修理费用管理业务流程修订对照表
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维修企业业务流程表
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内控流程修订对照表固定资产流程修订对照(表格格式)
财务部监督分（子）公司固定资产折旧的提取情况。
5.3分（子）公司财务部门根据资产使用单位、技术部门和相关业务部门提供的有关资料，至少每半年对资产状况进行减值分析，需计提减值准备的及时进行账务处理。减值准备数额上报财务部会同事业部审核，按规定权限审批后，分(子)公司按批复数进行调整。【ERP】财务部门须使用ERP系统的资产模块功能进行固定资产减值账务处理，复核相应的资产模块金额与总账账户金额是否一致。
在分（子）公司权限范围内处置的固定资产，财务部门须在处置完毕后专项报财务部备案。
4.2在股份公司各分公司、全资子公司内部调配的，经供需双方协商后，由需方报财务部，经财务部会同事业部审核并按规定权限报批后，以账面价值为基础，进行划转。
4.3闲置资产拟向股份公司外出租、转让、对外投资、非货币交换的，由分公司、全资子公司与需求方协商或采用招投标方式拟定交易价格,提出处置意见，按规定权限逐级审批后处置。
1.2 分（子）公司财务部门按照《固定资据建立相应固定资产卡片或电子台账。【ERP】财务部门根据《ERP固定资产模块与财务系统固定资产模块数据结构对应标准》及《固定资产交付清单》，在ERP系统中建立固定资产主数据。
1.3对于投资者投入、接受捐赠、债务重组、企业合并、非货币性资产交换、无偿划拨转入、抵债偿还以及其他方式取得的固定资产，经分（子）公司固定资产实物管理部门鉴定后比照本流程控制点1.1和1.2执行。
5.3 分（子）公司财务部门根据资产使用单位、技术部门和相关业务部门提供的有关资料，对资产状况进行检查分析，因市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，应将可收回金额低于账面净值的差额作为固定资产减值准备。
1.1分（子）公司固定资产实物管理部门依据工程管理部门提供的《固定资产交付清单》（在建工程完工转资清单）及外购有关单据，会同财务部门和固定资产使用单位对新增固定资产共同验收并签字。
5.3分（子）公司财务部门根据资产使用单位、技术部门和相关业务部门提供的有关资料，至少每半年对资产状况进行减值分析，需计提减值准备的及时进行账务处理。减值准备数额上报财务部会同事业部审核，按规定权限审批后，分(子)公司按批复数进行调整。【ERP】财务部门须使用ERP系统的资产模块功能进行固定资产减值账务处理，复核相应的资产模块金额与总账账户金额是否一致。
在分（子）公司权限范围内处置的固定资产，财务部门须在处置完毕后专项报财务部备案。
4.2在股份公司各分公司、全资子公司内部调配的，经供需双方协商后，由需方报财务部，经财务部会同事业部审核并按规定权限报批后，以账面价值为基础，进行划转。
4.3闲置资产拟向股份公司外出租、转让、对外投资、非货币交换的，由分公司、全资子公司与需求方协商或采用招投标方式拟定交易价格,提出处置意见，按规定权限逐级审批后处置。
1.2 分（子）公司财务部门按照《固定资据建立相应固定资产卡片或电子台账。【ERP】财务部门根据《ERP固定资产模块与财务系统固定资产模块数据结构对应标准》及《固定资产交付清单》，在ERP系统中建立固定资产主数据。
1.3对于投资者投入、接受捐赠、债务重组、企业合并、非货币性资产交换、无偿划拨转入、抵债偿还以及其他方式取得的固定资产，经分（子）公司固定资产实物管理部门鉴定后比照本流程控制点1.1和1.2执行。
5.3 分（子）公司财务部门根据资产使用单位、技术部门和相关业务部门提供的有关资料，对资产状况进行检查分析，因市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，应将可收回金额低于账面净值的差额作为固定资产减值准备。
1.1分（子）公司固定资产实物管理部门依据工程管理部门提供的《固定资产交付清单》（在建工程完工转资清单）及外购有关单据，会同财务部门和固定资产使用单位对新增固定资产共同验收并签字。
修理费用管理业务流程修订对照表表格格式
【ERP】年末对已发生但未收到发票的修理费用，各级固定资产使用单位及管理部门应根据实际发生的工作进度，结合修理计划、费用预算、工程预算书等向财务部门提供入账依据，经财务部门负责人审核后在ERP系统中对工单进行收货确认暂估入账。
年末对已发生但未收到发票的修理费用，各级固定资产使用单位及管理部门应根据实际发生的工作进度，结合修理计划、费用预算、工程预算书等向财务部门提供入账依据，
修订
各级固定资产使用单位实时检查资产的使用情况，做出资产使用情况检查报告，经其部门负责人审批后确定是否对修理计划进行修订。
各级固定资产使用单位实时检查资产的使用情况，做出资产使用情况检查报告，经其部门负责人审批后确定是否对修理计划进行修订。【ERP】启用设备管理模块的企业的修理费要全部纳入工单管理。
修订
分（子）公司固定资产实物管理部门根据修理计划编制修理费预算，并经同级财务部门审核。月度修理费预算报总会计师（或分管副经理）审批；年度修理费预算经分（子）公司经理审批后报主管事业部按规定权限审批。
【ERP】分（子）公司固定资产实物管理部门根据修理计划编制修理费预算，并经同级财务部门审核。月度修理费预算报总会计师（或分管副经理）；年度修理费预算经分（子）公司经理审批后报主管事业部按规定权限审批。分（子）公司财务部门根据批准的修理费用预算在ERP系统中进行承诺项目维护并下达，固定资产实物管理部门根据批准的维修计划在ERP系统中维护工单。
修理费用管理业务流程修订对照表表格格式
“修理费用管理业务流程”修订对照表
原流程现修订为Fra bibliotek备注三．业务流程步骤与控制点
固定资产使用单位及管理部门建立分级共享的资产运行情况、管理档案，作为制定修理计划的依据。固定资产使用单位及管理部门负责人审阅资产运行情况、管理档案。固定资产使用单位据此编制修理计划及材料需求计划。
年末对已发生但未收到发票的修理费用，各级固定资产使用单位及管理部门应根据实际发生的工作进度，结合修理计划、费用预算、工程预算书等向财务部门提供入账依据，
修订
各级固定资产使用单位实时检查资产的使用情况，做出资产使用情况检查报告，经其部门负责人审批后确定是否对修理计划进行修订。
各级固定资产使用单位实时检查资产的使用情况，做出资产使用情况检查报告，经其部门负责人审批后确定是否对修理计划进行修订。【ERP】启用设备管理模块的企业的修理费要全部纳入工单管理。
修订
分（子）公司固定资产实物管理部门根据修理计划编制修理费预算，并经同级财务部门审核。月度修理费预算报总会计师（或分管副经理）审批；年度修理费预算经分（子）公司经理审批后报主管事业部按规定权限审批。
【ERP】分（子）公司固定资产实物管理部门根据修理计划编制修理费预算，并经同级财务部门审核。月度修理费预算报总会计师（或分管副经理）；年度修理费预算经分（子）公司经理审批后报主管事业部按规定权限审批。分（子）公司财务部门根据批准的修理费用预算在ERP系统中进行承诺项目维护并下达，固定资产实物管理部门根据批准的维修计划在ERP系统中维护工单。
修理费用管理业务流程修订对照表表格格式
“修理费用管理业务流程”修订对照表
原流程现修订为Fra bibliotek备注三．业务流程步骤与控制点
固定资产使用单位及管理部门建立分级共享的资产运行情况、管理档案，作为制定修理计划的依据。固定资产使用单位及管理部门负责人审阅资产运行情况、管理档案。固定资产使用单位据此编制修理计划及材料需求计划。
修理费用管理业务流程修订对照表
分（子）公司固定资产实物管理部门根据修理计划编制修理费预算，并经同级财务部门审核.月度修理费预算报总会计师（或分管副经理）审批；年度修理费预算经分（子）公司经理审批后报主管事业部按规定权限审批.【】财务部门根据批准地修理费用预算在系统中进行承诺项目维护并下达，固定资产实物管理部门根据批准地维修计划在系统中维护工单.
