商业银行内部会计控制制度模版
银行内部控制制度范本
银行内部控制制度范本第一章总则第一条为了加强银行内部控制，保障银行稳健经营，防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称内部控制，是指银行为了实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
第三条银行内部控制应当遵循全面、审慎、有效、独立的原则，确保国家法律规定和银行内部规章制度的贯彻执行，确保银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现，确保风险管理体系的有效性，确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
第二章组织架构第四条银行应当设立内部控制管理部门，负责银行内部控制的统筹规划、组织协调、检查评价等工作。
第五条银行各部门、各分支机构应当按照本制度的要求，制定和实施具体的内部控制措施，并对内部控制的有效性负责。
第六条银行董事会、监事会、高级管理层应当充分关注内部控制制度的制定和实施，对内部控制的有效性承担责任。
第三章风险识别与评估第七条银行应当建立风险识别与评估机制，对各类业务活动和管理活动可能产生的风险进行识别、评估和分类。
第八条银行应当根据风险的性质、程度和可能性，采取相应的风险控制措施，包括风险预防、风险分散、风险转移、风险规避等。
第四章控制活动第九条银行应当建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估。
第十条银行应当合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作。
第十一条银行应当采用科学的风险管理技术和方法，充分识别和评估经营中面临的风险，对各类主要风险进行持续监控。
第五章信息与沟通第十二条银行应当建立健全信息系统控制，通过内部控制流程与业务操作系统和管理信息系统的有效结合，加强对业务和管理活动的系统自动控制。
某银行内部管理制度范本(6篇)
某银行内部管理制度范本银行是高风险行业，注定在发展的同时，必须将内控风险____的触角延伸到业务的全流程，一手抓业务发展，一手抓内控管理，两手都要硬，两手相促进，以业务发展赢得内控管理的时间和空间，以内控管理校正业务发展的航程和方向。
一、银行内部控制的概述商业银行内部控制定义：为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
银行作为经营货币的特殊企业，在经营活动中，内部控制是整个银行经营的基石，因此，银行要想发展，必须从银行内部控制与风险防范开始做起。
二、银行会计内部控制中存在的问题目前，国内商业银行内控能力与国外商业银行相比，受内部控制环境、管理体制、运营机制等方面的制约，控制分散，部分管理层机构内控制度执行情况不容乐观，内控制度有待进一步完善。
(一)内控____体系有待进一步完善内控工作涵盖了所有的机构、部门、岗位和人员，涵盖了所有的业务、产品和经营管理活动，涵盖了决策、执行和监督的全过程，具有“全员、全面、全过程”的鲜明特点。
因此内控工作绝非那一个部门的事，从董事会、监事会、高管层，到各业务条线、部门与分支机构，直至每一名银行职员，都有自己的内控责任。
内控工作的特点决定只要当其融入到各业务条线、融入到各项经营管理活动之中才具有蓬勃的生命力，但目前在各级业务主管部门没有明确的内控管理团队或内控合规岗位，没有清晰的岗位职责定位和相对独立的绩效考核方法，不利于整合全行内控资源，一定程度上造成了内控合规部门单打独斗的局面。
(二)对内部控制重视程度、思想认识有待提高对内部控制的认识和理解不够充分，尤其是基层网点管理人员在指导思想上，重业务增长和规模扩张，轻合规建设和内控管理。
银行风险包括银行治理、授权审批以及岗位设置、固定资产、采购招投标、财务税务、核算结算出纳、清算监督、人员道德风险等各方面。
这些风险无时不在，稍有疏忽，就会酿成不可挽回的资金风险损失。
银行内控规章制度范本
银行内控规章制度范本第一章总则第一条为了加强银行内部控制，规范银行经营行为，防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《商业银行法》等法律法规，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于本银行及其分支机构，包括所有部门和员工。
第三条银行内部控制是指银行为了实现经营目标，通过制定和实施一系列内部控制措施，对风险进行识别、评估、控制和监督的过程。
第四条银行内部控制的目标是：保证银行经营活动的合法性、合规性；保证银行资产的安全性、流动性；提高银行经营效益；确保银行提供的金融服务的真实、准确、完整。
第二章组织结构第五条银行设立内部控制委员会，负责制定、监督和评估银行内部控制政策的实施。
第六条银行各分支机构应设立内部控制部门，负责本分支机构的内部控制工作。
第七条银行各部门应按照职责分工，负责相关内部控制措施的实施和监督。
第三章内部控制措施第八条银行应建立健全内部控制制度，包括但不限于：风险管理、内部审计、财务管理、人力资源管理、信息技术管理等。
第九条银行应制定明确的业务操作流程和岗位职责，确保业务操作的合规性、准确性和及时性。
第十条银行应加强信息系统建设，确保信息系统安全、稳定、高效运行，保障客户信息安全和资金安全。
第十一条银行应加强员工培训，提高员工内部控制意识和能力，确保员工熟悉内部控制政策和业务操作流程。
第四章监督与评估第十二条银行应建立内部控制监督机制，对内部控制政策的实施情况进行定期检查和评估。
