总经理离任审计报告参考范本
2024年10月国有企业总经理离任审计述职报告
2024年10月国有企业总经理离任审计述职报告根据要求，我为2024年10月国有企业总经理离任审计撰写述职报告，请你阅读如下内容：尊敬的领导、各位审计专家：我作为国有企业总经理，在过去的几年中，全身心地投入到企业的发展和管理工作中，经过不断努力和团队的合作，企业在我的领导下取得了一定的成绩。
在如今离任的时刻，我想向大家报告我担任总经理期间的工作情况和所取得的成绩。
首先，我带领团队制定了明确的发展战略和目标。
我在担任总经理期间，认真分析了企业内外部环境的变化趋势和发展机遇，结合企业自身的实际情况，提出了一系列切实可行的发展战略和目标。
我们以加强核心竞争力、推动创新发展、扩大市场份额为主要方向，全面加强管理和技术创新，不断推进企业的发展。
其次，我注重优化企业的管理体系和运营模式。
在我担任总经理的期间，我对企业的管理体系进行了全面的梳理和优化，建立了一套科学合理的管理制度和流程。
同时，我注重引进先进的管理理念和方法，引入信息化技术，提高企业的管理水平和效率。
以此，使得企业的各项工作能够更加高效有序地进行，为企业的发展提供了有力的支撑。
第三，我积极推进企业的技术创新和产品升级。
针对新的市场需求和技术趋势，我在担任总经理期间，大力推动企业的技术创新和产品升级。
我们积极引进先进的生产设备和技术，组织各级团队加强技术攻关和研发工作，不断提高产品的质量和竞争力。
通过这些努力，企业的产品在市场上的份额稳步增长，市场竞争力得到了显著提升。
第四，我重视企业的社会责任和环境保护。
企业不仅要追求经济效益，还要承担起社会责任，保护好生态环境。
在我担任总经理期间，我将环境保护纳入企业的发展考虑，并制定了相应的目标和措施。
我们加大了环境污染治理的力度，积极推动绿色生产和循环经济，努力实现经济效益和环境效益的双赢。
另外，我还加强了与各级政府、合作伙伴的沟通和合作，为企业的发展提供了良好的外部环境。
通过与政府部门的密切合作，我们成功争取到了一系列政策支持和资金支持，为企业的发展提供了有力的保障。
总经理离任审计述职报告范文
尊敬的董事会：本次述职报告是我们公司总经理离任审计的一份汇报。
我作为审计委员会的主席，将按照工作要求，充分反映总经理的履职情况，对公司业绩进行综合评估，以及梳理出总结性意见和建议，供各位董事参考和决策。
一、总经理履职情况评估自上任以来，总经理在公司经济和战略发展方面，发挥了积极的作用。
1.经济业绩。
根据审计数据统计，从上任至今，公司整体业绩具有可观的增长态势。
其中，公司销售额、利润增长迅速，产品市场占有率和口碑也得到了极大的提升。
与同行业公司相比，我们公司持有大量的资产，经营状况较为稳健，同时也为投资人创造了更多的利润。
2.战略规划。
总经理领导下，公司取得了一系列的重要成果，其中包括：强化市场营销，根据客户需求和市场动态，不断优化产品线，并从整体上提高产品质量和品质，从而使生产效率得到优化；继续加强端到端管理，加强生产技术，提高装备水平，扩大工厂规模，进一步提高工厂效益；加强与合作伙伴的合作，如行业协会、客户和供应商，从而达到双赢的情况。
二、总结性意见和建议1.决策执行问题。
在执行决策过程中，总经理可能存在过度自信的猜想性思维，从而导致实际效果与预期偏差过大。
这可能是由于缺乏必要的市场调查和分析，导致决策的失准或考虑不周。
因此，应在实际运营中加强对决策的参考和调查，以提高决策质量。
2.组织智力资本问题。
由于公司内部知识容易转移，而且和员工个人跨专业能力相对较强，并且团队力量不够强大。
因此，对于知识经济企业，在组织上应当以人力为本，培养和引导人才，吸收多样化人才，以建立强大的智力资本，进而实现长期发展战略。
三、结语总经理在任期间，取得了较好的经济业绩和视野战略成果，与董事之间的合作也非常紧密。
但需注意的问题是，还存在一系列值得探讨的问题，如决策执行问题和组织智力资本问题等。
希望以后的总经理能够深入研究和总结总经理的工经验，以便更好地实现公司的可持续发展。
(完)。
2024年总经理离任审计述职报告
2024年总经理离任审计述职报告尊敬的董事会成员：大家好！我是XX公司的总经理，在过去的一年中，我承担了公司的管理职责并执行了董事会的决策。
现在，我荣幸地向各位提交2024年度的总经理离任审计述职报告。
一、工作目标与任务完成情况根据公司的发展战略和董事会的要求，我确定了以下工作目标，并采取相应的措施来完成任务：1. 实现公司业绩增长：通过制定有效的销售和市场策略，加强产品研发和品牌推广，促进公司的销售额和利润增长。
我很高兴地宣布，我们在过去的一年中实现了稳定增长的业绩，并超过了预期目标。
2. 提升公司的竞争力：加大研发投入，推出一系列具有竞争力的产品。
我们还与供应商建立了良好的合作关系，确保了产品质量和供应的稳定性。
同时，我们积极参与行业协会和展览会，加强了与同行业的交流与合作。
3. 提高员工满意度与绩效：重视员工培训与发展，建立了激励机制，激发员工的积极性和创造力。
我们还加强了内部沟通与团队合作，提高了员工满意度和整体绩效。
二、经营管理与财务状况1. 营销管理：我通过制定一系列的营销策略和行动计划，提高了公司的市场份额和品牌知名度。
我们加强了线上线下的推广活动，提高了产品曝光度和销售额。
同时，我们加强了与经销商和渠道商的合作，扩大了销售网络。
2. 财务管理：我重视财务状况的监控和分析，确保公司的财务健康和稳定发展。
我们制定了科学的财务计划，并严格控制成本和费用。
同时，我们加强了内部控制和风险管理，保证了财务操作的规范和安全。
三、团队管理和领导力作为总经理，我注重团队管理和领导力的培养。
我积极组建了一支高效的管理团队，并指导他们定期制定工作计划和目标，优化工作流程和提高效率。
在团队培训方面，我组织了培训班和讲座，提升了团队成员的专业能力和素质。
同时，我注重激发团队成员的潜力和创造力。
我鼓励他们提出建设性的意见和想法，并给予积极的回应和支持。