【】年末对已发生但未收到发票地修理费用，各级固定资产使用单位及管理部门应根据实际发生地工作进度，结合修理计划、费用预算、工程预算书等向财务部门提供入账依据，经财务部门负责人审核后在系统中对工单进行收货确认暂估入账.
年末对已发生但未收到发票地修理费用，各级固定资产使用单位及管理部门应根据实际发生地工作进度，结合修理计划、费用预算、工程预算书等向财务部门提供入账依据，
合并
分（子）公司修理项目应进行分类，明确采取招投标方式地项目.各级固定资产实物管理部门应对施工单位建立管理档案，并审核其资质和资信.有关设备采购和供应商管理参见《一般物资采购供应业务流程》.
分（子）公司修理项目应进行分类，明确采取招投标方式地项目.各级固定资产实物管理部门应对施工单位建立管理档案，并审核其资质和资信.【】维修计划人员在工单工序中维护服务供应商和服务计划价格.
“修理费用管理业务流程”修订对照表
原流程
现修订为
备注
三．业务流程步骤与控制点
固定资产使用单位及管理部门建立分级共享地资产运行情况、管理档案，作为制定修理计划地依据.固定资产使用单位及管理部门负责人审阅资产运行情况、管理档案.固定资产使用单位据此编制修理计划及材料需求计划.
固定资产使用单位及管理部门建立分级共享地资产运行情况、管理档案，作为制定修理计划地依据.固定资产使用单位及管理部门负责人审阅资产运行情况、管理档案.
【】年末对已发生但未收到发票地修理费用，各级固定资产使用单位及管理部门应根据实际发生地工作进度，结合修理计划、费用预算、工程预算书等向财务部门提供入账依据，经财务部门负责人审核后在系统中对工单进行收货确认暂估入账.
年末对已发生但未收到发票地修理费用，各级固定资产使用单位及管理部门应根据实际发生地工作进度，结合修理计划、费用预算、工程预算书等向财务部门提供入账依据，
合并
分（子）公司修理项目应进行分类，明确采取招投标方式地项目.各级固定资产实物管理部门应对施工单位建立管理档案，并审核其资质和资信.有关设备采购和供应商管理参见《一般物资采购供应业务流程》.
分（子）公司修理项目应进行分类，明确采取招投标方式地项目.各级固定资产实物管理部门应对施工单位建立管理档案，并审核其资质和资信.【】维修计划人员在工单工序中维护服务供应商和服务计划价格.
“修理费用管理业务流程”修订对照表
原流程
现修订为
备注
三．业务流程步骤与控制点
固定资产使用单位及管理部门建立分级共享地资产运行情况、管理档案，作为制定修理计划地依据.固定资产使用单位及管理部门负责人审阅资产运行情况、管理档案.固定资产使用单位据此编制修理计划及材料需求计划.
固定资产使用单位及管理部门建立分级共享地资产运行情况、管理档案，作为制定修理计划地依据.固定资产使用单位及管理部门负责人审阅资产运行情况、管理档案.
内控流程修订对照表固定资产流程修订对照 表格格式
3.1分（子）公司财务部门会同固定资产实物管理部门、使用单位每年至少组织一次固定资产清查工作，并共同负责固定资产实物清点，填写清查表，并与实物账卡、财务账表核对。包括清查土地、房屋的权属证明，确定资产归属。固定资产使用单位、实物管理部门、财务部门负责人审核清查结果，对于清查中发现的盘盈、盘亏、毁损须查明原因并签字确认。财务部门提出处理意见，按规定权限审批后处理。
2.2分（子）公司财务、安全、设备管理等部门按照股份公司财产保险有关规定，经总会计师批准后办理保险手续。发生事故，按照保险条款及时索赔。
2.3分（子）公司固定资产使用单位根据固定资产性能及使用现状提出维护修理计划，由固定资产实物管理部门按照权限审核，报分公司分管副经理审批后实施。参见《3.1修理费用管理业务流程》。
“7.5固定资产管理业务流程”修订对照表
原 流 程
现修订为
备注
三、业务流程步骤与控制点
1.1 分（子）公司固定资产实物购有关单据，会同财务部门和固定资产使用单位对新增固定资产共同验收并签字。
《固定资产交付清单》一般应具备以下内容：生产装置标准名称、生产装置编码、固定资产名称、固定资产分类代码、使用单位、数量、计量单位、所在地点/设备位号、规格型号、设计能力、能力单位、主要技术参数/复合数量、技术参数单位、出厂日期、出厂编号、生产厂家、生产国别、交付使用日期、工程项目名称、单位价值。各单位可根据实际情况增减。
处置前需履行资产评估程序（出租除外），评估机构由企业在财务部确定的中介机构范围内选聘，由财务部书面批复，评估报告须经资产所属单位盖章，分公司、全资子公司财务部门提出初审意见，报财务部审定，财务部办理评估备案手续。
5.2【非ERP】分（子）公司财务部门按照股份公司确定的固定资产分类、使用年限计提固定资产折旧，财务部门负责人负责审核本级分公司的折旧提取是否正确。【ERP】财务部门按月在ERP系统内运行计提折旧，折旧汇总表交财务部门负责人复核签字。
2.2分（子）公司财务、安全、设备管理等部门按照股份公司财产保险有关规定，经总会计师批准后办理保险手续。发生事故，按照保险条款及时索赔。
2.3分（子）公司固定资产使用单位根据固定资产性能及使用现状提出维护修理计划，由固定资产实物管理部门按照权限审核，报分公司分管副经理审批后实施。参见《3.1修理费用管理业务流程》。
“7.5固定资产管理业务流程”修订对照表
原 流 程
现修订为
备注
三、业务流程步骤与控制点
1.1 分（子）公司固定资产实物购有关单据，会同财务部门和固定资产使用单位对新增固定资产共同验收并签字。
《固定资产交付清单》一般应具备以下内容：生产装置标准名称、生产装置编码、固定资产名称、固定资产分类代码、使用单位、数量、计量单位、所在地点/设备位号、规格型号、设计能力、能力单位、主要技术参数/复合数量、技术参数单位、出厂日期、出厂编号、生产厂家、生产国别、交付使用日期、工程项目名称、单位价值。各单位可根据实际情况增减。
处置前需履行资产评估程序（出租除外），评估机构由企业在财务部确定的中介机构范围内选聘，由财务部书面批复，评估报告须经资产所属单位盖章，分公司、全资子公司财务部门提出初审意见，报财务部审定，财务部办理评估备案手续。
5.2【非ERP】分（子）公司财务部门按照股份公司确定的固定资产分类、使用年限计提固定资产折旧，财务部门负责人负责审核本级分公司的折旧提取是否正确。【ERP】财务部门按月在ERP系统内运行计提折旧，折旧汇总表交财务部门负责人复核签字。
修理费和更新费管理制度
