银行存款余额调节表

银行存款余额调节表
银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。

该表主要目的是在于核对企业帐目与银行帐目的差异，也用于检查企业与银行帐目的差错。

二、资料：康翔公司2006年7月31日收到银行存款对账单余额为20 350元，银行存款日记账余额为47 220元，通过核对，发现下列情况：
1.公司7月25日开出购货支票一张，金额为12 000元，收款单位尚未兑现。

2.委托银行代收的劳务费5 400元，银行已存入康翔公司账号，企业尚未接到通知。

3.公司收到正化公司支票8 200元，新欣公司支票12 500元，30日存入银行，银行尚未入账。

4.公司支付税金开出的支票为15 350元，在账上误记为15 530元。

5.银行将新沪公司的存款3 450元误记入本公司账上。

6.银行于3月30日支付公司到期的银行承兑汇票24 000元，公司尚未入账。

7.银行扣除公司本月的贷款利息3 200元，但公司尚未收到通知。

三、要求：根据上述资料编制银行存款余额调节表，并作必要的会计分录。

满意回答
其实很简单就是企业没记账的记账就可以了
1，借：应付账款12000
贷：未达账项12000
2，借：未达账项5400
贷：应收账款5400
3，借：未达账项20700
贷：应收账款-正化8200
-新欣12500
4，错帐红字冲销180为红字
借：应付税金180
贷：银行存款180
5，银行记错帐不做会计分录
6，借：应付账款24000
贷：未达账项24000
7，借：应付账款3200
贷：未达账项3200
这是月底结账时的会计分录等真的凭证到了再冲帐更改银行存款余额。