在决策方面，我会充分听取团队成员的意见和建议，形成共识，并做出科学合理的决策。
总经理离任审计报告
总经理离任审计报告篇一：离任审计报告范例（1）、离任审计报告A离任审计目的。
离任审计报告审计包括离任和企业厂长（）离任经济责任审计两种。
审计目的是：1）验证厂长（经理）上任时的财务状况；2）审计厂长（经理）离任时的财务状况和任期内的经营成果；3）评价厂长（经理）任期内各项经济指标的完成情况；4）厂长（经理）任期内的重大经营和法律诉讼等情况；5）评价厂长（经理）任期内各项 >内部控制制度的健全情况，有无损失和资产流失情况。
B离任审计特点一是审计的会计期间比较长，审计的时间范围一般是厂长（经理）的任期。
所以，审计期间往往不止一个会计年度。
二是审计的范围较广。
与厂长（经理）任期的经济责任有关的会计资料及非会计资料，均构成厂长（经理）离任经济责任审计的范围。
C离任审计报告撰写注意点1、公正性应站在公正的立场上，既要维护国家的财政经济法律、法规，又要使厂长（经理）的合法权益不受损失，不能受到其他任何因素的影响。
2、谨慎性离任经济责任审计的目的是为企业的部门和组织部门提供辞、聘升调的依据。
3、客观性离任审计报告的撰写应本着实事求是、客观公正的原则，是什么问题就写什么问题，既不夸张，也不缩小，更不盲目推理。
文字简练朴实，表达准确。
D离任审计报告的基本内容1、范围段应说明已审计反映厂长（经理）离任经济责任的会计报表及相关资料的名称，反映的日期及期间，会计责任及审计责任，审计依据和已实现的审计程序。
2、说明段这是审计报告的正文，是审计人员编制审计报告的重点。
审计人员在审计过程中，应对认为需要说明的有关事项在审计工作底稿中详细记载，以备报告之用。
离任审计报告需要说明的事项很多，既包括反映厂长（经理）离任经济责任的正常事项，又包括审计当中认为应当保留的事项。
说明段一般可以从以下几个方面予以说明：第一，财务状况说明。
这是对厂长（经理）上任和离任时的资产负债主要项目的综合分析，一般可以按资产、负债、所有者权益各项目的顺序分别进行评述和说明，说明时要分析厂长（经理）离任时的实际状况，有些项目如所有者权益、资产负债率、资产保值增值率还可通过有关经济指标进行对比分析。
总经理离任审计报告2000范文
总经理离任审计报告2000范文离任审计报告是全面总结离任经济责任审计过程和结果的文件，它起着对被审计人任职期内经济责任履行情况进行公证的作用。
下面是为大家整理的几篇总经理离任审计报告范文，希望对大家有所帮助，仅供参考!总经理离任审计报告1本人于20__年10月起任长荡镇党委书记、人大主席，主持镇党委、人大全面工作，侧重工业经济工作。
几年来，本人始终坚持“为官一任，造福一方”的工作理念，扎实调查了解长荡区域发展实际，并根据镇情，进一步优化、细化“以工兴镇”方略、农业高效增收方略、统筹城乡发展方略、实事惠民方略等，取得了明显成效。
近年来，长荡镇先后被先后获评江苏省文明镇、江苏省社会治安综合治理安全镇、盐城市社会治安安全镇、盐城市法治镇、盐城市平安建设先进镇。
本人被评为盐城市落实农村政策先进个人、盐城市党群综合服务中心建设先进个人，曾获得县委、县政府三等功。
一、理清发展思路，助推区域经济提速快进三年多来，为全面推进区域经济发展，本人及党委政府班子成员始终紧扣发展第一要务，以保增长、保民生、保稳定为工作主线，抓工业运行、抓规模企业培育、抓集镇经营，加大三产服务业的投入，经济总量不断壮大，综合实力显著增强。
2011年底实现一般预算收入2800万元、财政总收入4700万元，分别是2007年底的6.1倍、5.4倍，年均分别递增43.4%、40.1%，地区生产总值、固定资产投资、农民人均纯收入等主要经济指标均实现翻番。
1、工业经济稳步发展。
坚持以项目统领工作全局，积极招商引资，力推“两提一扩”，同时，加大投入完善园区配套。
4年来，共引进亿元项目8个，5000万元项目18个，3000万元项目26个，创业园区基础设施累计投入3000万元，达到了“七通一平”。
建成标准化厂房近22万平方米，园区共有企业41家，园内企业年可实现税收2000多万元。
初步形成纺织、机械加工、节能灯具等特色规模产业，成为全县为数不多的省级中小企业创业示范基地，培育了一批新的经济增长点。
总经理离任审计报告
总经理离任审计报告尊敬的董事会成员：根据您的要求，我作为总经理离任后的审计师，对公司的财务状况和运营情况进行了审计，并就以下问题提出了一些建议和观察。
首先，我对公司的财务报表进行了审计，包括利润表、资产负债表和现金流量表。
根据我所了解的情况，公司的财务状况良好，财务报表中的数值准确反映了公司的财务状况。
这表明在总经理的领导下，公司的财务管理得到了很好的执行。
然而，在审计过程中，我也发现了一些问题和潜在风险。
首先，公司的财务制度和流程有待进一步完善。
在审计过程中，我发现了一些财务流程的漏洞和不完善之处。
这些问题可能导致潜在的财务风险，建议公司在新的总经理上任后对财务制度进行修订和完善。
其次，公司的运营效率有待提高。
尽管公司的财务状况良好，但在审计过程中，我发现公司的某些部门的运营效率相对较低。
这可能是管理层的指导和监督不够到位导致的。
公司应该设立一套完善的绩效评估体系，并加强对各部门的监督和管理，以提高公司的整体运营效率。
最后，我注意到公司的员工满意度相对较低。
这是公司的一项严重问题，员工满意度的低下可能导致员工流失，进而影响公司的运营。
公司应该加强对员工的职业培训和发展，提供更好的福利待遇，并改善内部沟通，以提高员工满意度。
总的来说，尽管在审计过程中发现了一些问题和潜在风险，但公司的财务状况良好并且运营正常。
我相信，在新的总经理上任后，公司能够通过采纳我的建议和观察，进一步强化财务管理，提高运营效率，并改善员工满意度。
希望公司在未来能够持续发展，取得更加辉煌的业绩。
此致审计师尊敬的董事会成员：我在之前的审计报告中提到了一些问题和观察，现在我将进一步对这些问题进行分析，并提供一些具体的建议和措施。
