国际贸易实务 第九章 信用证复习过程
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国际贸易实务第9章
பைடு நூலகம்国际贸易实务
第九章 进出口合同的履行
• [教学目标] 让学生学会缮制全套 出口运输单证
• [教学要点] 掌握国际贸易业务的 流程和出口单证的制作
第九章 进出口合同的履行
• 第一节 出口合同的履行 • 第二节 进口合同的履行
第一节 出口合同的履行
• 一、业务流程
备货 催证、审证、改证 租 船订舱 报验、报关、投保 制单结汇
二、出口单证的制作及应注意的问题
1、汇票 3、海关发票 5、海运提单 7、保险单
2、商业发票 4、领事发票 6、装箱单
第二节 进口合同的履行
• 一、业务流程
• 1、开证 • 2、租船订舱、装运 • 3、办理保险 • 4、审单付款 • 5、接货报关 • 6、检验、拨交、索赔
• 二、操作中应注意的问题
(国际贸易实务)9第九章信用证和银行保函
审核信用证
审核内容
审核信用证主要关注以下内容：信用证 的开证申请人、受益人、金额、货物描 述、运输条款、交货期限、单据要求等 是否与合同一致。同时，还需注意信用 证的条款是否清晰明确，是否存在含糊 不清的措辞。
VS
修改信用证
如发现信用证存在错误或遗漏，应及时与 开证行联系，要求修改信用证。修改信用 证时，应按照规定填写修改申请书，并支 付修改费用。
01 信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款 责任。
02 信用证是一种自足文件，独立于买卖合同之外。 03 信用证业务是一种纯粹的单据业务，处理的是单
据，而不是实际货物。
02
信用证操作流程
开立信用证
信用证开立方式
根据合同规定，开证申请人需向开证行提交开证申请书和相关单据，并按照规定支付开证保证金或提供担保。开 证行根据申请书内容，向受益人开立信用证。
不同点比较
开立机构
信用证通常由商业银行开立，而银行保函则由专门从事担保业务的机 构开立。
适用范围
信用证主要适用于国际贸易中的货物买卖，而银行保函则广泛应用于 各种类型的交易和项目，如工程承包、劳务合作等。
付款条件
信用证通常要求单证相符，即提交的文件必须与信用证规定的条款完 全一致，而银行保函则更注重交易的实际履行情况。
履约保函
为受益人提供担保，保证申请人按照 合同约定履行义务，防止申请人违约。
预付款保函
为受益人提供担保，保证申请人按照 合同约定向受益人支付预付款项，防 止申请人违约。
质量保函
为受益人提供担保，保证申请人提供 的产品或服务符合质量要求，防止申 请人违约。
银行保函的特点
银行信用
银行保函以银行信用作为担保，具有较高的 信誉度和可靠性。
第九章 信用证的接收审核及使用 《国际贸易实务》PPT课件
通常情况下，当单据由受益人直接寄交开证行，则 受益人是提示人；当单据由议付行寄交开证行，则议付 行是提示人；当单据由受益人向议付行提示，则受益人 为提示人。
25
三、信用证的使用方式 信用证的使用方式对受益人而言非常重要，对 此UCP600予以明确规范。UCP600第6条第2款 规定：“信用证必须表明其是以即期付款、延期 付款、承兑或是议付方式使用。”可见，信用证 的使用方式包括即期付款、延期付款、承兑或议 付。前三种方式为承付（Honor）。因此，信用 证必须清楚地规定哪种使用方式，而出口商审证 时必须特别注意。
27
五、交单地点 交单地点是指受益人或提示人提示单据请求银行承付或议
付的地点。信用证项下的交单（提示）必须在信用证规 定的地点进行。对此，UCP600第6条第4款规定：“信 用证在某银行使用，该银行所在地就是交单（或提示） 的地点。信用证在任何银行使用，交单地点就是任何银 行所在地。除规定的交单地点外，开证银行所在地也是 交单地点。” 信用证一般都规定交单的地点。信用证在哪个银行使用， 该银行所在地就是交单的地点；所有信用证都可以开证 银行作为交单的地点。但以开证银行作为交单地点对受 益人风险较大，其风险完全由受益人自己承担。
有时信用证中规定，某些单据必须由 进口商等出具或签字，出口商才能办理 信用证项下的押汇。这种条款可以随时 解除开证银行的第一付款责任，违背了 信用证为银行信用的特点。
18
五、信用证项下的付款时间不确定 有些信用证虽然承诺向出口商付款，但 何时付款则是不确定的。这些条款实际上 改变了信用证开证银行的责任，即开证银行 的第一性付款责任将被解除，因为出口商 发货后能否收回货款，不再取决于银行信用， 而完全取决于进口方的商业信用，这从根本 上违反了国际贸易惯例（UCP600）的规定。
