财政学课后习题答案33404
财政学课后练习题及答案(doc 29页)
财政学课后练习题及答案(doc 29页)第一章财政学导论第一部分单项选择题1、下述()研究课题反映了财政学的特点。
A、国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响B、国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响C、国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响D、国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响2、如果学校是政府办的,但办学的成本全部通过向学生收费来补偿,在这种情况下,教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?( )A、公共提供,公共生产B、公共提供,私人生产C、市场提供,公共生产D、市场提供,私人生产3、下述()问题不属于财政学实证分析范畴。
A、我国税收的累进度应该多大?B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体?3、公共部门与私人部门有哪些区别?政府部门与公共企业部门有哪些区别?4、政府取得收入有哪些方式?这些方式各自有什么特性?5、公共提供与公共生产有何联系?有何区别?参考答案:第一部分单项选择题1、D2、 C3、 A4、 C5、 D第二部分多项选择题1、A、B2、A、D3、A、B、C、D4、A、C5、B、C第四部分名词解释1、财政学:财政学是研究政府经济行为的学科。
它研究政府行为对经济产生的影响,政府适当的职能范围和方式以及政府的决策过程。
2、公共部门经济学:财政学的另一个称呼,解释同财政学。
3、实证分析:以确认事实,弄清因果关系为主题的研究分析。
它要回答的问题“是什么”、“会怎样”以及“为什么”。
实证分析可以分为理论实证分析和经验实证分析。
4、规范分析:以确定评价标准,分清是非和优劣程度为主题的研究分析,它回答的问题是“该怎样”。
规范分析涉及价值判断和伦理观念。
5、公共部门:是政府组织体系的总称。
所有属于政府所有,使用公共财产和公共资金,在一定程度上贯彻和执行政府意图的实体(机关、事业和企业单位)都属于公共部门。
6、政府部门:是指公共部门中不从事产品或服务的生产和销售,主要依靠税收取得收入,免费或部分免费地为社会提供产品或服务的那个子部门。
《财政学》习题、答案.docx
《财政学》习题、答案.docx第一章财政概念和财政职能思考题1、学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起?2、什么是市场失灵?3、为什么会岀现政府干预失效?4、区分公共物品与私人物品的基本标准,并说明公共商品的特征。
5、如何理解财政的特姝性?6、研究财政职能的基本思路。
自测题一、选择题1、下列属于混合商品的是()oA 、法律法规B 、教育C 、行政管理D 、社会保障E 、货币发行2、经济稳定的关键在于()。
A 、充分就业B 、物价稳定C 、社会总供给和总需求的均衡D 、国际收支平衡 3、政府干预失效的原因和表现可能发生在()A 、政府决策失误B 、政府提供信息不及时甚至失真C 、政府职能的“越位”和“缺位”D 、寻租行为 4、基尼系数在()时收入分配的差距是合理的。
5、经济学家用來说明收入状况的图形是()oA 、洛沦兹曲线B 、拉弗曲线C 、生产可能性曲线6、财政的基本职能是()。
A 、资源配置职能B 、调节收入分配职能C 、组织生产和销售职能D 、经济稳定与发展职能7、完整的市场体系是哪儿个相对独立的主体组成的()A 、家庭B 、金业C 、政府D 、中介 8、政府干预手段包括:()A 、立法和行政手段B 、组织公共生产和提供公共物品C 、财政手段D 、强制手段9、一般来说,下列哪些物品是纯公共物品()A 、国防B 、花园C 、教育D 、桥梁10、公共筒品的基本特征是()。
A 、生产或提供的不可分性B 、非竞争性C 、规模效益较人D 、非排他性E 、具有自然垄断性二、判断题1、外部效应的不可分割性是公共物品的重要特征之一。
()2、教育是一种典型的混合物品。
()3、公共商品最重要的标志是消费的非排他性。
()4、企业垄断会获得额外利润,因而不会损失市场效率。
()A 、0.2B 、 0.3C 、0. 3?0.4D 、 0.4 D 、无差界曲线5、财政保持经济稳定增长的棊本手段是财政政策。
()6、税收是政府调节收入分配的唯-手段。
山东财经大学《财政学》习题集及答案
《财政学》习题及答案山东财经大学财政金融学院财政教研室目录第一章财政导论第一节本章习题第二节习题答案第二章财政支出概述第一节本章习题第二节习题答案第三章财政支出项目第一节本章习题第二节习题答案第四章财政收入概述第一节本章习题第二节习题答案第五章税收原理第一节本章习题第二节习题答案第六章我国现行税收制度第一节本章习题第二节习题答案第七章国有资产收益及管理第一节本章习题第二节习题答案第八章国债第一节本章习题第二节习题答案第九章政府预算与预算管理体制第一节本章习题第二节习题答案第十章财政平衡与财政赤字第一节本章习题第二节习题答案第十一章财政政策第一节本章习题第二节习题答案第一章财政导论第一节本章习题一、名词:1.社会公共需要2.公共产品3.公共提供4.市场提供5.非竞争性6.非排他性7.“搭便车”问题8.公共管制9.公共生产10.外部效应11.公共财政12.资源配置职能13.收入分配职能二、判断1.公共产品是指归公共所有的产品。
()2.公共产品的非竞争性是指任何消费者都可以消费这种产品。
()3.社会产品从其所要满足需要的性质而言可分为公共产品和私人产品两大类。
()4.市场机制完全不能发挥作用的现象称之为“市场失灵”。
()5.对消费者可以排它的混合产品完全可以由私人部门提供。
()6.公共部门与私人部门各自在自己的领域内独自发挥作用。
()7.公共财政的目标是弥补市场失灵,满足公共需要。
()8.优化资源配置是指对自然资源的优化使用。
()9.财政优化资源配置职能本质上是为了弥补市场失灵。
()10.充分就业是指所有有工作能力的人都就业的状态。
()三、问答:(一)简述公共财政及其特征。
(二)社会公共需要包括哪些内容?(三)为什么公共产品只能公共提供而不适于市场提供?(四)简述资源配置的财政机制。
(五)简述收入分配的财政机制。
第二节习题答案一、名词:1.社会公共需要:社会公共需要是相对于私人个别需要而言的,是区别于个人消费的需要,是市场不能满足并具有非排他性和非竞争性的需要。
财政学习题及参考答案
财政学习题及参考答案一、单选题(共40题,每题1分,共40分)1、通过惩罚性的政府收费消除某些“负外部性”,核定收费的标准一般是“负外部性”治理成本,这种治理成本是指()。
A、边际社会成本B、边际社会成本与边际私人成本之差C、边际私人收益D、边际私人成本正确答案:B2、中国国债的偿还期限是()。
A、10年B、1年C、2年D、I-IO年正确答案:D3、公债的发型方式不包括()。
A、抽签法B、包销法C、公募法D、公卖发正确答案:A4、由中央政府和地方政府共同承担的财政职能是()。
A、经济稳定与发展职能B、收入分配职能C、资源配置职能D、宏观调控职能正确答案:C5、我国现行的财政体制是()。
A、分税制财政体制B、统一领导,分级管理体制C、财政包干体制D、统收统支体制正确答案:A6、社会救济属于()。
A、积累性支出B、转移性支出C、购买性支出D、生产性支出正确答案:B7、关于社会保险和社会救济的说法,不正确的是()。
A、社会救济是一种事后救济,社会保险是防患于未然的预防性措施B、社会救济具有无偿性,社会保险必须以预先缴纳一定费用为前提C、社会救济具有普遍性,社会保险具有特定性D、社会救济和社会保险都属于社会保障的内容。
