用友U8产品培训存货核算
用友U8+V15.0全产品培训-存货核算
2.2 选项参数
核算方式： 根据企业管理应用不同，其产品成本核算的依
据也会有差别。系统提供三种核算方式： 按仓库核算：对于同一商品在不同仓库，需要按 不同方式计价核算的企业，按仓库核算成本。 按部门核算：企业较大需要按部门考核部门业绩 时，可以设置按部门核算成本。 按存货核算：对于比较简单的同一商品统一核算 时，可选择按存货核算。 核算方式为可切换选项： 切换的时点是每年的期初，即存货期初未记账， 期初记账后就不许修改。
选择已记账的各种业务单据生成凭证。
3.7 凭证处理
•在未生成凭证单据一览表中选择单据生成凭证。
3.7 凭证处理
选择制单和合并制单。 制单：每张单据单独生成凭证 。 合并制单：所选的所有单据生成一张凭证 。
选择确定后，在生成凭证界 面根据科目设置带入会计科 目。
3.8 月末结账
在手工会计处理中，都有结账的过程，系统应用也有这一过程，以符合会计制度的要求。系统特提供 【月末结账】功能。结账只能每月进行一次。结账后本月不能再记账单据。
岗位职责
应用系统功能
存货核算员\材料会计
1、会同有关部门拟定材料物资管理与核算实
施办法。
2、审查采购计划，控制采购成本，防止盲目
采购。
3、负责存货明细核算。对已验收入库尚未收
到发票的材料，月末要估价入账。 4、配合有关部门制定材料消耗定额，编制材 料计划成本目录。
1、单据记账 2、填制凭证
5、参与库存盘点，处理清查账务。
2.2 选项参数
销售成本核算方式: 应用于销售出库成本核算，销售成本核算依据什么
单据来核算出库成本。 系统提供三种出库成本核算方式： 按销售出库单核算：成本核算单据是销售出库单，正常 单据记账中对销售出库单记账。 按销售发票核算：成本核算单据是销售发票，正常单据 记账中对销售发票记账。 按发出商品核算：成本核算单据是发货单\出库单和销 售发票，在发出商品记账中对发货单\出库单和销售发 票记账。 成本核算为可切换选项： 所有的销售业务处理完毕，销售发货单开完销售发票做 完销售出库单，期末处理之后月末结账前切换。
用友U8存货核算流程
用友U8存货核算流程进行记账时注意应将“包含未审核单据”选“是”,一般情况下应将“出库单上所填金额重新计算”选“是”，特殊情况不需要系统自动计算单价，而是要手工填入单价时不能将“出库单上所填金额重新计算”选“否”，否则记账时系统会自动重算单价,原手工输入的单价会被改写。
进行存货核算系统处理前：应查询采购系统的未完成业务表,查看是否还有未结算的采购入库单和发票，确定是否有未处理完毕的单据，除上月入库未报销处理的入库单和委外入库单外其他的采购入库单都应该处理完毕.进行存货核算系统处理前应查询库存系统出入库流水账，选择未审核单据，查看是否还有未审核单据，一般情况下全部单据都应审核，特殊的一些单据经确认单据无误后再进行存货系统的操作。
旧配件仓库和受托原料仓库只核算数量，不核算金额,所以存货核算系统中不用对旧配件库和受托原料库进行处理。
单据记账时系统若无法取到出库单价会自动跳出输入单价列表，出现要求手工输入单价时必须查清原因,不可随便输入单价，也不可随便输入零单价。
出现手工输入单价时，首先要查询该存货的明细表，要查看对应自由项核算的明细账,查看是否有结存。
无结存时再查看库存管理中的库存台账，查看是何原因，通常会有本月销售出库，下月通过形态转换单调整入库的情况,而转换出库的存货则是本月有库存的，这种情况要查询转出存货的本结存单价，把该单价输入到出库单中。
由于本系统对纱按品牌和等级核算成本,对坯布按克重核算成本,对色布按克重和颜色核算成本，如果出库单据自由项输入不正确存货记账时就会取不到单价,所以当取不到单价时要认真核对清楚,按对应的自由项查存货明细账和库存台账,按时间顺序查找原因。
存货核算按以下顺序操作：1．进行结算成本处理，以前月份入库在本月才进行采购发录结算的入库单,需在本月进行结算成本处理，结算成本处理里系统自动回冲以前月份暂估入库金额，再以采购发票金额入库，结算成本处理时选中单据按结算.2．特殊单据记账,选择调拨单，选择存货是纱和配件的调拨单，但不要选择与受托加工有关的调拨单,受托加工的调拨单要在以后的步骤中分别对其他入库单和其他出库单记账。
U890产品培训-存货核算-精品文档
乙
所属部门
二部
存货
001
数量
100
金额
100*1=100
按仓库核算
001存货甲仓库的全月平均单价=（001存货甲仓库的期初余额 +001存货甲仓库的本月入库金额）/（001存货甲仓库的期初数 量+001存货甲仓库的本月入库数量） 001存货乙仓库的全月平均单价=（001存货乙仓库的期初余额 +001存货乙仓库的本月入库金额）/（001存货乙仓库的期初数 量+001存货乙仓库的本月入库数量） 001存货丙仓库的全月平均单价=（001存货丙仓库的期初余额 +001存货丙仓库的本月入库金额）/（001存货丙仓库的期初数 量+001存货丙仓库的本月入库数量） 001存货甲仓库的全月平均单价=100/100=1 001存货乙仓库的全月平均单价=90/100=0.9 001存货丙仓库的全月平均单价=110/100=1.1 001存货的出库成本：