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三、信用证的使用方式 信用证的使用方式对受益人而言非常重要，对 此UCP600予以明确规范。UCP600第6条第2款 规定：“信用证必须表明其是以即期付款、延期 付款、承兑或是议付方式使用。”可见，信用证 的使用方式包括即期付款、延期付款、承兑或议 付。前三种方式为承付（Honor）。因此，信用 证必须清楚地规定哪种使用方式，而出口商审证 时必须特别注意。
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五、交单地点 交单地点是指受益人或提示人提示单据请求银行承付或议
付的地点。信用证项下的交单（提示）必须在信用证规 定的地点进行。对此，UCP600第6条第4款规定：“信 用证在某银行使用，该银行所在地就是交单（或提示） 的地点。信用证在任何银行使用，交单地点就是任何银 行所在地。除规定的交单地点外，开证银行所在地也是 交单地点。” 信用证一般都规定交单的地点。信用证在哪个银行使用， 该银行所在地就是交单的地点；所有信用证都可以开证 银行作为交单的地点。但以开证银行作为交单地点对受 益人风险较大，其风险完全由受益人自己承担。
有时信用证中规定，某些单据必须由 进口商等出具或签字，出口商才能办理 信用证项下的押汇。这种条款可以随时 解除开证银行的第一付款责任，违背了 信用证为银行信用的特点。
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五、信用证项下的付款时间不确定 有些信用证虽然承诺向出口商付款，但 何时付款则是不确定的。这些条款实际上 改变了信用证开证银行的责任，即开证银行 的第一性付款责任将被解除，因为出口商 发货后能否收回货款，不再取决于银行信用， 而完全取决于进口方的商业信用，这从根本 上违反了国际贸易惯例（UCP600）的规定。
国际贸易实务 国际贸易信用证课件
何优势？
信用证例子
信用证样本
二、信用证的特点(重点)
注意： 在信用证业务中，各方处理的是单据，而不是货
物开或证服行务承。担第一性付款责任。
注的意信“：用单证信单卖是用一方一证致向项是，银独银单行立行证制的开一单文立致结件的”汇。有的时条原，件则要的。严书格面符支合付信信命特用用令点证证。规的定
注意： 只要卖方在信用证规定的期限内提交的符合规定的 单据，信信开用用证证证行是是就纯根必单据须据买付业卖款务双，。方而签不订论的买合方同拒开付立或的倒，闭信。用因证此一，经 开开出证，行就的成付为款独承立诺于是合一同项之独外立的的文责件任。 。
学习任务 基础知识 重点练习 案例分析 小结与作业
案例分析
案例 1 案例 2 案例 3 案例 4
案例1：
如果信用证受益人（卖方）收到由通知行 转寄来的信用证，经审核可以接受，于是卖方根 据信用证的规定备货、租船订舱。但是正在准备 装船时，开证行通知他：买方已经破产倒闭了。
请问：在这种情况下，卖方还应不应该发运 货物，并且提交单据议付？为什么？
作业： 动手画出信用证的结算流程图。
谢 谢 大家
（出口商）
10.提货 5.发货、制单
9.付款赎单
2.申请开证
4.通知
6.交单议付
付款行/开证行
3.开证
7.寄单索偿 8.审单偿付
通知行/议付行
五、信用证的审核(重点)
信用证的 审核
1. 通知行对信用证 的审核
主要针对开证行 的资信、付款责任、 L/C的真伪等进行审 核。
2．卖方对信用证 的审核
开证行与信用证的当事人只能按信用证办事，不再受到 合同的约束。
综上所述，信用证支付方式的特点就是“一个 原则”，“两个只凭”。
国际贸易原理与实务第九章课件
（二）汇付的种类
1．电汇 电汇（telegraphic transfer，T/T）是汇出行应汇 款人的申请，使用加押电报、电传或SWIFT等电信手段通 知汇入行解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 电汇是目前使用较多的一种汇款方式，其优点是收款 迅速，但费用较高。
2．信汇
信汇（mail transfer，M/T）是汇出行应汇款人的申 请，将信汇委托书用航邮的方式寄给国外汇入行，授权其 解付一定金额给收款人的一种汇付方式。
二、本票
根据各国广泛引用的《英国票据法》的解释，本票 （promissory note）是一人向另一人签发的，保证即期 或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或 来人支付一定金额的无条件书面承诺。
1．本票的基本内容 （1）“本票”字样。 （2）无条件支付承诺。 （3）确定的金额。 （4）收款人名称。 （5）出票日期和地点。 （6）出票人签字。
