国内信用证业务介绍及案例解析.pptx
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5、信用证的金额、币制
参考合同要求（金额、溢短装、货币）； 大小写是否相符； “大约”=10%的伸缩额度（因为货物数量的
溢短装）注意，不能超，数量可以浮动，金额有限
制
6、装运条款
分批装运 除信用证另 和转运 有规定外，
是允许分批 装运和转运 的
任何一期未按信用证规定期 限支取或发运时，信用证对 该期及以后各期均告失败
单据要求以及费用负担、表示方法等相吻合
申请人权利
（5）应要求卖方提商品检验机构出具的装船前检验证 明，并明确规定货物的规格质量，指定检验机构。
（6）信用证内容必须明确无误 （7）将合同有关规定转化成有关单据
默认条款
（8）一般信用证都应明确表示可撤销或不可撤销，如 无此表示，根据UCP500规定，应视作不可撤销的 信用证，我国基本上都使用不可撤销信用证；而 UCP600明确规定信用证是不可撤销的，即使未如 此表明。
4、信用证中的有关时限
（1）装运期
（2）交单期 （Expiry Date for Presentation）
（3）有效期 （Expiry Date）
保证能够按期 出运
确定交单地点
三期中最晚的
注意分批装运 时间数量安排
向银行交单日 期不得迟于提 单日期后21天
无有效期的信 用证无效
证中无装运期 =“双到期”
（12）我国银行一般不开可转让信用证，一般也不开 列有电报索偿条款（T/T Reimbursement Clause） 的信用证。
二、开证行开立信用证
注意：
简电本的作用： 通知出口商早些备货，只做预先通知，非有效文本。
一般需随寄证实书（Mail confirmation follows） 有效文本
工商银行国内信用证业务
详细描述
提货担保是工商银行国内信用证业务中的一种服务，进口商在未付清货款的情况下，可以向工商银行 申请开立提货担保书，先行提取货物。提货担保为进口商提供了便利，有助于加速货物的流通和进口 业务的发展。
03 工商银行国内信用证业务 流程
开证流程
申请与审核
客户向工行提交开证申请， 工行对申请进行审核，包 括企业资信、贸易背景真 实性的审核。
提货担保案例
总结词
提货担保案例展示了工商银行如何为客户提 供提货担保服务，保障客户的权益。
详细描述
某进口商已向工商银行申请开立信用证，并 支付了全额款项。货物到达目的地后，因某 些原因导致进口商无法及时提货。此时，进 口商向工商银行申请提货担保服务，银行审 核通过后出具提货担保书。进口商凭此担保 书向港口或物流公司提货，确保货物顺利通 关和运输。事后，进口商及时归还银行担保
出具担保
审核通过后，工行出具提货担保书给客户，允许 客户凭此担保书提货。
04 工商银行国内信用证业务 风险控制
信用风险控制
客户信用风险
对客户信用状况进行全面评估，包括企业资质、经营状况、财务 状况等，以确定客户信用等级，并据此设定信用额度。
履约风险
通过要求客户提供履约保证措施，如保证金、抵押或质押等，以降 低客户违约风险。
风险管理能力提升
1 2
完善风险评估体系
建立更全面的风险评估模型，提高风险识别和预 防能力。
加强内部控制
强化内部审计和合规管理，确保业务操作的规范 性和准确性。
3
动态调整授信额度
根据市场变化和客户资信状况，动态调整授信额 度，降低信用风险。
服务质量与客户体验优化
个性化服务
提供定制化的产品和服务，满足不同客户的个性化需求。
提货担保是工商银行国内信用证业务中的一种服务，进口商在未付清货款的情况下，可以向工商银行 申请开立提货担保书，先行提取货物。提货担保为进口商提供了便利，有助于加速货物的流通和进口 业务的发展。
03 工商银行国内信用证业务 流程
开证流程
申请与审核
客户向工行提交开证申请， 工行对申请进行审核，包 括企业资信、贸易背景真 实性的审核。
提货担保案例
总结词
提货担保案例展示了工商银行如何为客户提 供提货担保服务，保障客户的权益。
详细描述
某进口商已向工商银行申请开立信用证，并 支付了全额款项。货物到达目的地后，因某 些原因导致进口商无法及时提货。此时，进 口商向工商银行申请提货担保服务，银行审 核通过后出具提货担保书。进口商凭此担保 书向港口或物流公司提货，确保货物顺利通 关和运输。事后，进口商及时归还银行担保
出具担保
审核通过后，工行出具提货担保书给客户，允许 客户凭此担保书提货。
04 工商银行国内信用证业务 风险控制
信用风险控制
客户信用风险
对客户信用状况进行全面评估，包括企业资质、经营状况、财务 状况等，以确定客户信用等级，并据此设定信用额度。
履约风险
通过要求客户提供履约保证措施，如保证金、抵押或质押等，以降 低客户违约风险。
风险管理能力提升
1 2
完善风险评估体系
建立更全面的风险评估模型，提高风险识别和预 防能力。
加强内部控制
强化内部审计和合规管理，确保业务操作的规范 性和准确性。
3
动态调整授信额度
根据市场变化和客户资信状况，动态调整授信额 度，降低信用风险。
服务质量与客户体验优化
个性化服务
提供定制化的产品和服务，满足不同客户的个性化需求。
国内信用证业务介绍及案例解析
• 3、收费不同。国内信用证收取的手续费有开证手续费、修改手 续费、通知手续费、议付手续费，费率各异；银行承兑汇票承兑 手续费为承兑金额的0.05%。
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国内信用证业务介绍及案例解析
与国际信用证的不同点
• 分类不同 • 流通性不同 • 期限不同
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国内信用证业务介绍及案例解析
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国内信用证业务介绍及案例解析
备货融资
• 用于给信用证受益人融资； • 是指银行在信用证受益人提交单据前，银行向其提供专项用于该
信用证项下备货资金的融资行为。其主要还款来源是开证行未来 对该信用证的付款。
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国内信用证业务介绍及案例解析
应收款买断
• 用于给信用证受益人融资，属于低风险业务； • 是指银行在收到开证行发出的到期付款确认书后，将延期付款信
用证受益人在该信用证项下对开证行的应收款债权买断的行为。
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国内信用证业务介绍及案例解析
赎单融资
• 用于给信用证开证人融资； • 是指银行应开证申请人要求，与其达成国内信用证项下单据及货
物所有权归银行所有的协议后，银行向其预借单据并于信用证付 款到期日先行对外付款的行为。
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国内信用证业务介绍及案例解析
国内信用证目标客户群分析
• 凡是有国内采购业务的客户，都可以使用国内信用证； • 有保障交易安全需求的客户； • 使用过国际信用证的客户，更易于向其营销国内信用证； • 有融资需求的客户。
