财务的报表计算公式大全
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企业财务报表分析公式大全一、偿债能力分析：1、流动比率=流动资产/流动负债100%.指标越高,企业流动资产流转越快,偿还流动负债能力越强.国际公认200%,我国150%较好.2、速动比率=速动资产流动资产-存货/流动负债100%.国际标志比率100%我国90%左右.3、资产负债率=负债总额/资产总额100%.指标越高负债程度高,经营风险大,能以较低的资金成本进行生产经营.保守比率不高于50%,国际公认较好60%.4、长期资产适合率=所有者权益+长期负债/固定资产+长期投资100%二、资本状况分析：1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益100%,指标越高,资本保全情况越好,企业发展潜力越大,债权人利益越有保障.2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益100%,指标越高,所有者权益增长越快,资本积累能力越强,保全情况好,持续发展能力越大.三、盈利能力分析：1、主营业务毛利率=毛利主营收入-主营成本/主营业务收入100%,介于20%-50%之间,一般相对合理稳定,流动性强的商品,毛利率低.设计新颖的特殊商品时装毛利率高.2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入100%,反映企业基本获利能力.3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入100%4、营业费用率=营业费用/主营业务收入100%5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入100%6、资产净利率=税后净利/平均总资产100%=主营业务净利率总资产周转率.指标高低于企业资产结构,经验管理水平有密切关系.7、净资产收益率=净利润/平均所有者权益100%.反映投资者投资回报率,股东期望平均年度净资产收益率能超过12%.8、不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额100%9、资产损失比率=待处理资产损失净额/年末资产总额100%10、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值100%11、流动比率=流动资产/流动负债100%12、速动比率=速动资产/流动负债100%13、资产负债率=负债总额/资产总额100%14、长期资产适合率=所有者权益+长期负债/固定资产+长期投资100%15、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益100%16、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益100%17、主营业务毛利率=毛利/主营业务收入100%18、主营业务净利率=净利润/主营业务收入100%19、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入100%20、营业费用率=营业费用/主营业务收入100%21、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入100%22、资产净利率=税后净利/平均总资产100%=主营业务净利率总资产周转率23、净资产收益率=净利润/平均所有者权益100%24、管理费用率=管理费用/主营业务收入100%25、财务费用率=财务费用/主营业务收入100%26、成本、费用利润率=利润总额/主营业务成本+期间费用100%27、销售收现比=销售收现/销售额28、营运指数=经营现金净流量/经营所得现金29、现金比率=现金余额/流动负债100%30、现金流动负债比=经营活动净现金流量/流动负债100%31、现金债务总额比=经营活动净现金流量/总负债100%32、销售现金比率=经营现金净流量/销售额100%33、应收帐款周转率次数=赊销收入净额/应收帐款平均余额34、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数应收帐款平均余额/赊销收入净额。
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财务报表分析公式大全财务报表是企业财务活动的记录和总结，反映了企业的经营状况、盈利能力和偿债能力等财务信息。
对于投资者、管理层和其他利益相关者来说，通过分析财务报表可以了解企业的财务状况，从而做出更明智的决策。
在对财务报表进行分析时，我们可以使用各种公式和比率来评估企业的财务表现。
下面是一些常用的财务报表分析公式：1. 资产负债表分析公式：- 资产负债率 = 负债总额 / 资产总额，反映企业财务杠杆的情况。
- 流动比率 = 流动资产 / 流动负债，衡量企业偿还短期债务的能力。
- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债，除去存货因素，更准确地评估企业偿债能力。
