行管理。
•财务会计基金管理。
•财务会计法律合并。
我们在哪里使用SAP FI？SAP FI模块使您能够在多个公司，货币和语言的国际框架内管理财务会计数据。
SAP FI模块主要处理以下财务组件-•固定资产•应计•现金日记•应收和应付款•库存•税务会计•总分类帐•快速关闭功能•财务报表•平行估值•主数据治理SAP FI顾问主要负责使用SAP ERP财务实施财务会计和成本会计。
SAP FI - 子模块SAP FI有一个子模块集合，如下面的屏幕截图所示-财务会计 - 总帐总帐包含公司的所有交易详细信息。
它作为主记录来维护所有会计细节。
常见的总帐条目是客户交易，从供应商处购买以及内部公司交易。
用于维持总帐会计的常用T代码 -•F-06•F-07•FBCJ•FB50•FB02财务会计 - 应收账款和应付账款（AR / AP）它包括客户支付的金额的详细信息和公司支付给供应商的金额。
换句话说，AP包括所有供应商交易，AR包括所有客户交易。
常用SAP AR T代码 -•FD11•FD10•FRCA•VD01常见SAP AR表-•KNA1•KNVV•BSIW常用SAP AP T代码 -•XK01•MK01•MK02•FCHU常用SAP AP表-•LFA1•LFM2•LFBK财务会计资产会计资产会计处理公司的所有固定资产，并提供有关固定资产的所有交易详情。
财务会计的资产会计模块与其他模块（如SAP MM，SAP工厂管理，EWM等）密切合作。
SAP操作手册_FICO_总账所有处理流程
总账所有处理流程文档修改记录版本版本描述编写人最后修改日期V1 初稿，软件版本：V1511V2 终稿V3 修改1.总账模块简介总账模块是EPP-SAP系统的核心，其他模块的业务数据最终都会生成相应的凭证后归集到总账模块进行处理，使财务核算自动化、专业化，财务数据精细化。
2.会计科目相关操作2.1 流程说明会计科目是会计核算的最关键要素。
SAP的会计科目分两层管理：科目表层和公司代码层。
科目表层对会计科目进行统一命名和编号，只有在科目表层创建了的科目各公司才能使用，便于会计科目的统一管理。
在公司代码层能够定义一些科目记账时的属性，这又给公司提供了控制上的灵活性。
公司代码层的会计科目表包含了在公司内使用的所有会计科目。
在公司代码层创建会计科目，首先要在SAP系统中检查该科目是否存在于科目表层。
如果存在，直接在公司代码层创建该科目；如果不存在，首先需要在科目表层创建该科目，而后在公司代码层创建该会计科目。
本操作手册维护会计科目的方法是“集中”模式，在此种模式下增加的会计科目，会同时在科目表层和公司代码层增加。
2.2 创建会计科目(FS00)1）进入路径：SAP菜单->会计核算->财务会计->总账->主记录->总帐科目->单个处理->集中或直接输入事务代码：FS00。
双击或者回车后进入下一屏。
2）在上图中，输入总账科目代码、选择相应的公司代码后，点击创建按钮，创建科目进入可编辑状态。
在“类型/描述”页签下，有几个条目非常重要：一是总账科目类型，目前南方泵业分了四类总账科目类型：N营业外收支、P初级成本或收入、S 次级成本、X资产负债表科目。
P和S是用来做成本分配的科目，这两个绝对不能设置错误。
二是科目组，南泵分了七类：ABST往来统驭科目、ANL资产卡片科目、ERG费用要素科目、FIN流动资金科目、MAT物料管理科目、SAKO一般总账科目、SECC科目表外科目。
SAP操作手册_FICO_生产成本核算(成本月结)
生产成本核算文档修改记录1.手册概要说明1.1 生产成本概述根据我国的会计制度，生产成本=直接材料+直接人工+制造费用。
但是在SAP中，直接材料(物料)是直接成本核算，制造费用=直接制造费用+间接制造费用，直接制造费用是直接人工，间接制造费用就是我们通常说的制造费用。
在后续的沟通和理解成本的过程中，一定要理解SAP中的叫法。
进入ZFI016，查询会计科目余额表，可以清楚的看出SAP的直接材料在成本核算。
