用友U8小型集团财务管理解决方案

用友ERP－U8解决方案用友ERP－U8小型集团财务管理解决方案是基于企业集团组织结构，从以总部为主导的企业集团在财务管理主体、财务管理目标、财务管理对象、财务管理方式以及财务管理环境等方面体现出的基本特征出发，为多种类型企业集团财务管理提供了一揽子解决方案。

在这一解决方案中包含了集团财务分布/集中核算、集团集中控制、集团资金集中管理、集团预算管理、集团合并报表、财务决策支持等业务领域。

在不同组织架构、不同地域分布下的应用模式，结合网络技术和集团管理模式，既可实现信息的集中式管理应用模式，也可实现分布式管理应用模式。

方案设计思想体现了目标管理、责任控制、业务集成、资源整合的管理理念和度身定做、贴身管理的应用思想。

一、小型集团企业财务管理解决方案小型集团企业的财务管理不但包含单一企业财务管理的内容，同时作为集团化经营的考虑，更加侧重于资本运作的质量和经营管理制度的贯彻执行。

小型集团财务管理经过几十年的企业实践和理论总结，形成了以预算管理、资金管理、报表合并、分析与评价为核心内容，以账务核算和报表工具搜集财务数据为基础的管理体系。

1.1 集中财务核算方案由于集团企业组织多、分布广，许多企业集团面临财务信息失真、信息滞后和监控困难的困惑。

通过集团的财务集中与监控，可以将不同地域、不同行业的组织资源信息有机、快速地联系在一起，强化了集团的财务监管力度。

财务的集中与监控承载着企业集团战略与执行力，它可以增强企业集团的边际效益优势、产业链组合优势、复制扩张优势，从而增强企业集团的核心竞争力。

1.1.1 方案应用架构集中财务模块在总账基础上通过数据抽取的方式，将集团各成员企业的财务数据借助数据抽取技术进行快速、自动、准确整合集中，建立统一的集团账务数据，在一个账套中满足集团汇总（合帐）与每个成员公司财务数据的查询；为方便地查询企业实体，全部集团的数据并进行有效财务监控提供了一个强大平台。

1.1.2关键应用价值集团型企业的办事处或分子公司往往位于多个地点，集团总部如何才能实现对各办事处和分子公司的有效管理呢？首先，为了分析各子公司的经营情况，比较其经营成果，必需根据分子公司的实际情况和经营特点，制定统一的、操作性强的财务会计制度，规范分子公司财务核算方法和账务处理程序，提高各分子公司财务信息的可靠性与可比性。

在此基础上，集团总部要能对其分子公司的详细财务数据能够及时掌握，集团总部可以进行数据的跟踪与追溯，确定分子公司的业务是否合法、合规，及时了解分子公司当前财务状况和某段时期的经营业绩。

再次，对于分子公司虽然进行独立核算，但集团需要将数据按法人、业务区域、责任中心重新分类，并对内对外出具财务报告。

这种情况下就需要将各独立核算实体的详细核算数据进行并账，形成集团总体详细的财务数据库。

在技术上，由于集团总部和办事处、分子公司之间存在物理距离，需要借助网络技术实现数据的传输、对应、转换、实现集中的数据仓库。

U8集中财务核算，基于广大小型集团型企业的管理特征和管理需求，将以上集团账务处理方法融入软件中，有效支持分权管理的集团公司业务分布，财务集中的需求，IT部署模式多样性，网络环境条件较低的特征。

1.1.2.1统一的集团财务数据集团总部在本地建立一个集团账套，分子公司分别建立账套；各分子公司的详细的财务数据通过数据仓库复制、对应、转换方法，汇入统一的集团财务账套数据库，实现集团数据集中。

集团可以将数据按法人、业务区域、责任中心重新分类，可以及时多角度查询集团总体财务情况，编制集团财务，及时查询掌握集团总体资金使用情况、财务状况和经营成果。

为了保证不同账套的数据能准确无误的汇总到一个账套，首先必须规范集团各核算实体的基本设置，主要包括与集团科目设置的对照关系。

其次设置集团组织目录，按照集团财务管理的层次进行多级设置，末级对应各分子公司会计实体账套。

最后分子公司根据需要各自进行独立的核算，集团对所有单位的财务数据进行合账处理。

1.1.3关键应用场景1.1.3.1统一的财务制度加强分子公司财务核算管理的标准化及规范化随着中国市场经济的飞速发展，企业对集团财务管理水平的要求越来越高，迫切需要利用规范化、标准化和现代化的管理体制和手段降低成本，提高效益。

同时在企业集团内部实行财务核算的标准化及规范化也是集团型企业强化财务集中管理的基本前提。

面临的问题与困惑?集团、分子财务核算标准不统一，无法有效的加强分子公司的财务核算管理?不能及时的对集团、分子公司的财务进行监管带来的关键应用价值?通过灵活、多角度的标准管理平台，企业可以根据集团的财务集中管理监控需要，定义会计科目、管理项目、客户供应商等各种管理基础要素的标准．1.1.3.2成员企业之间的往来对帐由于集团成员单位之间在应收、应付账款的记账、结算上存在着时间差，因此为防止和及时发现并纠正可能出现的差错，应定期在有往来款项发生的单位之间核对账面余额，按月编制往来余额调节表。

面临的问题与困惑?集团成员单位往来对账不及时、效率不高?集团无法对成员单位的财务状况进行准确的了解带来的关键应用价值?通过灵活的对账单位设置、成员企业间的往来数据交换，可以快速、准确地进行单位间的自动往来对帐并生成详细和汇总的往来差异分析报告。