- 固定资产比率 = 固定资产净值 / 资产总额，反映企业固定资产在总资产中的占比。
2. 利润表分析公式：- 毛利润率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入，衡量企业的盈利能力。
- 净利润率 = 净利润 / 销售收入，评估企业的盈利能力。
- 总资产收益率 = 净利润 / 资产总额，反映了企业对资产的利用效率。
- 存货周转率 = 销售成本 / 平均存货，衡量了企业存货的周转速度。
3. 现金流量表分析公式：- 经营性现金流入比率 = 经营性现金流入 / 销售收入，评估企业经营活动的现金流量。
- 经营性现金流出比率 = 经营性现金流出 / 销售收入，评估企业经营活动的现金流量。
- 现金流量比率 = 经营性现金流量净额 / 资产总额，衡量企业现金流量的可持续性。
- 自由现金流量 = 经营性现金流量净额 - 资本支出，评估企业可供投资或分配的现金流量。
以上只是一部分常用的财务报表分析公式，可以根据具体情况选择适合的公式进行分析。
在使用这些公式进行分析时，也需要考虑行业特点、市场环境以及企业整体战略等因素，综合考量得出准确的结论。
总之，财务报表分析是评估企业财务状况的重要手段，通过合理运用各种分析公式可以更全面地了解企业的财务表现。
财务报表各指标计算公式
偿债能力分析短期偿债能力分析计算公式：1.流动比率=流动资产/流动负债2.速动比率=（流动资产-存货）/流动负债3.现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债4.现金流量比率=经营活动现金净流量/流动负债长期偿债能力分析计算公式：1.资产负债率=负债总额/资产总额×100%2.负债股权比率=负债总额/股东权益总额3.有形净值债务率=负债总额/（股东权益-无形资产净值）4.利息保障倍数=（税前利润+利息费用）/利息费用5.现金利息保障倍数=（经营活动现金净流量+现金利息支出）/现金利息支出流动比率越高，说明企业偿还流动负债能力越强，流动负债得到偿还的保障越大。
2:1更好。
速动比率越高，说明企业短期偿债能力越强。
1:1更好。
现金比率越高，偿债越有保障，但是比率过高，意味着企业拥有过多的获利能力较低的现金类资产，企业的资产未能得到有效运用。
资产负债率越高，企业偿债能力越差，反之越强。
负债股权比率越低，说明企业长期财务状况越好债权人贷款安全越有保障，企业财务风险越小。
营运能力分析计算公式：存货周转率：存货周转率=营业成本/平均存货平均存货=（期初存货余额+期末存货余额）/2存货周转天数=360/存货周转率=平均存货×360/销售成本应收账款周转率：应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额应收账款平均余额=（期初应收款+期初应收款）/2应收账款平均收账期=360/应收账款周转率=应收账款平均余额×360/赊销收入净额流动资产周转率：流动资产周转率=销售收入/流动资产平均余额流动资产平均余额=（流动资产期初余额+流动资产期末余额）/2固定资产周转率：固定资产周转率=销售收入/固定资产平均净值固定资产平均净值=（期初固定净资产+期末固定净资产）/2总资产周转率：总资产周转率=销售收入/资产平均余额资产平均余额=（期初资产总额+期末资产总额）/2获利能力分析计算公式：销售毛利率和销售净利率：销售毛利率=销售毛利/销售收入净额×100%=（销售收入净额-销售成本）/销售收入净额×100%销售净利率=净利润/销售收入净额×100%营业利润率：营业利润率=营业利润/营业收入×100%成本费用净利率：成本费用净利率=净利润/成本费用总额×100%总资产报酬率：总资产报酬率=净利润/资产平均总额×100%股东权益报酬率：股东权益报酬率=净利润/股东权益平均总额×100%股东权益平均总额=（期初股东权益+期末股东权益）/2股东权益报酬率=资产报酬率×平均权益乘数每股收益与每股现金流量：每股收益=（净利润-优先股股利）/发行在外的普通股平均数每股现金流量=（经营活动现金净流量-优先股股利）/发行在外的普通股股数加权平均发行在外的普通股股数=∑（发行在外的普通股股数×发行在外的月份数）/12每股股利=（现金股利总额-优先股股利）/发行在外的普通股股数市盈率=每股市价/每股收益发展能力分析计算公式：销售增长率：销售增长率=本年销售增长额/上年销售额×100%总资产增长率：总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额×100%固定资产成新率：固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值×100%资本积累率：资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益×100% 综合分析之杜邦分析计算公式：杜邦系统部分主要反映以下几种主要的财务比率关系：1.股东权益报酬率与资产报酬率及权益乘数之间的关系股东权益报酬率=股东权益报酬率×权益乘数2.资产报酬率与销售净利率及总资产周转率之间的关系（资产报酬率=销售净利率×总资产周转率）——杜邦等式3.销售净利率与净利润及销售收入之间的关系销售净利率=净利润/销售收入4.总资产周转率与销售收入及资产总额之间的关系总资产周转率=销售收入/资产平均总额。