1 第一节 结算工具 2 第二节 汇付与托收 3 第三节 信用证 4 第三节 其他结算方式
知识目标
了解国际货款结算的基本概念； 熟悉国际货款结算的主要工具； 掌握国际货款结算的主要方式。
技能目标
能够正确填制汇票； 能够正确订立国际货物买卖合同中的结算条款。
第一节 结算工具
一、汇票
根据各国广泛引用的《英国票据法》的解释，汇票 （bill of exchange，draft）是由一个人签发给另一个人的 无条件的书面支付命令，要求受票人见票时或于未来某一规 定的或可以确定的时间，将一定金额的货币支付给特定的人 或其指定人或持票人。
票汇业务流程图
4．三种汇付方式的比较 （1）相同点
三者的资金流向与结算工具的流向相同，均由买方流 向卖方。所以，三种汇付方式均属于顺汇。
国际贸易实务 第九章 信用证
国际贸易实务第九章信用证国际贸易实务第九章信用证1. 介绍信用证信用证是国际贸易中常用的支付方式之一，它是由买方的银行发出的一份文件，承诺在卖方按照信用证的规定提交符合要求的单据后，将支付货款。
信用证的目的是确保买卖双方在交易过程中的信任和安全。
1.1 信用证的作用和特点信用证的主要作用是保障买卖双方的权益，减少交易风险。
其特点包括：a) 保障支付：信用证确保卖方可以按照合同规定获得货款，避免支付风险。
b) 提供担保：信用证提供了买方支付的担保，使卖方可以安心交付货物。
c) 加强信任：信用证作为一种信用工具，增强了买卖双方之间的信任和合作意愿。
1.2 信用证相关术语解释在使用信用证过程中，有一些常见的术语需要了解和解释，包括：a) 申请人：买方或卖方委托的申请信用证的人。
b) 开证行：买方选择的发出信用证的银行。
c) 受益人：卖方的收款人，即根据信用证获得付款的人。
d) 通知行：信用证开证行选择的第三方银行，通知受益人有信用证的开立。
e) 付款行：受益人提交单据后执行支付职责的银行。
2. 信用证操作步骤及程序使用信用证进行操作需要遵循一定的步骤和程序，包括下面几个方面的内容：2.1 申请信用证申请信用证是买方向银行发出的指示，要求银行为其开立信用证，包括以下步骤：a) 填写申请表：买方填写信用证申请表，详细说明需要的指令和要求。
b) 确定开证行：买方选择合适的开证行，并将申请表提交给开证行。
c) 发出申请：买方向开证行发出信用证申请，并支付相应的费用。
2.2 信用证开立信用证开立是开证行根据买方的申请，发出一份信用证给卖方，包括以下步骤：a) 确认申请：开证行确认买方的申请，并核实相关信息。
b) 开立信用证：开证行填写信用证并发送给通知行和受益人。
c) 通知受益人：开证行要求通知行通知受益人有信用证的开立。
2.3 通知行的角色和责任通知行作为信用证的第三方，扮演着重要的角色和责任，包括以下内容：a) 通知受益人：通知行必须按照开证行的要求通知受益人有信用证的开立。
国际贸易实务第九章
第 九 章
国 际 贸 易 实 务
例子
合同规定“Partial Shipment and Transshipment not allowed不允许分批与 转运”，来证规定“Partial Shipment and Transshipment allowed允许分批与转 运”。
第 九 章
国 际 贸 易 实 务
第 九 章
BACK
国 际 贸 易 实 务
第三节 主要进出口单据
保验单 报关单 投保单 货物托运单 大副收据 出口收汇核销单
一、主要进出 口操作单据
第 九 章
国 际 贸 易 实 务
二、主要进出口结付汇单据 汇票 海运提单 发票 装箱单和重量单 保险单 检验证书
结付汇单据
第 九 章
产地证明书/ 普惠制单据
国 际 贸 易 实 务
拟写修改函时应遵循的原则
及时 完整和明确
一次提出
第 九 章
国 际 贸 易 实 务
三、办理出口手续
（一）租船订仓和装船 出口公司委托货运服务机构（货运代理 公司等）办理货物运输 （二）报关
第 九 章
出口公司向装运港海关申请报关， 一般也委托货运服务机构办理。
国 际 贸 易 实 务
（2）UCP500 《UCP500》的内容包括六大部分，即 总则与定义、信用证的形式与通知、 责任与义务、单据、杂项规定和可 转让信用证，已成为当事人保证信 用证得以正常运作必须遵循的国际 惯例。
第 九 章
国 际 贸 易 实 务
例子
比如在确定信用证的种 类及性质、交单期、到 期日及地点等是否合理 时，应遵循《UCP500》 的规定。信用证注明 “不可撤销”或未注明 “不可撤销”或 “可撤 销”，均可视为“不可 撤销”。
《国际贸易实务》第9章 进口合同履行
