企业内部控制课程大纲
企业内部控制培训大纲
一、反舞弊机制的建立
二、企业风险管理导向内部控制的载体
三、内部控制与风险管理的激励约束机制
四、建立可持续维护的内部控制与风险管理机制（风控的监督）
第五章、企业如何开展内部控制与风险管理测试
一、如何开展内部控制与风险管理测试
二、如何内部控制与风险管测试的方法
3）内部控制评价的程序和方法
4）内部控制缺陷认定和评价报告
案例：某企业内部控制体系建设案例
第三章：企业内部控制与风险管理流程的设计与实施（一）
一、如何梳理企业内部基础信息
二、如何确认内部控制与风险管理特性的重要内容
三、如果梳理内部制度与流程
四、如何制作流程与标注流程中的K点
五、如何判定评价标注
案例：某企业内部控制体系建设案例
5）信息与沟通6）内部监督
（二）内部控制应用指引
1）资金2）采购
3）资产4）销售
5）工程项目6）研究与开发
7）担保8）业务外包
9）财务报告10）组织架构
11）发展战略12）人力资源
13）企业文化14）社会责任
15）全面预算16）合同管理
17）内部信息传递18）信息系统
（二）内部控制评价指引
1）总则
2）内部控制评价的内容和标准
三、如何内部控制与风险管理测试的标准
四、如何编写测试报告
案例：某企业内控测试案例
《企业内部控制培训大纲》
一、课程大纲
时间
题目
课程内容
第一章：内控与风险管理基础知识
一、内部控制与风险管理的一般性问题
二、企业内部控制与风险管理特性问制方法如何运用到经营管理流程中
第二章、内部控制基本规范的解读
内部控制流程设计教学大纲
内部控制流程设计教学大纲一、课程简介本课程旨在帮助学员了解内部控制流程设计的基本概念、原则和方法，掌握一、课程简介本课程旨在帮助学员了解内部控制流程设计的基本概念、原则和方法，掌握内部控制流程设计的基本原理和实践技巧，提高学员在实际工作中运用内部控制流程设计的能力。
二、课程目标1. 理解内部控制流程设计的基本概念、原则和方法；2. 掌握内部控制流程设计的基本原理和实践技巧；3. 能够运用内部控制流程设计方法解决实际问题；4. 培养学员的团队协作和沟通能力。
三、课程内容1. 内部控制流程设计概述- 内部控制的定义和目标- 内部控制的五要素- 内部控制流程设计的重要性2. 内部控制流程设计的基本原则- 完整性原则- 有效性原则- 独立性原则- 可靠性原则- 适应性原则3. 内部控制流程设计的步骤- 识别关键业务流程- 分析业务流程的风险和控制需求- 设计内部控制流程- 实施内部控制流程- 监控和评估内部控制流程4. 内部控制流程设计的方法和技术- 风险评估方法- 控制活动设计方法- 信息与沟通设计方法- 监督与评价方法5. 内部控制流程设计的实践案例分析- 财务报告内部控制流程设计- 采购与付款内部控制流程设计- 销售与收款内部控制流程设计- 存货管理内部控制流程设计- 人力资源管理内部控制流程设计四、教学方法1. 采用讲授、案例分析、小组讨论等多种教学方法，使学员在理论学习的基础上，能够结合实际工作进行思考和实践。
2. 鼓励学员积极参与课堂讨论，提出问题和建议，培养学员的团队协作和沟通能力。
3. 定期组织学员进行内部控制流程设计的实践操作，提高学员的实际操作能力。
五、课程评估1. 平时成绩：包括课堂表现、小组讨论、作业等方面的表现，占总成绩的40%。
2. 期中考核：通过期中考试，测试学员对课程内容的理解和掌握程度，占总成绩的30%。
3. 期末考核：通过期末考试，测试学员对课程内容的理解和掌握程度，占总成绩的30%。
企业内部控制课程大纲
《企业内部控制规范》课程大纲一、课程收益本课程致力于使高层管理人员从战略高度认识内部控制，并将战略层面的内部控制与具体的经营环节中的控制结合起来，从而可以将内部控制在本企业落到实处。
本课程通过大量案例，将帮助您掌握以风险为导向的企业内部控制理论、实施方法和实施技能。
二、前言2007年3月2日，财政部发布了《企业内部控制规范—基本规范》和17个具体规范（征求意见稿）2008年6月22日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制规范—基本规范》，定于2009年7月1日首先在上市公司范围内实施。
同时，鼓励非上市的其他大中型企业执行。