第十三条银行应建立内部控制问题整改机制，对检查发现的问题进行及时整改，并跟踪整改效果。
第十四条银行应定期向银行业监督管理机构报告内部控制状况，接受银行业监督管理机构的监督和检查。
第五章法律责任第十五条银行及其员工违反本规章制度的，应承担相应的法律责任。
第十六条银行应建立健全内部控制责任追究制度，对内部控制工作中的失职、渎职等行为进行严肃处理。
第六章附则第十七条本规章制度自发布之日起实施。
第十八条本规章制度由银行内部控制委员会负责解释。
商业银行会计管理制度范本
一、总则第一条为规范商业银行会计管理工作，加强内部控制，确保会计信息真实、准确、完整，提高会计工作效率，根据《中华人民共和国会计法》及有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于商业银行总行及各级分支机构，包括但不限于各级会计部门、财务部门等相关职能部门。
第三条商业银行会计管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和金融政策，确保会计工作的合法性。
（二）真实性原则：会计信息必须真实、客观、完整地反映商业银行的经济业务和财务状况。
（三）准确性原则：会计核算应当准确无误，确保会计信息的准确性。
（四）及时性原则：会计信息应当及时传递，为经营管理决策提供依据。
（五）保密性原则：对商业银行的会计信息严格保密，不得泄露给无关人员。
二、会计核算第四条商业银行会计核算应遵循以下规定：（一）以人民币为记账本位币，业务收支可使用外币。
（二）会计核算应当采用借贷记账法。
（三）会计科目设置应当符合国家会计制度的规定，并根据业务需要予以调整。
（四）会计凭证应当真实、完整、规范，具备法律效力。
（五）会计账簿应当按照规定的格式设置，确保账簿的整洁、清晰。
第五条商业银行会计核算应当包括以下内容：（一）资产、负债、所有者权益的核算。
（二）收入、费用、利润的核算。
（三）现金流量表、资产负债表、利润表等财务报表的编制。
（四）内部管理报表的编制。
三、会计监督第六条商业银行会计监督应当包括以下内容：（一）会计核算的合规性监督。
（二）会计凭证、账簿、报表的准确性、完整性、真实性监督。
（三）内部控制制度执行情况的监督。
（四）对会计人员的职业道德和业务能力监督。
四、会计档案管理第七条商业银行会计档案管理应当遵循以下规定：（一）会计档案应当妥善保管，确保档案的完整、安全。
（二）会计档案的保管期限按照国家规定执行。
（三）会计档案的查阅、复制、销毁等应当严格按照规定程序办理。
五、附则第八条本制度由商业银行会计管理部门负责解释。
第九条本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
2023商业银行内部控制管理办法正规范本(通用版)
商业银行内部控制管理办法一、引言商业银行是金融系统中的重要组成部分，在金融市场中承担着重要的经济功能。
为了保护商业银行的资产安全、维护金融秩序、保障金融市场的稳定运行，商业银行必须建立健全的内部控制管理体系。
本文档旨在规范商业银行的内部控制管理，确保银行业务的合规性和稳定性。
本文档包含了内部控制的概念、原则、培训与教育、内部审计等内容。
二、内部控制的定义内部控制是商业银行为实现内部决策、业务管理、风险控制等目标而建立的一系列组织和制度安排。
内部控制的目标是识别、评估和管理风险，保证银行业务的安全性和合法性。
内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督和反馈。
这些要素相互作用，形成内部控制的整体框架。
三、内部控制的原则商业银行内部控制应遵循原则：1.有效性：内部控制措施应能有效地降低风险和错误的发生。
2.适度性：内部控制的设计和实施应与风险的程度相适应。
3.经济性：内部控制的成本应适度，并与风险的程度相匹配。
4.完整性：内部控制应涵盖银行业务的各个环节，并覆盖所有可能的风险。
四、内部控制的培训与教育商业银行应当加强对员工的内部控制培训与教育，提高员工对内部控制的理解和认知。
培训与教育内容应包括：1.内部控制的基本概念和原则。
2.内部控制的组织和制度安排。
3.内部控制的实施方法和技巧。
4.内部控制的监督和反馈机制。
五、内部审计商业银行应建立独立的内部审计机构，对银行的内部控制进行评估和监督。
内部审计应具备独立性、客观性和专业性，并应按照一定的计划和程序进行。
内部审计的主要职责包括：1.评估和监督银行的内部控制效果。
2.提出改进内部控制的建议和意见。
3.发现和防范内部控制存在的风险和问题。
4.跟踪和监督内部控制改进的落实情况。
内部审计应及时向银行的高级管理层报告审计结果，并向监管机构提供必要的审计信息。
六、内部控制的持续改进商业银行应不断完善和改进内部控制管理办法，根据业务发展和风险变化的需要，及时调整和完善内部控制制度。
会计内部控制制度范本(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强单位内部管理，规范会计行为，提高会计信息质量，保障单位资产的安全、完整和有效利用，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有会计核算工作，包括但不限于财务会计、成本核算、资金管理、税务管理等方面。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保会计行为合法合规；（二）真实性原则：保证会计信息的真实、准确、完整；（三）完整性原则：确保会计核算的全面性和系统性；（四）及时性原则：确保会计信息的及时传递和更新；（五）安全性原则：保障会计信息、资产的安全。