（二）付款和拒付 UCP600》第十六条（ 款中规定： 《UCP600》第十六条（c）款中规定：如果 开证行审单后发现单证不符或单单不符， 开证行审单后发现单证不符或单单不符， 应于收到单据次日起5个工作日内， 应于收到单据次日起5个工作日内，以电讯 方式通知寄单银行， 方式通知寄单银行，也就是要求的通知必 须以电讯方式发出，或者， 须以电讯方式发出，或者，如果不可能以 电讯方式通知时，则以其它快捷方式通知， 电讯方式通知时，则以其它快捷方式通知， 但不得迟于提示单据日期翌日起第五个银 行工作日终了， 行工作日终了，并且在通知中说明单据的 所有不符点， 所有不符点，并说明是否保留单据以待交 单人处理或退还交单人。 单人处理或退还交单人。
第九章 进口合同履行
一、 开立信用证
• （一）申请开证
填写开证 申请书 合同复印 件备案 缴纳开 证担保 支付开证 手续费 填写进口付 汇核销单
申请开立信用证的手续
• 进口合同签订后，进口商应填写开证申请 进口合同签订后， 书向银行办理开证手续。 书向银行办理开证手续。开证申请书是银 行开立信用证的依据， 行开立信用证的依据，也是申请人和银行 之间的契约关系的法律证据。 之间的契约关系的法律证据。
3．按时开证 • 如合同规定开证日期，进口商应在规定期 如合同规定开证日期， 限内开立信用证； 限内开立信用证；如合同只规定了装运期 的起止日期， 的起止日期，则应让受益人在装运期开始 前收到信用证； 前收到信用证；如合同只规定最迟装运日 则应在合理时间内开证， 期，则应在合理时间内开证，以使卖方有 足够时间备妥货物并予出运。 足够时间备妥货物并予出运。
2.银行的审单时间 2.银行的审单时间 UCP600》 14条 款规定： 《UCP600》第14条b款规定：按照指定行事 的被指定银行、保兑行（如有） 的被指定银行、保兑行（如有）以及开证 自其收到提示单据的翌日起算， 行，自其收到提示单据的翌日起算，应各 自拥有最多不超过五个银行工作日的时间 以决定提示是否相符。 以决定提示是否相符。
《国际贸易单证实务》第九章
此致 TO:
AIB BANK DUBLIN EASTERN RONGXUN IMP. & EXP. CORP. （Signature）
4 实战缮制汇票〔你来做〕
PART
实战缮制汇票〔你来做〕
公司宋经理要求单证员小何根据以下两笔业务的资料分别制做汇票。
〔1〕东方荣讯进出口公司出口一批货物到 新加坡，进口方为W.H.Y. LTD.，支付方式为即期 信用证，开证行为THE CHINA STATE BANK LTD., SINGAPORE。
BILL Of EXCHANGE
凭
信用证
Drawn under 日期
L/C No.
按
息
付款
Dated 号码
Payable with interest @ 汇票金额
% Per Annum
NO.
Exchange for
见票
日后（本汇票之副本未付）付交
At
FIRST sight of this
of exchange (second of exchange being unpaid)
受款人
pay to the order of 金额
BANK OF CHINA, JIANGXI BRANCH
the sum of
SAY US DOLLARS TWENTY-THREE THOUSAND ONLY
此致 TO: ORIGINAL MANUFACTURING AND TRADINF CORP.
3 PART
缮制汇票的样例 〔你来仿〕
缮制汇票的样例〔你来仿〕
以下是典型工作任务中的第一笔业务汇票制作样例：
凭 Drawn under 日期 Dated
第九章教学内容国际贸易实务
第九章国际贸易货款结算【教学要求】国际贸易结算，即货款的收付，远比国内业务结算复杂。
这不仅由于使用的货币不同，而且在做法上也有较大的差异，同时，还涉及不同国家的法律、国际惯例和银行习惯等。
通过本章的学习，掌握汇票、本票、支票的定义、种类、内容及其流通程序，理解汇付和托收的含义、当事人及流程，熟练掌握信用证的含义、种类、内容及支付的程序，明确信用证的性质、特点、跟单信用证统一惯例的主要内容，熟悉银行保函的含义、种类和主要内容，了解国际保理业务的特点、作用，并学会在不同条件下选择适当的支付方式。
【主要内容】1、在国际贸易中，支付工具主要是票据，票据主要特性有无因性、要式性和流通性。
国际贸易结算中使用的票据包括汇票、本票和支票，以汇票为主。
汇票是一种要式证券，所以必须要式齐全。
汇票可分为银行汇票和商业汇票；光票和跟单汇票等。
汇票行为一般包括出票、提示、背书、承兑、付款等；其基本原理和法律规则同样适用于本票和支票。
本票是出票人自己的无条件承诺，故无需提示承兑。
支票是银行存款户向银行签发的授权银行对某人或其指定人或持票人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。
支票的种类大致可以分为记名支票、不记名支票、划线支票、保付支票等。