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计算公式部分第一章：1.变动百分比=分析项目金额—分析基准金额分析基准金额×100% P19 2.构成比率=某项指标值总体值×100% P23 3.定比动态比率=分析期数额固定基期数额×100% P28 4.环比动态比率=分析期数额前期数额×100% P28第二章：5.营运资本=流动资产—流动负债。
P1276.流动比率=流动资产流动负债P129 7.流动比率=（流动资产—流动负债）+流动负债流动负债P129 8.流动比率=营运资金+流动负债流动负债P129 9.流动比率=1+ 营运资金流动负债P129 注：（6—9流动比率的计算公式）中流动资产包括：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款、存货等。
流动负债包括：短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利、应付税费、应付职工薪酬等。
其中，流动资产通常指流动资产净额。
10.速动比率=速动资产流动负债P133 11.速动资产=货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款 P134第五章：12.现金比率=现金+短期有价证券流动负债P137 13.资产负债率=负债总额资产总额P144 14.股权比率=所有者权益总额资产总额P147 15.资产负债率+股权比率=负债总额+所有者权益总额资产总额×100% P147 16.资产负债率+股权比率=负债总额资产总额 ×100% + 所有者权益总额资产总额×100% P14717.资产负债率+股权比率=100% P14718.股权比率=1—资产负债率。
P14819.产权比率=负债总额所有者权益总额×100% P149 20.产权比率=负债总额/资产总额所有者权益总额/资产总额 ==资产负债率股权比率P149 21.产权比率=资产总额—所有者权益总额所有者权益总额 =1股权比率—1 P149 22.权益乘数=资产总额所有者权益总额P150 23.权益乘数=负债总额+所有者权益总额所有者权益总额P150 24.权益乘数=1+产权比率 P15025.权益乘数=资产总额所有者权益总额 =1股权比率P15126.有形资产债务比率=负债总额有形资产总额×100% P152 27.有形资产债务比率=负债总额资产总额—无形资产×100% P152 28.有形净值债务比率=负债总额有形净值总额×100% P152 29.有形净值债务比率=负债总额所有者权益总额—无形资产×100% P152 30.利息保障倍数=息税前利润利息费用 =利润总额+利息费用利息费用P154 31利息保障倍数=净利润+所得税+利息费用利息费用P154 32.现金流量利息保障倍数=息税前经营活动现金净流量现金利息支出P157=经营活动现金净流量+现金所得税支出+现金利息支出现金利息支出33.应付账款周转天数=应付账款平均余额×360天赊购净额一考通 P81 34.现金周期=营业周期—应付账款周转天数 一考通 P81=存货周转天数+应收账款周转天数—应付账款周转天数35.营运资本=流动资产总额—流动负债总额。
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资产负债表
1. 总资产：总资产 = 货币资金 + 应收账款 + 存货 + 固定资产 + 长期投资 + 其他资产
2. 总负债：总负债 = 短期借款 + 应付账款 + 长期借款 + 其他负债
3. 净资产：净资产 = 总资产 - 总负债
4. 资产负债率：资产负债率 = (总负债 ÷总资产) × 100%
5. 流动比率：流动比率 = 流动资产 ÷流动负债
6. 速动比率：速动比率 = (流动资产 - 存货) ÷流动负债
7. 存货周转率：存货周转率 = 营业成本 ÷平均存货
8. 应收账款周转率：应收账款周转率 = 营业收入 ÷平均应收账款
利润表
1. 营业收入：营业收入 = 销售收入 + 其他业务收入
2. 营业成本：营业成本 = 起始存货 + 购入成本 + 盘点调整 - 期末存货
3. 毛利润：毛利润 = 营业收入 - 营业成本
4. 净利润：净利润 = 毛利润 - 管理费用 - 销售费用 - 财务费用 - 营业外收支
5. 毛利率：毛利率 = (毛利润 ÷营业收入) × 100%
6. 净利率：净利率 = (净利润 ÷营业收入) × 100%
7. 营业利润率：营业利润率 = (毛利润 - 销售费用 - 管理费用) ÷营业收入
8. 资本收益率：资本收益率 = 净利润 ÷净资产
以上是一些常用的财务报表公式，可以帮助您分析和评估企业的财务状况和经营绩效。
请根据具体情况选择适用的公式进行计算和分析，以帮助您做出明智的决策。
财务报表公式
财务报表公式财务报表是企业向外界传达其财务状况和经营成果的重要工具。
财务报表公式是用来计算和展示财务数据的数学表达式。