首先，关于公司财务制度和流程的问题，我建议公司在新的总经理上任后，成立一个专门的财务团队负责制定和完善公司的财务制度，并确保每个流程都清晰、透明、可追溯。
此外，公司应该加强对财务人员的培训和教育，确保他们具备足够的专业知识和技能来执行财务管理工作。
总经理离任审计述职报告
总经理离任审计述职报告尊敬的董事会成员：我荣幸地向大家汇报我在担任总经理期间的工作。
“xxx”公司总经理离任审计报告如下：一、工作概况在过去的三年里，我充分负责地管理了公司的日常运营。
我致力于实现公司的战略目标，并推动了企业的长期发展。
在我的领导下，公司实现了持续增长，并完成了多项重要的项目。
我对整个组织进行了改革和重建，建立了高效的团队，推动了绩效提升。
二、财务状况在我担任总经理期间，公司的财务状况得到了显著的改善。
我们采取了一系列措施，包括提高财务管理和控制，优化资金使用效率。
通过这些努力，公司的利润增长了20%，现金流也相应地增加了15%。
同时，我们也减少了成本开支，提高了财务的稳定性。
三、战略规划为了实现长期的可持续发展，我制定了一系列战略规划。
我与董事会成员紧密合作，积极参与公司的战略讨论和定制。
通过市场调研和竞争分析，我们制定了正确的发展方向，并相应地调整了我们的战略规划。
公司的创新能力得到了显著提升，为未来的发展奠定了坚实的基础。
四、团队建设我重视团队建设，通过激励和培养员工，我们打造了强大的团队。
我注重员工发展和培训，鼓励员工提升自己的技能和知识水平。
我们通过内外部培训课程推动员工的个人和职业发展。
这使得公司的员工满意度和忠诚度得到了显著提高。
五、风险管理在我任职期间，公司的风险管理工作得到了有效的改善。
我注重风险的提前预警和防范工作。
我们建立了一套完善的风险管理体系，包括制定风险管理政策和流程，加强内部控制和合规性检查。
这有助于公司降低了许多潜在的风险，并提高了公司的整体业绩和声誉。
六、成果总结通过我的领导和推动，公司取得了长足的发展。
在我离任之际，我对公司的未来发展充满信心。
我对公司的组织结构、战略规划和团队建设进行了全面的改进，为公司的可持续发展奠定了坚实的基础。
七、感谢和展望我要感谢每一位员工对公司发展的辛勤付出和支持。
我要也感谢董事会成员的信任和鼓励。
我相信，我所采取的措施和取得的成果将在未来继续引领公司的发展。
总经理离任审计报告
总经理离任审计报告离任审计报告是全面总结离任经济责任审计过程和结果的文件，它具有证明效力。
下面是小编整理的关于总经理的审计报告范本几篇，欢迎借阅。
总经理离任审计报告范文一总经理室：按总经理室的要求，审计部于2011年7月28日对XXX店(以下简称X店 )XXX经理自2010年01月至2011年6月任职期间的经营成果及财务状况进行了审计，我们的审计是按照《内部审计准则》和公司各项制度为标准进行的。
在审计过程中我们结合该门店的实际情况，实施了包括清点财产、盘点现金、核实备用金、了解情况等我们认为必要的审计程序，现已审计完毕，报告如下：一、门店概况XXX店于2006年12月16日开业，为集团公司市外非法人连锁门店，无注册资本金。
门店经营面积4916平方米，截至2011年6月该门店共有职工144人。
经理：XXX，2006年12月16日任职;主办会计：XX;财务经理：XXX。
二、经营情况根据公司审计制度规定，被审计期间范围超过两年的，审计期间除当年外，向上追溯一年;未超过两年的，以实际任职期作为审计期间。
据公司考核报表反映，XXXX店2010年01月至2011年06月实现含税销售9766.46万元;不含税销售8493.22万元;毛利额1012.56万元,累计平均毛利率12.00﹪;费用发生总额1423.46万元,累计费用率16.87﹪;利润总额-320.98万元。
主要指标完成情况见下表：XXXX店2010年01月至2011年06月主要指标完成情况表单位：万元项目2010年1～12月 2011年1～6月实绩期间实绩考核指标完成进度期间实绩考核指标完成进度合计含税销售除税销售净额毛利额毛利率%三项费用合计费用率%其他业务利润利润总额综合收益额综合收益率% 商品周转天数指标评价(1)2010年全年实现含税销售XXX万元，完成预算指标的XX﹪;毛利额XX万元，毛利率XX﹪;费用总额XX万元，费用率XX﹪;利润总额XX万元，完成预算指标的XX﹪，比预期指标XXXX万元;(2)2011年1-6月实现含税销售XXXX万元，较2010年同期有较大提升，同比变动XX﹪;毛利额XX万元，较2010年基本持平，同比变动仅为XX﹪;利润完成率较2010年同期基本持平。
公司总经理离任审计述职报告
公司总经理离任审计述职报告尊敬的董事会成员：我作为公司总经理，现已届满离任之时。
在过去的任期里，我竭尽全力为公司的发展做出了积极的贡献。
在此，我将向各位董事会成员汇报过去几年来的工作情况和取得的成绩。
1. 公司概况我担任总经理的这几年中，公司经历了快速发展的阶段。
公司主要经营范围涉及生产制造业，客户遍布国内外市场。
我们致力于提供高质量的产品和优质的客户服务，以赢得客户的信任和支持。
2. 经营管理为了确保公司的可持续发展，我采取了一系列的管理措施，包括制定长期发展战略、加强内部控制、提高生产效率、优化供应链管理等。
通过这些努力，公司的运营状况得到了显著改善。
3. 财务状况在我担任总经理期间，公司的财务状况表现出色。
公司的销售收入逐年增长，利润率稳步提高。
在财务风险管理方面，我们采取了一系列有效的措施，包括规范财务流程、加强内部审计等。
4. 员工管理员工是公司最重要的资产，他们的辛勤工作和才华贡献了公司的每一个成功。
因此，我非常注重员工的培养和激励。
我们组建了一个高效的管理团队，营造了积极、健康的工作氛围，为员工提供了广阔的发展空间。
5. 企业文化建设在我任职期间，我们努力培养了一种积极向上的企业文化。
我们强调实践、创新和团队合作的价值观，并且鼓励员工不断学习和成长。
这种企业文化的建设为公司的发展奠定了坚实的基础。
6. 社会责任作为一家负责任的企业公民，我们积极履行社会责任。