应用准备_应用选项_核算相关档案
仓库档案
计价方式 管理部门编码（当选择按照部门核算时此信息非常重要） 是否“记入成本”
存货档案
计价方式（只针对按照存货计价时） 计划价/售价 参考成本
应用准备_应用选项_暂估处理方式
针对采购业务过程的货到票未到的暂估业务，系 统提供了三种处理方式，包括：
月初回冲：即传统手工帐务处理方式，月末暂估，月初冲回。 单到回冲：发票收到后冲回暂估成本，以实际成本入帐。 单到补差：对差异进行调整，无差异则不处理。
材料出库单
单据记账
存货明细账
生成凭证
总账
主要内容 • 产品概述
• • • • •
产品模型 应用准备 主要功能 产品演示 Q&A
U8V110存货核算产品功能介绍-part2(出库成本、财务处
三、业务介绍-出库成本-委托代销商品成本核算
按普通销售核算
结转成本：
委托代销结算并开具销售发票后结转销售成本。
记账依据：
–销售出库单 –销售发票
会计核算：
借：销售成本 贷：库存商品
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
三、业务介绍-出库成本-委托代销商品成本核算
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
记账依据：
– 业务类型为调拨入库的其他入库单、业务类型为调拨出库的其他出库单或调拨单
会计核算：
借：存货科目 贷：存货科目
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
三、业务介绍-其他-组装、拆卸业务核算
组装、拆卸业务核算
背景：组装指将多个散件组装成一个配套件的过程，拆卸指将一个配套件拆卸成多个散件的过
记账依据：
入库调整单、出库调整单
会计核算：
入库调整单制单 借：存货科目 贷：对方科目
出库调整单制单 借：对方科目 贷：存货科目
2012 Yonyou Software Co.,Ltd.
三、业务介绍-其他-发出商品成本调整
调整业务
发出商品调整：
发出商品明细账结存数量为零且结存金额不为零的情况下，可以使用发 出商品贷方调整单调整发出商品的结存金额。发出商品贷方调整单可以按发货 单调整发出商品明细账的贷方结存金额，不调整发出商品的数量。
程。在企业存在组合销售业务，配套件是由多个物料组成，不在生产环节进行组合，而在仓 库进行组装，组装后在仓库又可以拆开用于其他配套件、或生产领用出库用于其他产品或在 企业存在组合销售业务单独销售。
核算成本：
对组装业务和拆卸业务进行记账，核算组装出入库成本、拆卸出入库成本。
用友U8存货核算
一、部门职责：库房记账的日常工作在ERP系统处理中主要工作有：1、在库存管理模块进行日常材料出库、销售出库、其他出入库的单据录入工作。
2、在库存管理模块进行日常产成品入库、采购入库、其他入库的单据录入工作。
3、进行日常的外协加工、备品管理、借入、借出管理工作。
4、对单据录入的正确性进行负责。
5、进行库存管理模块的结账工作。
财务部门：1、核对库存单据的正确性。
2、进行采购结算、暂估处理核算采购入库、材料领用的成本。
3、进行成本核算计算半成品、产成品的出入库、销售成本。
4、进行发出商品的记账、分期结转销售成本。
5、编制各种材料的出入库业务凭证。
6、各库房的登账和期末处理工作。
7、存货核算模块的月底结账工作。
二、部门岗位划分：库管记账：根据库存材料日常出入库业务在库存管理模块进行单据录入。
材料成本会计：对库房传递过来得单据，核算产成品入库单、材料出库、销售出库等单据核算成本，进行登记存货总账、存货明细账，进行制单，传递到总账会计进行科目账登记。
总账会计：对材料成本会计编制的材料出入库凭证进行登账、记账处理。
三、系统业务处理流程：1、库房人员在库存管理模块录入各种日常出入库单据。
2、材料成本核算会计对采购入库单进行记账，核算材料入库成本；如果没有来发票进行采购结算的采购入库单需要进行暂估处理，以便对材料领用提供比较准确的成本。
3、材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账，核算当月材料消耗成本。
4、进行原材料仓库的期末处理、制单工作。
5、成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出半成品的成本。
6、材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配，读取半成品仓库的半成品加工成本。
7、材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本）。
8、进行半成品仓库的期末处理、制单工作。
9、成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出产成品的成本。
用友u8--存货核算操作手册
用友u8--存货核算操作手册全友家私财控中心U8 系统操作手册---存货核算管理篇该资料仅供内部使用“存货核算”操作手册《存货管理》提供完整的成本核算流程，支持多种类型的进、出物料管理业务。
