上市公司XX年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表模板
大庆华科：关于公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 2010-04-20
北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层联系电话:telephone:+86(010)6554 2288+86(010)6554 2288ShineWingcertified public accountants 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,No.8, Chaoyangmen Beidajie,D o n g c h e n g D i s t r i c t,B e i j i n g,100027, P.R.China传真:facsimile:+86(010)6554 7190+86(010)6554 7190信永中和会计师事务所关于大庆华科股份有限公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明大庆华科股份有限公司全体股东：我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了大庆华科股份有限公司（以下简称“大庆华科公司”）2009年12月31日的资产负债表、2009年度的利润表、现金流量表以及股东权益变动表(以下简称“财务报表”)，并于2010年4月16日签发了XYZH/2009A9002号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）的要求，大庆华科公司编制了本专项说明所附的大庆华科公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是大庆华科公司的责任。
我们对汇总表所载资料与我们审计大庆华科公司2009年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除了对大庆华科公司实施于2009年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。
为了更好地理解大庆华科公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
关于控股股东及其他关联方占用资金情况和担保事项的专项说明
资金 3,305.00 元；2006 年，吴忠仪表集团有限公司水泵阀门公司发生非经营性 资金 24,850.80 元，至 2006 年 12 月 31 日该公司占用吴忠仪表公司非经营性资金
24,850.80 元。 此外，我们未发现吴忠仪表公司存在有与其他关联方发生的非经营性资金往
来。 控股股东及其他关联方占用资金情况的明细情况详见附表 1。
保责任的担保为 20,291.05 万元，截止 2006 年 12 月 31 日仍然承担担保责任的担
2
保余额为 33,725.45 万元，占吴忠仪表公司 2006 年 12 月 31 日净资产的 213.3%， 全部为对外提供担保。
2、吴忠仪表公司截止 2006 年 12 月 31 日仍然承担担保责任的对外担保余额 中：对外担保在吴忠仪表公司对外担保总额超过上期末净资产 50%以后提供的担 保为 5,760 万元；为资产负债率超过 70%的担保对象提供担保 25,260 万元；为未 得知被担保对象财务状况的单位提供的债务担保金额为 8,000 万元。
420 保证 1 年 是,继续担保
否
吴忠仪表股份有限公司 宁夏美利纸业股份有限公司 2006.1.13
200 保证 1 年 是,继续担保
否
吴忠仪表股份有限公司 宁夏美利纸业股份有限公司 2006.7.12
400 保证 1 年
否
否
吴忠仪表股份有限公司 宁夏美利纸业股份有限公司 2006.7.12
400 保证 1 年
2006 年度偿还 2006 年期末占用 累计发生金额 资金余额
占用形成原因
占用性质
原大股东及 其附属企业 吴忠仪表集团有限公司
原母公司 其他应收款 149,327,764.66
海螺型材：关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 2010-04-08
关于芜湖海螺型材科技股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 天健正信审（2010）特字第100006号天健正信会计师事务所Ascenda Certified Public Accountants关于芜湖海螺型材科技股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明天健正信审（2010）特字第100006号 芜湖海螺型材科技股份有限公司全体股东:我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了芜湖海螺型材科技股份有限公司（以下简称芜湖海螺公司）的财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，2009年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表、股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的要求，芜湖海螺公司编制了后附的上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实、合法、完整是芜湖海螺公司管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与我们审计芜湖海螺公司2009年度财务报表所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。
除了对芜湖海螺公司实施2009年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解芜湖海螺公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明仅供芜湖海螺公司向中国证券监督管理委员会及交易所报送2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况使用，不得用作任何其他目的。