我们关注环境保护、公益事业等，并且与社会各界建立了广泛的合作关系。
通过这些行动，我们为社会的可持续发展做出了积极的贡献。
7. 展望未来尽管我即将离任，但我对公司的未来发展充满信心。
我相信，在董事会和全体员工的共同努力下，公司将继续创造辉煌。
我希望新的总经理能够带领公司实现更大的成功，并为公司的发展做出更大的贡献。
总结：在过去几年里，我担任公司总经理期间，我将公司的发展放在首位，制定了明确的发展目标，并且采取了一系列有效的措施来实现这些目标。
企业总经理离任审计述职报告范文（通用6篇）
企业总经理离任审计述职报告企业总经理离任审计述职报告范文（通用6篇）在我们无暇顾及时间时，时间早已匆匆流逝，这段时间以来的工作，收获了不少成绩，来为这一年的工作写一份述职报告吧。
好的述职报告都具备一些什么特点呢？下面是小编精心整理的企业总经理离任审计述职报告范文（通用6篇），欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
企业总经理离任审计述职报告1从xx公司xx年成立之时，至xx年x月改制为xx公司，我一直担任公司负责人，改制后担任公司董事长，现因年龄原因退休。
回想公司从无到有，从零到规模发展，我感激万千。
这里，承载着我们每一个核桃村人的责任、奋斗、成长和战绩，更承载着我们的信念、追求、情感和荣誉!x年来，我们在各级领导的关心和支持下，攻坚克难，一切从零开始艰辛创业，实现了各个阶段的战略性目标。
现就我所做的工作述职如下，请审计监察组各位领导、各位股东代表审议。
一、取得的主要的业绩20xx年，公司实现营业收入xx万元，上交税收xx万元;xx年x月改制完成后x年累计实现营业收入xx万元，上交税收xx万元。
公司现有资产总额xx万元，所有者权益xx万元。
20xx年末，公司净资产利润率xx，权益乘数x。
公司经营效率、营运能力及其他财务指标均实现既定目标，为实现公司持续、稳定发展奠定了基础。
改制完成后，公司在取得较大发展的同时，不断回报股东，对x名股东进行了现金分红，xx年至xx年，共发放股利xx万元。
二、所做主要工作回顾(一)抓班子建设，发挥整体功能从公司成立以来，我们始终坚持抓思想、抓作风、抓素质建设不动摇，始终做到统一思想认识、统一组织管理，统一目标任务，时时刻刻讲政治，事事处处讲原则，从而使领导班子始终保持了奋发向上、团结协作的氛围，成为了带领广大员工的坚强集体。
(二)抓整章建制，促进管理升级按照公司发展的需要和上级要求，xx年x月起，公司按照《公司法》进行现代企业制度建设和以明晰产权为核心的企业改制。
工作中，我们坚持民主、科学、有序、效率的原则，反复组织村民代表讨论，严格工作流程和程序，做到过程公开、方案优化、分配公正，所有重大方案均在村民代表会议中进行民主表决，最终于xx年x成功完成改制，工作过程中没有一起上访事件发生，实现了平稳过渡。
XX公司总经理离任审计报告
XX公司总经理离任审计报告XX公司总经理离任审计报告为了保证XX公司的财务透明度和合规性，我们对公司总经理离任进行了审计。
以下是我们的审计报告：一、审计目的和范围本次审计旨在评估总经理在离职期间的财务管理和决策过程是否合规，并确定是否存在潜在的风险和违规行为。
审计范围包括总经理在职期间的财务报表、交易记录、决策文件等。
二、审计程序我们根据国际审计准则进行了对公司财务记录的审计，采用了抽样方法对关键交易和重要决策进行详细审计。
我们还与公司内部控制团队进行了沟通，以了解其工作流程和内部控制措施。
三、审计发现经过审计程序的执行和数据分析，我们发现了以下问题：1. 财务报表不完整：我们发现某些财务报表存在数据缺失和错误的情况，这可能导致投资者对公司的财务状况和业绩产生误解。
2. 内部控制不足：公司内部控制团队在某些领域的工作存在缺陷，包括对资金流动的审查不严格、审批流程不规范等，这可能导致风险的发生和财务数据的误报。
3. 决策过程不透明：我们分析了公司的决策文件和会议记录，发现在重要决策中，总经理缺乏透明和公正的决策过程，这可能导致利益冲突和违规行为的发生。
四、审计建议基于我们的审计发现，我们提出以下建议：1. 提升财务报表质量：公司应加强对财务报表的审核和核实工作，确保准确无误地呈现公司的财务状况和业绩。
2. 加强内部控制：公司应完善和强化内部控制措施，包括对关键流程的审查、审批流程的规范和风险控制措施的建立，以降低风险和误报的可能性。
3. 提升决策过程透明度：公司应建立公正、透明的决策过程，并确保所有决策都以公司利益为出发点，避免利益冲突和违规行为的发生。
五、审计结论根据我们的审计发现和建议，我们认为公司总经理在离职期间存在一些财务管理和决策上的不符合合规要求的行为和问题。
我们建议公司尽快采取相应措施改进存在的问题，并加强对财务及管理层的监督和审计。
六、其他备注本审计报告仅针对总经理离任期间的财务管理和决策过程，不包括其他管理层和员工的行为和问题。
总经理离任审计报告
总经理离任审计报告审计对象：总经理（姓名）审计起止日期：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日审计目的及背景本次审计的目的是对总经理（姓名）在离任前的任期内所承担的职责和管理行为进行审计，以评估其在职期间的履职情况和职业道德操守，并为公司提供有关总经理的审计结论和建议。
此次离任审计由（审计机构名称）负责进行，并依据相关法律法规和审计准则进行操作。
审计原则本次审计遵循以下原则：1. 独立性原则：审计过程严格独立，不受任何外部干扰或压力的影响。
2. 审慎性原则：审计师对相关资料进行审慎分析和评估，确保审计结论的准确性和可靠性。
3. 综合性原则：审计过程综合运用各种方法和技术，全面了解总经理履职情况，并对其承担的职责和行为进行综合评估。
审计方法本次离任审计采用了以下方法：1. 文件审计：对总经理的工作文件、备忘录、报告等进行全面审核，以了解其履职情况和管理决策。
2. 面谈与访谈：与公司员工及相关利益相关方进行面谈，聆听他们对总经理履职情况的反馈意见，并核实相关信息。