第二章会计组织架构第四条本单位设立会计部门，负责会计核算、财务管理和内部控制等工作。
第五条会计部门设置如下岗位：（一）会计主管：负责会计部门全面工作，组织实施本制度；（二）会计：负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作；（三）出纳：负责现金收付、银行存款管理等工作；（四）审计员：负责内部审计、监督会计工作；（五）其他辅助岗位。
第六条各岗位人员应当具备相应的任职资格，严格遵守职业道德和保密规定。
第三章会计核算制度第七条会计核算应遵循以下原则：（一）权责发生制：以经济业务发生的时间为依据，确认收入和费用；（二）一致性原则：会计政策和会计估计应保持一致性；（三）谨慎性原则：对可能发生的损失和费用进行充分估计；（四）实际成本原则：以实际成本计量资产和负债。
第八条会计核算流程：（一）原始凭证的审核：对原始凭证的真实性、合法性、完整性进行审核；（二）记账凭证的编制：根据审核后的原始凭证编制记账凭证；（三）账簿的登记：根据记账凭证登记账簿；（四）财务报表的编制：根据账簿资料编制财务报表；（五）财务报表的审核：对财务报表的真实性、准确性进行审核。
第九条会计凭证的传递和保管：（一）会计凭证的传递：按照规定程序传递，确保及时性；（二）会计凭证的保管：按照规定期限和条件保管，确保安全性。
银行内部控制制度(模板)
银行内部控制制度(模板)银行内部控制制度（模板）一、背景随着金融市场的不断发展，银行业务越来越复杂，风险也日益增加。
为了有效管理和控制风险，银行需要建立健全的内部控制制度。
内部控制制度是指银行为达到经营目标、保护资产、提升运营效率以及合规要求而建立的一套规范、程序和措施。
二、内部控制制度的目的银行内部控制制度的主要目的是保护银行的资产、确保业务的安全性和可靠性，提高工作效率和业务的规范性。
三、内部控制制度的基本要素1. 内部控制环境：包括银行的管理层对内部控制的重视程度、员工的道德、行为准则以及组织文化等。
2. 风险评估和管理：银行需要定期评估和管理风险，包括确定风险类型、评估风险程度和制定相应的应对措施。
3. 控制活动：银行需要建立各种控制措施和程序来确保业务的合规性和风险的控制。
4. 信息与沟通：银行需要建立有效的信息系统和沟通机制，确保信息的准确性和及时性。
5. 监督和审核：银行需要建立监督和审核机制，对内部控制制度的有效性进行监管和评估。
四、内部控制制度的建立步骤1. 风险评估：银行应通过对内部业务流程和风险进行评估，了解存在的风险，并确保能够制定相应的控制措施。
2. 制定制度和程序：根据风险评估结果，银行需制定相应的内部控制制度和流程，并确保其符合法律法规和相关监管要求。
3. 培训和沟通：银行应对员工进行内部控制制度培训，确保员工理解并能够按要求执行制度和程序。
4. 监督和审核：银行需要定期进行内部控制制度的监督和审核，确保其有效性和适应性。
五、内部控制制度的评估和改进为了不断提高内部控制制度的有效性，银行应建立内部控制制度评估和改进机制。
通过对现有制度和控制措施的评估，发现潜在的问题并及时进行改进，以满足不断变化的业务需求和风险挑战。
六、结论银行内部控制制度的建立对于保护银行的利益、提高业务运营效率和规范市场行为具有重要意义。
银行应根据自身情况制定合适的内部控制制度，并不断优化和改进，以应对不断变化的市场环境和风险挑战。
银行会计制度模版
银行会计制度模版Introduction银行会计制度是对银行内部业务进行规范化、标准化管理的具体体现，对于保障银行的财务安全、提高业务流程效率、规范运营行为都具有重要的意义。
本文将以某银行的实际情况为例，给出一份的银行会计制度模板。
一、会计核算1. 收入项目分类（1）存款利息收入（2）拆借利息收入（3）手续费及佣金收入（4）对公业务收入（5）其他营业收入2. 支出项目分类（1）存款利息支出（2）拆借利息支出（3）手续费及佣金支出（4）对公业务支出（5）其他营业支出3. 会计核算准则（1）根据“货币资金、应收账款、预付款项、其他应收款、长期股权投资、股权投资”等项目，按照“以成本计价模式”进行会计核算；（2）其他长期资产，如固定资产、在建工程、无形资产等按照“以成本计价模式”进行会计核算；（3）应付账款、预收款项、其他应付款、长期借款等负债项目，按照“实际发生额进行会计核算”；（4）计提存款和贷款损失准备，按照“资产减值准备的管理制度”，根据银行内部风险管理的要求和实际业务情况，按年底的实际风险情况进行计提。
4. 基本原则（1）会计资料真实性原则（2）经济业务实际原则（3）会计核算一一对应原则（4）会计核算周期末原则（5）会计账套真实性原则5. 会计记录准则（1）会计部门应当根据经营业务的实际情况，及时准确地记录会计数据；（2）会计记录应当及时，准确反映银行业务的全部内容，不得漏报、错报；（3）会计记录应当按照《中华人民共和国会计法》及国务院的有关规定进行，不得有违规操作、失实记载的行为；（4）每月月末，会计部门应当提交月度财务报表和会计明细台账，对银行各项业务进行全面、准确核算。
二、会计凭证1. 定义会计凭证是用以记录经济业务往来，以明确款项的完整性和实质性的证明性文件。
2. 类型银行的会计凭证分为三类：收入凭证、支出凭证、转账凭证。
（1）收入凭证收入凭证应该是银行收到各种收入后形成的凭证，务必详细描述收入的来源和金额，在凭证上需要注明各项费用。
内部会计控制制度模板
内部会计控制制度模板一、引言内部会计控制制度是指企业为了保证财务信息的准确性、完整性和可靠性，规范会计核算和财务管理活动而建立的一系列制度和措施。
本文将介绍一个内部会计控制制度的模板，以帮助企业建立健全的内部控制体系。