在这篇文章中，我将详细介绍财务报表中常用的公式，包括资产负债表和利润表。
一、资产负债表公式1. 总资产（Total Assets）= 流动资产（Current Assets）+ 非流动资产（Non-current Assets）总资产是企业所有的资产总额，包括流动资产和非流动资产。
2. 总负债（Total Liabilities）= 流动负债（Current Liabilities）+ 非流动负债（Non-current Liabilities）总负债是企业所有的负债总额，包括流动负债和非流动负债。
3. 所有者权益（Owner's Equity）= 资本（Capital）+ 利润（Profit）- 分红（Dividends）所有者权益是企业的净资产，是总资产减去总负债的余额。
4. 流动比率（Current Ratio）= 流动资产 / 流动负债流动比率衡量了企业的流动性，即企业能够用流动资产偿还流动负债的能力。
5. 速动比率（Quick Ratio）= （流动资产 - 存货）/ 流动负债速动比率是一种更严格的流动性指标，排除了存货的影响，更准确地衡量了企业的偿债能力。
6. 负债比率（Debt Ratio）= 总负债 / 总资产负债比率反映了企业的资产由负债所占的比例，衡量了企业的财务风险。
二、利润表公式1. 总收入（Total Revenue）= 销售收入（Sales Revenue）+ 其他收入（Other Revenue）总收入是企业在一定期间内所有的收入总额。
2. 总成本（Total Costs）= 固定成本（Fixed Costs）+ 可变成本（Variable Costs）总成本是企业在一定期间内所有的成本总额，包括固定成本和可变成本。
3. 毛利润（Gross Profit）= 销售收入 - 销售成本毛利润是企业在销售产品或者提供服务后剩余的金额，用于支付其他费用和利润。
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9流动比率=1+ 流动点P129注：（6— 9流动比率的计算公式）中流动资产包括：货币资金、短期投资、应 收票据、应收账款、其他应收款、存货等。
流动负债包括：短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利、应付税费、应付职工薪酬 等。
其中，流动资产通常指流动资产净额。
11.速动资产二货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款P134第五章:第计算公式部分1.变动百分比=分析项目金额—分析基准金额分析基准金额 X 100% P192.构成比率= 某项指标值 总体值X 100% P233.定比动态比率 分析期数额 固定基期数额 X 100%P284.环比动态比率 分析期数额 =前期数额X 100%P28第二章： 5.营运资本二流动资产一流动负债6.流动比率= 流动资产流动负债 P127 P129 7.流动比率=（流动资产一流动负债） 流动负债 +流动负债P1298.流动比率=营运资金+ 流动负债 流动负债P12912.现金比率 .现金+短期有价证券流动负债 P13713.资产负债率 负债总额:资产总额P14410.速动比率—速动资产流动负债P133所有者权益总额股权比率=资产总额资产负债率+股权比率= P147负债总额+ 所有者权益总额资产总额资产负债率+股权比率= 负债总额资产总额x 100% +资产负债率+股权比率=100% 股权比率=1—资产负债率。
P148产权比率=所有H& x 100%x 100%所有者权益总额资产总额P147P149亠权比率= 负债总额/资产总额资产负债率产权比率=所有者权益总额/资产总额==股权比率资亠总额一所有者权益总额亠权比率=―所有者权益总额权益乘数=所有者权益总额P150=负债总额+所有者权益总额= 所有者权益总额权益乘数=1+产权比率P150资亠总额权益乘数=所有者权益总额有形资产债务比率有形资产债务比率有形净值债务比率有形净值债务比率利息保障倍数=P147P149X 100% P1471股权比率负债总额•有形资产总额1—1股权比率P149 P150P151x 100% P152负债总额•资产总额一无形资产_ 负债总额=有形净值总额x 100%x 100% _________ 负债总额息税前利润利息费用利润总额+利息费用利息费用P152P152x100% P152P15414.15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31利息保障倍数=净利润+所得税:利息费用P15432.现金流量利息保障倍数=息税刖经营活动现金净流量P157经营活动现金净流量+ 现金所得税支出+ 现金利息支出现金利息支出34. 现金周期=营业周期一应付账款周转天数一考通P81 = 存货周转天数+应收账款周转天数一应付账款周转天数35. 营运资本=流动资产总额一流动负债总额。
财务分析报表计算公式