《基本规范》的发布，标志着我国企业内部控制规范体系建设取得了重大突破。
三、教学大纲及内容（一）有关《企业内部控制规范》的说明1.我国以前制定的有关内部控制的法律法规2. 制定《企业内部控制规范》的必要性3. 制定《企业内部控制规范》的原则借鉴：COSO内控报告：从企业内部控制—整体框架到企业风险管理—整合框架的演进。
内部控制—整体框与风险管理—整合框架的比较风险管理框架介绍4. 企业内部控制制度体系的基本框架5. 基本规范和具体规范的结构内容具体规范，可以概括分为以下三类：第一类是对与企业财务报表项目相关的、可能会对财务报告真实可靠性产生较大影响的经济业务事项提出具体要求的控制规范；第二类是与财务报表编报相关的控制规范，包括财务报告编制、公允价值、关联交易、信息披露等；第三类是为实现有效的财务报告内部控制所必需的事前、事中和事后制度支持的控制规范，包括预算控制、人力资源控制、计算机信息系统控制、审计监督控制等。
（二）《企业内部控制基本规范》基本规范共分8章，包括总则、内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查、组织实施和附则。
1. 内部控制的定义2. 优化内部环境内部环境要素：内部环境要素治理结构；组织机构设置与权责分配；企业文化；人力资源政策；内部审计机构设置；反舞弊机制案例：美的集团机构设置案例：公司治理结构的缺陷对企业的影响案例：康赛集团的“内部人控制”案例：《中国联通反舞弊暂行规定》综合案例（一）：法国兴业银行事件的启示3. 风险评估风险评估要素：目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。
企业内部控制培训课程
企业内部控制培训课程企业内部控制培训课程一、前言企业内部控制是一种管理工具，旨在管理者与员工共同配合下，通过采取一系列的控制措施，确保企业所有资产安全、业务规范、财务信息真实可靠，为企业的可持续发展提供有力保障。
为了提升企业内部控制水平，确保企业的稳定和风险控制能力，本课程将为企业管理团队及相关员工提供全面的培训和指导。
二、课程目标1. 了解企业内部控制的概念、作用及重要性；2. 掌握企业内部控制的基本原则和方法；3. 学习内部控制的实施流程和步骤；4. 熟悉内部控制的评估和监督体系。
三、课程大纲1. 企业内部控制概述a) 内部控制的概念和作用b) 内部控制的目标c) 内部控制的要素2. 企业内部控制的基本原则a) 风险评估与风险管理b) 资产保护c) 业务流程规范d) 信息系统安全3. 企业内部控制的方法a) 内部控制框架的选择与应用b) 风险管理与控制措施c) 内部审计的作用与意义d) 报告机制与沟通流程4. 企业内部控制的实施流程a) 规划与设计b) 实施与执行c) 监测与评估d) 改进与调整5. 企业内部控制的评估和监督a) 内部控制评估的方法和流程b) 外部审计与内部审计的比较c) 内部控制的监督与持续改进四、课程内容详细介绍1. 企业内部控制概述a) 内部控制的概念和作用：介绍内部控制的定义和其对企业的意义b) 内部控制的目标：明确内部控制的主要目标，如保护企业资产、规范业务等c) 内部控制的要素：解析内部控制的各个要素，如控制环境、风险评估等2. 企业内部控制的基本原则a) 风险评估与风险管理：介绍企业中常见的风险，以及如何进行风险评估和管理b) 资产保护：详细说明保护企业资产的方法和措施，如资产清查、保险制度等c) 业务流程规范：阐述规范化业务流程的重要性，并介绍常见的规范措施d) 信息系统安全：重点介绍信息系统安全的关键要素和控制方法3. 企业内部控制的方法a) 内部控制框架的选择与应用：介绍企业内部控制框架的选择标准和应用方法b) 风险管理与控制措施：讲解风险管理的基本原理和常用的控制措施c) 内部审计的作用与意义：说明内部审计在内部控制中的作用和重要性d) 报告机制与沟通流程：介绍内部控制报告的编制和与上级与下级沟通的方法4. 企业内部控制的实施流程a) 规划与设计：讲解内部控制实施的规划与设计步骤b) 实施与执行：说明内部控制实施的执行过程和注意事项c) 监测与评估：介绍内部控制监测与评估的方法和周期d) 改进与调整：指导内部控制的改进和调整方法5. 企业内部控制的评估和监督a) 内部控制评估的方法和流程：详细介绍内部控制评估的方法和步骤b) 外部审计与内部审计的比较：说明外部审计和内部审计在内部控制中的区别c) 内部控制的监督与持续改进：探讨如何进行内部控制的持续监督和改进五、课程总结本课程通过系统的介绍企业内部控制的基本概念、原则、方法、实施流程和评估监督等内容，引导企业管理者和员工全面了解和掌握内部控制的重要性和操作技能，提升企业内部控制能力，保障企业的稳定和可持续发展。