二、总体原则1. 适用范围：该内部会计控制制度适用于企业的所有财务核算和财务管理活动。
2. 目标：确保财务信息的准确性、完整性和可靠性，防止财务风险和欺诈行为的发生。
3. 职责分工：明确各部门和岗位在内部控制中的职责和权限，确保责任明确、制度有效。
三、组织结构与职责1. 内部控制委员会：负责内部会计控制制度的制定、执行和监督，成员包括高层管理人员、财务主管等。
2. 财务部门：负责财务核算和财务管理活动，包括资金管理、会计凭证的录入和审核等。
3. 内部审计部门：负责对内部控制的评估和监督，定期进行内部审计，发现问题并提出改进措施。
4. 部门经理：负责本部门内部控制的执行，确保员工按照制度要求进行操作。
四、核算流程控制1. 凭证管理：规定凭证的填制、审核和存档要求，确保凭证的真实性和合规性。
2. 资金管理：建立资金收付的控制流程，确保资金的安全和合理使用。
3. 应收应付管理：建立应收应付账款的管理制度，包括合同签订、账款核销等环节的控制。
4. 存货管理：规定存货的采购、入库、出库和盘点等流程，确保存货的准确性和合理性。
五、财务报告控制1. 会计政策：明确企业的会计政策，确保财务信息的一致性和可比性。
2. 财务报表编制：规定财务报表的编制要求和流程，确保财务报表的准确性和及时性。
3. 财务分析：建立财务分析的制度，包括财务比率分析、财务指标分析等，为管理决策提供参考。
六、风险控制1. 内部审计：建立内部审计制度，定期对内部控制进行评估和监督，发现问题并提出改进措施。
2. 风险评估：对企业的财务风险进行评估，建立风险管理制度，制定相应的风险控制措施。
3. 内部监督：建立内部监督机制，包括内部举报制度、内部监察等，防止财务欺诈行为的发生。
银行内部账务管理制度范本
第一章总则第一条为加强银行内部管理，规范账务处理流程，确保账务的真实、准确、完整，提高工作效率，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》及相关法律法规，结合本行实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本行所有业务部门和分支机构的账务管理工作。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和监管要求进行账务处理；（二）真实性原则：账务记录必须真实反映银行各项业务活动；（三）准确性原则：账务处理应准确无误，确保会计信息质量；（四）及时性原则：账务处理应及时，确保会计信息及时反映；（五）保密性原则：严格保护银行商业秘密，确保账务信息安全。
第二章账务处理流程第四条账务处理流程包括以下环节：（一）业务发生：业务部门根据业务需要，填写相关业务凭证，并经审批后提交会计部门；（二）凭证审核：会计部门对提交的业务凭证进行审核，确保凭证内容真实、完整、合规；（三）凭证录入：会计部门将审核通过的凭证录入电脑系统，生成记账凭证；（四）凭证记账：会计部门根据记账凭证，在电脑系统中进行记账操作；（五）账簿管理：会计部门定期打印账簿，确保账簿与电脑系统中的数据一致；（六）对账：会计部门定期与业务部门进行对账，确保账务数据准确无误；（七）报表编制：会计部门根据账务数据，编制各类会计报表。
第三章账务管理制度第五条账务管理制度包括以下内容：（一）会计凭证管理：建立健全会计凭证管理制度，确保凭证的合规性、真实性和完整性；（二）账簿管理：建立健全账簿管理制度，确保账簿的准确性、完整性和及时性；（三）财务报表管理：建立健全财务报表管理制度，确保报表的真实性、准确性和及时性；（四）内部控制制度：建立健全内部控制制度，确保账务处理的合规性和安全性；（五）信息系统管理：建立健全信息系统管理制度，确保信息系统稳定、安全、可靠；（六）人员管理：加强会计人员队伍建设，提高会计人员的业务素质和职业道德。
第四章财产清查制度第六条财产清查制度包括以下内容：（一）定期进行财产清查，确保财产的安全、完整和合规；（二）财产清查应全面、准确、及时，确保账实相符；（三）财产清查过程中发现的问题，应及时报告并采取措施予以解决；（四）财产清查结果应及时上报，并纳入年度财务报告。
银行内控体系制度范本
银行内控体系制度范本第一章总则第一条为了加强银行内部控制（以下简称内控）管理，保障银行稳健经营，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《商业银行内部控制指引》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称内控，是指银行在业务经营过程中，通过制定和实施一系列内部控制措施，对风险进行识别、评估、控制和监控，以实现经营目标、保证财务报告真实性和合规性的管理活动。
第三条银行内控体系应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则，确保内控体系的有效性。
第二章组织架构第四条银行应设立内控管理组织，负责制定、实施、监督和改进内控体系。
内控管理组织应包括内控管理部门、审计部门、风险管理部门等。
第五条银行各级分支机构应设立内控管理岗位，负责本机构的内控管理工作。
内控管理岗位应具备相应的独立性和权威性。
第六条银行应明确内控管理职责，确保内控管理部门、审计部门、风险管理部门等各部门之间的协调与配合。
第三章内控措施第七条银行应制定内控政策、程序和操作手册，明确业务流程、风险控制点、职责分工、操作规范等。
第八条银行应实施风险识别和评估，定期进行内部审计，评估内控体系的有效性，并对发现的问题进行整改。
第九条银行应建立信息交流和反馈机制，确保信息的准确、完整和及时传递。
第十条银行应实施员工培训和教育，提高员工的内控意识和能力。