中国注册会计师天健正信会计师事务所有限公司吕勇军中国 ·北京中国注册会计师吴琳报告日期： 2010年4月6日上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表上市公司名称：芜湖海螺型材科技股份有限公司单位：万元非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009年期初占用资金余额2009年度占用累计发生金额（不含利息）2009年度占用资金的利息（如有）2009年度偿还累计发生金额2009年期末占用资金余额占用形成原因占用性质安徽海螺集团有限责任公司控股股东的控股股东预付账款 150.10 65.0085.10材料工程款安徽海螺水泥股份有限公司(含子公司)控股股东的关联方预付账款 129.50 90.2539.25材料工程款现大股东及其附属企业安徽海螺水泥股份有限公司(含子公司)控股股东的关联方其他应收款 144.56 87.3557.21材料工程款非经营性占用小计424.16 242.60181.56总计424.16 242.60181.56其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009年期初往来资金余额2009年度往来累计发生金额（不含利息）2009年度往来资金的利息（如有）2009年度偿还累计发生金额2009年期末往来资金余额往来形成原因往来性质安徽海螺集团有限责任公司控股股东的控股股东应收账款22 1.38 23.38门窗款安徽海螺创业投资有限责任公司控股股东的关联方应收账款43.03168.33 103108.36门窗款大股东及其附属企业安徽海螺创业投资有限责任公司 控股股东的控股股东其他应收款30.78 6.2224.56门窗款经营性往来第 1 页共2页其他关联资金往来资金往来方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009年期初占用资金余额2009年度占用累计发生金额（不含利息）2009年度占用资金的利息（如有）2009年度偿还累计发生金额2009年期末占用资金余额占用形成原因往来性质安徽海螺水泥股份有限公司(含子公控股股东的关联方应收账款9.59823.16 824.298.46门窗款大股东及其附属企业安徽海螺水泥股份有限公司(含子公控股股东的关联方其他应收款155.32 118.7336.59门窗款经营性往来小计74.621,178.97 1,075.62177.97唐山海螺塑料型材有限责任公司子公司 其他应收款 1,620.055,000.00 59.756,679.80调剂资金 芜湖海螺新材料公司子公司 其他应收款 1,000.00 31.0031.001,000.00调剂资金英德海螺型材有限责任公司 子公司 其他应收款 1,000.00 1,000.00调剂资金上市公司的子公司及其附属企业揭阳海螺型材有限公司 子公司 其他应收款 78.1778.17调剂资金非经营性往来小计1,698.227,000.00 90.757,788.971,000.00总计1,772.848,178.97 90.758,864.591,177.97公司法定代表人：任勇 主管会计工作负责人：付国东 会计机构负责人：王中友第 2 页共2页。
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
关于广深铁路股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明德师报(审)字(07)第PSZ026号广深铁路股份有限公司董事会：我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了广深铁路股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表，包括2006年12月31日公司及合并的资产负债表、2006年度公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表以及财务报表附注，并于2007年4月19日签发了德师报(审)字(07)第PSZ024号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，贵公司编制了后附的截至2006年12月31日止年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。
我们对汇总表所载资料与我所审计贵公司截至2006年12月31日止年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，没有在所有重大方面发现不一致。
除了对贵公司实施截至2006年12月31日止年度财务报表审计中所执行的与关联方及其交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
本函仅作为贵公司向证券监管部门呈报截至2006年12月31日止年度控股股东及其他关联方资金占用情况之用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。
附件：广深铁路股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表德勤华永会计师事务所有限公司中国·上海2007年4月19日- 1 -- 2 -附件：广深铁路股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表截至2006年12月31日止年度金额单位：人民币元资金占用方类别资金占用方名称占用方与上市公司 的关联关系 上市公司核算 的会计科目 2006年期初 占用资金余额2006年度占用 累计发生金额 (不含占用资金利息)2006年度占用资金的利息2006年度偿还 累计发生金额2006年期末占用资金余额占用形成原因占用性质广州铁路(集团) 公司母公司 应收账款 3,467,992.70 11,715,368.50 - 14,420,822.96 762,538.24 代收代付军运费用 经营性占用 广州铁路(集团) 公司母公司 其他应收款 52,833.44 73,797,740.82- 38,441,193.79 35,409,380.47 提供劳务经营性占用 广州铁路(集团) 公司母公司 预付账款 - 1,213,627.79 - - 1,213,627.79 运营结算款经营性占用 广州铁路(集团) 公司羊城铁路实业 发展总公司 母公司之子公司其他应收款6,128,532.30 - - 6,128,532.30 - 提供及接受劳务经营性占用广州铁路(集团) 公司羊城铁路实业 发展总公司母公司之子公司 预付账款 - 5,265,250,000.00 - - 5,265,250,000.00 预付资产收购款 经营性占用 广梅汕铁路有限 责任公司 母公司之子公司 其他应收款 