库存业务的操作流程如下：1、录入加工车间材料入库金额2、暂估成本录入。
3、产成品成本分配。
4、结算成本处理。
5、特殊单据记帐6、正常单据记帐。
7、期末处理8、生成凭证。
9、月末结帐1、录入加工车间材料入库金额月底根据加工车间领用材料及其它费用计算出加工车间加工材料的实际成本，通过入库调整单录入材料总金额作为材料入库成本以此计算产品生产成本路径：供应链/存货核算 /日常业务 / 入库调整单注意：需要按照仓库录入，2、暂估成本录入：对于本月采购发票未开来的入库材料，即没有进行采购结算的材料，在月底财务需要对这类材料进行“成本暂估” 。
录入暂估单价。
路径：供应链/存货核算 /业务核算 / 暂估成本录入。
选中相应的仓库后，过滤出下图：录入完成后，点击“保存”即可。
3、产成品成本分配：每月的月底，财务科将成本单价（或金额）计算出后，需要给本月入库的“产成品”或“半成品”配上金额。
路径：供应链 / 存货核算 /业务核算 /产成品成本分配。
选中相应的仓库后，过滤出下图：财务部将计算出来的成本录入上表中的“金额”栏后，点上面的“分配”即可。
4、结算成本处理：对于上月入库本月发票到了，并且进行了结算的业务，在月底需要进行“结算成本处理”。
路径：供应链 / 存货核算 /业务核算 /结算成本处理。
进行“查询”操作，过滤出单据后，选中单据行，点上面的“暂估”即可。
5、特殊单据记帐：月底对调拨单进行成本计算，记入存货明细帐6、正常单据记帐：在月底为了计算本月的入库成本及出库成本，需要进行“记帐”操作。
路径：供应链 / 存货核算 /业务核算 /正常单据记帐。
如果在记帐后需要对某些业务单据进行修改，需要进行“恢复记帐”操作。
如下图：路径：供应链 / 存货核算 /业务核算 /恢复记帐。
u8 存货核算操作流程
u8 存货核算操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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用友U8财务和存货核算培训
资产负债类科目设置
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财务基础 采购、到货、付款过程
销售、发货、收款过程 生产成本结转过程
委外加工过程
存货核算过程
最简单的销售-买东西收钱
应付账款和预付账款不可能越 挂越多，必须抵消，怎么处理？
对应付款和预付款进行核销 借： 应付账款 贷： 预付账款 实际操作中很多企业没做核销你们看他们的账 务处理也很正常， 是怎么处理的呢?核销有什么作用？
用应付账款的负向来表示预付账款
在途物资-票到货未到 企业之间的物质往来按会计原则要求应付账款是要通过发票 来确认入账的，也就是我们前面假定是货票同到的情况。 那么当出现供应商先给我开票了货还没到该如何表示？ 使用材料采购（物资采购）来表示在途票到货未到的情况 到货结算后需要合并， 借： 材料采购/在途物资/物资采购 则合并成结算单制单： 应缴进项税 借： 库存（材料/商品） 贷： 应付账款 应缴进项税 贷： 应付账款 收到货物时如何生成凭证？
会计恒等式
资金占用总额=资金来源总额 资产=负债+所有者权益 收入－费用=利润（或亏损） 资产=负债+所有者权益+收入－费用
科目编码和结构
《企业会计准则》将会计要素界定为六个，即资产、负债、所有者权益、收入、费 用和利润。 其中，资产、负债和所有者权益三项会计要素侧重反映企业的财务状况，构成资产 负债表要素；收入、费用和利润三项会计要素侧重于反映企业的经营成果，构成利润 表要素，会计要素是会计对象的具体化，是会计基本理论研究的基石，更是会计准则 建设的核心。 会计科目是按照经济业务的内容和经济管理的要求，对会计要素的具体内容进行分 类核算的科目，称为会计科目。 会计科目按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不 同，又分为总分类科目和明细分类科目。前者是对会计要素具体内容进行总括分类， 提供总括信息的会计科目，如“应收账款”、“原材料”等科目，后者是对总分类科 目作进一步分类、提供更详细更具体会计信息科目，如“应收账款”科目按债务人名 称设置明细科目，反映应收账款具体对象。
归纳用友u8--存货核算操作手册.doc
“存货核算”操作手册《存货管理》提供完整的成本核算流程，支持多种类型的进、出物料管理业务。
库存业务的操作流程如下：1、录入加工车间材料入库金额2、暂估成本录入。
3、产成品成本分配。
4、结算成本处理。
5、特殊单据记帐6、正常单据记帐。
7、期末处理8、生成凭证。
9、月末结帐1、录入加工车间材料入库金额月底根据加工车间领用材料及其它费用计算出加工车间加工材料的实际成本，通过入库调整单录入材料总金额作为材料入库成本以此计算产品生产成本路径：供应链/存货核算/日常业务/入库调整单注意：需要按照仓库录入，2、暂估成本录入：对于本月采购发票未开来的入库材料，即没有进行采购结算的材料，在月底财务需要对这类材料进行“成本暂估”。
录入暂估单价。
路径：供应链/存货核算/业务核算/暂估成本录入。