第四章监督评价第十一条银行应建立内控监督评价机制，对内控体系的实施情况进行定期检查和评价，对内控管理体系、内控措施的有效性进行评估。
第十二条银行应设立内控考核指标，将内控管理纳入绩效考核体系，对内控管理体系和内控措施的实施效果进行评价。
第五章信息披露第十三条银行应按照监管要求，定期披露内控情况，包括内控制度的建立和执行情况、内控评价结果等。
第六章附则第十四条本制度自发布之日起实施，银行可根据实际情况予以调整。
第十五条本制度的解释权归银行所有。
银行内控规章管理制度范本
第一章总则第一条为加强银行内部控制，防范和化解风险，确保银行稳健经营和持续发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《商业银行法》等相关法律法规，结合本行实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本行所有部门、分支机构及员工。
第三条内部控制是指银行通过制定和实施一系列制度、程序、措施，确保银行经营管理合法合规、资产安全、财务报告真实完整、经营效率和效果提升以及实现发展战略。
第四条内部控制制度应遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖银行各项业务和事项。
（二）重要性原则：内部控制重点关注重要业务事项和高风险领域。
（三）制衡性原则：内部控制应形成相互制约、相互监督的机制，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则：内部控制应与银行经营规模、业务范围、竞争状况和监管要求相适应。
第二章内部控制组织架构第五条本行设立内部控制委员会，负责制定、修订和监督内部控制制度的实施。
第六条内部控制委员会下设内控管理部门，负责内部控制制度的日常管理工作。
第七条各部门、分支机构应设立内控专员，负责本部门、分支机构的内部控制工作。
第三章内部控制制度体系第八条内部控制制度体系包括以下内容：（一）内部控制基本制度：包括内部控制制度总则、内部控制目标、内部控制原则等。
（二）业务内部控制制度：包括信贷业务、结算业务、中间业务、金融市场业务等各项业务内部控制制度。
（三）风险管理内部控制制度：包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等各项风险内部控制制度。
（四）合规与监督内部控制制度：包括合规管理、审计监督、内部控制评价等各项内部控制制度。
第四章内部控制执行与监督第九条各部门、分支机构应按照内部控制制度的要求，认真履行职责，确保内部控制制度的有效实施。
第十条内部控制管理部门负责对内部控制制度的执行情况进行监督检查，及时发现和纠正问题。
第十一条内部控制委员会负责对内部控制制度执行情况进行综合评价，对存在问题提出整改措施。
银行财务内部控制管理制度范文
银行财务内部控制管理制度范文银行财务内部控制管理制度范文第一章总则第一条为了规范银行财务内部控制，提高银行对资金及资产的管理，防范和减少风险，保障银行的持续稳定经营，制定本规定。
第二条银行财务内部控制是指银行为达到自身经营目标，对其外部融资活动和内部资源配置过程中产生的财务活动实施的一种管理方式，包括财务管理组织结构、财务活动的内部控制目标、流程、方法、规程和相应的内部控制机制。
第三条银行财务内部控制应当根据银行的经营特点和经营风险特征，建立科学、有效、完善的财务内部控制制度。
第四条银行财务内部控制应当遵循合规经营、风险可控、信息透明、内部监督和外部监管相结合的原则。
第五条银行财务内部控制的基本要求是：做到职责分明、制度健全、流程规范、数据准确、逻辑严密。
第六条银行财务内部控制应当由银行的财务管理部门负责，需得到银行领导层的重视和支持。
第二章组织与管理第七条银行财务内部控制应当建立与银行业务结构相适应的组织结构和管理体系。
第八条银行应当设立财务管理部门或设立专门的财务内部控制机构，负责组织和实施财务内部控制，负责财务内部控制的规划、建设、执行和监督。
第九条银行财务内部控制部门应当明确部门职责和权限，并与银行其他部门进行良好的沟通与配合。
第十条银行应当根据财务内部控制的需要，合理配置专业人员，提供必要的培训和教育。
第十一条银行财务内部控制部门应当及时、准确地汇报财务内部控制的工作情况和成果，向银行领导层提供必要的决策依据。
第三章内部控制目标第十二条银行财务内部控制的目标是通过有效的控制措施，确保银行的财务活动在合法、规范的范围内进行，达到以下目标：（一）保护银行的资产，确保资产安全、完整、有效；（二）预防和控制风险，保障银行的稳定经营；（三）保证银行财务信息准确、全面、及时、可靠；（四）确保银行的财务活动符合相关法律法规和内部规定。
第十三条银行财务内部控制的实施和监督应当以准确勘测银行经营风险为基础，防范和控制各类风险，确保银行的持续稳定经营。
内部会计控制制度范本
内部会计控制制度范本一、总则第一条为了加强企业内部会计控制，规范企业会计行为，保证会计信息真实、完整，提高企业经营管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于企业在会计核算、财务报告、资产管理和资金使用等方面的内部会计控制活动。
第三条企业内部会计控制应遵循合法、合规、公平、公正、透明的原则，确保企业资产的安全、有效和保值增值。
二、内部会计控制组织结构第四条企业应设立独立的内部会计控制机构，负责组织、协调和监督企业内部会计控制工作。
第五条企业负责人对本企业的内部会计控制工作负总责，其他相关负责人在各自职责范围内负责相关部分的内部会计控制工作。
第六条企业内部会计控制机构应配备具备专业素质和道德素质的会计人员，负责日常的内部会计控制工作。