2、汇付属于商业信用。
由于使用的结算工具不同，汇付通常可以分为电汇、信汇和票汇三种。
在国际贸易中，汇款结算方式多用于预付货款、货到付款。
虽然有缺点，但是汇付同时具有手续简便、费用低廉的优点。
托收结算方式是由卖方开立汇票，委托出口地银行通过在国外的分行或代理行，向买方收取货款或劳务费用的一种结算方式。
托收结算方式可以分为两种：光票托收和跟单托收。
跟单托收又分为付款交单和承兑交单。
托收的基本特征是商业信用，所以在国际贸易中只是有条件的使用。
但在实际业务中，托收能调动进口商采购的积极性，有利于提高出口商的竞争能力。
3、信用证是随着国际贸易、航运、保险以及国际金融的迅速发展而逐渐发展起来的一种结算方式。
(国际贸易实务课件)9第九章信用证和银行保函
保函等。
银行保函的流程
申请、审核、开立、通 知、修改、兑付等环节 ，涉及多个当事人和单
据。
银行保函的优点
为交易提供额外的保障 ，降低风险和不确定性 ，促进交易的顺利进行
。
THANKS FOR WATCHING
感谢您的观看
银行保函的流程
申请人向银行申请开立 保函，提供相关资料和
信息。
01
银行同意开立保函后， 与申请人签订保函协议，
明确各方权利义务。
03
在保函有效期内，如果 发生受益人索赔的情况， 银行将按照协议规定进
行赔付。
05
银行审核申请人的资信 状况和申请事项的真实
性、合法性。
02
银行将保函交给受益人， 并按照协议规定收取保
风险承担不同
信用证的风险承担比较明确，通常由开证申请人承担欺诈 风险，而银行保函的风险承担则根据具体约定而有所不同 。
04
信用证和银行保函的风 险与防范
信用证的风险与防范
欺诈风险
由于信用证的独立性特点，欺诈行为可 能发生。例如，卖方提供假单据、买方 诈骗等。
VS
单据风险
信用证条款可能规定不清晰或存在漏洞， 导致单据不符点，影响正常交货和收款。
信用证的种类
不可撤销信用证
一旦开出，即无法撤销或修改，除非得到开 证行的同意。
可撤销信用证
开证行有权在任何时候修改或取消该信用证， 无需通知受益人。
保兑信用证
由保兑行对信用证进行保兑，承诺在开证行 拒付时承担付款责任。
不保兑信用证
未经保兑行保兑的信用证，只有开证行承担 付款责任。
信用证的流程
开立信用证
买方向开证行申请开立信用证，并缴纳一定比例的押金或提供担保。
银行保函的流程
申请、审核、开立、通 知、修改、兑付等环节 ，涉及多个当事人和单
据。
银行保函的优点
为交易提供额外的保障 ，降低风险和不确定性 ，促进交易的顺利进行
。
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银行保函的流程
申请人向银行申请开立 保函，提供相关资料和
信息。
01
银行同意开立保函后， 与申请人签订保函协议，
明确各方权利义务。
03
在保函有效期内，如果 发生受益人索赔的情况， 银行将按照协议规定进
行赔付。
05
银行审核申请人的资信 状况和申请事项的真实
性、合法性。
02
银行将保函交给受益人， 并按照协议规定收取保
风险承担不同
信用证的风险承担比较明确，通常由开证申请人承担欺诈 风险，而银行保函的风险承担则根据具体约定而有所不同 。
04
信用证和银行保函的风 险与防范
信用证的风险与防范
欺诈风险
由于信用证的独立性特点，欺诈行为可 能发生。例如，卖方提供假单据、买方 诈骗等。
VS
单据风险
信用证条款可能规定不清晰或存在漏洞， 导致单据不符点，影响正常交货和收款。
信用证的种类
不可撤销信用证
一旦开出，即无法撤销或修改，除非得到开 证行的同意。
可撤销信用证
开证行有权在任何时候修改或取消该信用证， 无需通知受益人。
保兑信用证
由保兑行对信用证进行保兑，承诺在开证行 拒付时承担付款责任。
不保兑信用证
未经保兑行保兑的信用证，只有开证行承担 付款责任。
信用证的流程
开立信用证
买方向开证行申请开立信用证，并缴纳一定比例的押金或提供担保。
国际贸易实务第九章
第二节 汇票
案例导入 某年 1 月 20 日，甲公司根据与乙公司签订的货物买卖合同，按照约定签发了金 额为 10 万元 的银行承兑汇票，承兑人为甲银行，到期日为当年 11 月 1 日。汇 票在甲公司交给乙公司前被甲公 司遗失。甲公司于当年 8 月 1 日登报声明作废， 又于同年 9 月 1 日向法院申请公示催告。法院于 当天通知甲银行停止支付。公 示催告期限届满时，甲公司未向法院申请除权判决。甲公司后来交 付给乙公司 的是遗失的汇票复印件和甲银行于当年 8 月 20 日出具的说明函。在汇票复印件 上的持 票人签章栏内，加盖了甲银行的汇票专用章，但是没有甲公司的签章。 甲银行说明函的内容是： 由于汇票被出票人遗失，出票人已登报声明作废，因 此同意在复印件上加盖本行汇票专用章，作 为收款人向本行收款的有效依据； 汇票到期后，收款人必须派员凭此复印件结算票款项。乙公司 按照复印件记载 的日期，在到期后持上述复印件向甲银行提示付款时，遭到甲银行拒付。