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国内信用证业务介绍及案例解析
案例一：由于交易习惯而采用信用证结算方式
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国内信用证业务介绍及案例解析
与国际信用证的不同点
• 分类不同 • 流通性不同 • 期限不同
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国内信用证业务介绍及案例解析
备货融资
• 用于给信用证受益人融资； • 是指银行在信用证受益人提交单据前，银行向其提供专项用于该
信用证项下备货资金的融资行为。其主要还款来源是开证行未来 对该信用证的付款。
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国内信用证业务介绍及案例解析
应收款买断
• 用于给信用证受益人融资，属于低风险业务； • 是指银行在收到开证行发出的到期付款确认书后，将延期付款信
用证受益人在该信用证项下对开证行的应收款债权买断的行为。
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国内信用证业务介绍及案例解析
赎单融资
• 用于给信用证开证人融资； • 是指银行应开证申请人要求，与其达成国内信用证项下单据及货
物所有权归银行所有的协议后，银行向其预借单据并于信用证付 款到期日先行对外付款的行为。
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国内信用证业务介绍及案例解析
国内信用证目标客户群分析
• 凡是有国内采购业务的客户，都可以使用国内信用证； • 有保障交易安全需求的客户； • 使用过国际信用证的客户，更易于向其营销国内信用证； • 有融资需求的客户。
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国内信用证业务介绍及案例解析
案例一：由于交易习惯而采用信用证结算方式
国内信用证业务介绍及案例解析
信用证pptppt(共78张PPT)
2.信用证的到期地点常规定成受益人所在地 3.付款信用证的付款是终局性的，对受益人不具备追 索权
4.充当付款行具备的条件：分支机构，以做外包 业务见长的代理行等
5.议付跟单汇票付款，西班牙高额的印花税
1.2 信用证种类：
（一）不可撤销与可撤销信用证 （二）保兑的与不保兑的信用证 （三）付款、承兑、议付信用证 （四）即期与远期信用证 （五）可转让信用证与不可转让信用 （六）背对背信用证和对开信用证 （七）预支信用证 （八）循环信用证 （九）备用信用证
收汇时间不同——假远期信用证的受益人能即期收汇，真远
期的信用证要俟汇票到期才能收汇。
（五）可转让信用证与不可转让信用证
根据受益人使用信用证的权利能否转让划分，可分为 可转让信用证和不可转让信用证（Transferable Credit
and Non-transferable Credit）。 ----不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转
转让信用证流程
买方
中间商 第一受益人
供货人
第二受益人
开证行
第一通知行 转让行
第二通知行
买方（德国）
案例3：转让信用证的安全性
中间商 第一受益人
供货人
第二受益人
开证行 德国银行
第一通知行
新加坡某转让行
第二通知行
中国银行
案例3：问题
2007年，中行收到某内地外贸公司提交的14套单据， 让其转交给新加坡某转让行，金额共120万美元， 第一受益人换单后将单转寄德国的开证行要求付 款。开证行拒付，理由单证不符。（非实质不 符），反复交涉中还是遭拒付，最后导致部分退 单退运，部分无单放货。
（3）真远期信用证与假远期信用证有何区别？
4.充当付款行具备的条件：分支机构，以做外包 业务见长的代理行等
5.议付跟单汇票付款，西班牙高额的印花税
1.2 信用证种类：
（一）不可撤销与可撤销信用证 （二）保兑的与不保兑的信用证 （三）付款、承兑、议付信用证 （四）即期与远期信用证 （五）可转让信用证与不可转让信用 （六）背对背信用证和对开信用证 （七）预支信用证 （八）循环信用证 （九）备用信用证
收汇时间不同——假远期信用证的受益人能即期收汇，真远
期的信用证要俟汇票到期才能收汇。
（五）可转让信用证与不可转让信用证
根据受益人使用信用证的权利能否转让划分，可分为 可转让信用证和不可转让信用证（Transferable Credit
and Non-transferable Credit）。 ----不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转
转让信用证流程
买方
中间商 第一受益人
供货人
第二受益人
开证行
第一通知行 转让行
第二通知行
买方（德国）
案例3：转让信用证的安全性
中间商 第一受益人
供货人
第二受益人
开证行 德国银行
第一通知行
新加坡某转让行
第二通知行
中国银行
案例3：问题
2007年，中行收到某内地外贸公司提交的14套单据， 让其转交给新加坡某转让行，金额共120万美元， 第一受益人换单后将单转寄德国的开证行要求付 款。开证行拒付，理由单证不符。（非实质不 符），反复交涉中还是遭拒付，最后导致部分退 单退运，部分无单放货。
（3）真远期信用证与假远期信用证有何区别？
国内信用证内容详解
6
10
交
收
单/
款
委
通
托
知
收
款
4 通 知 信 用 证
$
受益人开户行 委托收款行 通知行
一、国内信用证业务简介
（六）国内信用证业务收费
名称
基准价格
授权浮动幅度 类别 备注
开立
金额的0.15%，最低100元 上浮不限，下浮
一般修改
100元/次
增额修改
金额的0.15%，最低100元
通知（修改通知） 50元介 二、国内信用证业务的发展情况 三、国内信用证业务营销
一、国内信用证业务简介
（一）概念
国际商会《跟单信用证统一惯例No.600》（UCP 600）：“信用证” 指一项不可撤销的安排，无论 其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交 单予以交付的确定承诺。 中国人民银行的《国内信用证结算办法》（银发 [1997]265号）:国内信用证是指开证行依照申请 人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的 付款承诺。
证
一、国内信用证业务简介
（四）国内信用证业务应遵循的原则
开证行第一性付款的原则 信用证独立运作的原则 管单不管货的原则
一、国内信用证业务简介
（五）国内信用证业务流程 -国内信用证业务相关术语定义 开证申请人 ：根据买卖合同所规定的付款方式提出开立
信用证申请，并承担支付信用证款项义务的法人或其他经济 组织。
三、国内信用证业务营销特点
（三）国内信用证业务的营销 1、关于目标客户的选择： 总行级或分行AA级企业
贸易公司 银行承兑汇票结算量大的企业 行业龙头企业 外资公司
三、国内信用证业务营销
2、主要卖点 一是国内信用证与银行承兑汇票相比，均具
国内信用证经典案例及融资产品新模式讲义(PPT 28张)
9.款项划转
申请人
2. 申 请 开 证
1.签订贸易合同