1、年周转次数=360/最低周转天数2、外购原材料=年外购原材料总成本/周转次数3、外购燃料=外购燃料总成本/周转次数4、在产品=（外购原材料+外购燃料+工资、福利及附加+修理费+其它制造费）/周转次数5、产成品=（经营成本—年营业费用）/周转次数6、应收账款=年经营成本/周转次数7、现金=【（工资、福利及附加+管理费+销售费+制造费）—（折旧费和摊销费用+修理费）】/周转次数8、应付账款=（外购原料+外购燃料）/周转次数经营成本=外购原材料、燃料和动力费+工资及福利费+修理费+其它费用9、建设投资=工程费用+工程建设其它费用+预备费10、工程费用=建筑工程费+设备购置费+安装工程费11、总投资=建设投资+建设期利息+流动资金12、总投资收益率（ROI）=正常年份息税前利润（或运营期内年平均息税前利润）/项目总投资13资本金净利润率（ROE）=正常年份净利润（或运营期内年平均净利润）/项目资本金14、利息备付率（ICR）=息税前利润/计入总成本费用的应付利息（大于1可行）15、偿债备付率（DSCR）=(息税前利润+折扣和摊销—企业所得税)/还本金额和计入总成本费用的全部利息（大于1可行）16、盈亏平衡点（产能利用率）=年固定成本/（营业收入—可变成本—营业税金及附加）盈亏平衡点（产量）=年固定成本/（单位产品价格—单位产品可变成本—单位产品税金及附加）当采用含增值税价格时，式中分母还应扣除增值税17、资产负债率=各期末负债总额/资产总额*100%18、流动比率=流动资产/流动负债*100%19、速度比率=（流动资产—存货）/流动负债*100%20、基本预备费率林业建设项目规定为小于5%（林计发〔2006〕156号）；农业项目概算为3～5%（NY/T 1716-200921、关于增值税率和所得税率中华人民共和国增值税暂行条例第十五条规定：农业生产者销售的自产农产品，免征增值税22、企业所得税按照企业所得税法的规定，企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：1．蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；2．农作物新品种的选育；3．中药材的种植；4．林木的培育和种植；5．牲畜、家禽的饲养；6．林产品的采集；7．灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；。
财务报表计算公式
资产负债率（企业偿还能力）=负债总额/资产总额×100%
销售利润率=利润总额/ 营业收入×100%
资本收益率=净利润/实收资本*100%
资本利用率=年利润总额（主营业务收入净额）/资本总额（资产总额）*100%
流动资金周转率（次数）=主营业务收入净额（主营业务利润）/平均流动资产总额（流动资产-流动负债）
定额流动资产平均余额=期初+期末/2
1.所列三个数据并非财务名词而是经济管理专用名词，需要分析填列。
我尽量往财务上靠，但不能保证绝对正确。
2.固定资金：我觉得可以理解为固定资产账面净值，是固定资产占用的资金净额，但是看表格里有固定资产净值填列的地方，考虑到应该不会重复填列，因此我觉得可以填固定资产合计数。
3.流动资金：是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资金。
主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货。
因此我理解此处还是应该填列流动资产合计数。
4.用于周转的自有资金：是指企业为进行生产经营活动所经常持有，可以自行支配使用并毋须偿还的那部分资金。
我觉得应该是总资产-负债，即所有者权益合计数。
关于财务报表中相关数据的计算公式
精心整理页脚内容关于财务报表中相关数据的计算公式1、流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%2、速动比率=速动资产/流动负债。
速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额,3、现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%4、资产负债率=（负债总额/资产总额）*100％。
56+78、*100%。
910周转率=周转期=11121314固定资产周转期（天数）=平均固定资产净值×360/营业收入。
15、总资产周转率（次）=营业收入÷平均资产总额。
16、不良资产比率=（资产减值准备余额+应提未提和应摊未摊的潜亏挂账+未处理资产损失）÷（资产总额+资产减值准备余额）。
17、资产现金回收率=经营现金净流量/平均资产总额。
18、营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100%精心整理页脚内容19、销售净利率=净利润÷销售收入*100%。
20、销售毛利率=（销售收入-销售成本）÷销售收入*100%21、成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100%式中的利润总额和成本费用用总额来自企业的损益表。
成本费用一般指主营业务成本和三项期间费用营业税金及附加。
22、盈余现金保障倍数＝经营现金净流量／净利润23242526间/27==净利润=28293031、营业收入增长率=本年营业收入增长额/上年营业收入*100%其中，增长额=本年营业收入-上年营业收入。