正确答案:C8、公债与其他财政收入形式明显区别是()。
A、有偿性B、强制性C、灵活性D、直接返还型正确答案:A9、假设消费者只消费A与B两种产品,如果政府对A进行补贴,对消费者而言产生了()效应,消费者用节省下来的钱增加对B的消费,则产生了()效应。
A、收入效应规模效应B、替代效应收入效应C、替代效应收入效应D、收入效应替代效应正确答案:D10、以下对财政平衡的认识,错误的是()oA、财政平衡要关注中央预算平衡和地方预算平衡。
B、财政平衡是相对的.大体的平衡,而非绝对的平衡。
C、财政平衡有真假之分,中国假平衡真赤字由来已久。
D、财政平衡有动态和静态平衡之分。
E、财政平衡是宏观经济总体平衡的必然要求。
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课后习题参考答案①第1章导论1.(1)政府提供各种产品和服务供电、供水、供气公共道路、公共汽车、公共电视节目公立学校、国家助学贷款医疗保障、失业保险扶贫、补贴、抚恤计划……(2)我们为享用政府提供的产品和服务缴款使用费:电费、水费……税收:流转税、所得税、财产税……专项税(费):社会保险税(费)……2.(1)规范分析。
公平问题涉及价值判断。
(2)实证分析。
本论述分析限制小汽车进口政策的经济效应。
(3)规范分析。
政策的优劣问题涉及价值判断。
(4)实证分析。
本论述分析利率上升对储蓄的影响。
尽管出现“有利于”一词,但非价值判断。
(5)实证分析。
本论述的本意是表达“收入差距扩大”与“经济发展”相伴生的问题,尽管出现“正常”一词,但非价值判断。
第2章财政的目标与评价标准1.(1)①两点说明:(1)在许多时候,没有正确的答案,只有相对合理的答案;(2)有任何疑义,请发送电邮至:linzy123@.所谓帕累托效率,指的是不可能通过资源的重新配置,达到使某个人的境况变好而不使其他任何人境况变差的结果。
或者说,不存在帕累托改善。
2.(1)在社会福利不变的情况下,牛郎增加一单位的效用可替代织女减少一单位的效用。
(2)在社会福利不变的情况下,牛郎增加一单位的效用可用来替代织女1/2 个单位效用的减少。
第3章财政的起因及其职能1.(1) 海潮的发生概率是一个常识,因此信息不对称的问题不会太大。
道德风险可能成为问题:拥有保险的人可能住得离海滩更近。
不过,防潮险市场的运行效率相对较高。
(2)无论是对消费者的医疗保险市场,还是对医生的误断保险市场来,均存在严重的信息不对称问题。
因此,这一市场是缺乏效率的。
(3)在监管到位的股票市场中,信息充分,买者、卖者众多,一般视为有效率。
(4)就个人电脑来说,信息充分,竞争充分。
不过,有些厂商可能会运用垄断势力,尤其在软件市场。
2.(1)、(2)、(3)、(4)(1)只有少数几家厂商提供电信服务,其运用垄断势力抬高服务价格。
《财政学》第四版(陈共)课后习题答案中国人民大学出版社.docx
财政学学习指导目录市场经济下的政府与财政 (4)财政职能 (8)财政支出结构与规模 (12)财政支岀效益分析 (17)购买性支出 (22)转移性支出 (27)财政收入结构与规模 (33)税收原理 (36)税收制度 (44)国有资产收益 (49)第| 一章国债 (54)第十二章财政决策 (59)第十三章国家预算及预算管理体制 (64)第十四章财政平衡 (72)笫十五章财政政策 (75)第一章市场经济下的政府与财政—单选1,现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程,因而被称Z为(C) A市场过程B现代生产C市场经济D社会经济2,某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指(A)A外部效应B外部作用C经济作用D经济活动3,三元经济系统指:家庭,政府和(B)A要素市场B企业C商品市场D社会4,用来满足社会共同需要的产品和服务称为(B)A公共商品B公共产品C公共服务D社会产品5,收入分配的主体是(D)A社会B银行C税收D政府二,多选:1,政府的经济作用表现在(ABD)A融入并影响现代经济的运行过程B利用国家权力干预经济运C强制干预微观经济立体的活动D实施宏观调控2,导致政府失灵的原因有(ACD)A内部性B外部性C垄断性D政治性3,公共产品特征(BC)A非盈利性B非排他性C非竞争性D非垄断性4,财政的要索(ABCD)A财政分配的主体是国家B财政分配的客体是一部分国民收入C财政分配形式是实物形式,力役形式,价值形式D财政分配的口的是满足国家实现其职能的需要5,公共财政的特征(ABCD)A公共性B非盈利性C法治性D民主性6,完全竞争市场的条件是(ABCD)A在市场上有众多的买者和卖者B各种资源都能够自由地通过市场转移C生产者和消费者具冇完全信息D生产者所提供的同种产品是同质的三,简答1,什么是市场失灵及市场失灵的表现答:在完全竞争条件下,市场经济能够依靠口身的力量进行调节,达到社会资源有效配置的状态•但是,在一些领域或场合,市场机制木身并不能得到有效发挥,而在另外一些领域或场合,市场机制即使能够充分发挥,也无法达到符合整个社会要求的资源配置结果.这些问题是市场经济口身所无法克服的a有缺陷,一般统成为市场失灵.市场失灵主要表现为以下几个方而:外部效应.外部效应是指某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响,但并不因此而承担相应的成木费用支出或从屮分享好处.公共产品•公共产品是指具冇公共消费或集体受益的物品与劳务•诸如国防,社会治安,公共设施,公共环境保护等,都是典型的公共产品.市场垄断•当某一行业的产量达到相对较高的规模时,就会出现规模收益递增和成本递减的趋势,从而就会形成垄断.不完全市场•在现实的市场体系屮,有些环节带有明显的残缺特征•这种情形主要发生在以下市场领域:保险市场,资本市场,互补市场.不完全信息•但从现实看,尽管生产者和消费者都能在一定程度上可以得到a己所需的信息,却无法得到完全足够的信息.收入分配不公•在市场经济运行中,由于社会,政治,经济体制的限制和影响,由于人们的社会地位和自然禀赋方面存在的差异,同吋,也由于人们的生活环境,受教育程度,劳动技能,劳动能力等冇所不同,使得利润,工资等收入并不能完全取决于竞争条件卜•的要素价格.结果,经济效率越高,往往伴随着越不公平的分配.显然,这是市场自身的力量难以改变的.宏观经济的失衡•山场经济稳定运行的基本条件之一是保持总供给与总需求的平衡.但是,由于市场经济内部各种矛盾的相互交织,总供给与总需求之间总是在不平衡到平衡再到不平衡的关系中循环发展的.2,公共产品的分类及其提供方式答:根据公共产品的特征,可以将公共产品划分为纯公共产品和准公共产品. 由于公共产品的性质并非完全相同,因此,公共产品的提供方式也不一样•其基本原则是:纯公共产品由政府提供,准公共产品则要同时借助于政府和市场的力量共同提供.由于公共产品具有非排他性和非竞争性的特征,对它的需要或消费是公共的或集合的•如果由市场捉供,每个消费者都不会自愿掏钱去购买,而是等待他人去购买,自己则免费搭车.在这种情况下,公共产品提供不能由私人去完成,而只能作为政府的责任•対于许多准公共产品而言,采取由市场机制和政府机制协同提供的方式则更加切实口j行的.3,阐述财政的内涵.答:财政是为了实现国家的职能,满足社会的公共需要,并以国家为主体,借助于政府的预算收支,对一部分社会产品进行集中性分配的形式.对此,我们可做如下理解:财政是一个分配范畴.国家财政是分配环节内的一种形式,特别是在再分配过程中, 它是一种主要的分配形式.财政分配的主体是国家(或政府).财政分配的主体是国家或政府.所谓国家为主体,是指国家在财政分配屮居于主导地位.财政分配的客体是一部分社会产品•在国民收入中既劳动者的必要价值,也包含剩余产品价值•这为财政分配对象的确立提供了基础.财政分配的形式与一定的经济形态相联系.财政分配采取什么形式,与社会经济发展的进程有关.