受益人
3 . 开 证 并 通 知
8.议付行指示函回执 6.签署应收帐 款转让合同
4 . 交 单
7.应 收账 款转 让指 示函
8.议 付行 指示 函回 执
应收账款受让人
3.开证并通知
开证行
4.交单 5.承兑 10.信用证到期支付
议付行
10.信用证到期支付
国内信用证解析
国内信用证：有条件的付款承诺（跟单） 银行承兑汇票：无条件的付款承诺（光票） 押汇：发放流动资金（直接支付） 议付：贴现 福费庭：票据卖断 打包放款：发货前的融资 转让：背书（国内信用证禁止转让） 即期付款：5个工作日付款 延期付款：5个工作日承诺付款，到期支付 发票：增值税 发票联 正本 运输单据:公路 铁路 内河 空运 海运单据 邮政、货物收据 国内信用证集资金结算、信用保证、贸易融资多种功能 替代高风险流动资金贷款，解决申请人流贷需求
1，供应商书面 出具的货权转移 凭证或提单 2，监管公司收 据及完成动产质 押监管的证明 3，第三方检验 机构货物品位的 检验证明 国内证： 单据不符 我行拒付
亦可用于国际采购 由监管公司委托报关
民营企业 为主
国内信用经典案例四：内外贸结合开发模式
预收30%保证金 国内贸易商 100%国内信用证 矿石进口商
营销结果：在现金、银票以外，公司接受了新的结算方式 （接受了下游电厂开立的延期付款国内信用证）
国内证融资产品新模式二：卖方代付-代理福费廷
核心思想：借鉴国际福费廷模式，规避代付限制，实现中收。 三种方式：自营 转卖 代理 (可议付延期付款信用证、付款确认) 代理方式：卖方委托我行以自身名义将经开证行确认后的债权转让 给包买行。我行体现为中间业务收入 包买银行：汇丰银行 中国银行 花旗银行 蒙特利尔 华侨银行 口行 上篇案例：内蒙古XX煤炭集团公司 采用代理福费廷操作顺利 1,通过其子公司向集团采购煤炭 开证2.22亿元 2,累计交单1.7亿元，均办理了代理福费廷业务 中收200万 业务提示：国内证福费廷二级市场处于起步阶段，参与者多为国际业务 较为经验的外资银行以及中国银行、中国进出口银行。其中口行由于无 法操作人民币票据买断（银票、商票）业务，分部可积极与当地口行联 系，拓展福费廷业务合作渠道。2011年我部福费廷业务达到105.02亿
信用证业务介绍(ppt 61页)
对申请书的要求
相符性
• 证规相符（外管、惯例） • 证约相符（易错部分：受益人名址、付款期
限、货物描述、支款进度） • 证内相符（前后一致、上下呼应）
合理性（如：尾款单据的交单时间/全套提单
同时要求交到港检验报告）
可操作性（如：保单对保险人的要求）
需要注意的条款
申请人与受益人名址 通知行与被指定银行的选择 效地与受益人所在地 最晚发运日期、交单期与效期 运输起讫地、价格条款与运输单据 货物描述 其他单据
中石化国事
开证流程
开证资料
中行外勤
开证资料
中行内勤
开 证 资 料
购/付汇审核
进口运营
开证申请书
开 证 资 料
额度/保证金
开证所需的资料
正、副本合同 开证申请书 购/付汇申请书 技术引进和设备进口合同注册生效证书 完税/免税证明
对申请书的要求
加盖预留印鉴章 内容完整、清楚 尽量避免手写 更正和更改应证实 内容相符、合理、可操作
THIRD PARTY DOCUMENTS ARE ACCEPTABLE UNLESS OTHERWISE STIPULATED IN THIS CREDIT.
信用证的特点
银行有条件的付款承诺！
开证行 第一性付款
独立抽象性
信用证结算方式的基石
信用证的特点——独立抽象性原则
独立抽象性
信用证独立 于基础合同
申请人与受益人名址
申请人名址
英文名称与印章相符 使用公司名称全称 有些国家/银行对详细地址的特别要求
受益人名址
完整详细（NO. X, XXX街, XXX城市, XXX国家） 最好提供电话、传真等直接联系方式 不能为境内公司（保税区注册企业除外） “受益人唯一”原则
信用证案例分析PPT课件
一个通俗易懂的例子。
Copyright2019 Cheng Jun
LC FRAUD
对“material fraud”的把握：
★对于单据中的欺诈而言，“实质性欺诈”达到令单据 无效的严重程度，破坏了其作为信用证交易所特定要 求的本质；
★对于基础交易中的欺诈而言，受益人非根本性的违约 一般不能被认为构成欺诈，只有受益人的行为严重违 背包括基础合同在内的整个交易安排，导致对方的根 本合同目的或主要目的已经落空时，才构成“实质性 欺诈”。
representation by the beneficiary. Indeed, the only evidence of record is that the beneficiary merely presented the Bank with the drafts required by the letters. Further, assuming that Western's drafts acted as some sort of representation, there is no evidence that it was false. The letters of credit are identical on their face, except for the number, date, expiration date and aggregate amount, and there is no indication anywhere on them that they were for specific construction projects."
the iobligation would no longer be
Copyright2019 Cheng Jun
LC FRAUD
对“material fraud”的把握：
★对于单据中的欺诈而言，“实质性欺诈”达到令单据 无效的严重程度，破坏了其作为信用证交易所特定要 求的本质；
★对于基础交易中的欺诈而言，受益人非根本性的违约 一般不能被认为构成欺诈，只有受益人的行为严重违 背包括基础合同在内的整个交易安排，导致对方的根 本合同目的或主要目的已经落空时，才构成“实质性 欺诈”。
representation by the beneficiary. Indeed, the only evidence of record is that the beneficiary merely presented the Bank with the drafts required by the letters. Further, assuming that Western's drafts acted as some sort of representation, there is no evidence that it was false. The letters of credit are identical on their face, except for the number, date, expiration date and aggregate amount, and there is no indication anywhere on them that they were for specific construction projects."