三、内部会计控制内容第七条企业应建立健全财务预算管理制度，确保财务预算的编制、执行和监控符合国家法律法规和企业的内部规定。
第八条企业应建立健全财务报告制度，确保财务报告的真实、完整、准确和及时。
第九条企业应建立健全资产管理制度，确保资产的安全、有效和保值增值。
第十条企业应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、有效和合规使用。
第十一条企业应建立健全原始记录管理制度，确保原始记录的真实、完整、准确和及时。
第十二条企业应建立健全会计档案管理制度，确保会计档案的安全、完整和可追溯。
四、内部会计控制措施第十三条企业应实行职责分离制度，确保会计核算、财务报告、资产管理等职务的分离，防止利益冲突。
第十四条企业应实行授权审批制度，确保各项财务收支和资金使用符合国家法律法规和企业内部规定。
第十五条企业应实行会计记录制度，确保会计记录的真实、完整、准确和及时。
第十六条企业应实行财产保管制度，确保财产的安全、完整和有效利用。
第十七条企业应实行内部审计制度，确保内部审计的独立性、客观性和有效性。
五、监督与评价第十八条企业应建立健全内部会计控制监督机制，对内部会计控制制度的执行情况进行监督和评价。
企业内部银行会计制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强企业内部资金管理，提高资金使用效率，规范内部银行会计核算工作，根据《中华人民共和国会计法》和国家有关财务会计法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部银行（以下简称“内部银行”）的会计核算、内部控制和监督工作。
第三条内部银行会计核算应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行会计准则；（二）真实性原则：保证会计信息真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映经济业务；（四）一致性原则：会计处理方法前后一致；（五）可比性原则：便于会计信息比较分析；（六）重要性原则：关注重要经济业务。
第四条内部银行会计制度由以下几部分组成：（一）内部银行会计科目及使用说明；（二）内部银行会计凭证及账簿管理；（三）内部银行会计核算程序；（四）内部银行内部控制；（五）内部银行会计报表及分析；（六）内部银行会计档案管理。
第二章内部银行会计科目及使用说明第五条内部银行会计科目分为资产类、负债类、所有者权益类、收入类、费用类和损益类。
第六条资产类科目包括：（一）现金；（二）银行存款；（三）其他货币资金；（四）应收内部借款；（五）其他应收款；（六）预付账款；（七）存货；（八）长期投资；（九）固定资产；（十）无形资产。
第七条负债类科目包括：（一）应付内部借款；（二）其他应付款；（三）短期借款；（四）长期借款；（五）应付债券。
第八条所有者权益类科目包括：（一）实收资本；（二）资本公积；（三）盈余公积；（四）未分配利润。
第九条收入类科目包括：（一）利息收入；（二）手续费收入；（三）其他收入。
第十条费用类科目包括：（一）利息支出；（二）手续费支出；（三）其他支出。
第十一条损益类科目包括：（一）营业外收入；（二）营业外支出。
第十二条各科目使用说明如下：（一）现金：核算企业内部银行现金收支情况；（二）银行存款：核算企业内部银行银行存款收支情况；（三）其他货币资金：核算企业内部银行除现金、银行存款以外的其他货币资金收支情况；（四）应收内部借款：核算企业内部银行对内部借款人的应收账款；（五）其他应收款：核算企业内部银行对其他单位或个人的应收账款；（六）预付账款：核算企业内部银行对供应商的预付款；（七）存货：核算企业内部银行存货的增减变动情况；（八）长期投资：核算企业内部银行对其他企业的长期投资；（九）固定资产：核算企业内部银行固定资产的增减变动情况；（十）无形资产：核算企业内部银行无形资产的增减变动情况；（十一）应付内部借款：核算企业内部银行对内部借款人的应付账款；（十二）其他应付款：核算企业内部银行对其他单位或个人的应付账款；（十三）短期借款：核算企业内部银行短期借款的增减变动情况；（十四）长期借款：核算企业内部银行长期借款的增减变动情况；（十五）应付债券：核算企业内部银行应付债券的增减变动情况；（十六）实收资本：核算企业内部银行实收资本的增加和减少；（十七）资本公积：核算企业内部银行资本公积的增加和减少；（十八）盈余公积：核算企业内部银行盈余公积的增加和减少；（十九）未分配利润：核算企业内部银行未分配利润的增加和减少；（二十）利息收入：核算企业内部银行从借款人处获得的利息收入；（二十一）手续费收入：核算企业内部银行从其他单位或个人处获得的手续费收入；（二十二）其他收入：核算企业内部银行除利息收入和手续费收入以外的其他收入；（二十三）利息支出：核算企业内部银行支付给借款人的利息支出；（二十四）手续费支出：核算企业内部银行支付给其他单位或个人的手续费支出；（二十五）其他支出：核算企业内部银行除利息支出和手续费支出以外的其他支出；（二十六）营业外收入：核算企业内部银行非经常性收入；（二十七）营业外支出：核算企业内部银行非经常性支出。
银行内控框架制度范文模板
银行内控框架制度范文模板第一章总则第一条为了加强我行内部控制，规范经营行为，防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《商业银行内部控制指引》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于我行各项业务活动、内部管理及风险控制，旨在确保我行稳健经营，保护存款人、股东和员工的合法权益。