《内部控制》课程教学大纲详细完整最新标准版
《内部控制》课程教学大纲课程名称：内部控制适用专业：审计学学时：48学时。
其中讲授32学时，实践16学时。
学分：3学分开设学期：第4学期大纲执笔人：XX大纲审核人： XX制定时间： XX年XX月一、课程简介：课程类型：专业课课程性质：必修内容要点：基于目前内部控制在企业管理中的地位，以及国家五部委的要求，都使得内部控制成为现代管理人才所必备的知识。
内部控制作为企业风险管理的重要手段,在维护财产物资的完整性、保证会计信息的准确性、保证财务活动的合法性、保证经营决策的贯彻执行、保证生产经营活动的经济性、效率性和效果性和保证国家法律法规的遵守执行等方面发挥着至关重要的作用。
本课程通过对内部控制的基本理论、基本方法及相关案例的讲解，使学生了解企业内部控制建立和健全的必要性和重要性，明确企业内部控制的产生和发展历程；掌握内部控制五要素内容及其之间的关系，并能应用到实际企业分析中；最终让学生形成良好的内部控制基本理论框架和企业内部控制实务分析能力。
先修课程：《会计学基础》、《管理学》、《经济学》后续课程：《注册会计师审计》、《内部审计实务》二、课程培养目标（知识、能力、素质）三、教学内容与学时分配《内部控制》课程理论部分（32学时）《内部控制》课程实践部分（16课时）四、课程考核课程总评成绩=平时成绩×40%﹢期末成绩×60%。
其中：平时成绩（100分）=出勤×15%+课后作业×20%﹢课堂表现×25%+项目展示×40%。
期末成绩（100分）：试卷。
五、参考书（一）推荐教材：［1］方红星、池国华，《内部控制（第四版）》，东北财经大学出版社，2019年。
［2］潘琰《内部控制（第二版）》，高等教育出版社，2018年（二）参考资料：［1］财政部会计司，《企业内部控制规范讲解2010》，经济科学出版社，2010年。
［2］企业内部控制编审委员会，《企业内部控制主要风险点、关键控制点与案例解析（2020年版）》，立信会计出版社，2020年。
企业内部控制教学大纲
企业内部控制课程大纲课程名称：企业内部控制课程编号：ab11124335授课对象：财务管理专业开课学期：第五学期Internal Control of Enterprises 课程属性：专业选修课总学时/学分：48学时/3学分课程负责人：先修课程：财务会计、财务管理一、课程概述就课程的学科属性和应用领域等进行概括性说明。
例：金融工程是一门融合金融学、工程化方法与信息技术的新兴综合性学科，将工程思维引入金融领域，综合采用各种工程技术方法进行金融产品设计、开发和实施，以创造性地解决金融管理问题，主要用于基金公司、商业银行、证券公司及保险等金融机构。
二、课程目标具体明确四个要点：一是掌握……基础理论或基本原理；二是熟悉……业务知识；三是学会……基本技能；四是了解……前沿发展。
例：金融工程1.掌握远期合约、期货、期权和互换等衍生金融产品的基本原理、定价模型和灵敏度分析方法；2.熟悉衍生金融产品定价的基本原理-无套利均衡定价和风险中性定价；金融工程的基本分析方法、理论和技术，初步学会运用工程技术的方法，如数值计算(二叉树方法)、积木分析法等设计、开发和实施新型金融产品；3.学会运用金融衍生产品进行套期保值、套利和产品开发与设计的基本技能；4.了解金融工程理论和应用的最新进展，培养学生的金融工程思维，并进行相关职业道德的教育。
三、主要内容及其基本要求明确本课程必须完成的基本教学内容，并说明各教学内容的基本知识点要求和掌握程度要求。
例：金融工程本课程须完成的基本教学内容和要求如下：(1)远期合约、期货和期权等基础金融衍生产品的基本性质、定价原理等基础知识。
重点讲解无套利均衡定价和风险中性定价原理；(2)金融衍生品定价模型和灵敏度分析。
主要讲解Black-Scholes模型和二叉树模型，基本的灵敏度分析方法，要求能够对基础衍生品合成的简单金融产品进行定价；(3)金融衍生品设计和交易策略。