the iobligation would no longer be
银行国内信用证业务PPT
银行国内信用证业务
• 国内信用证业务概述 • 国内信用证业务种类 • 国内信用证业务流程 • 国内信用证业务风险与防范 • 国内信用证业务案例分析
01
国内信用证业务概述
定义与特点
定义
国内信用证是银行开出的，用 于证明债务人在规定期限内履 行付款义务的信用支付工具。
银行信用
以银行信用为担保，保障交易 双方的权益。
提货担保
总结词
提货担保是指银行应进口商的申请，向承运人出具的 担保书，担保进口商将按照提单规定提取货物。
详细描述
提货担保是银行国内信用证业务中的另一种业务，指银 行应进口商的申请，向承运人出具担保书，担保进口商 将按照提单规定提取货物。在国际贸易中，进口商通常 需要向承运人提供担保，以确保其按照提单规定提取货 物。提货担保业务中，进口商向银行提交申请书和相关 单据，银行审核通过后出具担保书，承运人凭此担保书 放货给进口商。这种业务可以帮助进口商解决提取货物 的担保问题，加速货物流转。
货物销售风险
受益人在销售货物过程中，可能面临市场需求波动、产 品质量问题等风险，导致无法按期交货或收回应收账款 。
05
国内信用证业务案例分析
案例一：进口开证业务案例
要点一
总结词
要点二
详细描述
进口商通过向银行申请开立信用证，获得支付货款的保障 ，确保进口货物的安全及时收货。
进口商A与国外出口商B达成进口协议，A向国内某银行申 请开立信用证。银行审核后开出信用证，B凭借信用证要 求银行付款。A收货后向银行付款赎单，完成交易。
议付行风险
议付风险
议付行在议付信用证时，可能面临来自受益 人的欺诈风险。如果受益人提交的单据存在 虚假或伪造，议付行将面临巨大的损失。
• 国内信用证业务概述 • 国内信用证业务种类 • 国内信用证业务流程 • 国内信用证业务风险与防范 • 国内信用证业务案例分析
01
国内信用证业务概述
定义与特点
定义
国内信用证是银行开出的，用 于证明债务人在规定期限内履 行付款义务的信用支付工具。
银行信用
以银行信用为担保，保障交易 双方的权益。
提货担保
总结词
提货担保是指银行应进口商的申请，向承运人出具的 担保书，担保进口商将按照提单规定提取货物。
详细描述
提货担保是银行国内信用证业务中的另一种业务，指银 行应进口商的申请，向承运人出具担保书，担保进口商 将按照提单规定提取货物。在国际贸易中，进口商通常 需要向承运人提供担保，以确保其按照提单规定提取货 物。提货担保业务中，进口商向银行提交申请书和相关 单据，银行审核通过后出具担保书，承运人凭此担保书 放货给进口商。这种业务可以帮助进口商解决提取货物 的担保问题，加速货物流转。
货物销售风险
受益人在销售货物过程中，可能面临市场需求波动、产 品质量问题等风险，导致无法按期交货或收回应收账款 。
05
国内信用证业务案例分析
案例一：进口开证业务案例
要点一
总结词
要点二
详细描述
进口商通过向银行申请开立信用证，获得支付货款的保障 ，确保进口货物的安全及时收货。
进口商A与国外出口商B达成进口协议，A向国内某银行申 请开立信用证。银行审核后开出信用证，B凭借信用证要 求银行付款。A收货后向银行付款赎单，完成交易。
议付行风险
议付风险
议付行在议付信用证时，可能面临来自受益 人的欺诈风险。如果受益人提交的单据存在 虚假或伪造，议付行将面临巨大的损失。
国内信用证基础知识培训.完整版ppt资料
信用证的产品优势
➢ 国内信用证结算方式增加
➢ 交易的平安性，可向交易
➢ 对手提供更优惠的交易条件，有利于竞争客户和 业务
➢ 作为具有一定融资功能的
➢ 表外业务，国内信用证易
➢ 于被公司接受和欢送。大力推广此项业务，有 利于提高我行市场渗透力、扩大客户群体、提高单 一客户的产品覆盖率。
平安结算方式提高企业竞争力
目录
国内信用证根底知识介绍 国内信用证各种融资方式简介 网上国内信用证网银端开证演示 国内信用证产品目标客群及案例 参考文件
国内信用证根底知识介绍
国内信用证融资产品介绍
定义
➢国内信用证是指开证银行应申请人要求开出的、 凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺
我〔国招国行3内银内〕经 信 发 信为审用〔用交核证2证易0单结作国 内 信 用 证2各1据算为〕方后方流4提4，式动8供号将增资多?单加金现种据贷金有寄款管关往和理联开银中的种证行间融行承类业资进兑务便行汇收利索票费汇的标；一准定?程度➢的替付代款产品方，式可：以拓即宽期客付户融款资、渠延道，期有付效款缓解、客议户付资金压力；
国内信用证
银行电பைடு நூலகம்或信开
银行承兑汇票
实物票据签章
无限制
受制于票面容量
即期付款或延期付款,最长不得超过 指定的到期日付款，最长不得超过6个
6个月
月（不含电子票据）
有条件的付款承诺,单据相符才需付 款
允许一定溢短装比例，可分次来单 、付款
经卖方同意可增额、展期或其他条 款的修改
无因票据，开出就相当于付款 定额，一次支取 不可
国内信用证根底知识介绍
国内信用证产品对各方益处
• 对整个贸易链〔供给链，或客户群体〕： • 〔1〕促进供给链上下游企业之间交易履行，
信用证概述(ppt69页).pptx
第二章 信用证
学习目标
通过本章学习，学生要能够看懂一般的信用 证条款，能够根据出口合同和UCP相关规定 对信用证内容进行分析和审核，找出信用证 中的不符并予以修改。
第一节 国际贸易知识回顾
一、合同的基本内容 是买卖双方经过磋商，就一笔货物的进出口交 易达成的协议。该协议时确定买卖双方权利、 义务的法律依据。贸易合同一般有两种书面形 式：contract or confirmation。每个合同的 具体内容都不会相同，但一般包括三个部分的 内容：
受益人(出口人） Beneficiary In favour of … Transferor Transferee
付款行 Paying Bank Drawee Bank
开证行 Opening Bank Issuing Bank Estabishing Bank
通知行
议付行
Advising Bank Negotiation Bank
受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请 人与开证行之间的合同关系。
b.开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发 票等文件作为信用证组成部分的做法。
3．纯粹的单据交易 银行凭相符单据付款；其拒付须以单据的不符点为由。 “单据买卖业务”。
五、信用证的形式
案例导入：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知 行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C 号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详 情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月 20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运 后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书， 证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。
（一）约首部分（preamble） （二）基本条款（body） （三）约尾部分（end）
学习目标
通过本章学习，学生要能够看懂一般的信用 证条款，能够根据出口合同和UCP相关规定 对信用证内容进行分析和审核，找出信用证 中的不符并予以修改。
第一节 国际贸易知识回顾
一、合同的基本内容 是买卖双方经过磋商，就一笔货物的进出口交 易达成的协议。该协议时确定买卖双方权利、 义务的法律依据。贸易合同一般有两种书面形 式：contract or confirmation。每个合同的 具体内容都不会相同，但一般包括三个部分的 内容：
受益人(出口人） Beneficiary In favour of … Transferor Transferee
付款行 Paying Bank Drawee Bank
开证行 Opening Bank Issuing Bank Estabishing Bank
通知行
议付行
Advising Bank Negotiation Bank
受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请 人与开证行之间的合同关系。
b.开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发 票等文件作为信用证组成部分的做法。
3．纯粹的单据交易 银行凭相符单据付款；其拒付须以单据的不符点为由。 “单据买卖业务”。
五、信用证的形式
案例导入：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知 行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C 号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详 情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月 20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运 后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书， 证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。