1.2 月结流程图及说明020.费用记账凭证050.执行实际作业价格计算060.按实际作业价格重估订070.检查制造费用成本中心余额010.关闭上月仓库账040.执行制造费用分割090.调整尾差到订单100.130.结算生产140.核对生产成150.科目分析原因120.110.160.170.整个生产成本核算的流程，其实就是SAP成本月末结账的流程。
成本的各种操作都是在月末或者下员(制造费用)工资一起，用7打头的费用科目。
两者通过成本中心不一样来区分。
2.生产成本核算月结的成本核算可以在每月的月末做，也可以在下一月的月初做。
2.1 制造费用分配/分摊月结的时候一般来说企业会将间接制造费用分配或是分摊到生产车间的成本中心上去，以固定的百分比分配出去，可以依据统计值关键指标（SKF）分出去。
2.1.1 维护分配/分摊规则在SAP中，制造费用包括直接制造费用和间接制造费用。
直接制造费用包括直接人工和直接材料；间接制造费用，是指生产辅助部门和车间管理部门为了配合生产车间制造产品而发生的费用。
直接材料通过生产订单进行归集，直接人工也通过生产订单来归集。
直接材料根据生产订单，在领料时过账到总账；直接人工通过手工编制凭证过账到总账；间接制造费用通过手工编织凭证，但成本中心是生产辅助部门和车间管理部门本身。
在成本核算的时候，生产辅助部门和车间管理部门的费用是要计入生产成本的。
那么，这里就要用到“分配/分摊”功能，它的作用是将生产辅助部门和车间管理部门的费用分配/分摊到生产车间去，然后计入生产成本。
SAP学习资料—FICO模块学习笔记
FICO概念及主要流程1 FI－Financial Accounting1.1组织结构1.1.1 公司代码（company code）●命名格式：四个字母或数据组成。
●基本概念：一个独立的会计实体（不一定是法律实体）。
对外报送资产负债表和损益表的最小单位。
每个cc都要设置一个本位币，之外的对该cc都是外币。
可用外币记帐，但在记入总帐时自动转换成本位币。
1.1.2 业务范围business area一个单独的营业或责任区域会计组织单元，可是一个会计对象，也可是一个单独运作的部门。
不要求对外出具报表，但要内部需求，也是一个出具资产负债表，损益表的单位。
1.1.3 company code & business area每个business area 可属于多个company code，可跨公司核算。
一个company code 也可包含多个business area。
business area和company code是多对多的关系。
1.1.4 资产负债表、损益表单位是出具资产负债表损益表的单位，除了以上提到的company code 和business area，还有利润中心profit center。
其中company code是对外出具资产负债表损益表，而businiss area 和profit center是出于内部需求需要，对内出具资产负债表损益表1.2总帐－General Ledger1.2.1 主数据－科目（Account）●sap中所有科目类型：总帐s供应商k客户 d资产a物料m其中物料科目比较特殊，不可直接记帐，仅可以通过物流方式由系统产生凭证。
另外四类都可以通过凭证录入直接记帐。
●与cost element关系在FI中的损益类科目account即为CO中的初级成本要素cost element。
损益类科目可以被维护为初级成本要素，也可以不进行维护。
●层次结构1. 会计科目表层：所有使用这个科目的公司都共用的信息，如短文本、长文本、帐户（比如按资产，负债，权益，成本和损益科目的分类）、合并科目号（指对应到合并科目表中的科目号）等信息coa层数据维护页面company code层数据维护页面2. 公司代码层：公司代码层的控制信息还包括了科目货币、未清项目管理、排序码、权限组，银行信息等等1.2.2 会计科目表－chart of account●概述：一个公司总部可以拥有多套不同的会计科目表，不同的科目表可以给不同的公司代码来使用。
SAP_FICO培训概念及主要流程