3. 数据分析：对公司业绩、财务报表等数据进行分析，以了解其与总经理工作的相关性。
审计结论基于本次离任审计的结果，针对总经理的履职情况，我们得出以下结论：1. 职责履行情况评价：总经理在职期间充分发挥领导作用，积极推动公司的战略规划和发展目标的实现。
通过与员工和利益相关方的沟通，总经理与各级管理层保持了良好的合作关系，并且取得了一定的成绩。
2. 管理决策评价：总经理在决策过程中充分考虑公司利益和风险，对于重大决策进行了谨慎的评估和分析，并及时向董事会报告相关情况。
总经理采取的管理措施和决策取得了一定的成效，对于公司的发展起到了积极的推动作用。
3. 遵守法律法规和职业道德：总经理在职期间严格遵守相关法律法规和企业内部规章制度，保持了职业操守和道德风尚，未发现违法违纪的行为。
审计建议鉴于对总经理的离任审计和评估，我们提出以下建议：1. 提升领导能力：总经理在职期间已取得一定成就，但在领导能力方面仍有提升空间。
国有企业总经理离任审计述职报告（精选5篇）
国有企业总经理离任审计述职报告（精选5篇）国有企业总经理离任审计篇1报告人：，女，汉族，现年*岁，中共党员，研究生学历，高级会计师职称，金融从业 29 年，现任*银行行长，现将一年以来的工作情况报告如下：一、加强制度建设，合法合规经营一年来，本人能够认真学习国家的大政方针，在思想上、政治上、行动上与党中央保持高度一致，能认真贯彻执行银监部门、总行等相关金融法律、法规、方针、政策和有关，“合用规经营”理念打造现代金融企业，不断完善支行相关制度建设，建立合规企业文化，用合规创造效益，合规创造企业价值。
二、强化内控管理，努力完成目标任务在任期间，本人在不断加强自身学习、自我完善的同时，对支行各项工作不断加强管理，严格考核。
坚持“以人为本”的管理理念，坚持经营、管理两手都要抓，两手都要硬，从调动职工积极性入手，切实开展工作，以鼓励为主，奖勤罚懒，鞭策后进，按实绩进行考核，积极构建和谐支行。
至本年年末，我行各项存款____万元，完成必成数____万元的____%,完成力争数____万元的____%，存贷比____%。
各项贷款余额____万元，全年实现贷款利息收入____万元，年末实现账面利润____万元。
至本年末，我行不良资产余额____万元，不良贷款占比____%。
一年来，我行始终保持良好的运行状态。
至目前止，本单位和个人均未因违规违纪受到相关部门的处罚和处分。
不存在屡查屡犯问题。
三、业务开展情况一年来，本人始终坚持“存款立行、效益兴行”的宗旨，积极投入工作，不断转变经营理念，强化服务意识，充分发挥主观能动性，积极加强管理。
两年来，我行各项表内、表外业务共同发展，通过全体员工的共同努力，业务进入上升的快速通道。
1、内部控制管理根据上级银监部门和总行的要求，我行不断加强自身的制度建设，进行不断的梳理和完善，对内控管理的各个环节加强制约，不断完善新业务的操作规程和流程，同时加强考核，以考核促提高，以提高促发展。
集团公司总经理离任审计述职报告
尊敬的董事会：我受命于德峰集团公司总经理离任之际，撰写一份审计述职报告，回顾总经理任期内的经济业绩和管治情况，向董事会汇报并反馈意见建议。
一、公司经济业绩自总经理履新以来，德峰集团公司的业绩取得了显著的进展。
在过去三年中，公司实现了平均年复合增长率高达15.2%的稳定增长。
总营收从2024年的102.8亿元增加至2024年的147.5亿元，净利润从8.2亿元增加至16.5亿元。
尤其是在新冠疫情肆虐的情况下，公司的业绩稳步增长，充分体现出总经理的领导才能和组织能力。
在经营方面，总经理团队积极开拓国内外市场，推动公司业务扩张和品牌建设。
公司的核心业务涵盖了房地产、金融、能源、制造等多个领域，同时还具备良好的品牌形象和品牌口碑。
在房地产领域，公司积极拓展市场占有率，实现了多个项目的同时推进。
在金融领域，公司与多家著名银行建立紧密的合作关系，不断拓展金融服务业务。
在能源领域，公司成功投资多个整体能源项目，实现了能源领域的多样化发展。
在制造领域，公司在高端制造方面有了非常不错的发展，构建了雄厚的技术优势。
公司经济业绩稳中有进，实现了跨越式发展，为公司的持续发展奠定了坚实的基础。
二、公司企业管治情况企业管治是公司发展的重要保障，总经理团队在管治方面有了很好的表现。
建立健全了一系列企业管治制度，完善了内部控制等重要方面。
公司财务报告及其他信息披露透明、规范、真实，通过内部审计体系及监管机构的审计、监督等多重制度保证了信息披露的可靠性。
公司在股东治理上，采取权责分明、利益协调的方式，保护股东权益，进一步规范了公司法律结构和公司权责意识，避免了与家族式企业相似的经营问题。
同时，在人才发展方面，公司实施了优化薪酬、职业发展路径等一系列措施，使员工有更多的发展机会和空间。
这些措施有力地保障了公司人才队伍的稳定性和组织的凝聚力，对公司未来的发展也确立了更为坚实的基础。
三、反馈意见与建议根据本次审计结果，针对公司发展中的一些问题及未来的发展方向，本次审计报告提出以下意见和建议。
总经理个人离任审计述职报告
尊敬的各位领导、各位同事：在过去几年的时间里，我一直担任着公司的总经理一职，感谢公司和各位领导对我的信任和支持。
在这个职位上，我一直致力于推动公司发展，取得了一些成绩，同时也存在一些问题。
现在我将在本篇总经理个人离任审计述职报告中，向大家汇报我的工作情况和经验教训。
一、工作情况在我担任总经理的这几年中，公司的经营状况总体呈现出稳定增长的趋势。
整个行业受到了金融危机和国内外经济形势的影响，但是我们的市场占有率和品牌知名度得到了提升。
具体来说，公司的主营业务收入从2024年的1200万元增长到了2024年的1500万元，我们的产品研发水平和生产工艺也得到了飞跃性的提升。
在实现和超越公司目标的过程中，我深刻地认识到了一些问题。
我们在管理方面还存在着一些薄弱环节。
例如，招聘和培训人才方面，我们的市场竞争力不如某些对手，导致公司在一些岗位上缺乏优秀的人才。
在运营过程中，我们做得还不够精细。