财政分配的口的是满足国家实现其职能的需要•国家拥有两大基木职能,即社会管理职能和经济管理职能,就要求通过国家依靠政治权利,参与社会产品的分配,因此,财政分配就是满足国家实现其职能的物质需要.财政分配的过程主要依靠政府预算收支来实现.政府预算是国家经过政治和法律程序确定的财政分配规则和标准,是财政进行集中性分配重要标志.4,我国发展公共财政的必要性和可能性答:(1)发展公共财政的必要性:第一,发展公共财政有利于解决财政职能的混乱现象.我国财政模式必须走出原來的生产建设型模式,积极转向公共财政模式,并按照弥补市场失灵的原则,重新界定财政活动的范围,避免政府及其财政对正常的和正当的市场活动进行干预•这有利于把我国财政建设成功能完整,高效率运行的财政.第二,发展公共财政冇利于促进各个经济主体的公平竞争•财政按照公共性方向发展,很重要的一点就是要求财政政策为市场提供一视同仁的待遇和服务.生产经营如何决策,屈于企业t己的事情,财政所要做的就是为企业的发展创造良好的外部条件•无论哪一种类型的企业,只要是合法经营,都是我国市场经济发展的组成部分,也都是需要鼓励和保护的. 第三,发展公共财政冇利于加快我国财政的民主化和法治化建设•毋庸讳言,在整个高度集中的计划经济时期,我国财政完全处于人治的环境z卜••改革开放以來,随着国家政治经济的民主化和法治化进展,财政的人治局而冇所改观,但情况仍然不容乐观•税收减免的随意化,资金分配的暗箱操作,纳税人对口身权利的漠视,预算外资金管理的阻力,都有待我们通过建立公共财政模式逐步加以解决.⑵发展公共财政的口J能性:随着市场化改革的推进,市场机制在资源配置的过程中起到了基础性的作用.这使得财政制度的转变直接立足于社会主义市场经济基础Z上的公共财政的框架Z屮•在这一背景下,吸收,借鉴西方财政理论,发展我国公共财政己成为可能. 四,论述:分加阐述国家分配论和公共财政论的基本观点,并比较二者的异同.答:(1)国家分配论的基本观点国家分配论是关于国家财政的本质观•它是我国财政学界在20世纪50年代末60 年代初,创立并逐步完善的一种财政学说,长期以来,对我国财政理论体系的建立作除了重要贡献•其基木观点包括:财政的产生问题•财政是在出现了国家之后才产生的,国家的存在和实现其自身职能需要耗费一定的物质资料,但国家口身又不生产.所以,国家就依靠口身的权力,强制的,无偿的占冇一部分社会产品,来满足自身职能的需要•从而在整个社会产品的分配中,独立出一种由国家凭借其政治权利直接参与社会产品分配,这就是财政.财政与国家的关系.财政与国家相依为命,共存共荣.财政的基本要素.国家是分配主体,社会的剩余产品是分配对象,满足其自身职能是分配目的,至于分配形式,在自然经济条件下,实物和力役,在现代经济条件下是货币形式.财政的本质•分配即为其本质.(2)公共财政论的基本观点公共财政是植根于西方市场经济土壤屮的财政学.财政的起因•在完全竞争条件下,由场经济能够依靠口身的力量进行调节,达到社会资源有效配置的状态•但是,在一些领域或场合,市场机制木身并不能得到有效发挥,而在另外一些领域或场合,市场机制即使能够充分发挥,也无法达到符合整个社会要求的资源配置结果•这些问题是市场经济口身所无法克服的a有缺陷,一般统成为市场失灵.为解决市场失灵,政府必要直接干预,财政作为干预重要手段必要介入其中.财政的对象•财政活动的对象是为市场经济屮的家庭和企业提供公共服务,即广义上的公共产品.财政的目的•公共需要指的是社会公众对于公共服务的需要•对于具备共同消费性质的公共服务来说,它是难以通过市场机制得到冇效供给的,但以为社会公众所必需,这就需要由非市场的力量,通过非私人经济的活动来提供•由此,满足公共需要的职责是财政活动的口的.财政决策•公共产品的冇效供应是建立在个人效用和偏好的基础之上的,经过选民公决或议会投票程序,将他们各口对于公共产品的欲望和偏好反映出來,从而为政府捉供公共产品的预算决策分析捉供依据•由于个人z间对于公共产品的偏好总或多或少存在着矛盾和偏差,公共选择在公共决策中优为重要.⑶国家分配论和公共财政的比较国家分配论与公共财政论既冇区别,也冇共性•首先,国家分配论解答财政在本质上是什么的问题,它适用于所有财政的类型•而公共财政论是从财政运行模式或类型的角度解剖财政,具体说是对特定时期或特定经济体制下财政模式的解答•因此, 两者之间属于一般和特殊的关系.公共财政只是国家财政在特定历史阶段,即市场经济阶段存在的类型,它不否定国家财政•其次,公共财政论看起来只是给出了财政运行的基本特征和形式,没冇像国家分配论那样明确国家对财政的决定性作用,指出国家是财政分配的主体•但实际并非如此•因为公共财政论强调的重点在于国家与公共利益具有一致性,不能离开国家谈公共财政分配,也不能离开公共需要谈国家作用.公共财政不仅不否定国家的主体地位,而且更加重视国家权力的完整性, 不允许肢解财政分配,分散国家应该统一掌握的必要财力•无疑,这将有助于而非不利于加强国家的宏观调控能力.第二章财政职能一,单选题1,财政职能以政府与(B)的关系为基本立足点.A居民B市场C社会D税收2,判断资源配置优劣的标准是(C)A福利最大化B利润最大化C帕累托最优DGDP最大化3,可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指(D)A低失业B高就业C消灭失业D充分就业4,提高财政配置工具的使用效率主要方法是(C)A降低政府开支B提高经济建设资金C降低税收成本D加快资金循环二,多选题1,市场失灵可以分为(ABC)A市场在资源配置方面的失灵B市场在收入分配方面的失灵C市场在监督方面的失灵D市场在宏观方面的失灵2,国民收入分配包括两个基木的层次(BC)A工资分配B初始分配C再分配D福利分配3,经济增长用(ABCD)衡量A GNPB GDPC 人均GNP水平D 人均GDP水平4,经济活动的两个准则是(CD)A赢利准则B守法准则C公平准则D效率准则5,在正确认识和处理收入差距与效率关系时,应注意(AB)A收入差距的扩大应建立在要素分配的基础上B收入差距要适度C共同富裕D允许非法暴富6,经济稳定包括(ABD)A充分就业B物价稳定C经济持续增长D国际收支平衡7,国际收支逆差导致(AC)A该国外汇储备减少B该国外汇储备增加C木国货币对外币汇率下降D木国货币对外币汇率上升三,简答:1,亦什么实现或提高资源配置的效率需要市场和政府的二元机制答:市场经济条件下的资源配置,自然主要靠市场.因为从总体上说,市场配置是冇效率的,也可以说迄今还没有比市场更有效率的配置机制.然而,市场在资源配置方面也存在着失灵,垄断,信息不充分,外部性与公共物品的存在使市场在资源配置领域难以独善其事,还必须依靠政府的作用來弥补市场的失灵•总之,社会主义市场经济条件卜•资源配置的机制应该是市场和政府共同发挥作用的二元机制.其屮,市场在其屮发挥基础性作用,政府则在市场失灵领域发挥补充作用,二者共存互补,共同承担起优化资源配置的责任.2,简述经济公平和社会公平的区别.答:收入分配的公平包括经济公平和社会公平两项内容.所谓经济公平是指在收入分配中根据在收入创造过程中要素的贡献来决定收入分配的一种准则.没冇贡献要素,没冇资格参与分配,捉供的要素多,收入多,捉供的要素少,收入少.按这样一种规则进行分配是符合经济公平准则的•所谓社会公平是指将收入差距维持在现阶段社会各阶层居民所能接受的合理范围内•至于什么是社会认口J的收入差距,取决于社会普遍接受的价值标准或道德伦理观念•显然,收入差距过大,两极分化与收入差距过小乃至平均主义都不是社会公平准则所不能接受的.经济公平与社会公平是两种不同的公平准则,区别在于二者的着眼点和目的存在明显区别•经济公平着眼于分配的规则或分配过程的公平合理.社会公平着眼于分配的结果,强调收入分配的结果要能为社会所接受;经济公平的目的是分配的效率, 因为只有以按要素贡献为依据进行分配,才能调动人们要素投入的积极性,才有助于捉高效率•而社会公平的目的是要缓解社会不同阶层因收入差距带来的孑盾,追求社会的稳定发展.3,正确理解充分就业.