选中相应的仓库后，过滤出下图：录入完成后，点击“保存”即可。
3、产成品成本分配：每月的月底，财务科将成本单价（或金额）计算出后，需要给本月入库的“产成品”或“半成品”配上金额。
路径：供应链/存货核算/业务核算/产成品成本分配。
选中相应的仓库后，过滤出下图：财务部将计算出来的成本录入上表中的“金额”栏后，点上面的“分配”即可。
4、结算成本处理：对于上月入库本月发票到了，并且进行了结算的业务，在月底需要进行“结算成本处理”。
路径：供应链/存货核算/业务核算/结算成本处理。
进行“查询”操作，过滤出单据后，选中单据行，点上面的“暂估”即可。
5、特殊单据记帐：月底对调拨单进行成本计算，记入存货明细帐6、正常单据记帐：在月底为了计算本月的入库成本及出库成本，需要进行“记帐”操作。
路径：供应链/存货核算/业务核算/正常单据记帐。
如果在记帐后需要对某些业务单据进行修改，需要进行“恢复记帐”操作。
如下图：路径：供应链/存货核算/业务核算/恢复记帐。
7、期末处理：本月所有的单据记帐后，月底需要进行“期末处理”操作。
路径：供应链/存货核算/业务核算/期末处理。
用友U8存货核算流程
用友U8存货核算流程用友U8存货核算流程是指企业在使用用友U8软件进行存货核算方面的一系列操作流程。
存货核算是企业财务管理中重要的一环，通过对存货的准确计量和信息的及时记录，可以帮助企业实现库存物资的高效管理、成本的精细核算以及资金的有效运用。
下面将详细介绍用友U8存货核算的流程。
首先，用友U8存货核算的第一步是进行库存期初设置。
在系统安装和初始设置完成后，企业需要在用友U8系统中进行库存期初数据的录入。
这些数据包括存货编码、存货名称、计量单位、库存数量、库存金额等。
用户可以通过手工逐笔录入或者采用导入Excel表格等方式批量录入库存期初数据。
第二步是进行存货入库操作。
当企业采购或者生产完成后，需要将物资或成品入库，并在用友U8系统中进行相应的操作。
用户可以通过手工逐笔录入信息或者批量导入数据的方式进行入库操作。
在进行存货入库操作时，需提供入库日期、存货编码、入库数量、入库金额等信息，系统会自动计算相应的入库成本。
第三步是进行存货出库操作。
当企业销售或者进行其他用途出库时，需要将存货从库存中出库，并在用友U8系统中进行相应的操作。
用户可以通过手工逐笔录入信息或者批量导入数据的方式进行出库操作。
在进行存货出库操作时，需提供出库日期、存货编码、出库数量、出库金额等信息，系统会自动计算相应的出库成本。
第四步是进行存货盘点。
企业需要定期对存货进行盘点，确保实际库存与系统库存数据的一致性。
在用友U8系统中，用户可以通过手工录入盘点单或者使用手持终端等方式进行盘点操作。
在盘点过程中，需录入盘点日期、存货编码、实际数量等信息。
通过与系统库存数据比对，可以计算出存货差异，并及时调整系统库存数据。
最后是进行存货报表查询和分析。
在用友U8系统中，用户可以根据需要查询各种存货报表，如存货台账、库存明细表、库存汇总表等，并可以按照存货编码、存货分类等维度进行分析。
通过存货报表的查询和分析，企业可以了解存货的库存状况、成本情况以及存货周转速度等，提供决策依据。
用友U8存货核算
一、部门职责：库房记账的日常工作在ERP系统处理中主要工作有：1、在库存管理模块进行日常材料出库、销售出库、其他出入库的单据录入工作。
2、在库存管理模块进行日常产成品入库、采购入库、其他入库的单据录入工作。
3、进行日常的外协加工、备品管理、借入、借出管理工作。
4、对单据录入的正确性进行负责。
5、进行库存管理模块的结账工作。
财务部门：1、核对库存单据的正确性。
2、进行采购结算、暂估处理核算采购入库、材料领用的成本。
3、进行成本核算计算半成品、产成品的出入库、销售成本。
4、进行发出商品的记账、分期结转销售成本。
5、编制各种材料的出入库业务凭证。
6、各库房的登账和期末处理工作。
7、存货核算模块的月底结账工作。
二、部门岗位划分：库管记账：根据库存材料日常出入库业务在库存管理模块进行单据录入。
材料成本会计：对库房传递过来得单据，核算产成品入库单、材料出库、销售出库等单据核算成本，进行登记存货总账、存货明细账，进行制单，传递到总账会计进行科目账登记。
总账会计：对材料成本会计编制的材料出入库凭证进行登账、记账处理。
三、系统业务处理流程：1、库房人员在库存管理模块录入各种日常出入库单据。
2、材料成本核算会计对采购入库单进行记账，核算材料入库成本；如果没有来发票进行采购结算的采购入库单需要进行暂估处理，以便对材料领用提供比较准确的成本。
3、材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账，核算当月材料消耗成本。
4、进行原材料仓库的期末处理、制单工作。
5、成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出半成品的成本。
6、材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配，读取半成品仓库的半成品加工成本。