FICO概念及主要流程SAP-ERP中，财务管理主要包括FI和CO两大模块，其中，FI模块主要包括总账、应收账款（客户）、应付账款（供应商）、固定资产四个子模块，CO主要包括成本要素会计、成本中心会计、产品成本控制会计、利润中心会计、内部订单以及获利能力分析；1 FI－Financial Accounting1.1 组织结构1.1.1公司代码（company code）●命名格式：四个字母或数据组成。
●基本概念：一个独立的会计实体（不一定是法律实体）；对外报送资产负债表和损益表的最小单位，财务会计组织结构中最基本的组织单元。
1.1.2业务范围（business area）一个单独的营业或责任区域会计组织单元，可是一个会计对象，也可是一个单独运作的部门。
不要求对外出具报表，但可以根据内部需求，出具资产负债表，损益表的单位，如某大型集团公司，下设洗衣机事业部、空调事业部等业务实体。
1.1.3公司代码与业务范围的关系每个业务范围可属于多个公司代码，可跨公司核算。
一个公司代码也可包含多个业务范围。
业务范围和公司代码是多对多的关系。
1.1.4资产负债表、损益表单位是出具资产负债表损益表的单位，除了以上提到的公司代码和业务范围，还有利润中心，其中公司代码是对外出具资产负债表损益表。
而业务范围和利润中心是出于内部需求需要，对内出具资产负债表损益表。
1.2 总账－General Ledger1.2.1总账主数据－科目（Account）●sap中所有科目类型：总账s供应商k客户 d资产 a物料m其中物料科目比较特殊，不可直接记账，仅可以通过物流方式由系统产生凭证。
另外四类都可以通过凭证录入直接记账。
●科目维护层次结构1.会计科目表层：所有使用这个科目的公司都共用的信息，如短文本、长文本、账户（比如按资产，负债，权益，成本和损益科目的分类）、合并科目号（指对应到合并科目表中的科目号）等信息。
2.公司代码层：公司代码层的控制信息还包括了科目货币、未清项目管理、排序码、权限组，银行信息等等1.2.2会计科目表－chart of account●概述：一个公司总部可以拥有多套不同的会计科目表，不同的科目表可以给不同的公司代码来使用。
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FICO概念及主要流程--一个高手FICO笔记[日期：来源：作者：[字体：] XXXX-03-20]FICO概念及主要流程1 FI－Financial Accounting1.1组织结构1.1.1 公司代码（company code）⚫命名格式：四个字母或数据组成。
⚫基本概念：一个独立的会计实体（不一定是法律实体）。
对外报送资产负债表和损益表的最小单位。
每个cc都要设置一个本位币，之外的对该cc都是外币。
可用外币记帐，但在记入总帐时自动转换成本位币。
1.1.2 业务范围business area一个单独的营业或责任区域会计组织单元，可是一个会计对象，也可是一个单独运作的部门。
不要求对外出具报表，但要内部需求，也是一个出具资产负债表，损益表的单位。
1.1.3 company code & business area每个business area 可属于多个company code，可跨公司核算。
一个company code 也可包含多个business area。
business area和company code是多对多的关系。
1.1.4 资产负债表、损益表单位是出具资产负债表损益表的单位，除了以上提到的company code 和business area，还有利润中心profit center。
其中company code是对外出具资产负债表损益表，而businiss area 和profit center是出于内部需求需要，对内出具资产负债表损益表1.2总帐－General Ledger1.2.1 主数据－科目（Account）⚫sap中所有科目类型：总帐s供应商k客户 d资产a物料m其中物料科目比较特殊，不可直接记帐，仅可以通过物流方式由系统产生凭证。
另外四类都可以通过凭证录入直接记帐。
⚫与cost element关系在FI中的损益类科目account即为CO中的初级成本要素cost element。
损益类科目可以被维护为初级成本要素，也可以不进行维护。