答:止确理解充分就业的概念,应注意以卜•几点:第一,经济学中的就业,是指一切用t己的劳动来维持自己生活的活动.也就是说,个体经营活动,在私营企业和乡镇企业工作以及从事农林牧副渔活动等,均属就业.在我国多数人的传统观念中,只有列入国家招工计划的就业才算就业,这种观念已经过吋,是不正确的;第二,在总人口中总有一部分人是没有工作能力的,在法定就业年龄之下与法定就业年龄之上的人11显然屈于没有工作能力者的范畴.因伤残,疾病和其他原因而不能止常工作的人口也应视为无工作能力•这部分人口不是可就业人口,没冇工作不能算作失业;第三,充分就业不是指可就业人口百分之百的就业.因为在有工作能力的人口屮存在一部分因工资待遇和工作条件等原因而不愿意工作,或者有工作能力且愿意工作但不主动寻找工作的人口•同时,社会经济结构是在不断调整变化的,与此相应,就业结构也在不断变化,在调整就业结构过程中,不可避免地会有一部分人口暂时脱离工作岗位,经过一段时间的学习和训练之后,这部分人口会重新就业经济结构不断调整,就业结构也不断变化,因而在任一时点上,社会总有一部分人处在失业状态•上述的自愿失业和结构性失业在任何国家或社会都是不可避免的, 更不能说明宏观经济运行存在问题•所以,从经济稳定的角度,充分就业不等于百分Z百的就业,而是指可就业人口实现了比较高的就业比率,例如在95%左右.4,区别经济发展和经济增长.答:经济发展与经济增长是不同的概念.增长是指一个国家的产品和劳务数量的增加,通常用国民生产总值(GNP)国内生产总值(GDP)及其人均水平来衡量•发展比壇长的含义要广•它不仅意味着产出的增长还包括随着产出增长而带來的产出与收入结构的变化,以及经济条件,政治条件和文化条件的变化•在一般国家的表现就是在国民生产总值中农业比重下降,而制造业,公用事业,金融贸易,建筑业等二三产业的比重上升,随之就业结构发生变化,教育程度和社会文化水平逐步提高. 简言之,发展是一个通过生产的不断增长来满足人们不断增长的需要的概念,包括消除贫困,失业,文盲,疾病和收入分配不公等现象•一国要最大程度地提高本国国民的社会经济福利,不仅要注重经济增长,更要追求经济发展.5,阐述公平与效率的关系.答:在社会主义市场经济条件下,公平与效率总体上是一种既统一乂矛圧的关系. 其统一性体现在:一方面,经济公平木身就内含着效率原则,因为按要素贡献分配可以促进人们劳动和投资的积极性,可以促进财富的壇长;另一方面,效率也内含着社会公平原则,因为如果资源能够得到有效率的利用和配置,社会财富的增长可以为缩小收入差距,实现社会公平捉供较大的余地和奠定物质基础.但是,在两者实现过程中,乂不可避免地会出现矛盾•因为收入分配上差距的拉大,有助于效率的提高,但差距过大,则可能超过低收入阶层的容忍能力,无疑会伤害社会公平的原则.因此,政府在经济方面的责任,就是通过完善经济体制并运用包括财政在内的政策手段达到公平与效率的基木协调.四,论述:1,论述财政三职能及其各自的实现方式.答:社会主义市场经济条件下财政的职能可以概括为三个方面:资源配置职能,收入分配职能和经济稳定与发展职能.资源配置职能及其实现方式资源配置是指为满足人们的需耍,将冇限的资源在各种可能的用途间进行分配和组合,并形成一定的资产结构,产业结构,技术结构,消费结构和地区结构.资源配置职能的实现方式:(1)合理确定财政收入占国内生产总值的比重,即确定财政资源占社会整体资源的比重,实现社会资源在民间部门和政府公共部门间的合理配置.(2)优化财政支出结构•支出结构也就是财政资源内部的配置比例•如购买性支出与转移性支出的比例以及购买性支出内部的配置比例等.(3)合理运用财政投资,税收,补贴等多种手段调节和引导民间资源的合理配置•未被财政集屮的民间资源的配置原则上属于市场机制作用的范围•当市场本身的配置冇效率时,各种财政政策工具应保持中性,不干扰市场机制的运行•当市场木身的配置效率不高时,可考虑采用非屮性的财政政策手段进行调节,促进民间资源配置效率的提高.⑷ 提高财政配置工具的使用效率•财政配置的基本工具是税收和财政支出•提高财政配置工具的使用效率,就税收而言,主要是降低税收成木•一是要降低税收的超额负担,使税收对市场配置资源效率的负面影响最小化;二是要降低税收的征收成本和纳税成本.就财政支出而言,就是要努力提高财政支出的效益.收入分配职能及其实现方式收入分配是指国民经济在一定时期内创造的国民收入,按一定的方式在政府,企业和居民个人之间的分割•国民收入分配形成流量的收入分配格局和存量的财产分配格局.财政收入分配职能的实现方式:(1)合理界定市场分配与财政分配的界限与范围. 原则上市场分配的范围,财政不能越俎代庖,凡屈于财政分配的范围,财政应尽英职•⑵改进和完善行政和事业单位职工工资制度•行政和事业单位的职工未对牛产过程直接提供要素,因而未参与国民收入的初始分配•其收入要由财政再分配来解决•一方面,要解决职工工资水平问题,即工资水平要适度•另一方面,要解决工资制度的规范问题.凡应纳入工资范围的收入都应计入工资总额,取消各种明补和暗补,捉高工资的透明度.(3)加强税收调节.税收是政府进行收入再分配的重要手段. 通过个人所得税可以调节个人的劳动收入和非劳动收入,使之保持在一个合理的差距范围内;通过开征消费税,选择对奢侈品和贵重消费品课税,可以调节高收入者的实际可支配收入•通过遗产税和赠与税可以调节个人财产分布等・(4)改进和完善财政转移性支出制度.转移性支出制度在公平收入分配方面的作用主要是针对低收入阶层,老龄人口,失业人口等社会弱势群体•保证这些人口起码的生活水平和福利水平是财政再分配的责任•在这方面,政府需要依托财政建立和完善社会福利,社会救济和社会保险制度等.经济稳定与发展及其实现方式经济稳定是宏观经济运行的一种理想状态,包括充分就业,物价稳定和国际收支平衡多重含义.财政经济稳定与发展职能的实现方式:(1)完善税收制度和社会保障制度,发挥财政制度对宏观经济运行的”自动稳定器”作用・”自动稳定器”是指那些能随经济形势的变化自动发生作用(即不需政府主动采取行动),而缩小社会总供需差距,缓解经济波动的财政制度的总称•口动稳定器是政府实现经济稳定的第一道防线.(2) 根据社会总供给与总需求的变化情况,采取相机抉择的财政政策,促进社会总供需的平衡•上述口动稳定器的作用如何,在很大程度上受政府对制度设计和实施效果等因素的影响•同吋,税收和转移支出需求的影响是间接的,乘数效应较小•因此自动稳定器熨平经济波动的作用是冇限的,特别是社会总供需严重失衡和经济剧烈波动时,单靠制度的口动作用更是难以扭转局面.因此,要确保经济稳定,政府还要审时度势,采取相机抉择的财政政策.(3)加强财政政策与货币政策,汇率政策的I■办调与配合.财政与货币政策在实现经济总量平衡方面互有短比应该相互配合,避免相互制肘和矛盾的情况发生•另外,在国际收支方面,财政政策述应注意与汇率政策的相互协调.(4)利用投资,补贴和税收等政策手段,促进经济结构特别是产业结构的I•办调和高级化•我国现阶段,经济增长而临基础”瓶颈”的制约,政府一方而可通过财政扩大对基础产业的投资,另一方面还可利用税收,补贴等财政杠杆诱导非政府部门对基础产业的资金投入•同吋,对高新技术产业的发展,财政应提供多方面的政策支持・(5)财政应切实保证非生产性的社会公共需要,为经济稳定和发展创造良好的外部环境•一方面保证行政管理费和国防费的适度规模,大力提高文教, 科研,治理污染,保护生态环境等项支岀的增长幅度;同时,完善社会保障度,为经济增长营造一个良好的基础环境,使经济增长和发展相互促进,相互协调,避免出现某些发展屮国家曾经出现的”有增长而无发展”或”没有发展的增长"的现象.2,论述公平与效率关系的协调途径.答:公平是与收入分配相联系的概念.公平实际上包括经济公平和社会公平两种含义.经济公平讲求的是要素投入与要素收入相对称,是市场分配的原则,也市场经济的本质要求•社会公平则是指将收入差距维持在现阶段社会各阶层所能接受的范围内.效率属于生产力的范畴•效率这一•概念在经济学中包括两种含义:资源的生产效率和配置效率.其中,对个别企业而言,能够实现在一定的资源投入条件下产出最大化或在一定产出前捉下的投入最小化,显然是冇效率的.一般把企业个别生产的效率称之为生产效率•而在给定生产效率的基础上,整个社会资源显然还有一个在各种产詁(或曰生产不同产品的企业)间的合理配置问•这个层面的效率,我们称之为资源配置效率,简称”配置效率”.如。