172,276.00 - -172,276.00 - 代收代付运输进款 及资金占用费经营性占用 广深铁路实业 发展总公司 母公司之子公司其他应收款 - 2,751,716.82 -- 2,751,716.82 代垫费用非经营性占用 广铁集团外经贸 发展总公司母公司之子公司之子公司预付账款 1,432,526.70 - -82,186.04 1,350.340.66预付物资采购款 经营性占用 广州铁路物资公司母公司之子公司之子公司应收账款 - 203,869.98 - 153,436.92 50,433.06 提供劳务 经营性占用 深圳广铁土木 工程有限公司(注2) 母公司之子公司 之子公司 预付账款 - 6,638,234.98 -- 6,638,234.98 预付工程建设款经营性占用 长沙铁路建设 有限公司 母公司之子公司 之子公司 预付账款 161,020.00 400,000.00 - 561,020.00 - 预付工程建设款 经营性占用 深圳平南铁路有限公司母公司之联营公司其他应收款 6,574,846.26 - -- 6,574,846.26 代收代付运输进款及资金占用费 经营性占用 广东省三茂铁路有限责任公司 母公司之联营公司应收账款 839,347.72 4,173,022.29- 5,012,370.01 - 提供劳务经营性占用 广东省三茂铁路有限责任公司 母公司之联营公司其他应收款 - 118,415.00 -- 118,415.00 代收代付运输进款经营性占用广州铁路资金 结算所 母公司管理的铁道部内部资金管理机构 货币资金 168,000,000.00 - 1,738,800.00- 169,738,800.00 存放在广州铁路资金结算所的资金定期存款(注3)广州铁路资金结算 所东站结算室 母公司管理的铁道部内部资金管理机构 货币资金 12,244,867.54 2,522,139,417.94 330,935.582,507,223,739.33 27,491,481.73 存放在广州铁路资金结算所东站结算室的资金 活期存款广州铁路资金结算 所深圳结算室 母公司管理的铁道部内部资金管理机构货币资金594,383,843.35 11,945,323,308.39 2,052,201.57 12,541,759,353.31 (注1)- 存放在广州铁路资金结算所深圳结算室的资金活期存款控股股东、实际控制人及其附属企业 小计 793,458,086.01 19,833,724,722.51 4,121,937.15 15,113,954,930.66 5,517,349,815.01- 3 -资金占用方类别资金占用方名称占用方与上市公司 的关联关系上市公司核算 的会计科目 2006年期初 占用资金余额2006年度占用 累计发生金额 (不含占用资金利息)2006年度占用资金的利息2006年度偿还 累计发生金额2006年期末占用资金余额占用形成原因 占用性质深圳市南铁工程建设监理有限公司 控股子公司其他应收款 409,103.72 131,417.63 - 450,521.35 90,000.00代垫费用等 非经营性占用 广州铁路黄埔服务公司控股子公司其他应收款 177,720.54 - - 177,720.54 - 代垫费用等 非经营性占用 深圳市景明工贸有限公司控股子公司其他应收款 103,886.43 127,123.50 - 210,130.95 20,878.98 代垫费用等 非经营性占用 深圳市粤正实业有限公司控股子公司其他应收款 4,317,008.93 1,944,365.75-86,392.55 6,174,982.13代垫费用等 非经营性占用 深圳市富源实业开发有限公司控股子公司其他应收款 2,137,983.29 - - 2,137,983.29 -代垫费用等 非经营性占用 深圳市火车站服务有限公司控股子公司其他应收款 5,459,528.25 177,776.85 -70,551.77 5,566,753.33 代垫费用等 非经营性占用 广州市广深铁路东群实业服务公司 控股子公司其他应收款 - 2,596,794.48 -2,157,753.23 439,041.25 代垫费用等 非经营性占用 深圳市深铁物业管理有限公司控股子公司其他应收款 5,337,701.28 8,251,700.86-7,717,601.19 5,871,800.95 代垫费用等 非经营性占用 深圳龙岗平湖群亿铁路仓储装卸运输公司控股子公司 其他应收款 9,082,971.05 23,698.66 -23,698.669,082,971.05 代垫工程款 非经营性占用 上市公司的子公司及其附属企业 深圳港龙酒店有限公司控股子公司其他应收款 - 1,112,136.54 --1,112,136.54代垫费用等 非经营性占用 深圳广铁土木工程有限公司(注2) 控股子公司其他应收款 25,269,046.80 758,771.54 - 26,027,818.34-代垫工程款 非经营性占用 增城荔华股份有限公司联营公司其他应收款 12,312,316.93 - - - 12,312,316.93代垫费用等 非经营性占用 广州铁城实业有限公司联营公司其他应收款 100,350.00 - - 100,350.00-代垫费用等 非经营性占用 深圳车站旅行服务有限公司合营企业其他应收款2,001,184.54 70,551.77 --2,071,736.31 代垫费用等 非经营性占用 小计66,708,801.76 15,194,337.58 - 39,160,521.8742,742,617.47无 - - - - - 关联自然人及其控制的法人小计- - - - - 无 - - - - - 其他关联人及其附属企业小计- - ---总计860,166,887.77 19,848,919,060.09 4,121,937.1515,153,115,452.53 5,560,092,432.48注1：广州铁路资金结算所深圳结算室隶属于广州铁路资金结算所。
上市公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明
其他应收款
9.00
35.00
44.00
其他应收款 其他应收款
1,835.68
5.44 1,800.00 1,886.64
5.44 216.14
1,800.00 3,506.18
占用 形成原因
往来款 往来款
往来款
往来款
往来 形成原因
货款 货款 货款 货款
2005 年度占用累计发生 金额（不含利息）
2005 年度占用资金 的利息（如有）
2005 年度偿还 累计发生金额
2005 年期末占 用资金余额
现大股东及其 附属企业
总计 其他关联资金
往来
大股东及其附 属企业
上市公司的子 公司及其附属
企业
总计