第三条我行内部控制遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应涵盖我行各项业务、各个部门和各级人员；（二）重要性原则：内部控制应关注业务风险较高的领域，确保关键环节和重点领域的风险得到有效控制；（三）制衡性原则：内部控制应在业务流程、职责分工、机构设置等方面形成相互制约和监督的机制；（四）有效性原则：内部控制应确保各项控制措施得到有效执行，及时发现和纠正存在的问题；（五）持续性原则：内部控制应随着外部环境的变化和业务的发展不断进行调整和完善。
第二章组织架构第四条我行设立内部控制管理委员会，负责制定、监督和评估内部控制政策及其实施情况。
内部控制管理委员会由行长、副行长、各部门负责人及外部专家组成。
第五条各部门负责本部门内部控制的建设、执行和评估，确保业务活动符合内部控制要求。
第六条我行设立内部审计部门，独立于其他部门，负责内部控制的审计和监督。
内部审计部门向董事会负责，并向内部控制管理委员会报告工作。
第三章风险评估与控制第七条我行应建立风险评估机制，定期对各项业务和风险进行评估，确定风险等级，并采取相应的控制措施。
第八条我行应设立风险管理部门，负责识别、评估、监控和管理各类风险。
风险管理部门应具备专业知识和独立性，不受其他部门干扰。
第九条我行应建立健全信贷、资金运作、资金结算、信息安全、反洗钱等各项业务制度，确保业务活动依法合规进行。
第十条我行应加强信息技术管理，建立健全信息系统的安全防护体系，确保信息安全。
第四章内部控制措施第十一条我行应加强授权管理，明确各级授权权限和责任，建立授权审批制度，确保业务活动得到有效授权。
银行内控框架制度内容范本
银行内控框架制度内容范本第一章总则第一条为了加强银行内部控制，防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《商业银行内部控制指引》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内设立的各类商业银行。
第三条银行内部控制是指银行通过建立健全内部控制制度，对各项业务活动进行风险识别、评估、控制、监测和纠正，以实现经营目标，保证银行业务稳健运行的一种制度安排。
第四条银行内部控制应遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应覆盖银行所有业务领域、各部门、各分支机构及全体工作人员。
（二）有效性原则：内部控制应确保银行各项业务活动合规、有效，防范和化解风险。
（三）独立性原则：内部控制应保证各部门、各分支机构之间的独立性，防止利益冲突。
（四）及时性原则：内部控制应及时识别和处理业务活动中出现的风险。
（五）保密性原则：内部控制应保护客户信息和银行商业秘密。
第二章内部控制组织架构第五条银行应设立内部控制管理部门，负责制定、监督和评估内部控制政策及制度的执行。
第六条银行应设立审计部门，负责对内部控制政策及制度的执行情况进行独立、客观的审计。
第七条银行各部门、各分支机构应设立内部控制联络员，负责内部控制信息的收集、报告和协调。
第三章内部控制制度第八条银行应制定内部控制制度，包括风险识别、评估、控制、监测和纠正等方面的内容。
第九条内部控制制度应明确各部门、各分支机构的职责和权限，确保业务活动合规、有效。
第十条银行应建立风险评估机制，定期对各项业务活动进行风险评估，并根据评估结果调整内部控制政策及制度。
第十一条银行应建立内部控制监测和报告机制，及时发现和报告内部控制中存在的问题。
第四章内部控制措施第十二条银行应采取以下内部控制措施：（一）制定严格的业务操作规程，明确业务流程和操作要求。
（二）设立权限管理制度，确保业务活动符合授权要求。
（三）建立客户身份识别和反洗钱制度，防范洗钱风险。
（四）实施内部审计，确保内部控制政策及制度的执行。
银行内控制度范本
银行内控制度范本第一章总则第一条为了加强银行内部控制，规范经营行为，防范风险，根据《中华人民共和国商业银行法》、《银行业监督管理法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于银行及其分支机构、分支行、部门和员工。
第三条银行内部控制的目标是：保证银行资产的安全、有效运用；保证银行业务的合法、合规；保证银行信息的真实、完整、准确；提高银行经营效率和效益。
第四条银行内部控制的原则是：全面性、重要性、及时性、有效性、独立性、透明度。
第二章组织架构第五条银行应当设立内部控制委员会，负责制定、监督和评估银行内部控制政策的制定和执行。
第六条银行应当设立内部控制管理部门，负责制定、监督和评估银行内部控制制度的制定和执行。
第七条银行各分支机构、部门应当设立内部控制小组，负责制定、监督和评估本机构、本部门的内部控制制度的制定和执行。
第三章风险识别与评估第八条银行应当建立风险识别与评估制度，对各类业务、风险进行识别、评估和分类。
第九条银行应当建立风险控制制度，对各类风险进行控制，确保银行资产的安全、有效运用。
第十条银行应当建立风险监测制度，对各类风险进行监测，及时发现、报告和处理风险事件。
第四章内部控制制度第十一条银行应当制定内部控制制度，包括业务流程、内部控制措施、内部控制制度执行的监督和评价等内容。
第十二条银行内部控制制度应当具有全面性、重要性、及时性、有效性、独立性、透明度等特征。
第十三条银行应当定期对内部控制制度进行审查、修订，以适应业务发展和风险管理需要。
第五章内部控制执行与监督第十四条银行应当建立内部控制执行制度，明确内部控制制度的执行程序、责任人和执行时间。