营业增长率=（本年度主营业务收入-上年度主营业务收入）/上年度主营业务收入×100%32、资本保值增值率=期末所有者权益÷期初所有者权益×100％，资本保值增值率等于l00％，为资本保值33、资本积累率＝本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%.34、总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额×100%35、营业利润增长率=本年营业利润增长额/上年营业利润增长额×100%。
会计报表公式大全
会计报表公式大全会计报表是企业财务状况的重要体现，它是企业财务管理的基础和核心。
在编制会计报表时，需要运用各种公式进行计算，以反映企业的财务状况。
本文将按照类别介绍会计报表中常用的公式，以供读者参考。
一、资产负债表公式1. 总资产=流动资产+非流动资产2. 总负债=流动负债+非流动负债3. 净资产=总资产-总负债4. 流动比率=流动资产/流动负债5. 速动比率=（流动资产-存货）/流动负债6. 负债比率=总负债/总资产7. 负债权益比率=总负债/净资产8. 资产负债率=总负债/总资产二、利润表公式1. 营业收入=销售收入+其他业务收入2. 营业成本=销售成本+其他业务成本3. 营业利润=营业收入-营业成本-营业费用4. 净利润=营业利润+其他收益-所得税-其他费用5. 毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入6. 净利率=净利润/营业收入三、现金流量表公式1. 经营活动现金流量净额=经营活动现金流入额-经营活动现金流出额2. 投资活动现金流量净额=投资活动现金流入额-投资活动现金流出额3. 筹资活动现金流量净额=筹资活动现金流入额-筹资活动现金流出额4. 现金净增加额=经营活动现金流量净额+投资活动现金流量净额+筹资活动现金流量净额5. 期末现金余额=期初现金余额+现金净增加额四、财务指标公式1. 应收账款周转率=营业收入/平均应收账款余额2. 存货周转率=营业成本/平均存货余额3. 固定资产周转率=营业收入/平均固定资产净值4. 总资产周转率=营业收入/平均总资产5. 资产收益率=净利润/平均总资产6. 权益收益率=净利润/平均净资产以上是会计报表中常用的公式，它们可以帮助企业了解自身的财务状况，及时调整经营策略，提高经济效益。
当然，这些公式只是会计报表编制的基础，实际运用中还需要根据企业的具体情况进行调整和补充。
超实用的财务报表分析公式大全
(一)短期偿债能力比率1.营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产营运资本配置比率=营运资本/流动资产=(流动资产-流动负债)/流动资产=1-(1/流动比率)流动比率=流动资产/流动负债=1/(1-营运资本配置比率)2.速动比率=速动资产/流动负债注意：(1)速动资产=流动资产-存货-预付款项-一年内到期的非流动资产-其它流动资产等(回答了什么不是速动资产)，这是一个角度;(2)速动资产包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收票据和其它应收款(回答了什么是速动资产)，这又是一个角度。
3.现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债(比速动比率更近一步，直接用可以直接偿债的现金来做分子，因为速动比率的可靠与否要取决于应收账款的实现程度。
)4.现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债注意：关于影响短期偿债能力的表外因素(经常出选择题)，其中增强短期偿债能力的有三条：(1)可动用的银行贷款指标(2)可以很快变现的非流动资产(3)偿债能力的声誉。
而降低短期偿债能力的有两条(1)与担保有关的或有负债(2)经营租赁合同中的承诺付款。
(二)长期偿债能力比率1. 总债务存量比率关系资产负债率=负债总额/资产总额产权比率=负债总额/股东权益总额权益乘数=资产总额/股东权益总额长期资本负债率=非流动负债/(非流动负债+股东权益)信仰提示：非流动负债(或称长期负债)与股东权益的比率关系称为资本结构，这也是注会财管教材第十章的主题，实际上，国际知名的财管教科书《公司理财》(罗森著)中的资本结构是负债总额与股东权益总额的比率，考哪门课，看哪本书，参加国内注会考试的我们还是用长期负债与股东权益的比率来表示资本结构为好。
2.总债务流量比率关系利息保障倍数=息税前利润/利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)/利息费用信仰提示：(1)息税前利润(EBIT)顾名思义，是指没有扣除利息和所得税之前的利润。
(2)长期债务之本金暂不需要偿还，但利息却必须要还，按时还利息是让债务人相信届时你可以还本金的前提，故，利息保障倍数本身是可以衡量长期偿债能力的。
