财政与金融教程-第八章 金融机构

城市商业银行 非银行金融机构
北京、上海、深圳、大连等91家
保险公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、融资租 赁公司、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储蓄机 构等
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第二节 商业银行
一、商业银行的概念和性质
(一)商业银行的概念 传统意义上的商业银行是指以盈利为目标，专
门从事存款、贷款和资金结算业务的金融机构。 现代意义上的商业银行则是指以盈利为目标，
第八章 金融机构体系
【学习目标】 通过本章学习，要求学生了解金融体系的一般构成，
掌握商业银行、中央银行、政策性银行和非银行金融机构 的性质、职能及业务内容。
【重点难点】 1．现代金融机构体系的构成 2．商业银行的职能和业务 3．中央银行的职能和业务
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第一节 金融机构体系的构成
一、金融机构体系的概念 金融机构体系是一国所有从事金融活动
中央银行是指代表国家对金融活动进行监督管理，制定 和执行货币政策的金融机构。在一国金融机构体系中居于领 导核心地位。 3．非银行金融机构
非银行金融机构是指商业银行和中央银行以外的具体经 办某类金融业务的金融机构。
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三、我国的金融机构体系
（一）新中国金融机构体系的建立 （二）“大一统”的金融机构体系 （三）“多元混合型”的金融机构体系 （四）多元化金融机构体系的形成 （五）我国现行的金融机构体系
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(二)商业银行的性质
商业银行作为经营借贷资本的特殊企业，它以经营工商 业存、贷款为主要业务，以追逐利润为目标，具有综合性多 功能经营的特点。
首先，商业银行是企业，它的经营活动需要一定的自有 资本，并根据自己本行业的特点，依法经营、照章纳税、自 负盈亏，并以追逐利润为目标。其次，商业银行与一般企业 又不完全相同。从商业银行的经营对象看，它作为信用中介， 以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是货币和资本这 种特殊的商品。此外，从商业银行作为金融企业的特殊性来 看，它与其他银行及金融机构相比，业务更综合、功能更全 面，能为顾客提供更广泛的金融服务。
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【小知识】
银行一词，源于意大利Banca，其原意是长凳、椅子，是最早的市场上货币兑换商 的营业用具。英语转化为Bank，意为存钱的柜子。银行是商品货币经济发展到一 定阶段的产物。它的产生大体上分为三个阶段：
第一阶段：出现了货币兑换业和兑换商。 第二阶段：增加了货币保管和收付业务即由货币兑换业演变成货币经营业。
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二、商业银行的职能
信用中介 变货币收入为货币资本 支付中介 信用创造 金融服务
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三、商业银行的类型和组织形式
（一）商业银行的类型 从商业银行的业务经营范围划分，西方商业银行在发
展过程中经历了两种类型：职能分工型和全能型。 （二）商业银行的组织形式
商业银行的组织形式是指商业银行在社会经济生活中 的存在形式。由于各国的政治经济情况不同，各国商业银 行的组织形式也有所不同。归纳起来，主要有： 1．单一银行制 2．总分行制 3．集团银行制 4．连锁银行制
近代最早的银行是1580年建于意大利的威尼斯银行。此后，1593年在米兰、1609 年在阿姆斯特丹、1621年在纽伦堡、1629年在汉堡以及其它城市也相继建立了银 行。当时这些银行主要的放款对象是政府，并带有高利贷性质，因而不能适应资 本主义工商业发展的要求。一般认为最早出现的现代资本主义银行是1694年创办 的英格兰银行。到18世纪末19世纪初，规模巨大的股份银行纷纷建立，成为资本 主义银行的主要形式。
以存、放、汇为主业，以各种形式的金融创新为手 段，全方位经营各种银行与非银行金融业务的金融 机构。
现在，商业银行的内涵与外延已远远超出它过 去的特定范围，其所经营的业务比过去要宽得多。 现代意义上的商业银行，是一种性质明确、产权清 晰、在法律上真正能独立自主、以利润为目标、经 营业务全方位展开的经济实体。
第三阶段：兼营货币保管、收付、结算、放贷等业务，这时货币兑换业便发展为 银行业。
银行的产生和发展是同货币商品经济的发展相联系的，前资本主义社会的货币兑 换业是银行业形成的基础。货币兑换业起初只经营铸币兑换业务，以后又代商人 保管货币、收付现金等。这样，兑换商人手中就逐渐聚集起大量货币资金。当货 币兑换商从事放款业务，货币兑换业就发展成为银行业。
的组织，按照一定结构形成的整体及其内部 相互联系的总称。金融机构体系的概念包含 两层涵义：一是指金融的内部结构及其总体 规模；二是指各金融机构之间的内在联系。
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二、现代金融机构体系的一般构成
1．商业银行 商业银行又称存款货币银行，是以经营工商业存、贷款
为主要业务，以盈利为目的，并向全社会提供多种金融服务 的信用机构。 2．中央银行
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我国现阶段所形成的金融机构体系的总体情况
中央银行 政策性银行 国有商业银行
股份制商业银行
中国人民银行
国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行
中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国银行、 交通银行
中信银行、招商银行、华夏银行、中国光大银行、民生银 行、深圳发展银行、广东发展银行、上海浦东发展银行、 兴业银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行
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四、商业银行的经营原则
安全性:指银行的资产、收入、信誉以及所能经 营发展的条件免遭损失的可靠性程度。安全性 原则，即商业银行在经营活动中要尽可能减少 风险，保证资金安全。
流动性:流动性原则，是指商业银行在经营活动 中要能够随时应付客户提存，并且能满足客户 必要且合理的贷款要求。
盈利性:盈利性原则，是指商业银行的经营活动 要实现自身盈利和社会利益的统一。
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五、商业银行业务
（一）负债业务 商业银行的负债与所有者权益（即银行
的资本金）构成银行的资金来源。因此，商 业银行的负债业务就是商业银行组织信贷资 金来源的业务，是其资产业务和中间业务的 基础。
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我国商业银行的负债业务主要有： 资本金业务 存款业务 借入款业务
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（二）资产业务
商业银行将其通过负债业务形成的货币 资金加以运用以获取收益的业务叫资产业务。 商业银行的资产业务主要有: 贷款业务 票据贴现业务 同业拆放业务 投资业务