其基础关系相 分离，票据产生的原因有效与否，与票据权利的存在无关。 也就是说，持票人不必证明、也 无义务证明其取得票据的原因，其仅依票 据上所载明的文义就可以向付款人请求给付票据上 所记载的金额。如果票 据债务人认为持票人取得票据是由于欺诈、恶意或重大过失等不正当 原因， 那么该债务人应当对此负举证责任。在本案中，虽然汇票原因关系有缺陷， 但由于汇 票本身与其基础关系（这里是原因关系）相分离，所以对于持票 人丁公司而言，不必证明汇 票的原因，仅凭汇票上文字的记载，即可要求 汇票上的债务人丙银行支付汇票规定的金额， 丙银行不能对丁公司行使拒 付权。我国《票据法》第六十一条规定，汇票到期被拒绝付款的， 持票人 可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。所以，若丁公 司遭拒付， 可对甲公司和乙公司行使追索权。
国际贸易实务（第三版）-第九章习题解答
第九章国际贸易货款结算一、名词解释1、票据：是指以支付一定数额金钱为目的、用于清偿债权债务的凭证，即由出票人在票据上签名，无条件地规定自己或他人支付确定金额的、可流通的证券。
2、票据行为：是指以票据上规定的权利和义务所确立的法律行为。
3．汇票：是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间，或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。
4．汇票贴现：在国际市场上，一张远期汇票的持有人如想在付款人付款前取得票款，可以经过背书将汇票转让给贴现的银行或金融公司，由它们将扣除一定贴现利息后的票款付给汇票持有人，这种做法叫贴现。
5．汇票承兑：即指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为，其中包括的事项有：付款人在汇票上写明“承兑”字样，注意承兑日期，由付款人签字，并交还持票人。
6、追索权：是指汇票遭到拒付时，持票人对其前手(背书人、出票人)有请求其偿还汇票金额及费用的权利。
7．本票：是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。
8．支票：是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行签发的授权银行对某人或其指定人或持票人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。
9．汇付：又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。
10、电汇：是指汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报、电传或SWIFT给在另一国家的分行或代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
11、票汇：是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。
12、托收：是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和(或)商业单据以便取得付款或承兑，或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其他条款或条件交出单据。
13、付款交单：是指出口商的交单是以进口商的付款为条件。
分章国际贸易实务课件(陈平) 第九章进出口合同履行
• 四、信用证的开立
• 申请开立信用证的程序与要求主要包括：填写开证申 请书、提交进口合同复印件、提交进口许可证正本 （对于合同项下进口的货物属进口许可证管理的商 品）、提供开证担保、支付开证手续费及填写进口付 汇核销单等。
• 对于信用证的修改，进口商要注意UCP600的有关规定。
• 五、租船订舱
• 办理班轮订舱时应注意如下几点：
• ②汇票金额应与信用证规定的金额相符，一般情况下 应是发票金额，金额的大小写要一致；
• ③汇票的付款人应是开证银行或指定的付款银行，而 不能以开证申请人为付款人；
• ④汇票的付款期限应与信用证、合同的规定相符;
• ⑤汇票的出票日期必须在信用证有效期内，但不应早 于发票日期；
• 3.提单：⑴提单的份数应是信用证规定的全套份数， 全套正本提单一般是一式三份；
第九章 进出口合同履行