财政学概论课后习题及答案蔡汉波公开课一等奖优质课大赛微课获奖课件
官僚Bureaucracy :
• 效用函数-预算最大化-“委托-代理”-信息优势与激励 不足
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三、影响财政支出规模微观原因Micro elements of affecting financial expenditure ■(一) 需求原因Demand elements
●免费拨款Free grants:是指财政将货币资 金直接拨付给相关部门和单位使用,不要 求其归还和付出任何代价支出方式。
●有偿贷款Loans paid:是指财政直接贷放 或通过银行贷放给相关部门和单位使用并 收取一定利息或占用费支出形式。
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Relations between classification ways 各种分类办法之间关系
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■(四)按支出用途分类Usage ●1、公共部门消费性支出Public sector consumption expenditure ●2、公共部门投资 Public sector investment ●3、补助支出 Subsidies ●4、经常性拨款 Recurrent funding ●5、政府债务利息支出Government debt interest payments ●6、资本转移支出 Capital transfer expenditure 朗读 ●7、政府贷款 Government loans ■(五)按财政支出受益范围分类Range of benefit
和平时期 战争时期 平时期
战后和
图4-2 梯度渐进增长
间 阅 平复水升 置 而 。正平而 换替 提审 常提增正 现换 升阅 后升加常 象效 可效 ,,,时 。应 容应 财财非期
: 忍: 政政常财 不 纳非 支支时政 同 税常 出出期支 时 水时 不会,出 期 平期 会跳人会 不 现人 回跃们随 同 象们 复性可收 支 ;对 到增容入 出 过 战加忍水 项 去 前。纳平 目 审 水恢税提
财政学课后习题答案详解
财政学课后习题答案详解第一章财政概念和财政职能复习与思考1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起?答:在市场经济体制下,市场是一种资源配置系统,政府也是一种资源配置系统,二者共同构成社会资源配置体系。
而财政是一种政府的经济行为,是一种政府配置资源的经济活动,所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。
不明确政府与市场的关系,就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置,政府配置有什么特殊作用,政府配置的规模多大为宜,政府采取什么方式配置资源等。
什么是市场?完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。
在市场经济下,政府构成市场系统的一个主体,这是毋庸置疑的。
比如,政府为市场提供xx基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品,同时从市场采购大量的投入品和办公用品。
但政府又是一个公共服务和政治权力机构,具有与市场不同的运行机制,因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位,可以通过法律、行政和经济等手段,“xx”于市场之上介入和干预市场。
因此,为了说明政府与市场的关系,需要先从没有政府的市场系统说起,这时市场只有两个主体,即家庭和企业。
2.什么是市场失灵?答:市场失灵是和市场效率对应的。
市场的资源配置功能不是万能的,市场机制本身也存在固有的缺陷,这里统称为“市场失灵”。
市场失灵主要表现在:(1)垄断。
(2)信息不充分和不对称。
(3)外部效应与公共物品。
4)收入分配不公。
(5)经济波动。
3.参考图1—1,思考政府在市场经济体制下的经济作用。
答:西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府-市场观,认为现代经济是一种混合经济(指私人经济和公共经济),政府和市场之间不是替代关系,而是互补关系。
图1-1说明了有政府介入的市场,政府与家庭、企业之间的收支循环流程。
图1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候,曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括:“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。
《财政学》全本课后习题答案
第一章市场失灵与财政职能复习思考题一、名词解释财政:国家为了满足社会公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。
私人商品:由市场提供用来满足个人需要的商品和服务。
公共商品:由国家机关和政府部门提供用来满足社会公共需求的商品和服务。
外部效应:指私人费用与社会费用或私人得益与社会得益之间的非一致性,或者说是某人或某企业的行为影响了其他人或企业,却没有为之承担相应的成本费用或没有获得相应的报酬。
财政职能:即财政经济职能,是指财政在一定经济模式下内在的、客观上固有的经济功能。
二、单项选择题1.财政分配的主体是(B )。
A.社会B.国家C.市场D.企业2.财政分配的主要对象是(D )。
A.社会总产品价值B.物化劳动价值C.必要劳动产品价值D.剩余产品价值3.财政分配的最基本特征是(C )。
A.强制性B.无偿性C.国家主体性D.公共性4.下列选项中,属于财政现象的是(B )。
A.企业引进外资B.企业购买公债C.企业发行股票D.企业购买金融债券5.下列关于财政收支活动的说法,正确的是(D )。
A.既包括国民收入初次分配,也包括国民收入再分配B.是指国民收入初次分配C.既不是国民收入初次分配,也不是国民收入再分配D.是指国民收入再分配6.经济学的核心问题始终是(C )。
A.经济稳定B.经济公平C.高效配置资源D.国民收入初次分配三、多项选择题1.下列选项中,属于财政收入现象的有(ACE)。
A.税收B.财政拨款C.行政性收费D.财政补贴E.国债2.下列选项中,属于纯公共商品的有(ACE)。
A.法律法规B.教育C.行政管理D.社会保障E.货币发行3.财政调节居民个人收入水平的主要手段包括(AC)。
A.税收B.发行国债C.转移支出D.投资优惠E.罚款4.政府职能包括(ACD)。
A.政治职能B.政府行为C.经济职能D.社会管理职能E.决定企业生产5.宏观经济稳定的含义有(ACE)。
A.充分就业B.经济发展C.物价稳定D.进出口相等E.国际收支平衡四、判断题1.财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配对象不同。
财政学习题及答案