（一）约首部分（preamble） （二）基本条款（body） （三）约尾部分（end）
信用证ppt-PowerPoint演示文稿
第二页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
三、信用证的定义 UCP500中定义：信用证“意指这样一种约定，根据(gēnjù)此项约定 （无论其名称如何），银行（开证行）应客户（申请人）的请求并根据 (gēnjù)其指示，或代表自己，凭规定的单据，在信用证各个条款全部照 办的前提下： 1．向第三方（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人开出的 汇票，或 2．授权另一家银行完成这样的付款，或承兑并且支付这样的汇票，或 3．授权另一家银行议付。
【实训内容】 根据合同，审核一份信开信用证，撰写改证函。
【实训环境/实训仪器(yíqì)与设备】 教室、信用证、合同 【实训步骤】
1、看懂合同、信用证。 2、根据合同审核信用证。 3、根据审核的内容，撰写改证函。
第十九页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
他行为。
单据(dānjù) ---- 货款
单据买卖
独立文 件
银行信用
第四页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
五、信用证的流转(liúzhuǎn)程序
Applicant 申请人(买)
开 证
付 款
(f
ù Issuing bankku 开证行 ǎn)
第三页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
四、信用证的特点
L/C付款条件:单证一致、单单一致、有效期
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
三、信用证的定义 UCP500中定义：信用证“意指这样一种约定，根据(gēnjù)此项约定 （无论其名称如何），银行（开证行）应客户（申请人）的请求并根据 (gēnjù)其指示，或代表自己，凭规定的单据，在信用证各个条款全部照 办的前提下： 1．向第三方（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人开出的 汇票，或 2．授权另一家银行完成这样的付款，或承兑并且支付这样的汇票，或 3．授权另一家银行议付。
【实训内容】 根据合同，审核一份信开信用证，撰写改证函。
【实训环境/实训仪器(yíqì)与设备】 教室、信用证、合同 【实训步骤】
1、看懂合同、信用证。 2、根据合同审核信用证。 3、根据审核的内容，撰写改证函。
第十九页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
他行为。
单据(dānjù) ---- 货款
单据买卖
独立文 件
银行信用
第四页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
五、信用证的流转(liúzhuǎn)程序
Applicant 申请人(买)
开 证
付 款
(f
ù Issuing bankku 开证行 ǎn)
第三页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
四、信用证的特点
L/C付款条件:单证一致、单单一致、有效期
信用证介绍课件ppt
思考：信用证得以广泛使用的原因？
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
信用证的作用
1．对出口商的作用 (1)保证出口商凭单取得货款 (2)使出口商得到收汇保证。 (3)可以取得资金融通。
目录
一、信用证的定义和种类 二、信用证的主要内容 三、出口商的主要风险
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
信用证的定义
根据《UCP600》的规定，信用证 （Letter of Credit, L/C）是指由银行 （开证行）依照客户（申请人）的要 求和指示或自己主动开立的，在符合 信用证条款的条件下凭规定单据承诺 付款的书面文件。
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关于货物的说明
1、品名、货号和规格 Commodity Name,
Article Number and Specification 2、订单号PO Number 3、数量和包装 Quantity and Packing 4、单价 Unit Price
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买方
背对背信用证流程
中间商
供货人
母证ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
子证
第一开证行
第一通知行 第二开证行
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信用证的作用
1．对出口商的作用 (1)保证出口商凭单取得货款 (2)使出口商得到收汇保证。 (3)可以取得资金融通。
目录
一、信用证的定义和种类 二、信用证的主要内容 三、出口商的主要风险
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信用证的定义
根据《UCP600》的规定，信用证 （Letter of Credit, L/C）是指由银行 （开证行）依照客户（申请人）的要 求和指示或自己主动开立的，在符合 信用证条款的条件下凭规定单据承诺 付款的书面文件。
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关于货物的说明
1、品名、货号和规格 Commodity Name,
Article Number and Specification 2、订单号PO Number 3、数量和包装 Quantity and Packing 4、单价 Unit Price
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
买方
背对背信用证流程
中间商
供货人
母证ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
子证
第一开证行
第一通知行 第二开证行
信用证基本知识ppt课件
17
七、不符点的定义
受益人递交的信用证要求文件到议付(托收)银行，委托议付(托收) 银行审核所有单据是否与信用证条款相符，议付银行负责将文件 递交开证银行，由开证银行重审。
银行审查文件的准则是根据 UCP600 之规定
最终开证行审单发现有关文件与信用证要求上不一样，这样属於 不符点。
• 银行不需亲自检查有关货物及单据的真伪性,只看表面文件来 审查单证是否相符。
本地交貨 /
INV, P/L, CARGO RECEIPT
船运
CIF,FOB
INV, P/L,BILL LANDING, 保险单据
13
不同角色有利的信用证条款分析
我们要求客户提供的出口信用证条件 AT SIGHT
BY NEGOTIATION CERTIFICATE ISSUE BY BENEFICIARY
• 一.规定某些单据必须由指定人签署才能付款。 • 这一做法实际上把信用证变成了可撤销信用 证，且在
实践中即使指定人出具了单据，仍随时可以单据签章 与留底不符为由拒付。（此类情况在我司的信用证中 出现较多）例如： – 1、规定由特定人（通常为开证申请人指定）签发
单据。 – 2、一些需要认证的单据，特别是使馆认证。 – 3、由其他机构或部门出具的有关文件，如验货报
目录
一、什么叫做信用证 二、信用证的功能 三、申请人、受益人与开证行的责任 四、信用证分类 五、信用证文件要求与贸易条款关系 六、风险级别 七、不符点的定义 八、造成不符的原因
九、信用证中的软条款
十、开立信用证的基本环节
1
一、什么叫做信用证?
英文描述：LETTER OF CREDIT (简称L/C) 或 D/C(documentary Credit)
七、不符点的定义
受益人递交的信用证要求文件到议付(托收)银行，委托议付(托收) 银行审核所有单据是否与信用证条款相符，议付银行负责将文件 递交开证银行，由开证银行重审。
银行审查文件的准则是根据 UCP600 之规定
最终开证行审单发现有关文件与信用证要求上不一样，这样属於 不符点。
• 银行不需亲自检查有关货物及单据的真伪性,只看表面文件来 审查单证是否相符。
本地交貨 /
INV, P/L, CARGO RECEIPT
船运
CIF,FOB
INV, P/L,BILL LANDING, 保险单据
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不同角色有利的信用证条款分析
我们要求客户提供的出口信用证条件 AT SIGHT
BY NEGOTIATION CERTIFICATE ISSUE BY BENEFICIARY
• 一.规定某些单据必须由指定人签署才能付款。 • 这一做法实际上把信用证变成了可撤销信用 证，且在
实践中即使指定人出具了单据，仍随时可以单据签章 与留底不符为由拒付。（此类情况在我司的信用证中 出现较多）例如： – 1、规定由特定人（通常为开证申请人指定）签发
单据。 – 2、一些需要认证的单据，特别是使馆认证。 – 3、由其他机构或部门出具的有关文件，如验货报
目录
一、什么叫做信用证 二、信用证的功能 三、申请人、受益人与开证行的责任 四、信用证分类 五、信用证文件要求与贸易条款关系 六、风险级别 七、不符点的定义 八、造成不符的原因
九、信用证中的软条款
十、开立信用证的基本环节
1
一、什么叫做信用证?