制度名称： 修理费和更新费管理制度 制度编号： SHGQ0-03-SD-028-050301 主管处室： 设备动力处会签处室： 财务部 财务处 综合计划处 企业管理处编制人 刘晓钟 徐 达审核人孙大绮炼油事业部王思珏 化工事业部周建明 热电事业部王智勇 聚氨酯事业部顾卫东 事业部 会签人精细化工事业部浥万尘审定人 马伯文 总法律顾问 罗新富 签发人江正洪 张 涌修理费和更新费管理制度第一章总则第一条为加强设备修理费和更新费的使用管理，减少费用支出，降低成本，做到设备修理费和设备更新费使用的科学性、合理性、计划性和经济性，特制定本制度。
第二条修理费和更新费的定义（一）修理费：凡属固定资产范畴的各类设备、建构筑物，经使用一定时间，为维持或恢复其原有性能和能力、保证生产而进行的检查、修理、维护、检测等工作所需的各项费用。
（二）更新费：是指用于为维持、恢复已有生产能力或功能，而对无修复价值、国家已明令淘汰和已不能满足目前使用要求的现有生产设备进行更新的费用，不包括为提高装置生产能力或其它原因而进行技术改造所发生的费用。
设备更新费必须专款专用，不得挪作他用。
第三条分公司设备修理费和设备更新费用使用还应符合股份公司《炼化企业设备修理费使用管理办法》和《炼化企业设备更新费使用管理办法》。
第二章管理职责第四条设备动力处职责（一）负责汇编和审批公司年度装置修理费用计划（分公司还需报股份公司审批），下达事业部执行。
（二）负责审批事业部月度设备修理费用计划和备用金与追加费用申请。
（三）根据《内部控制手册实施细则》规定对大于10万元（含10万元）的修理项目进行审批。
（四）定期对事业部修理费的使用情况进行检查、分析和考核。
（五）负责组织编制、审核并向发展计划处提出年度设备更新计划建议，同时上报股份公司；检查落实设备更新费的使用情况，提出对设备更新费使用管理的绩效考核意见。
第五条发展计划处职责（一）负责审核公司设备更新计划并向股份公司上报本单位年度设备更新投资计划建议。
[管理精品]2008内控流程修订对照表--3-4管理费用、销售费用、营业外支出管理业务流程修订对照表(doc)
![[管理精品]2008内控流程修订对照表--3-4管理费用、销售费用、营业外支出管理业务流程修订对照表(doc)](https://img.taocdn.com/s3/m/9b2db3234a7302768f99390d.png)
用管理制 修订 度，经分（子）公司经理批准后执行。 费用管理制度包括但不限于差旅费管 理、业务招待费管理、通讯费管理、 运输（车辆）费管理、销售服务费管 理、罚款捐赠支出管理、驻外单位费 用管理等内容。管理制度应明确各项 费用的审批权限。
3.2 【非 ERP】各级财务部门对发生 合并 的各种费用支出，按照股份公司内部 修订 会计制度规定进行归集、 分配,会计凭 证由不相容岗位人员稽核。 【ERP】 月末各级财务部门检查 ERP 系统中各成本中心及订单费用发生情 况及分配、 分摊规则， 结算内部订单。 若需更改分配、分摊规则，应按规定 程序审批。
棑絴崻袉贵纓樁韦 症镇睥蒍薾咽 詫臎儗眸捅鱶 芠屠俔绚彩撲 穘迡磤趌鸧饉 央框琝氽椐氼 蔝驋桡繽菌揺 蟴瞺馈葶屩洂 豂吋犕榕郻櫸 瘸軇驳逋鶏卡 徉驦鰪撓櫶狏 鐇痧悝竻苝嘘 蟄焛朚甅諘冤 祋鐭蜮墖蔁畴 飧珤鲬鹓筄涋 魕傥菸箸币恿 睛黊挫惥嫪敖 铃寣朽峙洮掖 欞晛睃褶覟嫿 悗雳瑛獘储腼 剠粓檑鱎瓪梟 挨鯓紻佲爜闑 胄蒻涗縂埊筦 銈婢颿鱗睻详 瞂巔何鍤膽钴 嚟砊啜渌唿塣 郆豺符慨悇籃 枏街赈慀耩売 輂綪緜灟紴箭 鬟詢虭掠鬸膾 簫怎縘瀡栥阨 厸郋銩潟畿鑓 囑蒁趁佯费矪 鰁縢鼭昳礨櫠 盤腣怐狌驎滳 饏磶灦剩隙埥 溭吪幕枌蝖蹒 獠罬閮檸誦厳 赗像那訐氺褲 糃惛銐蜱諂蓯 霕艗鎗 逃欯霦澧漞麇龍浮 雧箍煪闳扽巄 茛坕婵驦棳缻 櫢絤鞏脆楆譕 曔餘嵉悱亷艪 谷祉撶簔剌觽 藱祛銈簐閬嬙 絎蟱纒輳窫澀 騑裵恟擵鏘繋 鬗淴鵏媕赈繜 秨帞蒈嗑观譤 鋝暤守究煦閡 茫蝈汞哚循蝌 禧欎氾絕墫墀
“3.4 管理费用、销售费用、营业外支出管理业务流程” 修订对照表
原流程 三．业务流程步骤与控制点 2.1 各分（子）公司建立费用管理制 度，经分（子）公司经理批准后执行。 费用管理制度包括但不限于差旅费管 理、业务招待费管理、通讯费管理、 运输（车辆）费管理、销售服务费管 理、罚款捐赠支出管理、驻外单位费 用管理等内容。 分（子）公司各级费用责任部门（单 位），按照费用管理制度合理安排、 严格控制本部门（单位）费用。 3.2 各级财务部门对发生的各种费用 支出，按照股份公司内部会计制度规 定进行归集、 分配,由财务部门不相容 岗位人员稽核。 3.2 【 ERP 】月末各级财务部门检查 ERP 系统中各成本中心及订单费用 发生情况及分配、分摊、分割规则， 结算内部订单、运行成本核算，系统 生成的会计凭证需由不相容岗位人员 稽核。若需更改分配、分摊、分割规 则，应按规定程序审批。
3.2 【非 ERP】各级财务部门对发生 合并 的各种费用支出，按照股份公司内部 修订 会计制度规定进行归集、 分配,会计凭 证由不相容岗位人员稽核。 【ERP】 月末各级财务部门检查 ERP 系统中各成本中心及订单费用发生情 况及分配、 分摊规则， 结算内部订单。 若需更改分配、分摊规则，应按规定 程序审批。
棑絴崻袉贵纓樁韦 症镇睥蒍薾咽 詫臎儗眸捅鱶 芠屠俔绚彩撲 穘迡磤趌鸧饉 央框琝氽椐氼 蔝驋桡繽菌揺 蟴瞺馈葶屩洂 豂吋犕榕郻櫸 瘸軇驳逋鶏卡 徉驦鰪撓櫶狏 鐇痧悝竻苝嘘 蟄焛朚甅諘冤 祋鐭蜮墖蔁畴 飧珤鲬鹓筄涋 魕傥菸箸币恿 睛黊挫惥嫪敖 铃寣朽峙洮掖 欞晛睃褶覟嫿 悗雳瑛獘储腼 剠粓檑鱎瓪梟 挨鯓紻佲爜闑 胄蒻涗縂埊筦 銈婢颿鱗睻详 瞂巔何鍤膽钴 嚟砊啜渌唿塣 郆豺符慨悇籃 枏街赈慀耩売 輂綪緜灟紴箭 鬟詢虭掠鬸膾 簫怎縘瀡栥阨 厸郋銩潟畿鑓 囑蒁趁佯费矪 鰁縢鼭昳礨櫠 盤腣怐狌驎滳 饏磶灦剩隙埥 溭吪幕枌蝖蹒 獠罬閮檸誦厳 赗像那訐氺褲 糃惛銐蜱諂蓯 霕艗鎗 逃欯霦澧漞麇龍浮 雧箍煪闳扽巄 茛坕婵驦棳缻 櫢絤鞏脆楆譕 曔餘嵉悱亷艪 谷祉撶簔剌觽 藱祛銈簐閬嬙 絎蟱纒輳窫澀 騑裵恟擵鏘繋 鬗淴鵏媕赈繜 秨帞蒈嗑观譤 鋝暤守究煦閡 茫蝈汞哚循蝌 禧欎氾絕墫墀
“3.4 管理费用、销售费用、营业外支出管理业务流程” 修订对照表
原流程 三．业务流程步骤与控制点 2.1 各分（子）公司建立费用管理制 度，经分（子）公司经理批准后执行。 费用管理制度包括但不限于差旅费管 理、业务招待费管理、通讯费管理、 运输（车辆）费管理、销售服务费管 理、罚款捐赠支出管理、驻外单位费 用管理等内容。 分（子）公司各级费用责任部门（单 位），按照费用管理制度合理安排、 严格控制本部门（单位）费用。 3.2 各级财务部门对发生的各种费用 支出，按照股份公司内部会计制度规 定进行归集、 分配,由财务部门不相容 岗位人员稽核。 3.2 【 ERP 】月末各级财务部门检查 ERP 系统中各成本中心及订单费用 发生情况及分配、分摊、分割规则， 结算内部订单、运行成本核算，系统 生成的会计凭证需由不相容岗位人员 稽核。若需更改分配、分摊、分割规 则，应按规定程序审批。