学会运用积木分析方法设计和开发金融产品；运用无套利原理分析金融产品价格的性质；利用基础金融衍生品设计交易策略，达到套期保值、套利和投机的目的；…………四、教学方式和考试方式对采用课堂讲授、案例、实验、习题课、成绩考核方式等作出说明。
企业内部控制课程(课程代码：10425)考试大纲(新版)
广东省高等教育自学考试企业内部控制课程（课程代码：10425）考试大纲目 录Ⅰ 课程性质与设置目的的要求Ⅱ 课程内容与考核目标第一章 内部控制导论一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第二章 内部控制基本理论一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第三章 企业内部控制系统一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第四章 我国企业内部控制标准体系一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第五章 企业内部控制环境建设一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第六章 企业主要业务活动内部控制一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第七章 企业其他业务活动内部控制一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第八章 企业内部控制支持系统构建一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第九章 企业内部控制自我评价一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第十章 企业内部控制外部审计一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求Ⅲ 有关说明与实施要求一、本课程的性质及其在专业考试计中的地位二、本课程考试的总体要求三、关于自学教材四、自学方法指导五、关于命题考试的若干要求附录：题型举例Ⅰ 课程性质与设置目的的要求企业内部控制是广东省高等教育自学考试现代企业管理（独立本科段）专业必考的专业课，是为了培养和检验自学应考者有关企业内部控制的基本原理、基本知识与基本技能而设置的一门专业课。
《企业内部控制》课程主要讨论企业内部控制的建立健全并如何有效实施的问题，该课程具有综合性、科学性、实践性、系统性与指导性的特点，是学习现代企业管理的基础性课程。
设置本课程的目的要求是：使自学应考者能够较全面、系统地学习当代我国企业（或事业）单位内部控制的基本知识、基本原理和基本技能，掌握现代企业内部控制的基本原则和方法，培养和提高自学应考者正确分析和解决目前企业（或事业）单位内部控制设计与实施的能力，从而合理保证企业（或事业）战略目标、经营目标、经营目标和合法性等目标的实现，以适应中国特色社会主义和社会主义市场经济下企、事业单位内部控制的需要。
内部控制学课程教学大纲
《内部控制学》教学大纲课程编号：04265030课程名称：内部控制学学分：3课内学时：48学时教学对象：12级财会系审计学一、课程的教学目的和基本要求内部控制学是审计专业本科生三年级的一门课程。
本课程重点讲解内部控制的发展、基本概念、内容、内部控制体系建设、评价及审计。
完成这门课程的学习之后，学生将实现以下转变：1、了解企业内部控制的基本知识，并且掌握内部控制各个要素的内容。
2、结合课本知识了解如何建设企业内部控制体系。
3、结合课本知识了解如何评价内部控制及如何进行内部控制审计。
4、进行案例分析，引导学生结合课本知识，对内部控制有更好的理解，能够分析内部控制情况。
二、相关教学环节安排1．采用多媒体投影教学。
2．案例分析课单列，加深学生对于所学内容的理解。
3．每节课前进行课前分享，丰富学生对内部控制的了解。