7、材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本）。
8、进行半成品仓库的期末处理、制单工作。
9、成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出产成品的成本。
用友U8存货核算培训介绍
内容概要
系统介绍 基本概念 & 选项设置 日常业务
存货核算专题 & 报表查询
存货核算常见问题
日常业务—业务核算
U8.7X支持行记账/恢复记账
单据记账 按实际/计划成本核算的入库成本核算、出库成本核算。 ⑴ 正常单据记账（入库单、出库单、调整单） ⑵ 特殊单据记账（调拨单、组装单、形态转换单） ⑶ 发出商品记账（发货单 & 销售发票） ⑷ 直运业务记账（采购发票 & 销售发票）
基本概念—计价方式
移动平均法 对存货按照实际成本进行会计核算的企业，领用或发出的存货，可以 采用移动平均法进行成本核算。 每次收货后，立即根据库存存货总数 量和总成本，计算出新的平均单位成本的一种方法。
则， 03.02发出单价 = （10.00*10.00+5.00*9.00）/（10.00+5.00）≈ 9.67 03.05发出单价 = （10.00*10.00+5.00*9.00-2.00*9.67+10.00*11.00） /（10.00+5.00-2.00+11.00）≈ 10.25
选项设置Ⅰ
选项设置Ⅱ
选项设置Ⅱ
账面为负结存时入库单记账自动生成出库调整 为解决负出库情况下，出库单按估价出库，入库单再记账时应对结存成本 进行相应的调整，以保持出库单按入库成本出库。该选项对于零出库的业 务很适用，可以有效避免因为零出库造成的成本单价异常大的情况。
如选择此选项，则6个入库记账时，就会生成一张出库调整单， 金额=1*8-1*3=-5，使得结存成本为3。算法说明 注意：①此选项可随时调整。 ②计划价/售价不支持此选项。
选项设置Ⅱ
先进先出时，红蓝回冲单是否记入计价库
用友U8存货核算培训ppt(1)
应用准备
启用存货核算的关键准备：
选项定义：进行系统参数定义，是应用存货核算系 统的基础。如核算方式、计价方式等的选择。
计价方式：存货档案或者仓库档案的计价方式设置 。
科目设置：进行存货科目、对方科目等的凭证科目 的设置，是系统生成凭证带出科目的依据。
其他设置：进行存货单价、差价率的设置，可根据 存货仓库的对应关系进行设置，用来控制处理异常 单价和差异率。
暂估方式：对于采购业务如果
货到票未到时，需要对采购入库进 行估价入账，以便真实反映财务成 本。
销售成本核算方式：系统提供
了两种结转销售成本的记账单据： 销售出库单和销售发票。
当月末所有发退货单已审核并且都 已经开据销售发票的情况下，可以 改变销售成本核算方式。
委托代销核算方式：用户可以
选择委托代销发货业务是否在财务 账上反映即是否记发出商品账。
期初数据：保证账簿的连续性，以及数据的完整性 ，是存货核算系统进行成本核算的前提。期初数据 包括：期初存货结存数据，采购暂估入库单，销售 发货未开票金额，委外材料出库单（含出库单价） ，委外暂估入库单。
初始设置－选项/核算方式
核算方式：不同企业管理要求
不同，其核算的粒度也会有差别 。初建账套时，用户需要选择核算 方式。
不选择选项：表示单据无论是否
审核都可记账 。
应用准备_基础数据
存货核算涉及关键基础档案
存货科目 对方科目 结算科目 应付科目 税金科目 非合理损耗科目 应收出口退税科目 其他科目 凭证摘要
科目类型中存货科目来源于存货 科目设置
应用准备_基础数据
存货科目：
按仓库和存货大类\存货设置存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、委 托代销科目、直运科目，以便在填制凭证时正确、快捷地取到科目。
用友U8存货核算
务形成的其它入库业务。
出库业务包拪：出库业务包拪销售出库形成的 销售出库单、车间领用材料形成的材料出库单、 以及盘点、形态转换、调拨、组装、拆卸等其它
出库业务。
调整业务包拪：入库调整单、出库调整单、系 统自劢生成的调整单、以及计划价/售价调整单。 假退料业务：假退料业务可用于车间已领用的 材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用， 则可丌办理退料业务，制作假退料单迚行成本核 算。
二、应用准备_基础数据
对方科目：
根据收发类别、存货分类、部门、项目分类、项目和存货设置对方科目 ，以便在填制 凭证时正确、快捷地取到科目。
二、应用准备_基础数据
税金科目：
挄存货大类戒存货设置采贩结算生成凭证所需要的增值税科目 ，以便在填制凭证时正 确、快捷地取到科目。 采贩结算业务：采贩结算业务制单时，借方取存货科目、税金科目，贷方取结算科目、应 付科目。
U8V10.0产品培训—存货核算
用友软件股仹有限公司
课程提纲
一. 产品概述
1. 产品综述 2. 应用角色 3. 应用价值
4. 接口说明
二. 应用准备
1. 基础数据
2. 期初数据
课程提纲
4.出库成本核算 4.1材料出库成本核算 4.2普通销售成本核算 4.3直运销售成本核算 4.4分期收款发出商品成本核算