我们并没有按照最优的方式来管理和处理关系复杂的业务流程，这也影响了公司的运营成效。
像这样的问题有很多，接下来，我将回顾我在解决这些问题时所展现出来的领导才能和成就。
二、经验教训我认为，总经理应该是一名有韧性、有想象力和有前瞻性的领袖。
他也应该是一名梦想家，一个对公司未来充满热情和激情的人。
在我的工作中，我通过总结过去的成功和失败，学到了一些经验教训。
我想分享给大家，希望对未来的工作有所帮助。
1、精益求精凡事不能偷工减料，应该始终追求卓越。
只有在高质量的产品和服务的基础上，才能建立起优秀的企业形象。
为此，我坚持要求员工做到尽力而为，在品质的方面千方百计追求极致，对员工进行严格的培训和质量考核。
2、深耕市场市场竞争是企业生存和发展的核心问题。
在公司的整体战略中，我们一直坚持从市场角度出发，拓宽各个市场，不断寻找新的合作和业务机会。
在市场上我们通常采用差异化战略，在保持高质量的同时不断增加产品的独特性。
我们也不忘在人才引进和培养上进行投入，以期在市场上取得更好的表现。
XX总公司原总经理XX离任审计报告
XX总公司原总经理XX离任的经济责任审计报告中国XX（集团）公司：我们接受委托，对XX总公司原总经理XX同志任职期间（1998年3月31日至2001年8月31日）相关年度的会计报表以及与其经济责任相关的资料进行了审计。
这些会计报表及相关资料的真实性、完整性由XX 总公司负责，我们的责任是对这些会计报表及相关资料进行审计，并出具XX同志离任的经济责任审计报告。
我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》及国家有关的经济责任审计法规进行的。
在审计过程中我们结合XX总公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录、调查内部控制制度等我们认为必要的审计程序。
现将审计情况报告如下：一、公司的基本情况XX总公司是中国XX（集团）公司的全资子公司，其前身为XX管理公司，成立于1991年5月，是由国家旅游局批准的全国首批十六家管理公司之一，主要从事饭店资产管理、物业管理、饭店业务咨询、饭店从业人员培训、饭店设备用品供应等业务。
1999年经过重组，拥有XX大厦有限责任公司、XX饭店、XXXXX饭店、XX秀饭店、XXXX大酒店有限责任公司等全资、控股星级饭店子公司。
2000年元月“XX管理公司”更名为“XX 总公司”，成为集饭店资产与饭店管理为一体的大型饭店企业。
2000年末XX集团将大连XX建XX厦有限公司等八家饭店的股权授权给XX总公司管理，将XX饭店等三家饭店的股权和权益委托XX总公司监管。
1998年3月31日至2001年8月31日审计期间XX总公司法定代表人XX；现法定代表人为XX，注册资金22,239万元。
根据委托协议，本次审计范围仅包括XX总公司及其子公司，列入审计范围的子公司概况如下：其中XX饭店自1983年起由X店代为管理，XX总公司没有参与经营管理。
1999年至2001年年审时，会计师事务所均出具拒绝表示意见的审计报告。
二、基本会计政策1.会计制度执行《旅游、饮食服务企业会计制度》及补充规定。
2.会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计期间。
总经理离职审计报告模板
总经理离职审计报告总经理离职审计报告模板随着社会不断地进步，大家逐渐认识到报告的重要性，报告中提到的所有信息应该是准确无误的。
你知道怎样写报告才能写的好吗？下面是小编收集整理的总经理离职审计报告模板，欢迎大家分享。
总经理离职审计报告模板1尊重的领导：你好，我很遗憾本身在这个时分向公司正式提出辞职。
屈指一数，我来到公司也已然快五年了，在这近五年里，失掉了公司各位同事的多方协助，我从一个小职员到了总经理的地位，完成了从校园人向职业人士的圆满国度，我十分感激公司各位同事。
恰是在这里我有过欢笑，也有过泪水，更有过播种。
公司对等的人际关系和守旧的义务作风，一度让我有着找到了依赖的觉得，在这里我能开心的义务，开心的学习。
或许这真是对的，由此我末尾了思考，仔细的思考。
但是最近我觉失掉本身不适合做这份义务，一同也想换一下环境。
我也很清楚这时分向公司辞职于公司于本身都是一个考验，公司正值用人之际，公司新的项目的启动，全部的后续义务在公司上下竭力注重下一步步推进。
也恰是思考到公司今后在这个项目布置的合感性，本着对公司担任的态度，为了不让公司因我而组成的决策失误，我郑重向公司提出辞职。
我思考在此辞呈递交之后的2―4周内分开公司，这样您将有时辰去找寻适合人选，来填补因我离任而组成的空缺，一同我也可以帮助您对新人实行入职培训，使他尽快熟习义务。
能为公司效能的日子不多了，我一定会把好本身最终一班岗，做好义务的交接义务，尽力让项目做到均衡过渡。
分开这个公司，分开这些已然同甘共苦的同事，很舍不得，舍不得指点们的尊尊教导，舍不得同事之间的那片真诚和友善。
在这五年里我们公司已然显示了庞大可喜的变化，我很遗憾不能为公司辉煌的今天奉献本身的力气。
我唯有衷心祝福公司的业绩一路飙升!公司指点及各位同事义务顺利!此致敬礼!申请人：xx20xx年xx月xx日总经理离职审计报告模板2尊敬的领导：您好!转瞬间来xx酒店工作已经一年有余。
首先感谢公司这一年对我的栽培，感谢各位领导在工作中给予的支持和帮助。
2024年国有企业总经理离任审计述职报告模版（二篇）
2024年国有企业总经理离任审计述职报告模版自____年____月起，本人担任长荡镇党委书记、人大主席职务，全面主持镇党委、人大工作，并侧重于工业经济领域。
在任职期间，我秉持“为官一任，造福一方”的工作理念，深入调研长荡镇的发展实际，针对性地优化和细化了工业强镇、农业高效增收、城乡统筹发展、民生实事等策略，取得了一系列显著成果。
长荡镇在此期间荣获江苏省文明镇、江苏省社会治安综合治理安全镇等多项荣誉，我个人也获得了盐城市落实农村政策先进个人、盐城市党群综合服务中心建设先进个人称号，并多次获得县委、县政府的表彰。