⚫层次结构1. 会计科目表层：所有使用这个科目的公司都共用的信息，如短文本、长文本、帐户（比如按资产，负债，权益，成本和损益科目的分类）、合并科目号（指对应到合并科目表中的科目号）等信息coa层数据维护页面company code层数据维护页面2. 公司代码层：公司代码层的控制信息还包括了科目货币、未清项目管理、排序码、权限组，银行信息等等1.2.2 会计科目表－chart of account⚫概述：一个公司总部可以拥有多套不同的会计科目表，不同的科目表可以给不同的公司代码来使用。
每一个公司代码有一个会计科目表。
但不同的公司代码可以共享一个科目表。
即coa和cc间是一对多的关系。
⚫分类：运营会计科目表（operating coa）：日常经营所需科目，财务会计和成本核算都使用同一个会计科目表。
国家会计科目表（country coa）：为满足当地有关法规而设置的科目。
集团会计科目表（group coa）：集团公司会计科目表包含了在集团公司内使用的所有科目，其记账数据是基于外部集团公司会计的要求。
1.2.3 科目组－account group作用：相同科目进行分类控制科目编号范围控制总帐组数据的屏幕显示格式具体的account group 可根据具体的管理需求灵活设定。
1.2.4 会计凭证⚫会计凭证来源：1。
总帐业务：包括待摊、预提、税金等2。
集成业务（内部）⚫凭证(document)类型作用：控制凭证的编号范围控制凭证行项目的字段状态控制凭证行项目的科目类型⚫记帐码post key：借或贷作用：决定科目类型（a k d m s），一个记帐码只能分配给一个账户类型决定凭证行项目的借贷方向（有借必有代，借贷必相等）控制行项目屏幕字段显示需要记忆的标准记帐码：标准过帐码：借贷40 50 （总帐）01 11 （客户）21 31 (供应商)70 75 （资产）89 99 （物料）1.2.5 统驭科目－Reconciliation Accounts总帐科目，总帐明细帐的实时集成。
行项目明细保持在明细帐中，汇总明细保留在统驭科目中，统驭科目不能直接记账。
1.3应付－Account Payable1.3.1 供应商－vender应付帐款的主数据是供应商。
供应商主数据分三层：1．一般数据层：包括名称、地址、语言、电话等对于每一个分子公司来说都是统一的信息。
2．公司代码层：在公司代码层各个公司可以根据与供应商的业务往来单独定义供应商信息。
比如付款条件，付款方式，开户银行，利息计算，统驭科目。
3．采购组织层：维护和采购相关的供应商信息（订单货币，付款条件，销售人员信息，是否基于收货的发票校验，是否自动生成po，partner 信息）1.3.2 与mm的集成⚫基本流程：需求－>采购申请pr－>po－>收货gr－－－－>invoice（发票校验）－>payment－－>评价供应商（Dr:原材料 (Dr:GR/IR （Dr:venderCr：GR/IR） Cr:vender) Cr:bank)与mm集成的采购流程中，总共有三个流程会产生财务凭证，分别为收货、发票校验、支付三个流程，具体借贷关系如上图。
GR/IR：货到票未到，票到货未到⚫Mm组织结构：工厂（plant）、采购组织（purchase organization），库存地点(storage location)都可以分配给company code.一个plant仅可以分配给一个company code一个purchase organization可以分配给多个company code。
一个plant 下可以包含多个库存地点(storage location)1.3.3 自动付款⚫自动付款的条件：1.有欠款2.供应商主数据需要维护信息（付款方式，地址信息）。
1.3.4 周期性凭证对于一些以固定的时间间隔发生金额相同的会计业务 (如租金发票，预提，待摊)，系统允许用户创建周期性录入凭证。
这种凭证在创建时并没有会计效用。
它们只是在手动执行时才记入会计系统中。
周期性录入凭证包含记帐所需要的全部信息。
这些信息包括一些指明期限和产生记帐的支付间隔的数据。
相应的记帐由系统自动产生。
1.4应收－Account Receivable1.4.1 客户－Custom应收帐款的主数据是客户。
