20-内控问卷调查表(业务内控-担保业务)

34 少企业的经济损失
担保业务综合管理流程
企业是否启动担保业务后评估工作，严格
落实担保业务责任追究制度，对在担保中
出现重大决策失误、未履行集体审批程序
或不按规定管理担保业务的部门及人员，
严格追究其行政责任和经济责任，并深入
开展总结分析，举一反三，不断完善担保
业务内部控制制度，严控担保风险，促进
35 企业健康、稳定地发展
包括基本情况、资产质量、财务状况、经
营情况、信用程度、行业前景等；担保申
请人用于担保和第三方担保的资产状况及
调查和
其权利归属；企业要求担保申请人提供反
评估 7 担保的，还应对反担保有关的资产状况进 担保业务风险评估流程
企业是否对担保项目经营前景和赢利能力
8 进行合理预测
担保业务风险评估流程
企业是否划定不予担保的“红线”，并结
担保业务审核批准流程
审批
企业是否认真审查对担保申请人的调查评
估报告，在充分了解并掌握有关情况的基
础上，权衡比较本企业净资产状况，担保
限额与担保申请人提出的担保金额，确保
14 将担保金额控制在企业设定的担保金额之 担保业务审核批准流程
对境外企业进行担保时，企业是否遵守外
汇管理规定，并关注被担保人员所在国家
保对象、金额、期限、用于抵押和质押的
物品或权利及其他有关事项；同时，及时
27 足额收取担保费用，维护企业担保权益 担保业务综合管理流程
企业是否严格按照国家统一的会计准则制
度进行担保会计处理，发现被担保人出现
财务状况恶化、资不抵债、破产清算等情
形的，应当合理确认预计负债和损失，并
会计控 28 区别不同情况依法予以公告
11 授权范围内进行审批，不得越权审批
担保业务审核批准流程
企业是否建立和完善重大担保业务的集体
决策审批制度。上市公司的重大对外担
保，应取得董事会全体成员2/3以上签署
12 同意或经股东大会批准
担保业务审核批准流程
企业是否加强对子公司担保业务的统一监
控，明确规定内设机构未经授权不得办理
13 担保业务
担保项目信息披露流程
制
企业是否切实加强对反担保财产的管理，
妥善保管被担保人用于反担保的权利凭
担保
证，定期核实财产的存续状况和价值，发
业务
29 现问题及时处理，确保反担保财产的安全 担保业务综合管理流程
实施
企业是否夯实担保合同基础管理，妥善保
管担保合同、与担保合同相关的主合同、
反担保函或反担保合同，以及抵押、质押
。例如，担保申请人是否属于可以提供担
保的对象；对担保申请人整体实力、经营
状况、信用水平的了解情况；担保申请人
2 申请资料的完备情况等
担保业务审核批准流程
企业是否委派具备胜任能力的专业人员对
3 被担保人开展调查和评估
担保业务风险评估流程
企业自身不具备条件的，是否委托中介机
4 构对担保业务进行资信调查和风险评估工 担保业务风险评估流程
中发现被担保人经营困难、债务沉重，或
者存在违反担保合同的其它各种情况，是
否在第一时间向企业相关管理人员报告，
25 以便及时采取有针对性的应对措施
担保项目跟踪监督流程
企业是否健全担保业务经办部门与财会部
门的信息沟通机制，促进担保信息及时、
26 有效地沟通
担保业务综合管理流程
企业是否建立担保事项台账、详细记录担
的权利凭证和有关原始资料，做到担保业
30 务档案完整无缺
担保业务综合管理流程
当担保合同到期时，企业是否全面清查用
于担保的财产、权利凭证，按照合同约定
31 及时终止担保关系
担保业务综合管理流程
企业是否建立了担保业务责任追究制度，
对在担保中出现重大决策失误、未履行集
体审批程序或不按规定管理担保业务的部
32 门及人员，严格追究相应的责任
结果有效性情况记录
检查结果 结果性文件名称
缺陷说明
责任部门
保申请人与本企业已发生过担保纠纷且未
9 妥善解决的，或不能及时足额交纳担保费 担保业务风险评估流程
企业是否形成书面评估报告，全面反映调
10 查评估情况，为担保决策提供第一手资料 担保业务风险评估流程
企业是否建立和完善担保授权审批制度，
明确授权批准的方式、权限、程序、责任
和相关控制措施，规定各层级人员应当在