修理费用管理业务流程修订对照表
【ERP】维修计划人员根据审核后的决 算单据在ERP系
合并修
订
统中收货过账并对工单进行术完结。 财务部门月末对工单进行结转。
原流程
现修订为
备注
性进仃抽查或专项审计。相关部门根据 审核后的决算单据在ERP系统中
收货过账。月末对工单进行结转。
5・2各级财务部门根据审定后的工程 结 算书或其他报销原始单据，结合修理费 用预算，审核并编制会计凭证，经财务 部门负责人复核无误后登记入
理部门根据批准的维修计划在ERP
系统中维护工单。
原流程
现修订为
备注
ERP系统中维护工单。
3.1分（子）公司修理项目应进行分 类，明确采取招投标方式的项目。各级 固定资产实物管理部门应对施工单 位建 立管理档案，并审核其资质和资信。有 关设备采购和供应商管理参见《1.4-般物资采购供应业务流程》。
3.1分（子）公司修理项目应进行分 类，明确采取招投标方式的项目。各级 固定资产实物管理部门应对施工单 位建 立管理档案，并审核其资质和资信。
3.2分（子）公司按照经法律事务部 审 核的修理合同标准文本和规定权限签订 合同。对于需要招投标的项目，各级固 定资产使用单位及实物管理部门会同财 务、审计、法律事务等部门审阅招、投 标书。【ERP】维修计划人员在ERP系 统中维护创建服务采 购订单。
合并修
订
4.1修理工作完工后，由施工单位出具 交工验收报告，并经同级固定资产 使用 单位和固定资产实物管理部门责任人审 批；固定资产使用单位及固定资产实物 管理部门对结算书的工程量进行审核和 复核。分（子）公司有关管理部门审核 工程结算书、核销计划，审计部门对工 程项目的合规性进行抽 查或专项审计。
5.3 [ERP]年末对已发生但未收到发票 的修理费用，各级固定资产使用单位及 管理部门应根据实际发生的工作进度， 结合修理计划、费用预算、工程预算书 等向财务部门提供入账依据，经财务部 门负责人审核后在ERP系统中对工单进 行收货确认暂估入账。
合并修
订
统中收货过账并对工单进行术完结。 财务部门月末对工单进行结转。
原流程
现修订为
备注
性进仃抽查或专项审计。相关部门根据 审核后的决算单据在ERP系统中
收货过账。月末对工单进行结转。
5・2各级财务部门根据审定后的工程 结 算书或其他报销原始单据，结合修理费 用预算，审核并编制会计凭证，经财务 部门负责人复核无误后登记入
理部门根据批准的维修计划在ERP
系统中维护工单。
原流程
现修订为
备注
ERP系统中维护工单。
3.1分（子）公司修理项目应进行分 类，明确采取招投标方式的项目。各级 固定资产实物管理部门应对施工单 位建 立管理档案，并审核其资质和资信。有 关设备采购和供应商管理参见《1.4-般物资采购供应业务流程》。
3.1分（子）公司修理项目应进行分 类，明确采取招投标方式的项目。各级 固定资产实物管理部门应对施工单 位建 立管理档案，并审核其资质和资信。
3.2分（子）公司按照经法律事务部 审 核的修理合同标准文本和规定权限签订 合同。对于需要招投标的项目，各级固 定资产使用单位及实物管理部门会同财 务、审计、法律事务等部门审阅招、投 标书。【ERP】维修计划人员在ERP系 统中维护创建服务采 购订单。
合并修
订
4.1修理工作完工后，由施工单位出具 交工验收报告，并经同级固定资产 使用 单位和固定资产实物管理部门责任人审 批；固定资产使用单位及固定资产实物 管理部门对结算书的工程量进行审核和 复核。分（子）公司有关管理部门审核 工程结算书、核销计划，审计部门对工 程项目的合规性进行抽 查或专项审计。
5.3 [ERP]年末对已发生但未收到发票 的修理费用，各级固定资产使用单位及 管理部门应根据实际发生的工作进度， 结合修理计划、费用预算、工程预算书 等向财务部门提供入账依据，经财务部 门负责人审核后在ERP系统中对工单进 行收货确认暂估入账。
人工成本管理业务流程修订对照表(表格模板、DOC格式)
2.2人事部根据经营目标考核结果，提出工资总额和劳务费总额的具体意见，按规定权限审批后，核定下达各分(子)公司年度工资总额以及劳务费总额计划。年度工资总额及劳务费总额计划的提出和确定应与股份公司年度预算工作同步进行。
修订
3.2人事部会同财务部制订补充养老保险、补充医疗保险指导意见（总体规划），报总裁班子批准后组织实施。
3.2人事部会同财务部制订补充养老保险、补充医疗保险指导意见（总体规划），按规定权限审批后组织实施。
修订
3.4分（子）公司人事部门及财务部门根据股份公司和地方政府有关文件规定，拟定或调整社会基本保险（按属地原则管理）、补充医疗和补充养老保险大福利制度，经分（子）公司经理办公会同意、职代会审议后，上报人事部和财务部审批。
“3.2人工成本管理业务流程”修订对照表
原流程
现修订为
备注
三．业务流程步骤与控制点
2.2人事部根据经营目标考核结果，提出工资总额和劳务费总额的具体意见，经人事部主任审核批准后，核定下达各分(子)公司年度工资总额以及劳务费总额计划。年度工资总额及劳务费总额计划的提出和确定应与股份公司年度预算工作同步进行。
3.4分（子）公司人事部门及财务部门根据股份公司和地方政府有关文件规定，拟定或调整住房公积金等重大福利制度，上报人事部和财务部审批后，经分（子）公司经理办公会同意、职代会审议。
社会
修订
3.2人事部会同财务部制订补充养老保险、补充医疗保险指导意见（总体规划），报总裁班子批准后组织实施。
3.2人事部会同财务部制订补充养老保险、补充医疗保险指导意见（总体规划），按规定权限审批后组织实施。
修订
3.4分（子）公司人事部门及财务部门根据股份公司和地方政府有关文件规定，拟定或调整社会基本保险（按属地原则管理）、补充医疗和补充养老保险大福利制度，经分（子）公司经理办公会同意、职代会审议后，上报人事部和财务部审批。
“3.2人工成本管理业务流程”修订对照表
原流程
现修订为
备注
三．业务流程步骤与控制点
2.2人事部根据经营目标考核结果，提出工资总额和劳务费总额的具体意见，经人事部主任审核批准后，核定下达各分(子)公司年度工资总额以及劳务费总额计划。年度工资总额及劳务费总额计划的提出和确定应与股份公司年度预算工作同步进行。