三、课程主要内容及学时分配第一章内部控制概述4学时第二章内部控制的基本理论 2学时第三章内部环境 4学时第四章风险评估 4学时第五章控制活动 7学时第六章信息与沟通 3学时第七章内部监督 3学时第八章内部控制体系的建设 7学时第九章内部控制评价 2学时第十章内部控制审计 2学时复习课 1学时案例分析 7学时答疑 2学时四、评估方法评估方法比重期末考试60%案例分析10%课前分享10%作业10%考勤10%五、教材及主要参考书教材：内部控制与风险管理，蒙丽珍主编，东北财经大学出版社，2011年9月主要参考文献：1. 财政部会计司，《企业内部控制规范讲解》，经济科学出版社，2010年版。
2. 池国华，《内部控制学》，北京大学出版社，2010年版。
3. 财政部会计司、中注协解读《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制审计指引》，2010年。
4. 杜安国，《扫清绊脚石——企业风险管理案例分析》，立信会计出版社，2009年版。
5.龚杰等，《企业内部控制——理论、方法与案例》，浙江大学出版社，2005年版。
《内部控制》课程教学大纲
《内部控制》课程教学大纲《内部控制》课程教学大纲一、课程概述《内部控制》课程旨在为学生提供内部控制的理论基础和实践应用。
课程涵盖了内部控制的历史演进、相关理论、设计原则和实施方法，以及内部控制在企业中的重要性和应用。
通过本课程的学习，学生将理解并掌握内部控制的基本概念、原则和方法，并能够设计和实施有效的内部控制体系。
二、课程目标1、理解内部控制的基本概念和理论，掌握内部控制的重要性和目的。
2、理解并掌握内部控制的设计原则和实施方法。
3、能够分析和评估现有内部控制系统的有效性。
4、能够设计和实施有效的内部控制体系。
三、课程内容1、内部控制的历史演进和理论基础2、内部控制的基本概念和目的3、内部控制的重要性和必要性4、内部控制的设计原则5、内部控制的实施方法6、内部控制系统的评估和改进7、内部控制的应用和实践四、教学方法1、课堂讲解：讲解内部控制的基本概念、理论、设计原则和实施方法。
2、案例分析：通过分析实际案例，让学生理解内部控制在实际企业环境中的应用和挑战。
3、小组讨论：引导学生进行小组讨论，探讨内部控制的设计和实施中的问题。
4、实践活动：安排实践活动，让学生有机会亲自设计和实施内部控制体系。
五、评估方式1、作业：布置相关主题的论文或报告，以评估学生对课程内容的理解。
2、考试：通过期末考试评估学生对课程理论和实践知识的掌握程度。
六、教学大纲表格七、教学重点和难点1、教学重点：掌握内部控制的基本概念、设计原则、实施方法和评估改进。
2、教学难点：理解和应用内部控制的设计原则和实施方法，能够设计和实施有效的内部控制体系。
八、参考资料1、《企业内部控制基本规范》及配套指引。
2、《内部会计控制规范》。
3、《风险管理：整合风险管理理论与实践》。
4、《审计理论与方法》。
5、网络资源，如学术论文、报告和相关法规等。
九、教学时数本课程总共包含36个教学时数，其中课堂讲解24个时数，案例分析6个时数，小组讨论4个时数，实践活动2个时数。
企业内部控制课纲-文老师
理解和掌握企业内部控制设计的基本要求。
目 录
一、内部控制的目标、原则与要素
二、企业层面控制
三、业务层面控制
四、内部控制评价
五、内部控制审计
六、内部控制缺陷案例分析
4
课程大纲
第一部分：内部控制的目标、原则与要素 1、内部控制目标 2、内部控制原则 3、内部控制要素 4、企业内部控制的组织实施
课程大纲
课程收益
通过本课程的学习，应该达到以下学习目标： 理解和掌握企业内部控制的目标、原则和要素 理解和掌握资金等18项内部控制应用
明确控制目标、主要风险、关键控制点和主要控制措施
理解和掌握企业内部控制自我评价的内容、程序、方法、评价报告 编制与报送要求 理解和掌握企业内部控制注册会计师审计的内容、程序、方法、审 计报告编制与披露要求
11、合同管理控制
12、信息传递控制
课程大纲
第四部分 内部控制评价 1、内部控制评价的原则 2、内部控制评价的内容与核心指标 3、内部控制评价的程序 4、内部控制评价的方法 5、内部控制缺陷认定 6、内部控制评价报告
课程大纲
第五部分 内部控制审计 1、内部控制审计的定义 2、内部控制审计的程序 3、内部控制审计报告
第二部分：企业层面控制 1、组织构架控制 2、发展战略控制 3、人力资源控制 4、社会责任控制 5、企业文化控制