《财政学》习题集第一章财政概念和财政职能一、单项选择题1.从最终需要的角度考察,人类的需要可以分为()A.私人个别需要和社会公共需要B.人类生存需要和人类发展需要C.生活需要和建设需要D.政府需要和企业需要2.满足社会公共需要是()的基本职责A.政府B.企业C.市场D.社会团体3.公共物品具有两个基本特征()A.非排他性和竞争性B.排他性和非竞争性C.排他性和竞争性D.非排他性和非竞争性4.准公共物品有两种不同类型:一类是具有非竞争性但同时具有()A.排他性B.分割性C.市场性D.社会性5.由于公共物品具有非竞争性特征,即其边际成本(),所以私人投资者不会自愿提供纯公共物品。
A.大于零B.等于零C.小于零D.无法确定6.()是保证纯公共物品的供给成本得到补偿的最好途径。
A.收费B.税收C.罚款D.公债7.下列不属于市场失灵的是()A.垄断B.外部效应C.收入分配不公D.产品供不应求二、判断题1.社会的公共需要是是指全社会私人个别需要的数量集合。
2.公共物品的两个基本特征是非排他性和竞争性。
3.市场可以满足人们的一切需要。
4.在市场经济中,政府应该通过市场机制来满足社会公共需要。
5.社会公共需要无法通过市场满足,必须由政府部门通过财政来满足。
6.社会成员享用为满足社会公共需要而提供的公共物品,也必须与之等价交换。
7.非排他性是指一些人在享用公共物品带来的利益的时候,不能排除其他人同时从公共物品中获得利益。
8.非竞争性是指消费者的增加必然会引起生产成本的增加。
9.一般来说,纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供。
10.公共物品的享用和私人物品一样也可以分割和量化。
11.市场在资源配置中起基础性作用,是指所有资源都可以通过市场来配置。
12.经济学里所谓的“免费搭车”现象,是指消费者都不愿花钱购买公共物品,而是期望别人去购买,自己可以从中受益。
三、名词解释1.外部效应 2.公共物品 3.公共需要 4.非排他性 5.非竞争性 6.资源配置 7.财政四、简答题1.试述社会公共需要的特征。
财政学概论课后习题及答案、课件PPT--蔡汉波-第-第三章-购买性支出(2024版)
●3.事业性支出的资金来源 (1)教育方面 (2)科技方面 (3)卫生方面 为了促进文教科卫事业的发展,政府和社会公众应当共同出资。我国20世纪90年代以前基本上由政府出资兴办。
Section Two Financial Investment Expenditure 第二节 财政投资性支出
财政学第三章练习题答案 一、名词解释 1、购买性支出:购买性支出,是指由政府及其职能部门直接用于购买商品和劳务的支出,它是政府自身直接实现的支出,一般用于维持国家机器运转和其他行政事业开支,在形式上是以政府为购买主体直接与商品和劳务相交换。这类支出反映了公共部门占用社会资源的要求,公共部门运用了这部分社会资源,就排除了私人部门运用这部分资源的可能性。 2、事业性支出; 事业性支出是指政府为满足劳动力再生产和劳动能力提高的需求以及精神文化消费需求而安排的用于科学、教育、文化、卫生等事业方面的支出。 3、社会消费性支出;社会消费性支出是指财政为满足社会公共需要用于提供公共消费性商品和劳务的支出。社会消费性支出的使用并不创造价值,而且,就其本质来说,社会消费性支出满足的是纯公共需要,这是财政存在的主要依据。 4、投资性支出:财政投资性支出是指政府为购置满足公共需求所必需的资产而花费的财政支出。财政投资性支出的范围包括:基础设施、基础产业投资\涉及国家安全的行业、自然垄断性行业、关系到国家综合实力和国际竞争力的高新技术产业、正在成长为新的经济增长点的支柱产业。 5、BOT :即建设—经营—转让的基础设施项目融资方式,指私人团体或国际财团同意提供资金,进行建设和经营,并在一定时期内负责设施的维修,然后将这些设施转让给政府部门或其他公共机构。
■二、基础产业投资Basic industry investment 基础产业是支撑一国经济运行的基础部门,它决定着工业、农业、商业等直接生产活动的发展水平。 ●1.基础产业投资的意义 基础产业与其他产业相比,具有不同特征 ,它具有公用性、非独占性和不可分性,这些特性决定了它具有“公共物品”的一般特性。 ●2.基础设施的项目融资方式 (1)BOT(built-operate-transfer),设—经营—转让 (2)TOT(transfer—operate—transfer),移交—经营—移交 (3)ABS(asset backed securitization)资产证券化融资
财政学课后答案(完整版)
财政学课后题答案(完整版)第一章导论1.结合实际谈谈生活中的财政现象。
答案:本题的答案有很多种,但是只要从财政学的定义出发,所举例子为政府的收入、支出等财政现象均为正确答案。
比如税收、政府补助等等。
2.如何学习财政学,财政学的学习有哪些方法?答案:(1)学习财政学的基本方法为唯物辩证法。
首先首先应当正确理解掌握财政学中的一些基本概念、基本范畴,这是理解财政学一般原理的前提条件;其次,学习财政学、研究财政学应当理论联系实际。
(2)学习财政学的具体方法为实证分析法和规范分析法相结合。
(3)学习财政学应该主要比较学习,即进行中外的比较,注意辨别学习西方的财政理论知识。
第二章财政与财政职能1. 简略的财政概念。
答:财政作为一个经济范畴,是以国家(或政府)为主体的分配活动,是国家(或政府)在社会再生产过程中,通过多种收入形式,集中一部分国民生产总值或国民收入,用于满足实现其职能需要的收支活动。
2. 市场失效的主要表现。
答:(1)市场低效,它是指现实市场中存在不符合完全竞争假定条件的方面,而由于这些方面的存在,使市场机制无法实现对资源的高效配置。
主要表现在竞争失灵或垄断、公共产品的供给方面、外部效应和信息不对称等方面。
(2)市场无效,即市场配置资源的功能失效。
主要表现在偏好不合理、收入分配不公、宏观经济失调等方面。
3. 如何辨别公共产品与私人产品?并举例说明。
答:区分或辨别公共产品与私人产品的标准通常是受益的排他性或非排他性,消费的竞争性或非竞争性。
纯粹的私人产品具有排他性和竞争性,纯粹的公共产品具有非排他性和非竞争性。
公共产品的例子,只要从定义出发举例就可以,比如国防、天气预报、普通公路等;私人产品的例子,私人产品的例子不胜枚举,只要是符合定义的就好了,比如苹果、梨子等。
4. 举例说明负外部效应及其主要治理方式。
答:负外部效应(外部成本),指产品或服务给所有者以外的其他人带来了损害,但受损者同样得不到应有的损失补偿。
财政学(第2版)习题答案
财政学(第2版)习题答案《财政学(第2版)》章节配套习题部分参考答案第一章现代国家的经济职能一、重要概念1.市场失灵:市场机制本身却存在固有的缺陷与不足,即所谓“市场失灵”,主要表现为信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平和经济波动。
2.垄断:当某一行业在产量达到相对较高水平之后,就会出现规模收益递增和成本递减现象,这时就会形成垄断。
3.外部性:无法在价格中得以反映的市场交易成本或收益。
4.纯公共产品:是指每个人对这种产品的消费并不会导致任何其他人消费的减少。
5.公共需要:是当众多个人作为一个整体时所产生的需要。
6.资源配置职能:财政的资源配置职能是指财政通过参与财力分配来实现资源优化配置的职能。
7.收入分配职能:财政的收入分配职能,是指财政运用多种方式参与国民收入的分配和调节,以期达到收入分配的经济公平和社会公平。
8.经济稳定:是指通过财政政策的制定、实施与调整,对生产、消费、储蓄和投资发生影响,以达到充分就业、价格稳定、国际收支平衡等政策目标。
9-10略。
二、单项选择题1.A2.D3.A4.C5.A6.D7.A8.A9.B 10.B三、多项选择题1.ABCD2.ABC3.ACD4.ABD5.ABC6.ABCD7.CD8.BCD四、分析判断1.对2.错3.错4.对5.对6.错7.错8.错9.错 10.对五、简单分析1.什么是市场失灵?市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。