一、明确发展思路，推动区域经济高质量发展在过去的三年多时间里，我和镇党委政府班子成员紧紧围绕发展这一核心任务，以保增长、保民生、保稳定为工作主线，着力推动工业运行、规模企业培育和集镇经营管理，加大第三产业服务业的投入力度。
到____年底，全镇实现一般预算收入____万元、财政总收入____万元，分别是____年底的6.1倍、5.4倍，年均分别递增____%、____%，地区生产总值、固定资产投资、农民人均纯收入等主要经济指标均实现了显著增长。
1. 工业经济稳步提升。
坚持以项目为中心，积极进行招商引资，推动产业升级和园区扩展。
在____年内，成功引进亿元项目____个，____万元项目____个，____万元项目____个，累计投入____万元用于园区基础设施建设，实现了七通一平。
标准化厂房建设近____万平方米，园区企业总数达到____家，年税收贡献超过____万元。
已形成纺织、机械加工、节能灯具等特色产业集群，成为全县为数不多的省级中小企业创业示范基地。
2. 农村经济充满活力。
围绕农业增效、农民增收目标，实施了一系列农业发展工程，村级经济实力持续增强。
在____年内，全镇形成了万亩韭菜、____万只毛兔、百万家禽、万亩南美白对虾等特色农业产业，实现了土地流转____亩，建设了____个千亩以上的农业示范园，农民人均纯收入达到____元。
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总经理离任审计报告参考范本导语：审计报告(指审计机关向委托人报送的情况报告)如何撰写，往往成为审计人员非常棘手的问题。
下面是小编为您收集整理的范文，希望对您有所帮助。
由******有限责任公司(以下简称**公司)股东和董事会委派，由**集团公司审计部和**公司股东组成的审计小组，自2015年5月12日至15日对***总经理兼矿长任职期间的经济责任履行情况进行了审计，现将有关情况报告如下：一、****历史沿革及***同志任职期间**公司筹建于2004年，2005年11月组建董事会并注册登记。
2010年8月11日**公司第四届二次董事会决定，聘任***同志为**公司***煤矿总经理兼矿长，任期三年，任期自2010年8月11日至2013年8月10日。
2013年7月27日**公司第二次董事(扩大)会议决定，延长***同志的任期，延长期为2013年8月12日至2014年1月30日(2014年春节)。
任期届满后，董事会未及时选任新的总经理，为保证煤矿企业安全生产第一责任人不缺位，***暂时留任总经理兼矿长职务。
2015年4月日**公司董事会决定，免去***同志**公司总经理兼矿长职务，改任**公司执行董事兼董事会办公室主任。
***同志任**公司总经理兼矿长期间是：2010年8月至2015年4月，离任审计期间为***总经理的任职期间。
在***总经理兼矿长的任职期内，**公司董事会每年都进行目标责任完成情况综合考评，每年都进行内部年度审计，历年的内部审计报告均经**公司董事会批准，2014年底**董事会对**公司工程建设项目进行了专项审计。
此次离任审计是在***总经理任期内历年综合考评、内部年度审计和内部工程专项审计基础上，重点复核并抽查了2014年1月1日至2015年4月之间的经营目标责任完成和履行职责情况。
二、任职期间完成的主要经济指标(一)财务状况1、资产变化情况下(附表略)***同志任职期间，完成了**公司***煤矿21万吨生产矿井的扩能改造工程建设，任期内，总资产增加20,195万元，其中，流动资产减少1,081万元，固定资产及在建工程增加19,990万元，无形及其他长期摊销增加1,286万元。
2、权益及负债变化情况(附表略)****同志任职期间，总负债增加16,973万元，其中，向股东和内部员工借款增加17,800万元;股东股本增加4,732万元，归属于股东的其他权益增加1637万元，累计亏损增加3,146万元。
从**公司资产和负债的构成分析，***任期内增加的资产主要是工程建设形成的相关资产，工程建设资金主要是股东投资和内部借款，外部欠款占负债总额的7%，偿还外债风险小，超过九成以上的股东出资和内部借款，经营风险大。
***总经理受托经营，在任职期间对形成的经营亏损承担责任，对已形成的资产真实性、完整性、安全性、价值的合理性承担责任，对已形成的债权和债务的真实性、完整性承担责任。
三、***同志任职期间经济责任履行情况***同志2010年8月任职，与**公司董事会签定的目标责任书任职期间是2010年8月11日至2013年8月10日，首期任期目标是2011年底之前完成工程建设项目验收并投入生产，投产后目标责任另定。
根据**公司董事会历年考核记录，审计整理如下：1、2011年考核情况2011年没有查到董事会的综合考评记录，根据内部审计报告，综合考评82.15分，其中：(1)工程建设进度未完成，差距较大;(2)安全目标完成;(3)项目建设目标控制未完成。
投资预算6300万元，实际投资额6359万元，且未完成项目建设;掘进巷道工程成本预算每米1400元，实际发生额每米3000元，两项均未完成;(3)制度建设和管理目标完成。
2、2012年考核情况2012年综合考评88分，其中：(1)工程建设进度未完成，完成率77%;(2)安全目标完成，完成率100%;(3)工程预算和控制未完成，成本控制未完成，完成率60%;(4)目标管理未完成，完成率65%;(5)不可抗力因素免责加计9分。
3、2013年考核情况2013年综合考评86分，其中：(1)工程建设未完成，完成率89%;(2)煤炭产销两旺未完成，完成率85%;(3)采掘接替平衡未完成，完成率84%;(4)安全目标控制未完成，完成率90%;(5)成本控制未完成，完成率92%;(6)管理目标未完成，完成率83%。
4、2014年考核情况2014年综合得分63.6分，刚过合格线，其中：(1)工程建设验收投产未完成，完成率53%;(2)煤炭产销两旺未完成，完成率53%;(3)采掘接替平衡未完成，完成率43%;(4)成本控制完成，完成率100%;(5)管理目标未完成，完成率87%。