客户主数据分三层：1．一般数据层：包括编码、名称、地址、纳税登记号等对于每一个分子公司来说都是统一的信息。
2．公司代码层：可以维护客户一些特殊的信息。
例如客户的利息计算控制，催款控制，支付数据等控制信息也是在公司代码层次维护的。
3．销售区域层：定义订单币别，交货方式等和销售相关的信息。
销售区域是指销售组织、分销渠道和产品组的一个组合。
1.4.2 客户信贷管理⚫组织结构：信贷控制范围（管理客户信用的组织单元）⚫概述：SAP 应用“信用控制范围”（credit controlling area）来进行客户信用控制。
在公司总部内，有些公司它们在会计核算上是分开的，但是对于客户的信用有可能是统一管理的。
因此在SAP 中不同的公司代码可以分配给相同或不同的信用控制范围。
对于业务和客户相似的公司信用可以统一管理。
⚫credit controlling area & company code一个信贷控制范围可以对应多个company code ,而一个company code 仅可对应一个信贷控制范围，即信贷控制范围和company之间是一对多的关系。
⚫分类：1.总信用限额，同一个客户在所有信用控制范围里的信用限额加总不能超过“总信用限额”。
2.单个信用范围最高限额,3.同一个客户在单个信用控制范围中的信用限额的上限。
4.已分配限额, 同一个客户在所有信用控制范围中信用限额的总额, (是不能超过总信用限额的)。
5.本范围信用限额, 一个客户在某个信用控制范围里的信用限额(是不能超过单个信用范围最高限额的)。
6.已使用限额，是一个客户在一个信用控制范围中未清的发票，销售订单等的信用占用额。
1.4.3 和sd模块的集成销售的起源：售前调查->询价->报价->SO（销售订单）->生产->入库->出货->外向交货单->picking(转储单) ->交货->billing开票->收款->客户评价与SD模块集成的流程：（1）sales order(VA01) 此处需要建立客户在SD模块(VD01)（2）Outbound Delivery 外向交货单（VL01N）（3）Transfer Order for Delivery 转储单（LT03）增加仓库信息（4）交货（VL02N）Dr: sales cost Cr: investry库存（5）Billing(VF01)Dr:customer Cr: revenue（6）Payment (incoming payment)Dr: bank Cr: customer（7）Appropriation requist（IMA11）1.5Ar/Ap关帐1.5.1 需求来源及流程⚫关帐需求来源：1．法律要求：各地会计法规要求2．技术要求：公司内部管理要求⚫关帐年结流程：♦余额结转♦年末时，需要将账户余额结转到下一个会计年度。
♦余额结转♦上一年度会计期间关闭，特殊会计期间打开♦系统内对账♦往来余额确认（对账）♦外币评估♦价值调整（计提坏账准备）♦应收应付重分类♦关闭特殊会计期间⚫过账值调整（坏账）（Value adjustments）每个月末，一般都要进行坏账评估，只是为出报表的需要，因此，下月初原方向冲回。
⚫归档资产文件夹可定期归档，通常在年末结算时。
从组织运作资产中取消的任何资产都可通过销售或废弃从联机系统中清除。
1.5.2 两个重要流程外币评估当供应商账户的未清项有外币余额时必须进行。
(过账时以当时的汇率转换成本位币。
到期末，因为汇率的变化，会产生汇兑损益。
)汇率维护：定期对系统进行汇率维护。
借: 外币评估损失贷：收益（revenue）汇率分为：直接汇率：外币兑换本位币间接汇率：本位币兑换外币例：汇率：8.0 7.8 8.3 8.5100 ￥1月2月3月4月（RMB）800 780 830 850方法一：每月对外币进行评估每月的汇率报表无可用性，查看时需看累计报表，可查看汇率的历史变动情况。
方法二：截至需评估月作外币评估，即发生了反冲。
（如表所示：1-2月存在盈利20元，2-3月存在亏损50元，但在1-3月的评估中，存在亏损30元，即其中发生了反冲。
）两种评估方法在最终金额上无变化。