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计算公式部分第一章：1.变动百分比=分析项目金额—分析基准金额分析基准金额×100% P192.构成比率=某项指标值总体值×100% P233.定比动态比率=分析期数额固定基期数额×100% P284.环比动态比率=分析期数额前期数额×100% P28第二章：5.营运资本=流动资产—流动负债。
P1276.流动比率=流动资产流动负债P1297.流动比率=（流动资产—流动负债）+流动负债流动负债P1298.流动比率=营运资金+流动负债流动负债P1299.流动比率=1+ 营运资金流动负债P129注：（6—9流动比率的计算公式）中流动资产包括：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款、存货等。
流动负债包括：短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利、应付税费、应付职工薪酬等。
其中，流动资产通常指流动资产净额。
10.速动比率=速动资产流动负债P13311.速动资产=货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款 P134 第五章：12.现金比率=现金+短期有价证券流动负债P13713.资产负债率=负债总额资产总额P14414.股权比率=所有者权益总额资产总额P14715.资产负债率+股权比率=负债总额+所有者权益总额资产总额×100% P14716.资产负债率+股权比率=负债总额资产总额×100% +所有者权益总额资产总额×100% P14717.资产负债率+股权比率=100% P14718.股权比率=1—资产负债率。
P14819.产权比率=负债总额所有者权益总额×100% P14920.产权比率=负债总额/资产总额所有者权益总额/资产总额==资产负债率股权比率P14921.产权比率=资产总额—所有者权益总额所有者权益总额=1股权比率—1 P14922.权益乘数=资产总额所有者权益总额P15023.权益乘数=负债总额+所有者权益总额所有者权益总额P15024.权益乘数=1+产权比率 P15025.权益乘数=资产总额所有者权益总额=1股权比率P15126.有形资产债务比率=负债总额有形资产总额×100% P15227.有形资产债务比率=负债总额资产总额—无形资产×100% P15228.有形净值债务比率=负债总额有形净值总额×100% P15229.有形净值债务比率=负债总额所有者权益总额—无形资产×100% P15230.利息保障倍数=息税前利润利息费用=利润总额+利息费用利息费用P15431利息保障倍数=净利润+所得税+利息费用利息费用P15432.现金流量利息保障倍数=息税前经营活动现金净流量现金利息支出P157=经营活动现金净流量+现金所得税支出+现金利息支出现金利息支出33.应付账款周转天数=应付账款平均余额×360天赊购净额一考通 P8134.现金周期=营业周期—应付账款周转天数一考通 P81 =存货周转天数+应收账款周转天数—应付账款周转天数35.营运资本=流动资产总额—流动负债总额。
自考通 P45第六章：计算题36.资产周转率（次数）=计算期的资产周转额计算期资产平均占用额P16737..资产周转期（天数）=计算期天数资产周转率（次数）P167以上两个公式中，（34、35）通常以1年为计算期，1年的天数通常按360天计算。
38.应收账款周转率=赊销收入净额应收账款平均余额P170公式分子中的应收账款是指包括会计报表中的“应收账款”和“应收票据”等全部赊销应收账款，而且是扣除坏账准备后的净额。
应收账款平均余额的一种简化的办法是用期初应收账款与期末应收账款之和除以2。
其中赊销收入指的是没有立即收到货款的主营业务收入。
计算公式：赊销收入净额=赊销收入—赊销退回—赊销折让—赊销折扣 P17039.应收账款周转天数=360天应收账款周转率=应收账款平均余额×360天赊销收入P17140.应收账款周转天数=应收账款平均余额×360天主营业务收入P17141.存货周转率=主营业务成本存货平均余额P174公式中，存货平均余额指的是全年占用在存货上的资金的平均数额。
一种简化的办法就是用期初存货与期末存货的算术平均数来代表存货的平均余额。
42.存货周转天数=360存货周转率=存货平均余额×360主营业务成本P17643.营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数 P17944.现金周期=营业周期—应付账款周转天数=应收账款周转天数+存货周转天数—应付账款周转天数45.应付账款周转率=赊购净额应付账款平均余额P18146.应付账款周转天数=360天应付账款周转率=应付账款平均余额×360天赊购净额P181注：以上两个公式（45、46）公式中的赊购净额，只能以本期存货增加净额这一指标来代替，即：本期存货增加净额=销货成本+期末存货—期初存货47.营运资本周转率=销售净额平均营运资本P18348.流动资产周转率=主营业务收入流动资产平均余额P183第48公式中，流动资产平均余额=流动资产期初余额+流动资产期末余额249.流动资产周转天数=360流动资产周转率=流动资产平均余额×360主营业务收入P18650.固定资产周转率=主营业务收入固定资产平均余额P189第50公式中，固定资产平均余额=固定资产期初余额+固定资产期末余额2固定资产余额指的是固定资产净值，即固定资产原价扣减累计折旧后的金额。