以上几年的综合考核对比，完成最好的是2012年，考虑免责因素后实得分88分，最差的2014年，实得分63分。
四、***同志任职期间完成目标综合评价(一)任职期间经营目标完成及评价***同志竞聘任职，提交了任期经营目标及实施措施。
主要目标为：2011年底前，完成***煤矿15万吨/年扩建施工，年底竣工验收并投入生产;项目扩建投资总预算6300万元;安全控制达标，工亡事故为零;从**公司董事会对***同志的年度考核情况看，***总经理任期经营目标未能完成，特别是工程项目建设方面，差距较大，具体表现为：1、建设工期：项目建设于2014年11月11日竣工，2014年12月投产，超时35个月(含因故停工和工程量增加合理增加工期);2、最初项目可研及设计预算投资2970万元，15万吨/年项目扩建总预算6300万元，21万吨/年扩能建设，没有实质性的工程预算控制，工程全部完工，实际投资额25151万元，超最初预算22181万元。
其中井巷工程、地面办公楼、村道扩建、生产附属设施建设超预算100%;3、安全控制：建设过程中，2011年11月，发生地面死亡事故一起，死亡一人，直接经济损失50万元。
4、经营决策：从经营决策来看，**公司决策遵守国家法律法规，遵循了国家煤炭产业政策要求，满足国家对煤炭企业的资源、技术和安全的强制性要求，具备一定的超前量。
与此同时，在经营中有超越职权范围的决策和工作失误，主要是：(1)作为项目的主要负责人，在动议、论证、推荐和决策矿井综采综掘技术工艺上，与实际资源状况和市场需求脱节，对项目经济性论证错误，致使董事会出现误判。
项目投运后，其产品质量、生产接替和经济效益均未达到预期，是矿井投产即亏损的主要原因;(2)双回路及地面配电所建设及设备采购安装，建成后闲置日久，导致资金占用和财务成本不断攀高;(3)采煤机、刮板机选型过大，支架一次性超需求购置，导致产能浪费和支架闲置锈蚀，占用资金量大，财务成本攀高;(4)村道修建决策论证不严密，设计修改、工程量增减及单价调整越权而为，导致工程造价大大超过预算。
需要说明的是，2011年，经董事会批准，凉水泉项目扩能至21万吨/年，采煤工艺由高当普采调整为综采综掘;董事会及董事会办公室对部分经营决策存在缺位和粗放，也应承担一定责任。
2012年9月至2013年9月，因***内其他煤矿发生重大事故，***连续对全省煤矿实施停产整顿，井下作业停工10个月。
这些决策变更和政府政令的不可抗力，对项目投入和工期有一定影响。
(二)任期内的管理目标及评价1、目标管理任期内，2010年、2011年、2012年均为签订《年度目标责任书》，2014年对董事会下达的《目标责任书》未签字。
任期内，未与班子成员、职能部门(科室)签订目标责任书，责任体系建立不完善。
年度内部考核均进行，以定性考核为主。
年度安全控制目标明确清晰，事故件数伤亡人数量化到位，缺乏事故损失目标控制目标。
在引进综采综掘队伍的管理上，引进时商谈的待遇和目标未能落实到文字，考核凭感觉和定性，失去了目标引导和契约约束。
2、分配及绩效管理实行计件分配和固定分配相结合分配制度。
计件分配资料基本齐全，计算有据，定额集体会商和审批。
固定薪酬人员工资结构简单，与月度、年度任务完成结合度不高;2012年9月至11月，2013年5月至9月，企业停止井下作业，但管理干部和井下岗位人员依然执行井下作业工资，导致薪酬与企业正常生产(建设)和停产(停工)关联不大;2012年、2013年年度绩效兑现实行一刀切，属传统大锅饭分配方式。
3、审计意见的落实***同志任期内公司董事会每年均安排了年度审计，也提交了《审计报告》，指出了存在的问题和整改建议。
但审计成果利用不好，审计后公司对照审计问题每年进行了认真的整改。
但随着时间的推移有的未能坚持利用好。
五、经营活动中，内部控制制度方面存在的主要问题。
组织建立和完善公司内部控制制度，确保各项管理制度全面贯彻实施，有效维护公司资产的安全完整;保证会计信息真实、可靠，保证公司各项经营活动高效、合规，是总经理的应尽职责。
**公司先后出台的内部管理制度比较多，但部分内控制度没有体现内部控制的基本原则要求，在一定范围内存在管理漏洞，会计核算中反映出经营各环节的问题比较多，暴露了内部控制存在缺陷，经营中存在风险隐患。
突出的问题是在经营业务处理环节缺乏制衡机制，部门之间的职责和权限不清，不相容岗位没有合理分离，某些方面管理混乱。
**董办制定并发布的《层级管控及授权体系》未得到严格执行。
存在未经审批、越权审批现象。
主要表现在以下几点：(一)经营过程供、产、销环节1、材料采购、报销及库存管理2012年10月**董办下发了《关于进一步加强物资管理工作的意见》(2012【13】号)文，系统规范了采购各环节相关管理措施，**公司内部也先后制定了采购报销及库存管理的相关制度，但从会计凭证所附原始单据反映的业务程序看，在实际工作中没有得到有效落实。
完整的采购业务控制流程应包括：编制物资需求计划、采购计划、采购计划申请和批准、选择供应商、询价并确定采购价格、订立采购合同、采购过程控制、材料物资的质量和数量验收、申请付款和审批、材料物资出入库管理和控制、会计核算对业务流程的监控等。
每个环节的不同岗位之间应形成牵制和制约，如果不相容的岗位在归并到一个岗位办理业务，容易产生差错或舞弊而不易被发现，而使公司蒙受损失。
从会计核算所附的凭证追踪业务流程分析，部分环节制约和监控缺失，存在以下问题：(1)采购报销缺乏必要的审核程序材料报销中，采购员直接持原始单据到财务报销，采购过程的计划提出、部门审核批准、公司审核批准、询价、批准采购和报销、入库验收、质检情况等环节，在会计核算的原始单据中没有反映，或反映不全。
采购前询价程序形同虚设，零星采购报销时所附询价单上会计签字是填制凭证时填写，没有起到实质监控询价作用，材料报销时会计对询价有审核的依据吗?部分采购报销所附的《采购物资申请及审价单》没有履行询价的实质内容，且填列不全。