3.4分（子）公司人事部门及财务部门根据股份公司和地方政府有关文件规定，拟定或调整住房公积金等重大福利制度，上报人事部和财务部审批后，经分（子）公司经理办公会同意、职代会审议。
社会
管理费用、销售费用、营业外支出管理业务流程修订对照表
【ERP】月末各级财务部门检查ERP系统中各成本中心及订单费用发生情况及分配、分摊规则，结算内部订单。若需更改分配、分摊规则，应按规定程序审批。
合并
修订
3.2【ERP】月末各级财务部门检查ERP系统中各成本中心及订单费用发生情况及分配、分摊、分割规则，结算内部订单、运行成本核算，系统生成的会计凭证需由不相容岗位人员稽核。若需更改分配、分摊、分割规则，应按规定程序审批。
3.2【非ERP】各级财务部门对发生的各种费用支出，按照股份公司内部会计制度规定进行归集、分配,会计凭证由不相容岗位人员稽核。
2.1各分（子）公司建立费用管理制度，经分（子）公司经理批准后执行。费用管理制度包括但不限于差旅费管理、业务招待费管理、通讯费管理、运输（车辆）费管理、销售服务费管理、罚款捐赠支出管理、驻外单位费用管理等内容。
分（子）公司各级费用责任部门（单位），按照费用管理制度合理安排、严格控制本部门（单位）费用。
你说：“信念能在我遇到挫折和困难时激励我，鼓励我，永远在心中跳动、呼喊。”虽然你很平凡，不违反纪律，老师跟你说话你说的是“哦”，但从普通的眼神，平时的点滴中，老师看出了你的坚强，挫折面前默默承受，默默起航！备注
你很善良，也很努力，你明白“人若志趣不远，心不在焉，虽学五成”，那么请你继续以努力为本，继续追求。学习的时候放下顾虑，聚精会神，提高学习效率，尽量做到最好。三．业务流程步骤与控制点
2.1各分（子）公司建立费用管理制度，经分（子）公司经理批准后执行。费用管理制度包括但不限于差旅费管理、业务招待费管理、通讯费管理、运输（车辆）费管理、销售服务费管理、罚款捐赠支出管理、驻外单位费用管理等内容。管理制度应明确各项费用的审批权限。
修订
3.2各级财务部门对发生的各种费用支出，按照股份公司内部会计制度规定进行归集、分配,由财务部门业外支出管理业务流程”
合并
修订
3.2【ERP】月末各级财务部门检查ERP系统中各成本中心及订单费用发生情况及分配、分摊、分割规则，结算内部订单、运行成本核算，系统生成的会计凭证需由不相容岗位人员稽核。若需更改分配、分摊、分割规则，应按规定程序审批。
3.2【非ERP】各级财务部门对发生的各种费用支出，按照股份公司内部会计制度规定进行归集、分配,会计凭证由不相容岗位人员稽核。
2.1各分（子）公司建立费用管理制度，经分（子）公司经理批准后执行。费用管理制度包括但不限于差旅费管理、业务招待费管理、通讯费管理、运输（车辆）费管理、销售服务费管理、罚款捐赠支出管理、驻外单位费用管理等内容。
分（子）公司各级费用责任部门（单位），按照费用管理制度合理安排、严格控制本部门（单位）费用。
你说：“信念能在我遇到挫折和困难时激励我，鼓励我，永远在心中跳动、呼喊。”虽然你很平凡，不违反纪律，老师跟你说话你说的是“哦”，但从普通的眼神，平时的点滴中，老师看出了你的坚强，挫折面前默默承受，默默起航！备注
你很善良，也很努力，你明白“人若志趣不远，心不在焉，虽学五成”，那么请你继续以努力为本，继续追求。学习的时候放下顾虑，聚精会神，提高学习效率，尽量做到最好。三．业务流程步骤与控制点
2.1各分（子）公司建立费用管理制度，经分（子）公司经理批准后执行。费用管理制度包括但不限于差旅费管理、业务招待费管理、通讯费管理、运输（车辆）费管理、销售服务费管理、罚款捐赠支出管理、驻外单位费用管理等内容。管理制度应明确各项费用的审批权限。
修订
3.2各级财务部门对发生的各种费用支出，按照股份公司内部会计制度规定进行归集、分配,由财务部门业外支出管理业务流程”
2019年[管理精品]内控流程修订对照表--3-3科技开发费管理业务流程修订对照表(doc).doc
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5.2科技开发部组织专家进行科技成果鉴定，确定科技成果是否成熟、有良好的经济效益与推广前景，经科技开发部主任审批后出具成果鉴定证书。
修订
6科技成果和知识产权推广、许可、转让
6科技成果和知识产权许可
修订
6.1科技成果和知识产权许可、转让事宜，参见《7.6无形资产管理业务流程》控制点4.1。
6.1科技成果和知识产权许可事宜，参见《7.6无形资产管理业务流程》控制点4.1。
1.3【ERP】各分（子）公司科技开发部门在股份公司下达和本分（子）公司安排的年度科技开发项目计划和预算指标内，对项目计划和预算按规定权限审批后，相关部门在ERP系统中维护项目或科研订单，根据批准的预算指标下达项目和预算，并纳入科技开发费统计。
1.3各分（子）公司科技开发部门在股份公司下达和本分（子）公司安排的年度科技开发项目计划和预算指标内，对项目计划和预算按规定权限审批后，安排与项目（或课题）的可能承担单位进行对接，并纳入科技开发费统计。各分（子）公司自行安排的年度科技开发项目计划和预算按规定权限审批后报科技开发部备案。【ERP】相关部门在ERP系统中维护项目或科研订单，根据批准的预算指标下达项目和预算。
确定停止或暂缓进行的技术开发合同（内部课题任务书），科技开发部门应通知承担单位和财务部门，停止或暂缓经费支出。
修订
4.1分（子）公司建立科技开发费用报销制度，明确费用支付标准及审批权限。费用报销要结合项目预算在课题经费年度总额内，按规定权限审批，由项目课题负责人（或课题所在部门负责人）、科技开发部门负责人和财务部门负责人签字确认。
确定停止或暂缓进行的科技开发合同（内部课题任务书），科技开发部门应通知承担单位和财务部门，停止或暂缓经费支出。
3.1承担单位应定期向科技开发部门汇报课题进展情况。科技开发部门应定期（至少每年一次）组织对课题进展情况进行中间抽查、检查或评审，出具检查报告。根据检查结果，对照技术开发合同（或内部课题任务书）约定，确定是否继续履行、修改或中止技术开发合同（或内部课题任务书）。修改或中止技术开发合同（或内部课题任务书），由科技开发部门会同法律事务部门审核；调整课题目标、进度和经费,由同级科技开发部门负责人审核，分（子）公司项目须报分管副经理审批。
修订
6科技成果和知识产权推广、许可、转让
6科技成果和知识产权许可
修订
6.1科技成果和知识产权许可、转让事宜，参见《7.6无形资产管理业务流程》控制点4.1。