51.固定资产周转天数=360固定资产周转率=固定资产平均余额×360主营业务收入P18952.总资产周转率=主营业务收入平均资产总额P192第52公式中，平均资产总额=期初资产总额+期末资产总额253.总资产周转率=主营业务收入流动资产平均余额×流动资产平均余额平均资产总额P192=流动资产周转率×流动资产占总资产平均比重54.总资产周转率=主营业务收入固定资产平均余额×固定资产平均余额平均资产总额P192=固定资产周转率×固定资产占总资产比重55.总资产周转期=360总资产周转率=总资产平均余额×360主营业务收入P192第七章：56.总资产收益率=净利润总资产平均额×100% P200其中，总资产平均额=期初总资产+期末总资产2（注：第54公式以税后为口径）57.总资产收益率=净利润+所得税总资产平均额×100% （以税前息后为口径） P20158.总资产收益率=净利润+利息总资产平均额×100% （以税后息前为口径） P20159.总资产收益率=净利润+利息+所得税总资产平均额×100% （以息税前利润为口径） P20160.总资产收益率=净利润销售收入×销售收入总资产平均额P20361.总资产收益率=税前利润总资产平均额×100%（以税前利润为收益口径）一考通P12962.总资产收益率=销售净利率×总资产周转率。
P20363.权益净利率=净收益所有者权益一考通 P128=销售净利率×资产周转率（1—资产负债率）64.销售收入净额=销售收入—销售退回—销售折扣—销售折让。
65.稀释每股收益=属于普通股股东的当期净利润发行在外普通股的加权平均数自考通P8266.全面摊薄净资产收益率=净利润期末净资产×100% P204.67.加权平均净资产收益率=净利润净资产平均额×100% P204其中，净资产平均额=期初净资产+期末净资产268.净资产收益率=总资产收益率×权益乘数一考通P129=总资产收益率×1股权比率杜邦等式（第69公式）：69.净资产收益率=总资产收益率×平均总资产平均净资产P206= 总资产收益率×权益乘数70.长期资金收益率=息税前利润平均长期资金×100% 其中，（1）平均长期资金=（期初长期负债+期初股东权益）+（期末长期负债+期末股东权益）2（2）息税前利润=利润总额+财务费用71.资本保值增值率=扣除客观因素后的期末所有者权益期初所有者权益×100% P20972.资产现金流量收益率=经营活动产生的现金流量资产平均总额×100% P21173.流动资产收益率=净利润流动资产平均额P21274.固定资产收益率=净利润固定资产平均额这里的固定资产平均值是固定资产的平均净额，即固定资产原值减去累计折旧后得到的净值。
P21375.销售毛利率=销售收入净额—销售成本销售收入净额×100% 这里的销售收入净额指产品销售收入扣除销售退回、销售折让与折让后的净额。
P21476.销售毛利率=1—销售成本率。
一考通P13077.销售毛利=销售收入净额—销售成本。
一考通P13078.销售净利率=净利润销售收入×100% P21779.每股收益=净利润发行在外普通股的加权平均数其中，发行在外普通股的加权平均数=期初发行在外普通股股数+（当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间）—（当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间）公式中，已发行时间、报告期时间和已回购时间一般按照天数计算。
P22080.每股理论除权价格=（行权前发行在外普通股的公允价值+配股收到的款项）行权后发行在外的普通股股数P22181.调整系数=行权前每股公允价值每股理论除权价格P22182.因配股重新计算的上年度基本每股收益=上年度基本每股收益调整系数P22183.本年度基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润÷（行权前发行在外的普通股股数×调整系数×行权前普通股发行在外的时间权数+行权后发行在外普通股加权平均数P22184.每股现金流量=经营活动现金净流量发行在外的普通股平均股数P22385.每股股利=现金股利总额发行在外的普通股股数这里的发行在外的普通股股数是指年末发行在外的普通股股数，而不是全年发行在外的平均股数 P22386.市盈率=每股市价每股收益P22487.股利支付率=每股股利每股收益×100% P22588.股利收益率=每股股利股价×100% P22589.股利发放率=每股股利每股收益×100%=每股市价每股收益×每股股利每股市价×100%=市盈率×股利收益率 P22590.流动资产利润率=净利率流动资产平均值91.流动资产周转率=销售收入流动资产平均值92.固定资产比率=固定资产总资产流动资产比率=流动资产总资产第八章：93.销售（营业）增长率=本年销售（营业）增长额上年销售（营业）额×100% P242公式中，（1）本年销售（营业）增长额是企业本年销售（营业）收入与上年销售（营业）收入的差额，计算公式为：本年销售（营业）增长额=本年销售（营业）收入—上年销售（营业）收入。