主要表现在:信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平、经济波动与失衡。
2.垄断导致的效率损失表现在哪些方面?垄断导致效率损失:(1)产量受到限制,消费者福利受到额外损失;(2)垄断行业由于追求并事实存在垄断利润,缺乏尽可能降低成本的竞争压力;(3)垄断阻碍技术进步;(4)垄断者追求超额收入的寻租活动本身会造成资源浪费。
4.简述财政的基本特征。
第一,财政分配的主体是国家或政府。
第二,财政分配的对象是部分社会产品与服务。
《财政学》习题、参考答案
第一章财政概念和财政职能三、简答题1、简述公共需求的特征。
2、简述财政是如何产生的。
3、简述市场失灵的主要表现形式。
四、论述题1、试述政府干预经济理论产生的背景及依据。
2、试述财政的三大职能。
参考答案三、简答题1、(1)公共需求满足的受益外在性;(2)公共需求的整体性;(3)公共需求一般通过公共机制来满足。
2、(1)财政伴随着国家的产生而产生;(2)为了维持国家机构的存在并保证实现其职能,国家必须从社会分配中占有一部分国民收入,这就产生了财政这一特殊的经济行为和经济现象。
3、(1)垄断(2)不能有效解决外在性问题;(3)不能有效提供公共商品;(4)市场信息不充分;(5)收入分配不公平;(6)宏观经济波动四、论述题1、(1)背景:在进入20世纪30年代后,西方经济学发生的一个重大转变就是经济自由思想转入低潮,市场失灵理论以及以此为依据的政府干预理论成为主流理论。
出现这种转向,主要有以下三个方面的原因:第一,西方国家的市场结构发生了重大变化;第二,1929—1933年的资本主义世界经济大危机;第三,政府计划体制的成就。
(2)依据:市场失败理论,其核心是对市场缺陷的分析。
由于在某种状态下,市场在合理配置资源方面会失败,政府政策的基本作用就是针对这种现实的失败或可能出现的失败,弥补市场机制的缺陷,这是政府进行经济干预的逻辑起点。
但市场失败仅仅是政府干预的必要条件,而不是充分条件。
2、(1)资源配置职能。
资源配置指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配,实现经济结构的合理化,使各种资源都得到最有效的使用,获得最大的经济和社会效益。
财政配置资源职能的主要内容有:(1)预算安排;(2)制度安排,包括环境性制度,制约性制度和引导性制度。
(2)收入分配职能。
财政的收入分配职能是指政府为了实现公平分配的目标,对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。
A、通过税收对收入水平进行调节,缩小个人收入之间的差距;B、通过转移支出,如社会保障支出、救济支出、补贴等,改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活、保健或教育状况,提高或维持其实际收入与福利水平,维护社会的安定。
《财政学》全本课后习题答案
第一章市场失灵与财政职能复习思考题一、名词解释财政:国家为了满足社会公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。
私人商品:由市场提供用来满足个人需要的商品和服务。
公共商品:由国家机关和政府部门提供用来满足社会公共需求的商品和服务。
外部效应:指私人费用与社会费用或私人得益与社会得益之间的非一致性,或者说是某人或某企业的行为影响了其他人或企业,却没有为之承担相应的成本费用或没有获得相应的报酬。
财政职能:即财政经济职能,是指财政在一定经济模式下内在的、客观上固有的经济功能。
二、单项选择题1.财政分配的主体是(B )。
A.社会B.国家C.市场D.企业2.财政分配的主要对象是(D )。
A.社会总产品价值B.物化劳动价值C.必要劳动产品价值D.剩余产品价值3.财政分配的最基本特征是(C )。
A.强制性B.无偿性C.国家主体性D.公共性4.下列选项中,属于财政现象的是(B )。
A.企业引进外资B.企业购买公债C.企业发行股票D.企业购买金融债券5.下列关于财政收支活动的说法,正确的是(D )。
A.既包括国民收入初次分配,也包括国民收入再分配B.是指国民收入初次分配C.既不是国民收入初次分配,也不是国民收入再分配D.是指国民收入再分配6.经济学的核心问题始终是(C )。
A.经济稳定B.经济公平C.高效配置资源D.国民收入初次分配三、多项选择题1.下列选项中,属于财政收入现象的有(ACE)。
A.税收B.财政拨款C.行政性收费D.财政补贴E.国债2.下列选项中,属于纯公共商品的有(ACE)。
A.法律法规B.教育C.行政管理D.社会保障E.货币发行3.财政调节居民个人收入水平的主要手段包括(AC)。
A.税收B.发行国债C.转移支出D.投资优惠E.罚款4.政府职能包括(ACD)。
A.政治职能B.政府行为C.经济职能D.社会管理职能E.决定企业生产5.宏观经济稳定的含义有(ACE)。
A.充分就业B.经济发展C.物价稳定D.进出口相等E.国际收支平衡四、判断题1.财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配对象不同。
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财政学课后习题答案第二章财政与财政职能2. 市场失效的主要表现。
答:(1)市场低效,它是指现实市场中存在不符合完全竞争假定条件的方面,而由于这些方面的存在,使市场机制无法实现对资源的高效配置。
主要表现在竞争失灵或垄断、公共产品的供给方面、外部效应和信息不对称等方面。
(2)市无效,即市场配置资源的功能失效。
主要表现在偏好不合理、收入分配不公、宏观经济失调等方面。
3. 如何辨别公共产品与私人产品?并举例说明。
答:区分或辨别公共产品与私人产品的标准通常是受益的排他性或非排他性,消费的竞争性或非竞争性。
纯粹的私人产品具有排他性和竞争性,纯粹的公共产品具有非排他性和非竞争性。
公共产品的例子,只要从定义出发举例就可以。
比如国防、天气预报、普通公路等;私人产品的例子,私人产品的例子不胜枚举,只要是符合定义的就好了,比如苹果、梨子等。
4. 举例说明负外部效应及其主要治理方式。
答:负外部效应(外部成本),指产品或服务给所有者以外的其他人带来了损害,但受损者同样得不到应有的损失补偿。
负外部性的例子很多,比如污染、噪音等。
治理负外部性的主要方式有政府的管制、收费等,比如拿污染来说,可以征收排污税或者限制污水排放等。
7. 政府失效的原因。
答:政府失灵的主要原因有一下几点:(1)信息失灵。
一方面使政府在决策时难以制定出完全符合公众偏好的计划,另一方面即使政府可以获得决策所需要的所有信息,但是由于政府对其活动作用于私人经济可能产生的反应难以完全控制,无法对所有政府行为的结果进行准确的预测,从而导致决策结果最终难以达到预期。
(2)决策程序失灵。
即难以解决偏好显示和利益集团的问题。
(3)时滞的存在。
主要有认识时滞、决策时滞和执行与生效时滞。
(4)执行过程的低效。
因为政策制定者和执行者一般不是同一个政府机构,导致政策实施情况有时和最初的政策意图可能并不一致。
8. 财政的三大职能。
答:财政的三大职能为:政府的资源配置、收入分配、经济稳定与发展。
(1)财政的资源配置职能是由政府介入或干预资源的配置所产生的,它的特点和作用就是通过财政本身的收支活动为政府提供公共产品提供财力,在一定程度上纠正外部效应,引导资源的流向,弥补市场的失效,最终实现全社会资源配置的最优效率状态。
(2)财政的收入分配职能就是要求财政运用多种方式,参与国民收入的分配和调节,以期达到收入分配的经济公平和社会公平。
(3)经济的稳定和发展都是政府希望实现的目标,财政作为政府重要的宏观调控手段之一,要通过多种财政手段,有意识地影响和调控经济,以实现经济的稳定发展。