恢复记账：对于全月平均、计划价/售价、个别计价的存
货 ，可选择一张单据迚行恢复；对于秱劢平均、先迚先出 的 存货，因不记账单据的先后顺序有关，因此丌能单独恢 复中间的某张单据，应挄记账顺序从后向前恢复。 暂估处理业务：暂估入库成本彔入，对于没有成本的采 贩入库单，在这里迚行暂估成本成批彔入；结算成本处理 ，系统提供月初回冲 、单到回冲 、单到补差 来处理暂估 业务。 产成品成本分分配：对产成品入库单批量分配成本 。
用友U8存货核算培训介绍
基本概念—计价方式
移动平均法
对存货按照实际成本进行会计核算的企业，领用或发出的存货，可以 采用移动平均法进行成本核算。 每次收货后，立即根据库存存货总数 量和总成本，计算出新的平均单位成本的一种方法。
•则， •03.02发出单价 = （10.00*10.00+5.00*9.00）/（10.00+5.00）≈ 9.67 •03.05发出单价 = （10.00*10.00+5.00*9.00-2.00*9.67+10.00*11.00 ）/（10.00+5.00-2.00+11.00）≈ 10.25
用友U8存货核算培训介 绍
2020年4月29日星期三源自内容概要• 系统介绍 • 基本概念 & 选项设置 • 日常业务 • 存货核算专题 & 报表查询 • 存货核算常见问题
系统介绍
存货核算是用友ERP-U8管理软件的主要组成部分，存货核算可分为工
业版存货核算与商业版存货核算。
存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的
基本概念—计价方式
先进先出法
先进先出法是假定存货的流转顺序采取先收入的存货先发出，并根据 这种假定的成本流转程序计算确定发出存货和期末存货的成本。经营活 动受存货形态影响较大或存货容易腐败变质的企业，一般采用先进先出 法来确定其成本。
后进先出法
后进先出法与先进先出法相反，以后收入的存货先发出为假定成本流 转顺序对发出和期末存货计价。它既可在永续盘存制下使用，又可在实 地盘存制下运用，来确定其成本。 （核算方式类似与“先进先出”）
基本概念—计价方式
全月平均法
期初存货数量和本期各批收入存货的数量为权数，去除本月全部收货成本加 上月初存货成本，计算加权平均单位成本，据以对存货进行计价。
用友u8存货核算存货科目和对方科目设置
4、产成品入库 借：库存商品 贷：生产成本
5、出、入库调整单（看具体情况而定） 6、委外入库业务： 暂估的委外入库单制单时，
借方：存货科目， 贷方：委托加工物资材料费取委托加工物资?材料费科目，
贷方：暂估加工费暂估科目。 结算的委外入库单制单时 借方：存货科目 贷方：委托加工物资材料费取对方科目中收发类别对应的委托加工物资?材料费科目， 贷方加工费取对方科目中收发类别对应的委托加工物资工费科目相同，则制单时材料费和加工费合并成一条分录。 在完成采购结算后，企业可以根据结算单编制凭证。
收发类别 采购入库 产成品入库 盘盈入库 接受投资入库 其他入库 销售出库 原材料出库 盘亏出库 投资出库 其他出库
存货对方科目 物资采购 基本生产成本 待处理流动资产损益
实收资本（或股本） 待处理流动资产损益 主营业务成本 基本生产成本 待处理流动资产损益 其他股权投资 待处理流动资产损益
U8 如何设置存货科目及存货对方科目 存货科目：对应存货本身的入账科目：原材料、库存商品、低值易耗品等等 对方科目：发生业务后的对方入账科目，这个一般按照收发类别内容来分别设置：采购入库 ——物资采购或者应付账款；销售出库：主营业务成本；材料出库：生产成本；产成品入库： 生产成本；盘亏：管理费用；.... 1、采购入库部分（前提条件单到回冲）
采购入库单（暂估） 借：原材料 贷：应付暂估款
采购入库单（报销）结算单制单（打勾） 借：原材料 应交税金 贷：应付款
红字回冲单 借：应付暂估款
贷：原材料 蓝字回冲单（报销）结算单制单（打勾）
借：原材料 应交税金
贷：应付款
2、材料出库单 借：生产成本 贷：原材料
3、销售出库单 借：主营业务成本 贷：库存商品
用友U8产品培训-存货核算-文档资料
1.2应用角色
角色（或岗位）
岗位职责
应用系统功能
1、会同有关部门拟定材料物资管理与核算实
施办法。
2、审查采购计划，控制采购成本，防止盲目
采购。
3、负责存货明细核算。对已验收入库尚未收
存货核算员\材料 会计
到发票的材料，月末要估价入账。 4、配合有关部门制定材料消耗定额，编制材 料计划成本目录。
1、单据记账 2、填制凭证
5、参与库存盘点，处理清查账务。
6、分析储备情况，防止呆滞积压。对于超过
正常储备和长期呆滞积压的存货，要分析原
因，提出处理意见和建议，督促有关部门的
处理。
1.3应用价值
存货核算系统针对企业存货的收发存业务进行核算， 掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到 各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供信息， 并可动态反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金周 转和占用的分析，在保证生产经营的前提下，降低库存量， 减少资金积压，加速资金周转，具有及时性、可靠性和准 确性。