课程大纲
第三部分：业务层面控制
1、资金活动控制
2、采购业务控制
7、担保业务控制
业务控制
9、财务报告控制
10、全面预算控制
5、研究与开发控制
6、工程项目控制
15
参与、互动的教学方式，让大家在学中练，在练中学。案例生动、
内部控制学课程教学大纲
内部控制学课程教学大纲课程编号：03011085课程名称：内部控制学/ internal control学时：32 学分：2适用专业：财务管理等专业开课学期：4开课部门：经济与管理学院财会教研室先修课程：基础会计、财务管理、成本会计等专业基础课程考核要求：考查、考试使用教材及主要参考书：教材：方红星主编，《内部控制》（第3版），东北财经大学出版社，2017年。
主要参考书：王清刚主编，《内部控制与风险管理:理论、实践与案例》，北京大学出版社，2016年。
陈汉文主编，《CEO内部控制：基业长青的奠基石》，北京大学出版社，2015年。
李维安主编，《CEO公司治理（第二版）》，北京大学出版社，2014年。
李三喜、徐荣才主编，《基于风险管理的内部控制：理论结构、操作规程、实务指南》，中国市场出版社，2013年。
李晓慧、何玉润主编，《内部控制与风险管理：理论、实务与案例》，中国人民大学出版社，2012年。
秦荣生、张庆龙主编，《企业内部控制与风险管理》，经济科学出版社，2012年。
一、课程的性质和任务《内部控制》课程是财经院校会计学、财务管理专业、资产评估专业和审计专业的一门专业必修课，同时也是其他经济类专业的选修课程。
本课程所选用教材《内部控制》（东北财经大学出版社2017年第3版）入选教育部高等院校本科“十二五”规划教材。
《内部控制》课程有很强的知识性和实用性，其目的是为了让学生理解内部控制基本概念与基本原理，掌握内部控制基本方法，并培养学生的应用知识能力和实际操作能力，为学生全面掌握内部控制知识的体系框架和专门方法，深入学习企业内部控制设计、评价与审计等其他专业课程奠定学科基础。
二、教学目的与要求本课程的目的是使初学者掌握企业内部控制的基本概念、基本原理和基本方法，同时为其进一步学习内部控制设计、评价与审计等后续专业课程奠定扎实的基础。
内部控制是多学科相互渗透的学科，在教学过程中，应以基本理论学习为根基，以实际案例分析为重点，主要采用案例教学法，鼓励学生独立思考，以培养具备分析能力和创新能力的高层次应用型人才。
《内部控制》教学大纲
《内部控制》教学大纲内部控制是管理学中非常重要的一个概念，它指的是组织内部对于资源利用和业务活动的规划、组织、指挥、协调和监督的一系列措施。
内部控制的目的是确保组织能够达到预期的目标，同时保护组织免受各种风险的侵害。
本文将从内部控制的定义、重要性、要素和实施过程等方面进行论述。
首先，内部控制的定义是指组织内部为实现目标而建立的一系列措施和程序，包括内部审计、风险管理、信息系统控制等。
内部控制的核心是防止和发现错误、失误、欺诈和不当行为，确保组织能够按照既定的规则和程序运作。
内部控制的重要性不言而喻。
一个有效的内部控制体系可以帮助组织提高效率，减少风险，防止资源的浪费和滥用。
同时，内部控制也是保护组织利益和维护声誉的重要手段。
在现代企业管理中，内部控制已经成为一项必不可少的管理工具。
内部控制的要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与通信以及监督。
控制环境是内部控制的基础，它包括组织文化、管理层的道德品质和行为准则等。
风险评估是为了确定组织面临的各种风险，并采取相应的控制措施。
控制活动是指为实现组织目标而制定的各种控制措施和程序。
信息与通信是为了确保组织内部的信息流畅和有效。
监督是指对内部控制的持续评估和监督，以确保其有效性和适应性。
内部控制的实施过程可以分为四个阶段：计划、实施、评价和改进。
在计划阶段，组织需要确定内部控制的目标和范围，并制定相应的控制策略和计划。
在实施阶段，组织需要建立相应的控制措施和程序，并进行相应的培训和沟通。
在评价阶段，组织需要对内部控制的有效性和适应性进行评估，并及时进行改进。
在改进阶段，组织需要根据评估结果进行相应的改进和调整，以提高内部控制的效果和效率。
总之，内部控制是组织管理中的重要环节，它可以帮助组织提高效率，减少风险，保护利益和维护声誉。