?通过对帐差异分析，为提高集团资金的周转率，减少坏帐损失，为整个集团营造一个高增值的价值链起到有力促进作用。

1.2 集团合并报表方案集团合并报表、管理报表的汇总、合并处理越来越多的占用大量的财务工作人员的精力，及时编制合并会计报告成为集团企业财务部门最重要的业务之一。

用友合并报表方案支持多种合并模式的应用，如小型的集团企业在刚开始组织合并时，可能需要采用符合手工习惯下的逐级合并作为过渡，待整个集团纳入合并数据中心后，再切换成一次性合并。

用友合并报表方案提供了独特的设计与算法优势，有效解决了复杂股权投资情况下的报表合并。

．1.2.1 方案应用架构生成合并报表调整后的个别报表生成工作底稿外币报表折算自动生成抵销分录个别报表调整凭证报表数据采集自动对账采集内部交易数据定义抵销关系登记内部股权及其变动定义抵销项定义报定义集团单位结用友合并报表编制流程完成月结或年结。

确认股权投资与投资收益（权益法或成本法），公司业务与内部交易的会计核算、?采集内部债权与债务余额，累计的内部交易发生额、内部股权投资明细、基于科目余额发生额或?个别报表数据?，进行外币报表折算，确认折算价差。

调整会计制度不同导致的会计差异（个别报表调整）集团间内部债权与债务的交互核对?按定制的自动抵消模版和抵消算法自动产生抵消分录。

?确定合并范围包含的会计实体或业务区域，必要时可用手工方式补充特殊的抵消分录，例如用库藏股法抵消相互持股。

?生成、查询合并报表与工作底稿。

?再建立新的合并范围，例如按业务区域或子集团范围产生新的合并报表。

?在一次性合并的模式下，一旦所有公司的数据准备齐全，各级合并主体均可在选定的合并范围内?开始进行合并计算；在逐级合并模式下，上级集团合并主体需要在下级合并主体完成合并计算后，再以其合并报表为基础开始新的合并。

进一步的报表汇总与数据指标统计分析?1.2.2关键应用价值1.2.2.1多种合并模式的集团财务合并小型集团企业在管理模式、应用部署模式上更为复杂。

在报表合并时往往需要支持多种合并应用模式，使集团可以多视角进行财务报告合并。

A、单企业应用模式小型集团企业进行合并报表时，由一个操作员先完成集团内各个分子公司的个别报表和内部交易数据的取数设置、数据采集，然后再完成母公司的合并等功能。

这种模式的最大特点是一个集团用户，既操作母公司、又操作各个分子公司的模式。

通过数据权限设置，实现一个人操作员就可以方便的完成多家分子公司的数据采集工作，在分子．公司数据采集设置各公司可以具有不同的函数取数参数和样表取数公式。

B、集团一次合并模式集团企业的管理层级较多时，除了最末级之外，严格地讲，均需要编制合并报表。

运用授权机制，只要在合并范围内所有公司实体的数据提交完毕，总部连同下级的子集团就可以同时开始各自的合并计算，在多层级的大型集团公司，其并行计算方式保证了集团总部财务合并的效率得到彻底地改善。

C、集团逐级合并模式在多级次单位体系时，按集团内部单位的级次逐级进行合并。

1.2.2.2支持按管理层级的逐级合并和跨越管理层级的一次性合并（大合并）按组织管理或投资的层级，在下级合并报表结果基础上再开始上级的合并就是逐级合并；根据合并范围内确定合并公司的个别报表和内部交易附表直接计算母公司的合并报表就是一次性合并（或称．为大合并）。

通过集中的合并报表数据，在合并范围内，对所有的公司实体间进行内部销售与内部债权与债务的抵消；分别考虑在权益法核算与成本法核算下两种不同情况，运用“等效股权”的算法，区别出母公司的实际权益（损益）份额和少数股东权益（损益）。

这样，即使集团内部存在跨越级次的股权投资或内部交易，或者在两个子集团间存在股权投资或内部交易时，就显示出准确的算法优势与合并效率；运用授权机制，只要在合并范围内所有公司实体的数据提交完毕，各个层级就可以同时在数据中心分别开始各自的合并计算，在多层级的大型集团公司，其并行计算方式保证了集团总部财务合并的效率得到彻底地改善；利用数据中心，集团总部还可以将所有公司数据按行业、业务区域、企业规模等标准重新分类，并获得准确的分部报表。

作为一种可转换的应用方式，用友还支持两种合并模式的切换。

在刚开始组织合并时，可能需要采用符合手工习惯下的逐级合并作为过渡，待整个集团纳入合并数据中心后，再切换成一次性合并。

1.2.2.3支持多行业的集团财务合并集团企业的经营必然会涉及到跨行业经营，集团财务合并就需要解决行业会计科目不一致的难题。

因为，不同的行业存在会计科目与会计制度上的差异，个别报表的格式与项目也可能不同。

用友合并报表以指标为中心，它脱离了报表格式差异的束缚。

当集团报表格式可以统一时，就直接通过统一的个别报表采集财务数据；如果因行业差异导致报表项目不同时，就采用基于科目余额表的策略采集各个子公司的财务数据，再用集团报表格式还原出需要的个别报表。

这样的设计加上个别报表调整流程，就能支持在复杂条件下的数据采集与合并要求，同时也可以按分行业报表的格式完成．分部合并报告。

1.2..2.4灵活的抵消模型生成器合并报表实务中，不同用户需要抵消的内容可能是不一样的，用友的系统在提供标准模版时，允许用户根据自己的选择进行调整。

例如，建立独立核算的财务公司或结算中心时，财务公司的内部客户存款与公司的内部结算账户存款就是一对需要抵消的内部往来，而没有设立财务公司（结算中心）的集团企业就不存在这样的问题；合并现金流量表可以在合并损益表与资产负债表的基础上采用间接法编制，也可以将内部的现金流入与流出视为往来项目进行抵消。