学习要点： 1.备货、报验 2.催证、审证和改证 3.信用证的开立 4.租船订舱
• 〔案例导入〕2007年7月1日起，财政部、国家税务总 局等宣布，对2000多项商品实施出口退税下调和取消 的政策。其中，纺织服装业受到退税率调整的重大影 响，出口退税率由13%调整至11%，间接减少了两个点 的利润。对于不同企业来说，所带来的影响不同，部 分优势企业，通过产业提升完全可以自身消化。但也 有些纺织企业面临困难，原本利润率就很低，退税率 的调整，对已订合同的履行产生极大影响，其出口合 同利润明显下降，甚至有停产倒闭的危险。另外欧盟 委员会决定从2008年1月1日起，不再延长中国纺织品 和服装的进口配额。退税率的再次调整，增加了企业 出口的价格门槛，也对冲了配额取消后中国纺织企业 的出口步调。另一方面退税降低对纺织业由“数量增 长”向“质量增长”转型也起到了助推作用。
• 申请开立信用证的程序与要求主要包括：填写开证申 请书、提交进口合同复印件、提交进口许可证正本 （对于合同项下进口的货物属进口许可证管理的商 品）、提供开证担保、支付开证手续费及填写进口付 汇核销单等。
• 对于信用证的修改，进口商要注意UCP600的有关规定。
• 五、租船订舱
• 办理班轮订舱时应注意如下几点：
• ②汇票金额应与信用证规定的金额相符，一般情况下 应是发票金额，金额的大小写要一致；
• ③汇票的付款人应是开证银行或指定的付款银行，而 不能以开证申请人为付款人；
• ④汇票的付款期限应与信用证、合同的规定相符;
• ⑤汇票的出票日期必须在信用证有效期内，但不应早 于发票日期；
• 3.提单：⑴提单的份数应是信用证规定的全套份数， 全套正本提单一般是一式三份；
第九章 进出口合同履行
学习要点： 1.备货、报验 2.催证、审证和改证 3.信用证的开立 4.租船订舱
• 〔案例导入〕2007年7月1日起，财政部、国家税务总 局等宣布，对2000多项商品实施出口退税下调和取消 的政策。其中，纺织服装业受到退税率调整的重大影 响，出口退税率由13%调整至11%，间接减少了两个点 的利润。对于不同企业来说，所带来的影响不同，部 分优势企业，通过产业提升完全可以自身消化。但也 有些纺织企业面临困难，原本利润率就很低，退税率 的调整，对已订合同的履行产生极大影响，其出口合 同利润明显下降，甚至有停产倒闭的危险。另外欧盟 委员会决定从2008年1月1日起，不再延长中国纺织品 和服装的进口配额。退税率的再次调整，增加了企业 出口的价格门槛，也对冲了配额取消后中国纺织企业 的出口步调。另一方面退税降低对纺织业由“数量增 长”向“质量增长”转型也起到了助推作用。
外贸函电第二版Unit09信用证
没有普遍适用的经济学原理。
15
Cathay
n. （古文诗歌）中国 Have you ever taken Cathay Pacific?
你有没有搭过国泰航空公司的班机？
16
consignment
n. 装运的货物； 托运； 委托，托管 a consignment of medicines 运送的一批药物
他们支持开放的自由市场政策。
大量的；丰富的 As always he is liberal with his jokes...
像平时一样，他出口就是笑话。
Dear Sirs, Your order No.7766 of July 1 has now been completed and taken on board the S.S. Cathay which, we are informed, will be sailing tomorrow. Shipping documents, including original invoice, have been passed to the London Branch of the Bank of Japan, upon whom we have drawn at 60 d/s for the net amount due, namely GBP2 651.44. From the copy invoice enclosed you will notice that we have allowed a special quantity discount of 2.5% and, provided you give us a liberal share of your business, we shall be happy to allow a similar discount on future large orders. We trust the consignment will reach you safely and prove satisfactory.