一个有效的内部控制体系需要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与通信以及监督等要素，并经过计划、实施、评价和改进等过程来实施和完善。
拓展内训课程：企业内部控制
拓展内训课程：企业内部控制第一篇：拓展内训课程：企业内部控制企业内训：企业内部控制明阳天下拓展培训主题：企业内控体系建立企业全面风险管理审计中的穿行测试天数：1 天课程大纲：风险、风险管理、内部控制的概述引言：企业实施内部控制的必要性案例分析2、风险与内控的关系3、解读国资委《企业全面风险管理指引》、国资委《中央企业全面风险管理指引》——国际风险管理情况——国内企业风险管理情况——风险和风险管理什么是风险？某一特定危险情况发生的可能性和后果的组合什么是风险管理？——风险管理必须识别风险——风险管理要学会管理风险3、企业全面风险管理与评估核心内容——三个概念——一个目标——五种风险——三道防线——两个体系——一种文化——四种方法4、企业风险管理实务——全面风险管理架构——风险管理的工具——风险管理组织体系架构——风险管理组织体系职能——风险管理体系的建立——风险管理文化三要素——风险管理常用技术方法二、企业内部控制1缺乏内部控制的企业常见原因分析2、对内部控制相关理论的全面介绍——什么是真正的“内部”？——什么是有效的“控制”？——预算管理是不是一种控制？——内部控制的定义——企业发展的基石——内部控制的核心观念——内部控制的局限性-成本效益原则及其它2、控制环境——何为控制环境——内部控制的基础——如何建立良好的控制环境3、内部控制活动——企业内部控制的“雷区” ——企业内部控制的“高压线” ——常见的内部控制活动有哪些——如何做到职责分离？——预防性控制和检查性控制——穿行测试在内控中的应用——案例分享4、内控的建立和执行——集团化内控体系建立——集团化内控的框架——企业内控体系建立——内控人员到底是做什么的？——如何确定和分解目标——如何识别风险——如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述——内部控制的原则——内部控制的分类——内部控制的手段——内部控制的设计-执行-评价-改进优化——如何有效执行内控——如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立的评估——内部控制的评价——内部控制评价应注意的问题——穿行测试在企业内部控制中的应用——案例分享——内部控制咨询实务案例三、培训成果总结，问题交流本文转自明阳天下拓展，转载请注明出处。
《内部控制》课程教学大纲
《内部控制》课程教学大纲《内部控制》课程教学大纲一、课程性质内部控制作为会计学专业必修课程之一，重在培养学生的专业实践能力。
本课程系统地反映xx年颁布的《企业内部控制基本规范》和xx年颁布的《企业内部控制规范应用指引》等内容，既阐述內部控制的理论渊源、理论体系，又分项介绍各重要经济事项的控制程序、控制方法；既论述如何对经济事项进行控制，又介绍如何对內部控制信息进行披露。
二、教学目的使学生了解和掌握内部控制的基本理论和前沿理论问题，进一步把握内部控制在社会主义市场经济中的作用，提高学生运用内部控制理论与方法分析与解决管理活动中存在的问题的能力。
三、教学要求根据教学内容、学生特点及学时安排，采取自学、研讨、调研等相结合方式组织教学，要求学生阅读大量的相关资料，完成相关的自学、调研等教学环节，培养学生的独立研读能力。
四、教学内容及学时分配（此部分不能按照某一部具体教材编写，应根据课程的主要知识点编写，同时应给出教学基本要求、知识点的重点和难点内容以及思考题）五、课程考核及成绩评定（课程考核为闭卷考试，应与教学计划一致；成绩评定：考试成绩实行百分制，其中基础知识测试题的分值掌握在40分左右；综合能力测试题的分值掌握在60分左右。
60分为及格）六、推荐教材和教学参考书第一讲内部控制概述一、基本要求通过本章学习，要掌握内部控制的概念和内部控制产生的主要动因，熟悉内部控制的分类和内部控制的不同发展阶段，了解内部控制的重要作用以及内部控制的学科属性。
二、授课方法自学。