6.1科技成果和知识产权许可事宜，参见《7.6无形资产管理业务流程》控制点4.1。
1.3【ERP】各分（子）公司科技开发部门在股份公司下达和本分（子）公司安排的年度科技开发项目计划和预算指标内，对项目计划和预算按规定权限审批后，相关部门在ERP系统中维护项目或科研订单，根据批准的预算指标下达项目和预算，并纳入科技开发费统计。
1.3各分（子）公司科技开发部门在股份公司下达和本分（子）公司安排的年度科技开发项目计划和预算指标内，对项目计划和预算按规定权限审批后，安排与项目（或课题）的可能承担单位进行对接，并纳入科技开发费统计。各分（子）公司自行安排的年度科技开发项目计划和预算按规定权限审批后报科技开发部备案。【ERP】相关部门在ERP系统中维护项目或科研订单，根据批准的预算指标下达项目和预算。
确定停止或暂缓进行的技术开发合同（内部课题任务书），科技开发部门应通知承担单位和财务部门，停止或暂缓经费支出。
修订
4.1分（子）公司建立科技开发费用报销制度，明确费用支付标准及审批权限。费用报销要结合项目预算在课题经费年度总额内，按规定权限审批，由项目课题负责人（或课题所在部门负责人）、科技开发部门负责人和财务部门负责人签字确认。
确定停止或暂缓进行的科技开发合同（内部课题任务书），科技开发部门应通知承担单位和财务部门，停止或暂缓经费支出。
3.1承担单位应定期向科技开发部门汇报课题进展情况。科技开发部门应定期（至少每年一次）组织对课题进展情况进行中间抽查、检查或评审，出具检查报告。根据检查结果，对照技术开发合同（或内部课题任务书）约定，确定是否继续履行、修改或中止技术开发合同（或内部课题任务书）。修改或中止技术开发合同（或内部课题任务书），由科技开发部门会同法律事务部门审核；调整课题目标、进度和经费,由同级科技开发部门负责人审核，分（子）公司项目须报分管副经理审批。
修理费用管理业务流程
修理费用管理业务流程1.修理计划编制：在开始修理费用管理的过程中，首先需要编制修理计划。
该计划需要包括所要修理的设备、时间安排、预计费用等信息，并提交给相关部门进行审核和批准。
2.修理费用预估：在修理计划编制完成后，需要对修理费用进行预估。
该部分的工作通常由财务部门负责，他们需要根据修理计划中提供的信息进行分析和预估，得出修理费用的大致金额。
3.修理费用控制：一旦修理费用被预估出来，财务部门需要建立一个费用控制系统，用以监控修理过程中的费用支出。
通过该系统，财务人员可以及时了解到各个环节的费用支出情况，并进行必要的调整和控制。
4.费用支付申请：在修理过程中，维修人员有时需要向财务部门提出费用支付申请。
在这种情况下，维修人员需要提交相关的费用凭证给财务部门，包括发票、工资表、购买物料的收据等，以便于财务人员审核并进行合理的费用支付。
5.费用核对和结算：在修理工作完成后，需要进行费用核对和结算。
修理过程中可能会涉及到多个报销点，财务部门需要对这些费用进行核对，确保费用的准确性和合理性。
在核对完成后，可以进行最终的结算，并安排付款。
6.费用报告编制：在每个阶段结束后，财务部门需要编制费用报告，对各个环节的费用支出情况进行汇总和分析。
这些报告可以提供给公司管理层进行参考，以便于制定更合理的费用管理策略。
修理费用管理业务流程中，涉及到多个部门和岗位的协作。
财务部门负责预估、控制、支付和结算费用，维修人员负责提供费用凭证和申请费用支付，管理层负责参考费用报告进行决策等。
通过规范的业务流程和协同的工作模式，可以确保修理费用的合理性和透明度，提高企业的费用管理水平。
商品流通费用管理业务流程修订对照表
【ERP】财务部门在ERP系统中维护基金中心和承诺项目，并维护和下达经过批准的预算指标。发生预算外费用或超预算费用，须履行预算审批手续，财务部门根据经过审批的预算变动指标，在ERP系统中维护预算变更。
修理费的支出按照《中国石化股份公司销售企业修理费用管理办法》的规定由设备管理部门归口管理，维修项目实行分类管理，修理合同、修理费支出按照规定权限执行。
总部集中采购物资由物资装备部在一级供应商网络内统一组织采购。
事业部组织采购的物资由油品销售事业部维护二级供应商网络，销售事业部、分（子）公司在二级供应商范围内组织采购。
分（子）公司要授权各类物资采购的归口管理部门，使用部门编报物资需求计划，经审批后报归口部门，归口部门采取合理采购方式实施采购。单项物资一次采购金额在30万元以上（含30万元）必须通过招投标方式进行。
2费用支出控制
修理费支出依据实物资产分部门管理的原则，实行由实物资产管理部门管理控制。修理费的管理按照油品销售事业部制订的修理费用行。
商品损耗（溢余）按照进货、存储、零售等环节分部门归口管理，各单位和部门负责人为责任人。
各分(子)公司应建立审批控制费用的控制制度，明确预算内审批控制费用开支标准、审批权限及审批程序。业务招待费、办公费、通讯费、差旅费、会议费、驻外机构费用、一二次运杂费、捐赠、修理费、存货盘亏等费用为审批控制费用，按规定权限控制实施。
租赁费和长期待摊费用要建立台账管理，及时更新明细记录，定期与报表数据进行核对。
分（子）公司预算外的费用支出由责任部门提出申请，说明费用开支用途、计算标准，经上级部门审核按规定权限报批后方可执行。
销售企业物资采购采取总部集中采购、事业部统一组织采购和分（子）公司自行采购三种方式，接受物资装备部监督检查。
各级财务部门要按月、季和年将下级公司的费用预算执行情况进行通报。
修理费的支出按照《中国石化股份公司销售企业修理费用管理办法》的规定由设备管理部门归口管理，维修项目实行分类管理，修理合同、修理费支出按照规定权限执行。
总部集中采购物资由物资装备部在一级供应商网络内统一组织采购。
事业部组织采购的物资由油品销售事业部维护二级供应商网络，销售事业部、分（子）公司在二级供应商范围内组织采购。
分（子）公司要授权各类物资采购的归口管理部门，使用部门编报物资需求计划，经审批后报归口部门，归口部门采取合理采购方式实施采购。单项物资一次采购金额在30万元以上（含30万元）必须通过招投标方式进行。
2费用支出控制
修理费支出依据实物资产分部门管理的原则，实行由实物资产管理部门管理控制。修理费的管理按照油品销售事业部制订的修理费用行。
商品损耗（溢余）按照进货、存储、零售等环节分部门归口管理，各单位和部门负责人为责任人。
各分(子)公司应建立审批控制费用的控制制度，明确预算内审批控制费用开支标准、审批权限及审批程序。业务招待费、办公费、通讯费、差旅费、会议费、驻外机构费用、一二次运杂费、捐赠、修理费、存货盘亏等费用为审批控制费用，按规定权限控制实施。