2.1. 核算方式
核算方式
不同企业管理要求不同，其核算的粒度也会有差别。企业较大 需要按部门考核部门业绩时，可能会需要按部门核算其成本；对于 同一商品需要根据不同业务按不同方式计价或核算的企业，可以按 仓库核算。对于比较简单的同一商品统一核算时，可选择按存货核 算。 按存货核算：按存货设置计价方式，按存货核算成本，无论存货放 在哪个仓库，统一进行核算。 按仓库核算：按仓库设置计价方式，按存货+仓库核算成本，即同 一存货如果存放的仓库不同可分别进行核算。 按部门核算： 按部门设置计价方式，按存货+部门核算成本，即同 一存货如果其所属的部门不同要分别核算成本。
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货到票未到（暂估业务），指当月货到票未到时，企业为了保证账实相符
，真实反映实际的存货状况，要对票未到的采购入库进行估价入账，等发票 到时再将暂估成本调整为实际成本。
票到货未到（采购在途），即采购发票先到，外购商品尚未到达的情况。
企业一般先挂账，等货到时再核算入库成本。
用友U8产品培训存货核算
用友U8产品培训存货核 算
2020/11/26
用友U8产品培训存货核算
•课程说明
课程名称
存货核算
课程总学时
4小时
授课对象 初级实施顾问（L1）
课程编码 课程类别
3B0007
专业能力-产品能力-U8 （大类-分类-产品线）
学习目标 交付财务供应链项目
预备知识
1、《存货核算》授课PPT 课件内容 2、《存货核算》录屏课件
用友U8产品培训存货核算
•课程大纲
一级目录名称 二级目录名称 时长（分钟） 要求重点学习掌握内容
一、产品概述 产品综述
5
应用角色
5
应用价值
5
业务流程
10
接口说明
10
二、业务介绍 核算方式
30
计价方式
30
入库成本核算 35
出库成本核算 30
其他业务核算 25
账务处理
35
报表
20
存货管理的主要功能及应用框架 存货核算涉及的角色及岗位职责 核算价值、经营分析及决策支持 日常应用流程及关系 产品及模块级的数据传递及业务关系 不同核算方式的应用场景及特征 计价不同计价方式的适用场景及优缺 点 暂估、委外、完工成本的业务逻辑 不同业务出库的特征及业务逻辑 成本、价格调整的场景及应用 财务业务一体化的关键应用 核算及决策支持类报表的关键应用
用友U8产品培训存货核算
•2.2 计价方式
•计价方式设置-按仓库核算
•按部门核算，必须 输入部门编码作为核 算部门。核算部门对 应仓库的计价方式必 须相同
•按仓库核算和按 部门核算，要在 仓库档案的基本 页签选择仓库的 计价方式。
•记入成本的仓库才能 核算材料成本。如： 供应商赠品/促销品， 提供给下游客户/经销 商，不能作为本公司 销售产品和销售收入 的料品；客户供应料 品，用于客户特定料 品加工，不需要进行 成本处理，或者零成 本处理。
用友U8产品培训存货核算
•2.3 入库成本核算
采购入库成本 采购入库单是企业入库单据的主要部分，也是采购入库成本核算的载体
。采购业务的核算以采购入库单为依托，通过采购入库单与采购发票的结 算，确定外购存货的实际成本。采购业务成本核算包括以下三种情况： 货票同行，即外购存货与采购发票在同一会计期间内到，用户可以根据采购
10
接口说明
10
二、业务介绍 核算方式
30
计价方式
30
入库成本核算 35
出库成本核算 30
其他业务核算 25
账务处理
35
报表
20
存货管理的主要功能及应用框架 存货核算涉及的角色及岗位职责 核算价值、经营分析及决策支持 日常应用流程及关系 产品及模块级的数据传递及业务关系 不同核算方式的应用场景及特征 计价不同计价方式的适用场景及优缺 点 暂估、委外、完工成本的业务逻辑 不同业务出库的特征及业务逻辑 成本、价格调整的场景及应用 财务业务一体化的关键应用 核算及决策支持类报表的关键应用
其他业务核算 25
账务处理
35
报表
20
存货管理的主要功能及应用框架 存货核算涉及的角色及岗位职责 核算价值、经营分析及决策支持 日常应用流程及关系 产品及模块级的数据传递及业务关系 不同核算方式的应用场景及特征 计价不同计价方式的适用场景及优缺 点 暂估、委外、完工成本的业务逻辑 不同业务出库的特征及业务逻辑 成本、价格调整的场景及应用 财务业务一体化的关键应用 核算及决策支持类报表的关键应用
用友U8产品培训存货核算
1.1产品概述
• 存货核算适应多种业务情形的成本核算：全月平均、移动平均、先进先出、个
别计价、计划价核算多种成本计价方式。提供按仓库、部门、存货3种核算方式。支持 普通采购、暂估业务、普通销售、分期收款发出商品业务、委托收款发出商品业务、 假退料业务、直运销售业务、其它业务成本核算。
可从“成本核算系统”取得产成品的单位成本，填入入库。结合成本管理系统，实现 集成的多级物料成本归集卷积工作，实现系统的自动记账核算。
提供了计提存货跌价准备。
用友U8产品培训存货核算
1.2应用角色
角色（或岗位）