比威网络技术有限公司 北京紫光网联科技有限公司 北京清华紫光泰和通环保技术有 限公司 浦华控股有限公司
往来款
往来款 增资款
占用性质
非经营性占用 非经营性占用 非经营性占用 非经营性占用
往来性质 经营性占用 经营性占用 经营性占用 经营性占用 非经营性占用 非经营性占用 非经营性占用
上市公司控股股东及其他关联方占用资金情况
专项说明
清华紫光股份有限公司全体股东：
中兴华审字（2006）第 012-2 号
我们接受清华紫光股份有限公司（以下简称“清华紫光”）的委托，按照中国注册会计 师独立审计准则的要求对清华紫光 2005 年度的会计报表进行审计并出具了中兴华审字 （2006）第 012-1 号审计报告。依据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理 委员会证监发［2003］56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》的要求，我所就清华紫光控股股东及其他关联方占用资金事项进行了专项 审核。与该相关事项有关的资料由清华紫光提供，其真实性、准确性、完整性由清华紫光负 责。我们的审核工作是参照中国注册会计师独立审计准则进行的，在审核过程中，我们根据 实际情况实施了包括抽查会计记录等必要的审核程序。现就有关事项说明如下：
美达股份：2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2011-04-28
附件
单位：万元非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司
的关联关系上市公司核算的会计科
目2010年期初占用资金余额2010年度占用累计发生金额（不含利息）2010年度占用资金的利息（如有）2010年度偿还累计发生金额2010年期末占用资金余额占用形成原因占用性质
---------非经营性占用---------非经营性占用小计
------------------非经营性占用---------非经营性占用小计
---------总计
---------其他关联资金往来资金往来名称往来方与上市公司的关系上市公司核算的会计科目2010年期初往来资金余额2010年度往来累计发生金额（不含利息）
2010年度往来资金的利息（如有）2010年度偿还累计发生金额2010年期末往来资金余额往来形成原因往来性质-
经营性往来-
--------经营性往来--
-------非经营性往来--
-------非经营性往来--
-------非经营性往来--
-------非经营性往来--
-------非经营性往来--
-------非经营性往来--
-------非经营性往来总计-
--------法定代表人：_________主管会计工作负责人：________总会计师（或财务总监）：________会计机构负责人（会计主管人员）：________
上市公司2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:广东新会美达锦纶股份有限公司现大股东及其附属企业
关联自然人及其控制的法人其他关联人及其附属企业大股东及其附属企业上市公司的子公司及其附属企业前大股东及其附属企业。
董事与股东-新大陆：关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 XXXX
关于福建新大陆电脑股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 天健正信审（2010）特字第020005号天健正信会计师事务所Ascenda Certified Public Accountants关于福建新大陆电脑股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明天健正信审（2010）特字第020005号福建新大陆电脑股份有限公司全体股东：我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了福建新大陆电脑股份有限公司（以下简称新大陆电脑公司）的财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，2009年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表、股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的要求，新大陆电脑公司编制了后附的上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实、合法、完整是新大陆电脑公司管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与我们审计新大陆电脑公司2009年度财务报表所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。
除了对新大陆电脑公司实施2009年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解新大陆电脑公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明仅供新大陆电脑公司向中国证券监督管理委员会及交易所报送2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况使用，不得用作任何其他目的。
中国注册会计师天健正信会计师事务所有限公司胡素萍中国 ·北京中国注册会计师姚斌星报告日期： 2010年4月19日上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表上市公司名称：福建新大陆电脑股份有限公司单位：万元非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009年期初占用资金余额2009年度占用累计发生金额（不含利息）2009年度占用资金的利息（如有）2009年度偿还累计发生金额2009年期末占用资金余额占用形成原因占用性质现大股东及其附属企业非经营性占用小计/ // / / 前大股东及其附属企业非经营性占用小计/ // / / 总计/ // / /其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009年期初往来资金余额2009年度往来累计发生金额（不含利息）2009年度往来资金的利息（如有）2009年度偿还累计发生金额2009年期末往来资金余额往来形成原因往来性质福建新大陆通信科技有限公司同一控股股东应收账款2,585.75 4,178.57 — 