租赁费和长期待摊费用要建立台账管理，及时更新明细记录，定期与报表数据进行核对。
分（子）公司预算外的费用支出由责任部门提出申请，说明费用开支用途、计算标准，经上级部门审核按规定权限报批后方可执行。
销售企业物资采购采取总部集中采购、事业部统一组织采购和分（子）公司自行采购三种方式，接受物资装备部监督检查。
各级财务部门要按月、季和年将下级公司的费用预算执行情况进行通报。
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3.2 分（子）公司按照经法律事务部审核的修理合同标准文本和规定权限签订合同。对于需要招投标的项目，各级固定资产使用单位及实物管理部门会同财务、审计、法律事务等部门审阅招、投标书。【ERP】维修计划人员在ERP系统中维护创建服务采购订单。
合并
修订
4.1 修理工作完工后，由施工单位出具交工验收报告，并经同级固定资产使用单位和固定资产实物管理部门责任人审批；固定资产使用单位及固定资产实物管理部门对结算书的工程量进行审核和复核。分（子）公司有关管理部门审核工程结算书、核销计划，审计部门对工程项目的合规性进行抽查或专项审计。
【非ERP】固定资产使用单位据此编制修理计划及材料需求计划。
【ERP】固定资产使用单位在ERP系统中创建通知单，记录设备的故障信息，同时在生成工单中编制修理计划及材料需求计划，固定资产管理单位审核维修工单并批准下达。
修订
1.2 各级固定资产使用单位实时检查资产的使用情况，做出资产使用情况检查报告，经其部门负责人审批后确定是否对修理计划进行修订。
4.1【ERP】修理工作完工后，由施工单位出具交工验收报告，并经同级固定资产使用单位和固定资产实物管理部门责任人审批；固定资产使用单位及固定资产实物管理部门对结算书的工程量进行审核和复核。分（子）公司有关管理部门审核工程结算书、核销计划，审计部门对工程项目的合规性进行抽查或专项审计。相关部门根据审核后的决算单据在ERP系统中收货过账。月末对工单进行结转。
2.2 分（子）公司固定资产实物管理部门根据修理计划编制修理费预算，并经同级财务部门审核。月度修理费预算报总会计师（或分管副经理）审批；年度修理费预算经分（子）公司经理审批后报主管事业部按规定权限审批。【ERP】财务部门根据批准的修理费用预算在ERP系统中进行承诺项目维护并下达，固定资产实物管理部门根据批准的维修计划在ERP系统中维护工单。
合并
修订Байду номын сангаас
5.2 各级财务部门根据审定后的工程结算书或其他报销原始单据，结合修理费用预算，审核并编制会计凭证，经财务部门负责人复核无误后登记入账。
5.2【ERP】各级财务部门根据审定后的工程结算书、维修服务合同和发票复核无误后在ERP系统中进行发票校验，再办理付款，并由不相容岗位人员对凭证进行复核。
5.2 【非ERP】各级财务部门根据审定后的工程结算书或其他报销原始单据，结合修理费用预算，审核后进行账务处理。会计凭证须经不相容岗位人员稽核。
“3.1修理费用管理业务流程”修订对照表
原流程
现修订为
备注
三．业务流程步骤与控制点
1.1 固定资产使用单位及管理部门建立分级共享的资产运行情况、管理档案，作为制定修理计划的依据。固定资产使用单位及管理部门负责人审阅资产运行情况、管理档案。固定资产使用单位据此编制修理计划及材料需求计划。
1.1 固定资产使用单位及管理部门建立分级共享的资产运行情况、管理档案，作为制定修理计划的依据。固定资产使用单位及管理部门负责人审阅资产运行情况、管理档案。
【非ERP】经财务部门负责人审核后暂估入账。
【ERP】经财务部门负责人审核后在系统中对工单进行收货确认暂估入账。
合并
合并
3.1 分（子）公司修理项目应进行分类，明确采取招投标方式的项目。各级固定资产实物管理部门应对施工单位建立管理档案，并审核其资质和资信。有关设备采购和供应商管理参见《1.4一般物资采购供应业务流程》。
3.1 分（子）公司修理项目应进行分类，明确采取招投标方式的项目。各级固定资产实物管理部门应对施工单位建立管理档案，并审核其资质和资信。【ERP】维修计划人员在ERP工单工序中维护服务供应商和服务计划价格。
1.2 各级固定资产使用单位实时检查资产的使用情况，做出资产使用情况检查报告，经其部门负责人审批后确定是否对修理计划进行修订。【ERP】启用设备管理模块的企业的修理费要全部纳入工单管理。
修订
2.2分（子）公司固定资产实物管理部门根据修理计划编制修理费预算，并经同级财务部门审核。月度修理费预算报总会计师（或分管副经理）审批；年度修理费预算经分（子）公司经理审批后报主管事业部按规定权限审批。
4.1 修理工作完工后，由施工单位出具交工验收报告，并经同级固定资产使用单位和固定资产实物管理部门责任人审批；固定资产使用单位及固定资产实物管理部门对结算书的工程量进行审核和复核。分（子）公司有关管理部门审核工程结算书、核销计划，审计部门对工程项目的合规性进行抽查或专项审计。【ERP】维修计划人员根据审核后的决算单据在ERP系统中收货过账并对工单进行技术完结。财务部门月末对工单进行结转。
【ERP】各级财务部门对审定后的工程结算书、维修服务合同和发票复核无误后，在ERP系统中进行发票校验。会计凭证须经不相容岗位人员稽核。
合并
修订
5.3 年末对已发生但未收到发票的修理费用，各级固定资产使用单位及管理部门应根据实际发生的工作进度，结合修理计划、费用预算、工程预算书等向财务部门提供入账依据，经财务部门负责人审核后暂估入账。
2.2【ERP】分（子）公司固定资产实物管理部门根据修理计划编制修理费预算，并经同级财务部门审核。月度修理费预算报总会计师（或分管副经理）；年度修理费预算经分（子）公司经理审批后报主管事业部按规定权限审批。分（子）公司财务部门根据批准的修理费用预算在ERP系统中进行承诺项目维护并下达，固定资产实物管理部门根据批准的维修计划在ERP系统中维护工单。
修订
3.2 分（子）公司按照经法律事务部审核的修理合同标准文本和规定权限签订合同。对于需要招投标的项目，各级固定资产使用单位及实物管理部门会同财务、审计、法律事务等部门审阅招、投标书。
3.2【ERP】分（子）公司按照经法律事务部审核的修理合同标准文本和规定权限签订合同。对于需要招投标的项目，各级固定资产使用单位及实物管理部门会同财务、审计、法律事务等部门审阅招、投标书。相关部门在ERP系统中维护服务合同（服务采购订单）。