英文描述：LETTER OF CREDIT (简称L/C) 或 D/C(documentary Credit)
国内信用证培训课件
和质量质的飞跃。
七是对上市公司或拟上市公司重点营销国内信用证改 善财务报表的优势，重点满足该类企业修饰财务报表 的需求。
我行的目标客户
机构名称
睢宁县支行 邳州市支行 邳州市支行 徐州市永安支行 徐州市彭城路支行 徐州市淮西支行 徐州市分行营业部 徐州市城中支行 徐州市城南支行 新沂市支行 沛县支行 丰县支行
五是我行议价能力较强的中小企业客户，针对中小客 户我行议价能力较强，可重点引导或要求客户使用我 行国内信用证产品，从而实现对中小企业上下游客户 链式开发，不断壮大我行客户群体。
六是重点营销供业链中的核心生产型企业、大型集团 客户和大型仓储物流企业。只要实现核心企业业务的 突破，就可利用核心企业的主导地位和辐射作用带动 上下游企业整体业务突破，从而实现信用证客户数量
一是具有办理国内信用证业务经历的客户。该局部客户 已经具备了办理国内信用证的经历和根底，对该项业务 认同度较高。各行一要加强对同业其他银行国内信用证 客户的营销；二要大力开掘我行国内信用证客户该业务 的潜力，从而不断提高国内信用证对银行承兑汇票和流 动资金贷款的替代率。
二是具有使用国际信用证经历，同时又有内贸需求的客 户。国际信用证与国内信用证在结算方式上较为相似， 都经过开证、通知、审单、议付等多个环节，有办理国 际业务经历的客户对国内信用证业务较容易理解和承受。
3、业务特点 国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用
证。 以中文办理，以人民币计价。 适用于国内国内企业之间商品交易。 信用证只限于转账结算，不得支取现金。
在信用证结算中，各有关当事人处理的只是单 据，而不是与单据有关的货物及劳务。
4、 授信相关要求
申请办理信用证业务开证、议付的客户，必须是正式 注册的企事业单位，并符合以下条件：
七是对上市公司或拟上市公司重点营销国内信用证改 善财务报表的优势，重点满足该类企业修饰财务报表 的需求。
我行的目标客户
机构名称
睢宁县支行 邳州市支行 邳州市支行 徐州市永安支行 徐州市彭城路支行 徐州市淮西支行 徐州市分行营业部 徐州市城中支行 徐州市城南支行 新沂市支行 沛县支行 丰县支行
五是我行议价能力较强的中小企业客户，针对中小客 户我行议价能力较强，可重点引导或要求客户使用我 行国内信用证产品，从而实现对中小企业上下游客户 链式开发，不断壮大我行客户群体。
六是重点营销供业链中的核心生产型企业、大型集团 客户和大型仓储物流企业。只要实现核心企业业务的 突破，就可利用核心企业的主导地位和辐射作用带动 上下游企业整体业务突破，从而实现信用证客户数量
一是具有办理国内信用证业务经历的客户。该局部客户 已经具备了办理国内信用证的经历和根底，对该项业务 认同度较高。各行一要加强对同业其他银行国内信用证 客户的营销；二要大力开掘我行国内信用证客户该业务 的潜力，从而不断提高国内信用证对银行承兑汇票和流 动资金贷款的替代率。
二是具有使用国际信用证经历，同时又有内贸需求的客 户。国际信用证与国内信用证在结算方式上较为相似， 都经过开证、通知、审单、议付等多个环节，有办理国 际业务经历的客户对国内信用证业务较容易理解和承受。
3、业务特点 国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用
证。 以中文办理，以人民币计价。 适用于国内国内企业之间商品交易。 信用证只限于转账结算，不得支取现金。
在信用证结算中，各有关当事人处理的只是单 据，而不是与单据有关的货物及劳务。
4、 授信相关要求
申请办理信用证业务开证、议付的客户，必须是正式 注册的企事业单位，并符合以下条件：
工商银行国内信用证业务
03
工商银行国内信用证业务案例分析
案例一：某钢铁企业国内信用证业务
总结词
大型企业，长期合作，金额巨大
详细描述
某钢铁企业与工商银行合作多年，通过国内信用证业务进行大额贸易结算。双方 建立了长期稳定的合作关系，信用证业务涉及的金额巨大。工商银行在服务过程 中提供了高效、专业的服务，确保交易的顺利进行。
详细描述
某电力公司长期使用工商银行的国内信用证业务进行贸易结算。由于电力行业的特殊性，该公司在选择合作银行 时非常注重稳定可靠的服务。工商银行凭借其专业能力和优质服务赢得了该公司的信任，双方建立了长期合作关 系。
04
工商银行国内信用证业务风险与防范
风险类型
信用风险
市场风险
客户或开证行可能因各种原因（如财务困 难、破产等）无法履行合同义务，导致信 用证业务面临违约风险。
提升客户价值
通过提供优质的产品和服务，提高 客户满意度和忠诚度，实现客户价 值的提升。
THANKS
感谢观看
01
02
限额管理
根据客户信用状况设定信用额度，控 制信用证业务规模，降低违约风险。
03
市场风险管理
定期监测市场动态，及时调整信用证 业务策略，以应对市场价格波动。
法律合规审查
加强法律合规意识，对每笔信用证业 务进行法律合规审查，确保业务合法 合规。
05
04
系统保障
加强银行内部系统设和维护，确保 系统稳定、安全，降低操作风险。
案例二：某石油企业国内信用证业务
总结词
能源行业，紧急支付，高效服务
详细描述
某石油企业因紧急采购需求，通过工商银行的国内信用证业务进行快速支付。工商银行在接到申请后 迅速处理，确保了款项的及时支付。此案例展现了工商银行在处理紧急支付时的专业能力和高效服务 。
工商银行国内信用证业务PPT
您身边的银行 可信赖的银行
十三、国内信用证的开立方式
根据信用证的开立方式及记载内容不同， 根据信用证的开立方式及记载内容不同，可将信用 证分为： 证分为：信开信用证和电开信用证。 信开信用证由开证行打印一式四联信开信用证凭证， 由开证行打印一式四联信开信用证凭证， 第一联信用证副本加盖“业务公章”寄通知行留存， 第一联信用证副本加盖“业务公章”寄通知行留存，第二 联正本加盖“信用证专用章” 经办人名单” 联正本加盖“信用证专用章”和“经办人名单”寄通知行 后交受益人，第三联信用证副本加盖“业务公章” 后交受益人，第三联信用证副本加盖“业务公章”由开证 行留存,第四联开证通知加盖“业务公章” 行留存,第四联开证通知加盖“业务公章” 交开证申请人 留存。 留存。 电开信用证由开证行以电子方式并加编密押将信用证 的文本发送通知行。 的文本发送通知行。开证行打印一式两联电开信用证凭证 第一联加盖“业务公章”交开证申请人， 上，第一联加盖“业务公章”交开证申请人，第二联正本 加盖“副本章” 业务公章”由开证行留存。 加盖“副本章”和“业务公章”由开证行留存。
您身边的银行 可信赖的银行
十、开证申请人需提供的资料
（一）开证申请书； （二）开证申请人承诺书； （三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办 理货款结算； （四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括 营业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流 量表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告 等）； （六）开证行需要的其他资料。
