银行票据业务--支票..
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任务三 转账支票的操作
一、倒送形式下转账支票的操作 步骤:(一)由付款方签发转账支票;
任务三 转账支票的操作
一、倒送形式下转账支票的操作 步骤:(二)付款方在转账支票背面签章(提示付款);
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练习
2015 年 01月 05日,华盛实业股份有限公司
签发现金支票,提取备用金3 000.00元。请 以出纳的身份填写现金支票。
任务三 转账支票的操作
一、正送形式下转账支票的操作
二、倒送形式下转账支票的操作
任务三 转账支票的操作
转账支票正送流程图
任务三 转账支票的操作
转账支票倒送流程图
任务三 转账支票的操作
一、正送形式下转账支票的操作
案例1:深圳市典尔信息技术有限公司向其开户行 (工商银行深圳支行,账号622285212465852000) 购买一本转账支票。深圳市典尔信息技术有限公 司需要购进原材料,派采购员前往深圳市文莱科 技有限公司(开户行工商银行南大支行,账号 622285212465852111)采购。经过洽谈,深圳市典 尔信息技术有限公司购买了 75 000个电芯,总价 为98 000.00元,两天后材料送到,2013年3月20 日验货后,深圳市典尔信息技术有限公司签发了 一张金额为98 000.00元的转账支票付款。
任务一
认识支票 一、定义 支票,是出票人签发的、委托办理支票业 务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收 款人或者持票人的票据。 基本当事人:出票人、付款人和收款人。
模块二 支票业务处理
二、种类与格式 (一)现金支票 (二)转账支票 (三)普通支票
模块二 支票业务处理
任务一
认识支票 一、定义 二、种类与格式 三、适用范围与有效期 (一)单位和个人在同一票据交换区域的各 种款项结算,均可以使用支票; (二)自出票日起十日内提示付款。
模块一 票据基础知识
一、认识票据(P4) 二、认识票据市场(P1) (一)定义:是指在商品交易和资金往来中产生的 以汇票、本票和支票的发行、担保、承兑、贴现等 行为来实现短期资金融通的市场。 (二)特点与不足 (三)展望
模块二 支票业务处理
任务一
认识支票
任务二
任务三
现金支票的操作
转账支票的操作
模块二 支票业务处理
任务二
现金支票业务处理程序 一、领购支票及开具现金支票提取现金 典型任务举例: 2013 年 3 月 20 日,临淄市 图博智能工程有限公司(中国农业银行临 淄支行)向其开户银行购买一本现金支票, 当日,临淄市图博智能工程有限公司签发 了一张金额为50 000.00元的现金支票并从 其开户银行提取备用金。 步骤:
任务三 转账支票的操作
一、正送形式下转账支票的操作 步骤:(五)银行收妥后通知收款人收款,退回进账单 第三联。
任务三 转账支票的操作
转账支票正送流程图
任务三 转账支票的操作
一、倒送形式下转账支票的操作
案例 2 :深圳市典尔信息技术有限公司签发了一张 中国工商银行深圳支行的金额为98 000.00元的转 账支票,但未交付给深圳市文莱科技有限公司, 而是委托本单位开户银行将款项划拨给收款人。
模块二 支票业务处理
案例导入
百度文库
2015年1月5日,出纳员宋丽需要办理以下几笔业 务: (1)需从银行提取现金10 000元备用; (2)公司销售一批产品,开具增值税专用发票, 发票上注明价款是100 000元,增值税是17 000 元,当日收到购货方签发的一张面额为117 000元 的转账支票; (3)采购部张青持增值税专用发票请求向供货商 付款,该业务已经会计主管张怡签字并指示用转 账支票付款,价税合计金额5 850元。 思考:宋丽应如何办理上述业务?
任务三 转账支票的操作
一、正送形式下转账支票的操作 步骤:(一)由付款方签发转账支票给收款人;
任务三 转账支票的操作
一、正送形式下转账支票的操作 步骤:(一)由付款方签发转账支票给收款人;
任务三 转账支票的操作
一、正送形式下转账支票的操作 步骤:(二)收款人在支票背面作委托收款背书;
任务三 转账支票的操作
模块一 票据基础知识
一、认识票据(P4) (三)作用: 1、汇兑作用(票据的转移代替金钱的转移)
1、观利赵传国 2、冒害看宝通
万千 百两 数字
日期
月份
模块一 票据基础知识
一、认识票据(P4) (三)作用: 1、汇兑作用(票据的转移代替金钱的转移) 2、支付作用 3、流通作用 4、融资作用 5、信用作用
一、正送形式下转账支票的操作 步骤:(二)收款人在支票背面作委托收款背书;
任务三 转账支票的操作
一、正送形式下转账支票的操作 步骤:(三)收款人根据支票填写一式三联的进账单;
任务三 转账支票的操作
一、正送形式下转账支票的操作 步骤:(三)收款人根据支票填写一式三联的进账单;
任务三 转账支票的操作
会计系
课程目录
模块一 模块二 模块三 模块四 模块五
票据基础知识 支票业务
本票业务
银行汇票业务 商业汇票业务
模块一 票据基础知识
一、认识票据(P4) (一)定义:票据是具有法律规定的格式,约定由 债务人按期无条件支付一定金额,并可以流通的书 面付款凭证。 (二)种类: 1、格式不同:支票、本票、汇票; 2、出票人不同:银行票据、商业票据; 3、付款期限不同:即期票据、远期票据。 (见票即付)(约定期限付款)
填写空白支票领购单—银行审核—领取空白支票
模块二 支票业务处理
任务二
现金支票业务处理程序 一、领购支票及开具现金支票提取现金 典型任务举例: 2013 年 3 月 20 日,临淄市 图博智能工程有限公司(中国农业银行临 淄支行)向其开户银行购买一本现金支票, 当日,临淄市图博智能工程有限公司签发 了一张金额为50 000.00元的现金支票并从 其开户银行提取备用金。
一、正送形式下转账支票的操作 步骤:(三)收款人根据支票填写一式三联的进账单;
任务三 转账支票的操作
一、正送形式下转账支票的操作 步骤:(三)收款人根据支票填写一式三联的进账单;
任务三 转账支票的操作
一、正送形式下转账支票的操作 步骤:(四)收款人将支票正联和一式三联进账单一并 交其开户银行办理转账。