岗位职责
应用系统功能
1、会同有关部门拟定材料物资管理与核算实
施办法。
2、审查采购计划，控制采购成本，防止盲目
用友U8产品培训存货核算
•2.2 计价方式
最高最低控制
如果设置了全月平均/移动平均核算 方式进行最高最低控制，则计算出的 全月平均单价或移动平均单价如果不 在最高最低单价的范围内，系统自动 取最高或最低单价进行成本计算。 选项中选择“全月平均、移动平均 最高最低单价是否自动更新”为是， 则全月平均、移动平均记账时系统在 最大最小单价设置中进行更新最高最 低单价。 使用方法：设置选项-最高最低单价 设置-单据记账-期末处理。
用友U8产品培训存货核算
2.1. 核算方式
核算方式
不同企业管理要求不同，其核算的粒度也会有差别。企业较大 需要按部门考核部门业绩时，可能会需要按部门核算其成本；对于 同一商品需要根据不同业务按不同方式计价或核算的企业，可以按 仓库核算。对于比较简单的同一商品统一核算时，可选择按存货核 算。 按存货核算：按存货设置计价方式，按存货核算成本，无论存货放 在哪个仓库，统一进行核算。 按仓库核算：按仓库设置计价方式，按存货+仓库核算成本，即同 一存货如果存放的仓库不同可分别进行核算。 按部门核算： 按部门设置计价方式，按存货+部门核算成本，即同 一存货如果其所属的部门不同要分别核算成本。
3、《存货核算》课后练习题
备注
1、每次课件学习后，要完成练习题。 2、对受训者的其他要求。
用友U8产品培训存货核算
•课程大纲
一级目录名称 二级目录名称 时长（分钟） 要求重点学习掌握内容
一、产品概述 产品综述
5
应用角色
5
应用价值
5
业务流程
10
接口说明
10
二、业务介绍 核算方式
30
计价方式
30
入库成本核算 35
商业版的受托代销业务只支持单到补差这种回冲方式；普通采购业务支持以上三 种回冲方式。
用友U8产品培训存货核算
•2.3 入库成本核算
委外成本核算 成本核算主体：委外发料成本、委外入库成本、委外调整成本。 委外发料材料出库单：是工业企业领用材料用于委外加工时，需要填制的材料出库单
。
委外加工入库单：是指工业企业委托委外商生产的产成品、半成品入库时，所填制的入
用友U8产品培训存货核算
2.2 计价方式
企业的流转包括实物流转和成本流转，在理论上，两者应一致。但在实际工 作中，企业的存货进出量很大，存货的品种繁多，存货的成本多变，难以保 证各种存货的成本流转与实物流转相一致。由于同一种存货，尽管价格不同 ，但均能满足销售或生产需要，在存货减少时，毋需辨别是哪一批实物被发 出，成本的流转顺序和实物的流转顺序可以分离，只要知道发出成本和库存 成本即可。这样就出现了存货成本的流转假设。计价方式即指存货成本的流 转假设。一般企业有以下六种计价方式：
• 先进先出 • 个别计价 • 全月平均 • 移动平均 • 计划价（工业企业） • 售价（商业企业） • 后进先出（2007会计制度取消）
用友U8产品培训存货核算
•2.2 计价方式
•计价方式设置-按存货核算
•按存货核算核算：在存货档案成本页签设置计价方式。 •计价方式为可切换选项，切换的时点是每年的期初，即存货期 初未记账，期初记账后就不许修改。
库单据。委外加工成本的核算也是制造企业成本核算的主要内容。
委外调整成本：委外订单对应有未核销的出库单，没有未核销的入库单时，将未核销的
材料出库单上的材料费分摊到已核销的入库单上，进行二次材料分摊。
存货核算与委外管理系统集成使用才能正确地核算委外成本。
用友U8产品培训存货核算
•2.3 入库成本核算
用友U8产品培训存货核算
•2.1. 核算方式
核算方式选项设置
•如果是按仓库核算，则按仓 库在仓库档案中设置计价方式， 并且每个仓库单独核算出库成 本。 •如果是按部门核算，则在仓 库档案中的按部门设计价方式， 并且相同所属部门的各仓库统 一核算出库成本。 •如果按存货核算，则按用户 在存货档案中设置的计价方式 进行核算。 •核算方式为可切换选项，切 换的时点是每年的期初，即存 货期初未记账，期初记账后就 不许修改。
支持暂估入库成本处理：提供月初回冲、单到回冲和单到补差三种暂估处理方式。 假退料管理：车间已领用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用，则可不
办理退料业务，制作假退料单进行成本核算。
灵活及时的业务调整：利用出、入库调整单、系统调整单调整当月已记账单据，
同时登记明细账或差异账/差价账。
产成品成本分配：随时按存货或存货分类对产成品入库单进行批量成本分配，也
•2.3 入库成本核算
暂估业务处理
对于采购业务如果货到票未到时，需要对采购入库进行估价入账。按会计制 度要求，上月暂估入账时下月初应冲回，等收到发票时再按发票的成本核算采购 入库成本。但实际业务中企业为简化流程，不仅采用了月初回冲这种方式，而且 还采用了单到回冲和单到补差这两种回冲方式。
• 月初回冲 • 单到回冲 • 单到补差
委外材料成本核算方式：
• 记账依据：业务类型为委外发料、委外到冲、委外盘点补差的材料出库单。 • 核算方法：按六种计价方式核算成本。 • 会计分录： 借：委托加工物资-材料费