您身边的银行 可信赖的银行
七、信用证业务契约关系
1 开证申 请人(购货方) 和信用受益人 (销货方)之间 存在一份贸易 合同； 2
十三、国内信用证的开立方式
根据信用证的开立方式及记载内容不同， 根据信用证的开立方式及记载内容不同，可将信用 证分为： 证分为：信开信用证和电开信用证。 信开信用证由开证行打印一式四联信开信用证凭证， 由开证行打印一式四联信开信用证凭证， 第一联信用证副本加盖“业务公章”寄通知行留存， 第一联信用证副本加盖“业务公章”寄通知行留存，第二 联正本加盖“信用证专用章” 经办人名单” 联正本加盖“信用证专用章”和“经办人名单”寄通知行 后交受益人，第三联信用证副本加盖“业务公章” 后交受益人，第三联信用证副本加盖“业务公章”由开证 行留存,第四联开证通知加盖“业务公章” 行留存,第四联开证通知加盖“业务公章” 交开证申请人 留存。 留存。 电开信用证由开证行以电子方式并加编密押将信用证 的文本发送通知行。 的文本发送通知行。开证行打印一式两联电开信用证凭证 第一联加盖“业务公章”交开证申请人， 上，第一联加盖“业务公章”交开证申请人，第二联正本 加盖“副本章” 业务公章”由开证行留存。 加盖“副本章”和“业务公章”由开证行留存。
您身边的银行 可信赖的银行
十、开证申请人需提供的资料
（一）开证申请书； （二）开证申请人承诺书； （三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办 理货款结算； （四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括 营业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流 量表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告 等）； （六）开证行需要的其他资料。
您身边的银行 可信赖的银行
七、信用证业务契约关系
1 开证申 请人(购货方) 和信用受益人 (销货方)之间 存在一份贸易 合同； 2
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行，但只全国汇票机构都能作为通知行； 5、信用证必须以人民币计价，只限于转帐结算，不得支取现金。
与银行承兑汇票的相同点
1、二者既是支付结算工具，又都具有融资的功能； 2、二者都必须以具有真实交易关系的商品销售合同为基础； 3、付款期限相同。付款期限最长不得超过6个月； 4、都是银行以自已的信用作出的付款承诺。在开证（票据）申请
12到期付款 9确认付款 8寄单索款 3开出信用证
受益人开户行 议付行 通知行
办理信用证业务应遵循的原则
• 开证行第一性付款的原则 • 信用证独立运作的原则 • 管单不管货的原则
开证行第一性付款的原则
开证行对受益人的付款独立承担责任，只要受益人提交的单 据符合信用证要求，开证行理应付款，不可以借故申请人不付或 保证金不足等拖延或拒绝支付。
国内信用证目标客户群分析
• 凡是有国内采购业务的客户，都可以使用国内信用证； • 有保障交易安全需求的客户； • 使用过国际信用证的客户，更易于向其营销国内信用证； • 有融资需求的客户。
案例一：由于交易习惯而采用信用证结算方式
• 某大型家电制造企业每年需要采购大量液晶显示屏，由于其供货 商也就是显示屏生产商已在大陆办厂，该企业已经将 90%采购转 移到了国内，因此原来的进口开证需求也转变成了国内信用证需 求。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
案例二：把国内信用证做为融资支付手段
• 某企业需要向它的一个异地的供货商支付货款，则通过给供货商 开立一笔可议付的延期国内信用证，当供货商收到该证后，即可 凭信用证要求的单据在当地建行办理议付，拿到资金。
1签约 5发货
受益人 （卖方）
10 6 4 收交通 款 单/ 知 通委信 知托用
收证 款
8付款 7寄单索款 3开出信用证
受益人开户行 委托收款行 通知行
延期付款信用证
• 延期付款信用证是开证行收到合格单据后，依据信用证规定的延 付期限从运输单据显示的装运日后起算,确定在未来某一日承担 付款责任的信用证。
国内信用证业务
提纲
一、国内信用证业务介绍； 二、营销提示； 三、国内信用证融资产品介绍。
什么是国内信用证
• 国内信用证是指开证行依照申请人申请开出的，凭符合信用证条款 的单据支付的书面付款承诺。
• 我国的国内信用证为不可撤消、不可转让的跟单信用证。
信用证做为支付结算工具优点
• 主要优势： • 有条件的付款承诺——有利于保障买卖双方交易的安全 • 融资功能——有利于企业资金融通和周转
延期付款信用证业务流程图
开证申请人 （买方）
2 9 12 申交付 请付款 开单通 证据知
1签约 10提货
购销合同 承运人
1签约 5发货
受益人 （卖方）
13 6 4 收交通 款单知 通/信 知委用
托证 收 款
申请人开户行 开证行
11到期付款 8确认付款
7寄单索款 3开出信用证
受益人开户行 委托收款行
国内信用证的种类
• 即期付款信用证 • 延期付款信用证 • 议付信用证
即期付款信用证
• 即期付款信用证是开证行收到信用证项下的合格单据后，即期履 行付款责任的信用证。
即期付款信用证业务流程图
开证申请人 （买方）
29 申交 请 单/ 开付 证款
通 知
申请人开户行 开证行
1签约 11提货
购销合同
承运人
流通性不同
• 国内信用证 不可撤消，不可转让 ；
• 国际信用证 有可转让信用证与不可转让信用证两种。
信用证的期限不同
• 国内信用证 有效期最长不超过6个月；
• 国际信用证 没有规定最长有效期。
开证申请人资格审查
• 1．申请人在本行开立人民币基本存款帐户或一般存款帐户，并 已有良好的信誉往来；
• 2．以真实合法的商品交易为基础，并在购销合同注明以信用证 作为结算方式；
• 3、收费不同。国内信用证收取的手续费有开证手续费、修改手 续费、通知手续费、议付手续费，费率各异；银行承兑汇票承兑 手续费为承兑金额的0.05%。
与国际信用证的不同点
• 分类不同 • 流通性不同 • 期限不同
分类不同
• 国内信用证 即期信用证、延期付款信用证和议付信用证；
• 国际信用证 跟单信用证与光票信用证；可撤销信用证与不可撤销信用证；电 开信用证和信开信用证；即期付款信用证、议付信用证、延期付 款信用证与假远期信用证；可转让信用证与不可转让信用证；背 对背信用证与对开信用证；循环信用证等
通知行
议付信用证
• 议付信用证是开证行指定受益人开户行向受益人议付货款的一种 延期付款信用证。
议付信用证业务流程图
开证申请人 （买方）
1签约 11提货
2 10 13 申交付 请付款 开单通 证据知
购销合同 承运人
1签约 5发货
受益人 （卖方）
764
议交通
付单知
货议信
款付用
/
证
收
账
通
知
申请人开户行 开证行
信用证独立运作的原则
信用证与作为其依据的购销合同相互独立，各经办行处理信 用证业务，不受购销合同的约束。
管单不管货的原则
在办理信用证结算中，各经办行处理的只是单据，而不是与 单据有关的货物。