三、教学内容第一节内部控制的产生一、内部控制的概念二、内部控制产生的主要动因三、内部控制的分类四、内部控制的重要作用第二节内部控制的发展一、内部牵制阶段二、内部控制论阶段三、内部控制结构论阶段四、内部控制框架论阶段五、内部控制的最新发展第三节内部控制的学科属性一、内部控制的学科属性二、内部控制学与相邻学科之间的关系三、内部控制结构论阶段四、内部控制框架论阶段五、内部控制的最新发展第四节内部控制的目标与原则一、内部控制目标的确定二、内部控制目标三、内部控制的基本原则第五节内部控制的方法一、内部控制的基本原理二、内部控制的基本方式四、重点难点一、内部控制的概念二、内部控制产生的主要动因四、内部控制的最新发展五、内部控制的基本方式五、思考与讨论1.内部控制产生的动因是什么？2.内部控制发展经历了哪几个比较重要的发展阶段？3.内部控制的原则有哪些？4．如何理解内部控制中的“合理保证”思想？第二讲内部控制基本规范研究一、基本要求通过本章学习，要掌握内部控制基本规范的主要内容，熟悉企业内部控制基本规范，了解行政事业单位内部控制基本规范。
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《企业内部控制规范与风险管理》课程大纲
为今天工作成绩优异而努力学习，为明天事业腾飞培训学习以蓄能！是企业对员工培训的意愿，是学员参加学习培训的动力，亦是蓝草咨询孜孜不倦追求的目标。
蓝草咨询提供的训练培训课程以满足初级、中级、中高级的学员（含企业采购标的），通过蓝草精心准备的课程，学习达成当前岗位知识与技能；晋升岗位所需知识与技能；蓝草课程注意突出实战性、技能型领域的应用型课程；特别关注新技术、新渠道、新知识创新型知识课程。
蓝草咨询坚定认为，卓越的训练培训是获得知识的绝佳路径，但也应是学员快乐的旅程，蓝草企业的口号是：为快乐而培训为培训更快乐！
蓝草咨询为实现上述目标，为培训机构、培训学员提供了多种形式的优惠和增值快乐的政策和手段，可以提供开具培训费的增值税专用发票。
一、课程收益
本课程致力于使高层管理人员从战略高度认识内部控制与风险管理，并将战略层面的风险管控与具体的经营环节中的控制活动结合起来，从而可以将内部控制在本企业落到实处。
本课程通过大量案例，将帮助您掌握以风险为导向的企业内部控制与风险管理理论、实施方法和实施技能。
二、教学大纲及内容
（一）企业内部控制规范
1.我国以前制定的有关内部控制的法律法规
2. 建立企业内部控制的必要性
3. 借鉴：COSO内控报告：从企业内部控制—整体框架到企业风险管理—整合框架的演进。
内部控制—整体框与风险管理—整合框架的比较
4．我国企业内部控制规范体系
案例：从内部控制看雷曼兄弟的破产
（二）企业内部控制与风险管理
1. 内部控制的定义
内部控制帮助企业实现的5个基本目标
5个基本目标预防和控制的风险，如何防范这些风险？
我国企业内部控制存在的主要问题分析
2. 优化内部环境
内部环境要素：内部环境要素治理结构；组织机构设置与权责分配；企业文化；人力资源政策；内部审计机构设置；反舞弊机制
公司治理结构中的其他重要制度安排
公司治理结构与内部控制主体的关系
案例：美的集团公司治理结构与内部组织机构设置
案例：公司治理结构的缺陷对美国世界通讯公司的影响
案例：宁波中建内部审计机构发挥的作用
案例：《中国联通反舞弊暂行规定》
综合案例（一）：法国兴业银行事件的启示
3. 风险评估
风险评估要素：目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。
企业有哪些内部风险因素和外部风险因素？
企业风险识别的方法有哪些？
企业如何进行风险分析？
案例：根据目标设定来识别相关风险
案例：某企业运用事故树分析法识别商品销售风险
案例：两种投资方案的风险衡量
综合案例（二）：联想集团新产品开发风险管理方案
企业风险应对策略有哪些？
风险应对策略一般包括：风险回避、风险承担、风险降低和风险分担。
4. 控制措施
控制措施通常包括：职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。
如何设计不相容职务相互分离？
如何设计重大风险事项的授权批准控制？
如何设计资金支付签批流程及签批权限？
如何设计企业的财产保护控制？
如何设计会计系统控制？
如何设计经济活动分析控制？。