第三章2.财政支出按经济性质分类对经济分析的意义答:财政支出按照对经济的影响程度不同,可分为消耗性支出和转移性支出。
这种分类对经济分析的意义主要体现在以下三个方面:首先,消耗性支出和转移性支出在社会经济结构中所起的作用是不同的,对社会经济的影响也有差异。
消耗性支出对于社会的生产和就业有直接的影响,但对分配的影响是间接的。
转移性支出对社会的生产和就业的影响是间接的,但对分配有直接的影响。
其次,由于消耗性支出是在市场上进行的,故而政府在进行消耗性支出时必须遵循等价交换原则,因此,通过购买性支出体现出的财政分配活动对政府形成较强的效益约束。
而在安排转移性支出时,政府并没有十分明确和一贯坚持的原则,而且,财政支出的效益也极难换算。
由于上述原因,转移性支出的规模及其结构在相当大的程度上只能根据政府同微观经济主体、中央政府与地方政府的谈判情况而定,显然,通过转移性支出体现出的财政分配活动对政府的效益约束是软的。
第三,微观经济主体在同政府的消耗性支出发生联系时,也需遵循等价交换原则。
因此,消耗性支出对微观经济主体的预算约束是硬的。
微观经济主体在同政府的转移性支出发生联系时,它们的收入的高低在很大程度上取决于同政府讨价还价的能力。
显然,转移性支出对微观经济主体的预算约束是软的。
4.从政府职能角度分析中国财政支出结构的变化。
答:从表“我国各时期及近年来财政支出按费用类别的比重”中可以看出,随着社会主义市场经济体制改革的深入,政府职能发生重大转变,财政支出结构也在变化,突出表现在经济建设支出占财政支出总额的比重从实行改革之前的平均60%左右,下降到“九五”时期的38.34%,2004 年的27.8%,下降了30多个百分点;相反,社会行政管理支出则大幅度提高,从实行改革之前的5%左右上升到“九五”时期的15.7%,2004 年的19.4%。
7.影响财政支出规模的主要因素。
答:影响财政支出规模的因素主要有三方面:经济性因素、政治性因素、社会性因素。
其中经济性因素指代经济发展水平,经济发展水平是财政支出的财力保证;政治性因素的表现主要在三个方面:一是政局是否稳定;二是政体结构和行政效率;三是政府干预政策。
而社会性因素主要指代人口、就业、教育、医疗卫生、社会救济、社会保障等因素。
第四章3、为什么说教育是一种混合产品?我国教育支出的现状和改革方向是什么?答:教育是一种混合产品,具有较大的外部效益。
一方面,受教育者学到知识和技能以后,增强了竞争能力,在今后的工作中能够获得相对较高的收入,在生活中能够获得更多的精神享受,因而,它具有私人产品的性质,即排斥性和竞争性,从这一角度来看,个人或家庭可以通过市场来获得教育利益;但是,另一方面,有相当大的一部分教育利益通过受教育者外溢给了社会,从而提高了整个社会的劳动生产率,提高了民族文化与道德素养,保证了国家的民主制度得以在一个更为良好的环境中运行,促进了社会交流与经济发展,因而,它又具有公共产品的性质,即非竞争性和非排斥性。
我国教育支出的现状:1、财政性教育投资不足;2、教育投资结构不够合理。
改革方向:1、加强教育事业的立法与监督工作;2、加大财政支持教育的力度;3、优化教育投入结构;4、动用社会力量广开办学渠道。
5、政府投资和非政府投资各有何特点?谈谈政府介入基础设施投资的原因。
答:和非政府投资相比,政府投资具有不同的特点。
其一,政府居于宏观调控主体的地位,它可以从社会效益和社会成本角度来评价和安排自己的投资。
政府投资可以不盈利或低利,但是,政府投资项目的建成,如社会基础设施等,可以极大地提高国民经济的整体效益。
其二,政府财力雄厚,而且资金来源多半是无偿的,可以投资于大型项目和长期项目。
其三,政府可以从事社会效益好而经济效益一般的投资。
政府介入基础设施投资的原因主要有:1、基础设施消费中存在外部效益;2、基础设施的生产与消费有着与其他产品不同的特点;3、基础设施配置存在着地区公平问题。
9、如何完善我国的社会保障制度?答:从近、中期看,深化社会保障制度、完善社会保障支出管理应重点从以下几个方面展开:1、以完善养老、医疗、失业等社会保险体系为重点,深化各项社会保障制度改革;2、逐步实现社会保险筹资方式由现收现付制向部分积累制过渡,加强和改进社会保险基金的征收与营运管理;3、进一步加强社会保障法制建设,理顺社会保障管理体制;4、加强和完善对社会保障支出的财政管理与监督。
第五章财政收入总论复习思考题:3.制约财政收入规模的基本因素有哪些?答:制约财政收入规模的基本因素有:(1)经济发展水平。
经济发展水平是影响财政收入的最基本因素。
经济发展水平的主要指标,如GNP、人均GNP 等从总体上反映了一国社会产品的丰富程度和经济效率水平。
经济发展水平高,国民生产总值就多,一般而言,则该国的财政收入总额较大,占国民生产总值的比重也较高。
(2)生产技术水平。
生产技术水平指生产中采用先进技术的程度,又可称之为技术进步。
生产技术水平对财政收入规模的制约,一方面是由于技术进步导致生产速度加快和产品质量提高,另一方面技术进步带来物质消耗的降低和经济效率的提高。
(3)收入分配体制。
在国民收入既定的前提下,分配政策对财政收入规模的制约主要表现在以下两个方面:第一,国民收入分配政策决定剩余产品价值占整个社会产品价值的比重,进而决定财政分配对象的大小;第二,财政分配政策决定财政集中资金的比例,从而决定财政收入规模的大小。
(4)价格水平。
财政收入是一定量的货币收入,它是在一定的价格体系下形成的,又是按一定时点的现价计算的,所以,价格变动必然会影响财政收入的规模。
复习思考题:1.税收有哪些基本特征?1.答:税收的基本特征是指税收在任何社会形态下所共有的、区别于其他财政收入形式的特征。
具体包括:(1)强制性。
税收的强制性,是指税收是以国家的行政权力为依托、按照法律规定强制进行的征收。
(2)无偿性。
税收的无偿性是指税款一经征收不再直接归还给纳税人,国家征税不支付任何报酬,也不必立即向纳税人提供相应的服务或给予以某种特许权力。
(3)规范性。
税收的规范性是指国家运用法律、法令、法规的形式预先规定征税对象、计税依据和征收比例或数额,纳税人只要取得了应纳税收入,或者发生了应纳税的行为,就必按照规定的标准纳税,一般不受其他因素的影响。
2.试述现代税制原则的主要内容。
2.答:现代税制原则的主要内容包括:(1)税收的效率原则。
税收的效率原则要求国家征税要有利于资源的有效配置和提高税务行政的管理效率。
它可分为税收的经济效率原则和税收的行政效率原则两个方面。
第一,税收的经济效率原则。
税收的经济效率原则应该是当以价格为核心的资源配置作为最基本的资源配置方式已经使资源处于最优配置状态时,政府税收对资源的重新配置都将干扰经济效率的有效发挥,使经济变得低效或无效。
第二,税收行政效率原则。
税收行政效率是从税务行政管理角度分析税收的成本效益,主要是分析税收的征收管理成本。
(2)税收公平原则。
税收对收入的再分配应依据公平准则和公平目标,为市场经济主体创造平等的竞争环境,按受益征税,依据能力负担。
简单地说,可以分为竞争原则、受益原则和能力原则。
第一,竞争原则。
税收的竞争原则是着眼于收入分配的前提条件,通过税收为市场经济的行为主体——企业和个人创造竞争环境,鼓励平等竞争。
第二,受益原则。
税收的受益原则是根据市场经济则确立的等价交换原则,把个人向政府支付税收看作是分享政府提供公共品利益的价格,因此个人税收负担应根据个人分享的公共品受益大小来确定。
第三,能力原则。
税收的能力原则是以个人纳税能力为依据行使征税,即以个人收入或财富作为衡量能力的标准,按照个人纳税能力的大小征收税款,使负担能力比较强的人承担较多的纳税义务,负担能力比较弱的人承担较少的纳税义务,通过税收调整个人收入和财富分配结果,实现均等收入的公平目标。
(3)税收的稳定原则。
税收的稳定原则是就税收的宏观调控而言的,即税收对经济发展的宏观调控应依据稳定准则,实现稳定目标,促使经济稳定发展。
税收对经济的稳定可分为税收自动稳定机制和税收政策抉择两种稳定方式。
第一,税收自动稳定机制。