我行国内信用证的相关规定
1、信用证的开证、通知、委托收款或议付等业务在建行系统内办理； 2、目前只能以电开方式开立； 3、信用证的期限不超过6个月； 4、信用证开证行和议付行资格，必须由总行结算部门统一审批并通报全
人支付能力出现问题，到期不能付款时，商业银行作为第一付款 人就必须履行到期无条件付款的责任。
与银行承兑汇票的不同点
• 1、付款责任不同。国内信用证是银行有条件的付款承诺，即只 有“单证相符”，开证行才予付款。银行承兑汇票属远期贷款承 诺，承兑行一经承兑，就必须无条件付款。
• 2、流通性不同。国内信用证是不可以转让的。银行承兑汇票一 般可以转让，只有注明“不得转让”字样的承兑汇票才不可以背 书转让。
• 3．申请人资信状况良好，具有到期支付信用证款项的能力； • 4．开证行应按照申请人信用等级收取开证金额一定比例的保证
金,其余部分能提供抵押、质押、第三方保证等。
我行国内信用证的优势
• 目前各家银行的国内信用证的开证、通知、议付只能在各自系统 中开立，和小银行相比，建行有全国网点分布的优势。
• 由于我行采用电开的方式开立国内信用证（在DCC系统中开立）， 和信开的方式相比，电开的优势是速度快，信用证开出后立即到 达通知行。
与银行承兑汇票的相同点
1、二者既是支付结算工具，又都具有融资的功能； 2、二者都必须以具有真实交易关系的商品销售合同为基础； 3、付款期限相同。付款期限最长不得超过6个月； 4、都是银行以自已的信用作出的付款承诺。在开证（票据）申请
12到期付款 9确认付款 8寄单索款 3开出信用证
受益人开户行 议付行 通知行
办理信用证业务应遵循的原则
• 开证行第一性付款的原则 • 信用证独立运作的原则 • 管单不管货的原则
开证行第一性付款的原则
开证行对受益人的付款独立承担责任，只要受益人提交的单 据符合信用证要求，开证行理应付款，不可以借故申请人不付或 保证金不足等拖延或拒绝支付。
国内信用证目标客户群分析
• 凡是有国内采购业务的客户，都可以使用国内信用证； • 有保障交易安全需求的客户； • 使用过国际信用证的客户，更易于向其营销国内信用证； • 有融资需求的客户。
案例一：由于交易习惯而采用信用证结算方式
• 某大型家电制造企业每年需要采购大量液晶显示屏，由于其供货 商也就是显示屏生产商已在大陆办厂，该企业已经将 90%采购转 移到了国内，因此原来的进口开证需求也转变成了国内信用证需 求。
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案例二：把国内信用证做为融资支付手段
• 某企业需要向它的一个异地的供货商支付货款，则通过给供货商 开立一笔可议付的延期国内信用证，当供货商收到该证后，即可 凭信用证要求的单据在当地建行办理议付，拿到资金。
1签约 5发货
受益人 （卖方）
10 6 4 收交通 款 单/ 知 通委信 知托用
收证 款
8付款 7寄单索款 3开出信用证
受益人开户行 委托收款行 通知行
延期付款信用证
• 延期付款信用证是开证行收到合格单据后，依据信用证规定的延 付期限从运输单据显示的装运日后起算,确定在未来某一日承担 付款责任的信用证。
国内信用证业务
提纲
一、国内信用证业务介绍； 二、营销提示； 三、国内信用证融资产品介绍。
什么是国内信用证
• 国内信用证是指开证行依照申请人申请开出的，凭符合信用证条款 的单据支付的书面付款承诺。
• 我国的国内信用证为不可撤消、不可转让的跟单信用证。
信用证做为支付结算工具优点
• 主要优势： • 有条件的付款承诺——有利于保障买卖双方交易的安全 • 融资功能——有利于企业资金融通和周转
延期付款信用证业务流程图
开证申请人 （买方）
2 9 12 申交付 请付款 开单通 证据知
1签约 10提货
购销合同 承运人
1签约 5发货
受益人 （卖方）
13 6 4 收交通 款单知 通/信 知委用
托证 收 款
申请人开户行 开证行
11到期付款 8确认付款
7寄单索款 3开出信用证
受益人开户行 委托收款行
国内信用证的种类
• 即期付款信用证 • 延期付款信用证 • 议付信用证
即期付款信用证
• 即期付款信用证是开证行收到信用证项下的合格单据后，即期履 行付款责任的信用证。
即期付款信用证业务流程图
开证申请人 （买方）
29 申交 请 单/ 开付 证款
通 知
申请人开户行 开证行
1签约 11提货
购销合同
承运人
流通性不同
• 国内信用证 不可撤消，不可转让 ；
• 国际信用证 有可转让信用证与不可转让信用证两种。
信用证的期限不同
• 国内信用证 有效期最长不超过6个月；
• 国际信用证 没有规定最长有效期。
开证申请人资格审查
• 1．申请人在本行开立人民币基本存款帐户或一般存款帐户，并 已有良好的信誉往来；
• 2．以真实合法的商品交易为基础，并在购销合同注明以信用证 作为结算方式；
• 3、收费不同。国内信用证收取的手续费有开证手续费、修改手 续费、通知手续费、议付手续费，费率各异；银行承兑汇票承兑 手续费为承兑金额的0.05%。
与国际信用证的不同点
• 分类不同 • 流通性不同 • 期限不同
分类不同
• 国内信用证 即期信用证、延期付款信用证和议付信用证；
• 国际信用证 跟单信用证与光票信用证；可撤销信用证与不可撤销信用证；电 开信用证和信开信用证；即期付款信用证、议付信用证、延期付 款信用证与假远期信用证；可转让信用证与不可转让信用证；背 对背信用证与对开信用证；循环信用证等
通知行
议付信用证
• 议付信用证是开证行指定受益人开户行向受益人议付货款的一种 延期付款信用证。
议付信用证业务流程图
开证申请人 （买方）
1签约 11提货
2 10 13 申交付 请付款 开单通 证据知
购销合同 承运人
1签约 5发货
受益人 （卖方）
764
议交通
付单知
货议信
款付用
/
证
收
账
通
知
申请人开户行 开证行
信用证独立运作的原则
信用证与作为其依据的购销合同相互独立，各经办行处理信 用证业务，不受购销合同的约束。
管单不管货的原则
在办理信用证结算中，各经办行处理的只是单据，而不是与 单据有关的货物。
我行国内信用证的相关规定
1、信用证的开证、通知、委托收款或议付等业务在建行系统内办理； 2、目前只能以电开方式开立； 3、信用证的期限不超过6个月； 4、信用证开证行和议付行资格，必须由总行结算部门统一审批并通报全
人支付能力出现问题，到期不能付款时，商业银行作为第一付款 人就必须履行到期无条件付款的责任。
与银行承兑汇票的不同点
• 1、付款责任不同。国内信用证是银行有条件的付款承诺，即只 有“单证相符”，开证行才予付款。银行承兑汇票属远期贷款承 诺，承兑行一经承兑，就必须无条件付款。
• 2、流通性不同。国内信用证是不可以转让的。银行承兑汇票一 般可以转让，只有注明“不得转让”字样的承兑汇票才不可以背 书转让。
• 3．申请人资信状况良好，具有到期支付信用证款项的能力； • 4．开证行应按照申请人信用等级收取开证金额一定比例的保证
金,其余部分能提供抵押、质押、第三方保证等。
我行国内信用证的优势
• 目前各家银行的国内信用证的开证、通知、议付只能在各自系统 中开立，和小银行相比，建行有全国网点分布的优势。
• 由于我行采用电开的方式开立国内信用证（在DCC系统中开立）， 和信开的方式相比，电开的优势是速度快，信用证开出后立即到 达通知行。