第十五条银行应当建立内部控制监督制度，明确内部控制制度的监督程序、责任人和监督时间。
第十六条银行内部控制委员会、内部控制管理部门、内部控制小组应当定期对内部控制制度的执行情况进行检查、评估，对存在的问题进行整改。
第六章信息披露与报告第十七条银行应当建立信息披露制度，及时、真实、完整、准确地披露银行内部控制制度的情况。
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xx市商业银行内部会计控制制度
xx银[xx]139号
本行内部会计控制的总目标是：确保国家会计法律法规和本行会计规章制度的贯彻执行；确保本行发展战略和经营目标的全面实施；确保本行会计风险防范的有效性；确保财务会计信息的及时、真实和完整。
第一部分内部会计管理类控制要点
一、会计规章制度建设控制要点
（一）控制目标
保证本行制订的各项会计结算规章制度符合国家法律法规和本行工作要求，保证各项规章制度的统一规范，保证制度出台的程序合法性。
（二）控制措施
1、本行规章制度按效力从高到低，分为制度、管理办法、实施细则、核算办法和操作规程等四个层次。
2、规章制度制订必须经过调研、讨论、成文、审核、审批等程序，确保规章制度的可行性。
3、规章制度之间应相互衔接，防止冲突。
4、上级机构的规章制度，下级机构必须执行；下级机构转发上级机构的有关规章制度，应全文转发，本机构的有关要求在转发文的通知内体现，保证制度的完整性。
5、规章制度应根据实际情况的变化及时修订；制度内容大面积更改，采用修订的方式另行下发，内容部分更改，可以采用通知方式。
新规章制度出台，必须明确其替代的原规章制度是否废止。
6、总行履行制度建设职能，其他机构不履行制度建设职能。
（三）主要责任人
经办人员、会计负责人、机构负责人
二、会计岗位职责控制要点
（一）控制目标：会计岗位设置和岗位职责的制定，要达到相互制约的目的，以符合国家法律法规的要求，防范会计风险。
（二）控制措施
1、会计岗位是落实内部会计控制的最小单位，应明确划分岗位职责，根据岗位的需要选用合适的人才。
2、会计岗位的设置根据对外营业机构、资金清算中心、支行管理部门等实际情况，设置不同的会计岗位。
岗位职责由总行会计出纳部统一制定，下发执行。
3、贯彻岗位职责分离要求。
岗位职责分离是指有关岗位经管人员在同一时段不能同时承担不兼容岗位的相关职责；在原经管人员临时离岗时，应指定代理人员，代理人员必须符合岗位职责分离要求。
4、经管以下事项的有关人员必须严格分离：
（1）（汇票、本票等）印、押（压）、证三分离（以下简称为“印押证三分离”）；
（2）密押经办卡与授权卡相分离；
（3）记账录入与授权或复核相分离（包括核心业务处理系统、同城票据交换、现代化支付系统等）；
（4）会计核算与事后监督相分离；
（5）会计档案的保管与经费出纳相分离；
（6）对账人员与记账人员、业务拓展人员相分离；
（7）系统开发技术人员与会计操作人员相分离；
（8）大额支付密钥(IC卡)管理员与业务操作员相分离；
（9）外汇核销专用章管理与外币兑换水单使用相分离；
（10）经费账户预留签章管理与空白重要凭证使用分离；
（11）其他分离要求。
（三）主要责任人
会计负责人、有关部门负责人、机构负责人
三、会计人员管理要点
（一）控制目标：科学合理配备会计人员和使用会计人员，达到降低成本、提高效率、符合内控的要求，使会计人员配备和管理能够达到加强内部会计控制的目的。
（二）控制措施
1、分清管理层次，明确责任划分，承担相应工作职责：
（1）会计负责人:指对本机构会计工作负有直接领导责任、负责建立健全有关规章制度，组织业务培训和考核，检查监督各项规章制度贯彻执行的会计管理人员，包括总行、支行会计管理部门负责人。
对管辖机构和上级行会计管理部门负责。
会计负责人对上级会计负责人负责。
（2）会计主管：指根据本机构会计负责人要求，对本机构会计工作的一个方面进行管理、规范、查验各项会计业务操作的会计人员。
包括总行会计管理部门内设机构负责人，支行营业部、二级支行内部管理主管人员。
对会计负责人负责。
（3）事后监督人员：指负责会计事后监督系统的操作和管理，对前台各项会计业务进行审查监督的会计人员。
对事后监督主管人员负责。
（4）复核人员：指对经办人员所受理或办理的会计业务进行授权或复核把关的会计人员。
对会计主管负责。
（5）经办人员：指办理接柜、审单、记账、收付、整点现金、提供柜面服务等业务的会计人员。
对会计主管负责。
2、加强会计人事管理，建立高素质的会计队伍。
（1）各级会计负责人或会计主管的任免、调动，应征得上级行会计管理部门同意；一般会计人员的调动，应商得本机构会计负责人同意。
（2）选拔会计负责人、会计主管，应遵循公开、公平、公正的原则，注重管理水平、业务水平和政治素质，逐步采取公开竞聘、试用合格后再明确任用的方式，保证任用的会计负责人和会计主管能够切实履行岗位职责。
（3）加强对支行会计负责人、会计主管任职期间的业绩考核。
会计负责人及会计主管有下列情况之一的，按规定程序及时调整岗位并进行相关处理：未具备会计专业知识，不符合会计任职资格要求，不能履行会计管理职责的；不能在岗在位，无法真正履行会计工作职责的；所管理机构内部会计控制失效，会计工作混乱的；所管理机构会计工作情况较差，一年内未得到明显改进的；对出现重大会计结算案件或事故负有直接管理责任的；故意不按照规章制度规定执行，或者对按照规章制度办事的会计人员打击报复的；出现违规越权行为并造成本行经济损失或本行信誉影响的；违法犯罪的。
（4）支行会计负责人、会计主管离岗（离任），由会计检查人员进行离岗（离任）工作检查，出具书面检查意见，作为该员工考核或任职的重要依据。
有条件的支行，应对其他会计人员逐步推行离岗（离任）工作检查制度。
3、执行会计人员轮换工作要求。