5.3 【ERP】年末对已发生但未收到发票的修理费用，各级固定资产使用单位及管理部门应根据实际发生的工作进度，结合修理计划、费用预算、工程预算书等向财务部门提供入账依据，经财务部门负责人审核后在ERP系统中对工单进行收货确认暂估入账。
5.3 年末对已发生但未收到发票的修理费用，各级固定资产使用单位及管理部门应根据实际发生的工作进度，结合修理计划、费用预算、工程预算书等向财务部门提供入账依据，
合并
修订
4.1 修理工作完工后，由施工单位出具交工验收报告，并经同级固定资产使用单位和固定资产实物管理部门责任人审批；固定资产使用单位及固定资产实物管理部门对结算书的工程量进行审核和复核。分（子）公司有关管理部门审核工程结算书、核销计划，审计部门对工程项目的合规性进行抽查或专项审计。
【非ERP】固定资产使用单位据此编制修理计划及材料需求计划。
【ERP】固定资产使用单位在ERP系统中创建通知单，记录设备的故障信息，同时在生成工单中编制修理计划及材料需求计划，固定资产管理单位审核维修工单并批准下达。
修订
1.2 各级固定资产使用单位实时检查资产的使用情况，做出资产使用情况检查报告，经其部门负责人审批后确定是否对修理计划进行修订。
4.1【ERP】修理工作完工后，由施工单位出具交工验收报告，并经同级固定资产使用单位和固定资产实物管理部门责任人审批；固定资产使用单位及固定资产实物管理部门对结算书的工程量进行审核和复核。分（子）公司有关管理部门审核工程结算书、核销计划，审计部门对工程项目的合规性进行抽查或专项审计。相关部门根据审核后的决算单据在ERP系统中收货过账。月末对工单进行结转。
2.2 分（子）公司固定资产实物管理部门根据修理计划编制修理费预算，并经同级财务部门审核。月度修理费预算报总会计师（或分管副经理）审批；年度修理费预算经分（子）公司经理审批后报主管事业部按规定权限审批。【ERP】财务部门根据批准的修理费用预算在ERP系统中进行承诺项目维护并下达，固定资产实物管理部门根据批准的维修计划在ERP系统中维护工单。
合并
修订Байду номын сангаас
5.2 各级财务部门根据审定后的工程结算书或其他报销原始单据，结合修理费用预算，审核并编制会计凭证，经财务部门负责人复核无误后登记入账。
5.2【ERP】各级财务部门根据审定后的工程结算书、维修服务合同和发票复核无误后在ERP系统中进行发票校验，再办理付款，并由不相容岗位人员对凭证进行复核。
5.2 【非ERP】各级财务部门根据审定后的工程结算书或其他报销原始单据，结合修理费用预算，审核后进行账务处理。会计凭证须经不相容岗位人员稽核。
“3.1修理费用管理业务流程”修订对照表
原流程
现修订为
备注
三．业务流程步骤与控制点
1.1 固定资产使用单位及管理部门建立分级共享的资产运行情况、管理档案，作为制定修理计划的依据。固定资产使用单位及管理部门负责人审阅资产运行情况、管理档案。固定资产使用单位据此编制修理计划及材料需求计划。
1.1 固定资产使用单位及管理部门建立分级共享的资产运行情况、管理档案，作为制定修理计划的依据。固定资产使用单位及管理部门负责人审阅资产运行情况、管理档案。
【非ERP】经财务部门负责人审核后暂估入账。
【ERP】经财务部门负责人审核后在系统中对工单进行收货确认暂估入账。
合并
合并
3.1 分（子）公司修理项目应进行分类，明确采取招投标方式的项目。各级固定资产实物管理部门应对施工单位建立管理档案，并审核其资质和资信。有关设备采购和供应商管理参见《1.4一般物资采购供应业务流程》。
3.1 分（子）公司修理项目应进行分类，明确采取招投标方式的项目。各级固定资产实物管理部门应对施工单位建立管理档案，并审核其资质和资信。【ERP】维修计划人员在ERP工单工序中维护服务供应商和服务计划价格。
1.2 各级固定资产使用单位实时检查资产的使用情况，做出资产使用情况检查报告，经其部门负责人审批后确定是否对修理计划进行修订。【ERP】启用设备管理模块的企业的修理费要全部纳入工单管理。
修订
2.2分（子）公司固定资产实物管理部门根据修理计划编制修理费预算，并经同级财务部门审核。月度修理费预算报总会计师（或分管副经理）审批；年度修理费预算经分（子）公司经理审批后报主管事业部按规定权限审批。
4.1 修理工作完工后，由施工单位出具交工验收报告，并经同级固定资产使用单位和固定资产实物管理部门责任人审批；固定资产使用单位及固定资产实物管理部门对结算书的工程量进行审核和复核。分（子）公司有关管理部门审核工程结算书、核销计划，审计部门对工程项目的合规性进行抽查或专项审计。【ERP】维修计划人员根据审核后的决算单据在ERP系统中收货过账并对工单进行技术完结。财务部门月末对工单进行结转。
【ERP】各级财务部门对审定后的工程结算书、维修服务合同和发票复核无误后，在ERP系统中进行发票校验。会计凭证须经不相容岗位人员稽核。
合并
修订
5.3 年末对已发生但未收到发票的修理费用，各级固定资产使用单位及管理部门应根据实际发生的工作进度，结合修理计划、费用预算、工程预算书等向财务部门提供入账依据，经财务部门负责人审核后暂估入账。
2.2【ERP】分（子）公司固定资产实物管理部门根据修理计划编制修理费预算，并经同级财务部门审核。月度修理费预算报总会计师（或分管副经理）；年度修理费预算经分（子）公司经理审批后报主管事业部按规定权限审批。分（子）公司财务部门根据批准的修理费用预算在ERP系统中进行承诺项目维护并下达，固定资产实物管理部门根据批准的维修计划在ERP系统中维护工单。
修订
3.2 分（子）公司按照经法律事务部审核的修理合同标准文本和规定权限签订合同。对于需要招投标的项目，各级固定资产使用单位及实物管理部门会同财务、审计、法律事务等部门审阅招、投标书。
3.2【ERP】分（子）公司按照经法律事务部审核的修理合同标准文本和规定权限签订合同。对于需要招投标的项目，各级固定资产使用单位及实物管理部门会同财务、审计、法律事务等部门审阅招、投标书。相关部门在ERP系统中维护服务合同（服务采购订单）。
5.3 【ERP】年末对已发生但未收到发票的修理费用，各级固定资产使用单位及管理部门应根据实际发生的工作进度，结合修理计划、费用预算、工程预算书等向财务部门提供入账依据，经财务部门负责人审核后在ERP系统中对工单进行收货确认暂估入账。
5.3 年末对已发生但未收到发票的修理费用，各级固定资产使用单位及管理部门应根据实际发生的工作进度，结合修理计划、费用预算、工程预算书等向财务部门提供入账依据，