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n. 装运的货物； 托运； 委托，托管 a consignment of medicines 运送的一批药物
他们支持开放的自由市场政策。
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像平时一样，他出口就是笑话。
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信用证的种类
按UCP600，凡信用证都是不可撤销的，也即 未经有关当事人同意，信用证开证行不得自 行修改或撤销信用证，只要受益人提交了符 合信用证的单据，开证行必须履行付款义务 。
1.即期信用证 sight L/C or L/C at sight 指开证行或付款行见到受益人提交的合格装 运单据及开立的即期汇票后即付款的信用证 。是国际贸易最为广用的信用证。
2. 可以取得资金融通。出口商交货前，可凭进口 商开来的信用证作抵押，向当地银行借取打包贷款， 用以收购、加工、生产出口货物和打包装船。有利于 确保进口商取得出口商履行买卖合同的证据。 进口商填写开证申请书，就是有效地将买卖合同条款 转化为对出口商（受益人）提交单据的要求。例如， 进口商申请开证时，可以通过控制信用证条款来约束 出口商交货的时间，交货的品质和数量，如在信用证 中规定最迟装运期限，要求出口商提供由信誉良好的 公证机构出具的品质、数量或重量证书等，以保证进 口商按时、按质、按量收到货物。
国际贸易实务 第九章 信用证
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目的
通过学习，了解信用证的定义、种类、 内容、性质特点及信用证在外贸中的应 用
第一节 信用证
信用证的产生
1.买卖双方缺乏信任，寻求中间途径解决货和 款交接的产物
2. 国际贸易象征性交货使得信用证项下单据买 卖成为可行
3. 买卖双方从信用证交易中各取所需
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定义
信用证（letter of credit，L/C）是银行开立的，有条件 的，承诺付款的书面文件。具体地说，就是开证行应 进口人的请求和指示，向出口人开立的，一定金额的 ，在一定条件下保证付款的凭证。“一定金额，一定 条件”是指开证行的付款是以卖方提交符合信用证的 单据为条件。
2. 提供资金融通。进口商在开证时，通常需要交 纳一定的开证押金，如开证行认为进口商资信较好， 进口商就有可能在少交或免交部分押金的情况下履行 开证义务。
（三）对银行的作用
开证行接受进口商的开证申请，即承担开立信用 证和凭相符单据付款的责任，这是银行以自己的信用 做出的保证，以银行信用代替了进口商的商业信用， 所以进口商在申请开证时要向银行交付一定比例的开 证押金或担保品，为银行利用资金提供便利。
以 CIF买卖合同为例， 出口方按买卖合同和信用证规 定，通过向保险公司投保、商检机构报检、将货物装 船发运等履约过程，获取了信用证通常要求的保险单 据、商检证书、海运提单，并连同出口方自己缮制的 汇票、发票装箱单等有关单据，在规定时间内送银行 办理结汇手续。从本质上讲，信用证就是买卖合同条 款的单据要求加银行的付款保证。
一旦开立，信用证就独立于合同之外，与 原买卖合同无关，信用证各方当事人的权利 义务都以信用证为准，不受买卖合同约束。
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3. 信用证业务是一种单据的买卖。 信用证项下，银行实行的是凭单付款的原则 ，银行付款的依据仅仅是单据和信用证的规 定表面相符，银行与货物无关，与买卖合同 无关，与单据的真假无关。
2开证行（issuing or opening bank）,进口人所在 地，受进口人委托开出L/C 的银行
3受益人（beneficiary）有权用该L/C 的到偿付 的人，为出口商。
4通知行：（advising or notifying bank）在出口 商所在地，收到L/C，通知并将证转交出口商 的银行，或是开证行代理行，或是出口商往 来行
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性质和特点
（一）性质 1. 逆汇法 2. 银行信用：信用证把原来由进口人履行的凭单付 款责任转由银行来履行。 信用证交易的性质有三个重要的法律原则： 1）银行承担的是绝对责任( absolute responsibility) 2）自足文件（independent instrument），独立于买 卖合同之外。 3）严格的相符原则（strict compliance），提交单据 和信用证要求严格相符，是银行付款的依据。
此外， 在信用证业务中，银行每做一项业务，均 可收取各种收益，如开证费、通知费、议付费、保兑 费、修改费等各种费用。因此，承办信用证业务是各 银行的业务项目之一。在国际贸易结算中，信誉良好 、作风正派的银行以及高质量的服务又促进了信用证 业务的发展。
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信用证当事人
1开证申请人（applicant, opener）买方、进口 人
常有payable by drafts at sight 字样
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2. 远期信用证 Usance or time L/C 以远期汇票，先行承兑，到期付款为特征。 常有payable by drafts at … days sight字样
（. 二）特点
1. 信用证是一种银行信用 信用证是开证行的付款承诺，开证行承担
第一付款人的责任。只要卖方提交符合信用 证规定的单据，不论买方情况如何，开证行 必须对付款履行绝对的责任。开证行对受益 人的承付责任是一种独立责任，不以进口人 的付款作为前提条件。
2. 信用证是独立于其他合同之外的一种一种 自足法律文件
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5 议付行（negotiating bank） UCP 500首次明确规定：“议付意指被授权的银 行对汇票及/或单据给付对价，仅仅审核单据未 给付对价不构成议付。”因此，议付行是指买入 或贴现受益人按信用证规定提交的汇票及/或单 据的银行。信用证中指定特定银行为议付行的， 称为限制议付信用证；可由任何银行议付的信用 证称为公开议付信用证，或称自由议付信用证。 出口商主要关注以上5个当事人。此外，付款行 ，偿付行，保兑行作为了解。
信用证的作用
采用信用证支付方式，在很大程度上缓解了 进出口双方互不信任的矛盾，给进出口双方 及银行都带来一定的好处。在国际贸易结算 中，信用证的作用主要表现在：
（一）对出口商的作用
（二）对进口商的作用
（三）对银行的作用
（一）对出口商的作用
1. 保证出口商凭单取得货款。出口商交货后提交 的单据只要做到与信用证条款相符，银行就保证支付 货款。信用证支付为出口商收取货款提供了较为安全 的保障。