供应链管理审计方案
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内部审
计方案
模版
单位名
称
[XX公司]
业务期间[内部控制审计涵盖的业务期间]
部门名称:[内部控制审阅所覆盖的部门]
业务流
程名称:[业务流程名称]
备注：
主要针对
原材料采
实际执行
审计测
试，采用
穿行测试
与抽样测
试相结合
的方式。
穿行测试
针对有代
表性的经
济业务进
行全部流
程的测试
。样本量
比较小。
抽样测试
针对每一
个字流程
、作业活
动进行随
机抽样测
试。样本
量比较大
。
在此表中
的审计方
法同样适
用于穿行
测试。
对于量化
的控制标
准，设置
公式自动
运算内控
审计测试
结果。体
现在执行
有效性一
栏。
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