5 调查评估人员与担保业务审批人员是否分 担保业务风险评估流程
担保申请人为企业关联方的，与关联方存
在经济利益或近亲属关系的有关人员是否
6 不得参与调查评估
担保业务风险评估流程
是否对担保申请人资信状况和有关情况进
行全面、客观的调查评估。重点关注：担
保业务是否符合国家法律法规和本企业担
保政策的要求；担保申请人的资信状况，
担保 申请 与审
批
合调查评估情况作出判断。如明确以下五 类情形不予担保：担保项目不符合国家法 律法规和本企业担保政策的；担保申请人 已进入重组、托管、；兼并或破产清算程 序的；担保申请人财务状况恶化、资不抵
债、管理混乱、经营风险较大的；担保申
请人与其他企业存在较大经济纠纷，面临
法律诉讼且可能承担较大赔偿责任的；担
23 促进担保合同有效履行
担保项目跟踪监督流程
企业财会部门是否及时按月或按季收集、
日常监 控
分析被担保人担保期内的财务报告等相关 资料，持续关注被担保人的财务状况、经 营成果、现金流量及担保合同的履行情
24 况，积极配合担保经办部门防范担保业务 担保项目跟踪监督流程
日常监 控
企业有关部门和人员在实施日常监控过程
15 的政治、经济、法律等因素
担保业务审核批准流程
企业是否能够从严办理担保变更审批，被
担保人要求变更担保事项的，企业必须重
新履行调查评估程序，根据新的调查评估
16 报告重新履行审批手续
担保业务审核批准流程
企业是否严格按照经审核批准的担保业务
17 订立担保合同
担保业务审核批准流程
企业是否认证审核合同条款，确保担保合
被调查人姓名：
调查人姓名：
被调查人部门：
调查人部门：
评价要素
关键控
模块 制点 编号
评价项目描述
相关流程
企业是否依法制定和完善了本企业的担保
政策和相关管理制度，明确担保的对象、
范围、方式、条件、程序、担保限额和禁
1 止担保的事项
担保业务综合管理流程
受理申
企业是否严格按照担保政策和相关管理制
请
度对担保申请人提出的担保申请进行审核
理，保证担保合同用章、用印符合当事人
的真实意愿
担保业务审核批准流程
合同记 录
22
合同是否规范担保合同记录、传递和保
管，确保担保合同运转轨迹清晰、完整、
有案可查
担保业务审核批准流程
企业是否指定专人定期监测被担保人的经
营情况和财务状况，对被担保人进行跟踪
和监督，了解担保项目的执行资金的使用
、贷款的归还、财务运行及风险等情况，
同条款内容完整、表述严禁准确、相关手
续齐备。在担保合同中应明确被担保人的
权利、义务、违约责任等相关内容，并要
求被担保人定期提供财务报告和相关资
合同审 核
18
料，及时通报担保事项的实施情况
担保业务审核批准流程
企业是否实行担保合同会审联签。除担保
业务经办部门之外，鼓励和倡导企业法律
担保
部门、财会部门、内审部门等参与担保合
担保业务综合管理流程
签核人姓名： 签核人部门：
检查结
Fra Baidu bibliotek
对应的管理制度
果 制度名称及编号
具体条款
过程管理情况记录 相应的业务流程 流程名称及编号
开始调查日期 结束调查日期 过程管理情况记录 相应的业务流程
流程简要描述
其它（如通知、传 真、优秀实践和总
过程管理符合度
缺陷说明
责任部门
结果有效性管理符合度
合同
同会审联签，增强担保合同的合法性、规
签订
范性、完备性，有效避免权利与义务约定
19 、合同文本表述等方面的疏漏
担保业务审核批准流程
对于担保申请人同时向多方申请担保的，
企业是否自担保合同中明确了本企业的担
20 保份额和相应责任
担保业务审核批准流程
合同用 章控制
21
企业是否加强对有关身份证明和印章的管
担保业务综合管理流程
企业是否强化法制意识和责任观念，在被
担保人确实无力偿付或履行相关合同业务
时，自觉按照担保合同承担代偿义务，维
33 护企业诚实守信的市场形象
担保业务综合管理流程
企业是否运用法律武器向被担保人追索赔
代为清 偿和权 力追索
偿权利，在此过程中，企业担保业务经办 部门、财会部门、法律部门等应当通力合 作，做到在司法程序中举证有力；同时， 依法处置被担保人的反担保财产，尽力减