6,764.32 — 材料销售福建新大陆生物技术有限公司同一控股股东应收账款— 7.28 — 7.28 — 材料销售大股东及其附属企业福建新大陆科技集团有限公司控股股东预付款项20.48 — — 20.48 — 代理进口经营性往来第 1 页共 3 页第 2 页 共 3 页其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009年期初往来资金余额2009年度往来累计发生金额（不含利息）2009年度往来资金的利息（如有）2009年度偿还累计发生金额2009年期末往来资金余额往来形成原因福建新大陆通信科技有限公司同一控股股东 其他应收款— 27.07— 27.07—房租、水电及物业费用等福建新大陆生物技术有限公司 同一控股股东 其他应收款 — 1.16 — 1.16 —房租、水电及物业费用等 大股东及其附属企业福建新大陆环保科技有限公司同一控股股东其他应收款— 186.07— 186.07 —房租、水电及物业费用等小计/ / / 2,606.234,400.15— 7,006.38— / /北京新大陆联众数码科技有限责任公司控股子公司 其他应收款 162.93 103.84 — 102.01 164.76 代垫费用福建新大陆地产有限公司控股子公司 其他应收款 9,208.22 19,741.33 — 6,800.00 22,149.55 借款福建新大陆自动识别技术有限公司 控股子公司 其他应收款 19.57 42.79 — 50.51 11.84 代垫费用上市公司的子公司及其附属企业上海新大陆翼码信息科技有限公司控股子公司其他应收款 1,366.87 612.89 — 416.00 1,563.76 借款及代垫费用非经营性往来小计 / / / 10,757.5920,500.85— 7,368.5223,889.91/ /关联自然人及其控制的法人非经营性往来第 3 页 共 3 页小计 / / // /其他关联人及其附属企业 福州鑫宇电子有限公司联营企业其他应收款61.65 61.65 代垫水电费用及固定资产销售非经营性往来小计 / / / 61.6561.65/ / 总计/ / / 13,363.8224,962.65 - 14,374.90 23,951.56/ /公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：。
巨力索具：关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 2010-02-12
关于巨力索具股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 天健正信审（2010）特字第160001号天健正信会计师事务所Ascenda Certified Public Accountants关于巨力索具股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明天健正信审（2010）特字第160001号 巨力索具股份有限公司全体股东：我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了巨力索具股份有限公司（以下简称巨力索具公司）的财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，2009年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表、股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的要求，巨力索具公司编制了后附的上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实、合法、完整是巨力索具公司管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与我们审计巨力索具公司2009年度财务报表所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。
除了对巨力索具公司实施2009年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解巨力索具公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明仅供巨力索具公司向中国证券监督管理委员会及交易所报送2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况使用，不得用作任何其他目的。
中国注册会计师天健正信会计师事务所有限公司中国 ·北京中国注册会计师报告日期： 2010年2月10日上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表上市公司名称：巨力索具股份有限公司单位：万元非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009年期初占用资金余额2009年度占用累计发生金额（不含利息）2009年度占用资金的利息（如有）2009年度偿还累计发生金额2009年期末占用资金余额占用形成原因占用性质现大股东及其附属企业非经营性占用小计/ / / / / 前大股东及其附属企业非经营性占用小计/ / / / / 总计/ / / / /其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009年期初往来资金余额2009年度往来累计发生金额（不含利息）2009年度往来资金的利息（如有）2009年度偿还累计发生金额2009年期末往来资金余额往来形成原因往来性质大股东及其附属企业经营性往来小计/ / / / / 上市公司的子公司及其附属企业非经营性往来第 1 页共2页非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009年期初占用资金余额2009年度占用累计发生金额（不含利息）2009年度占用资金的利息（如有）2009年度偿还累计发生金额2009年期末占用资金余额占用形成原因占用性质小计/ / / / /关联自然人及其控制的法人非经营性往来小计/ / / / / 其他关联人及其附属企业非经营性往来小计/ / / / / 总计/ / / / / 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：第 2 页共2页。
ST 商务：上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2010-04-28
编制单位：深圳和光现代商务股份有限公司单位：元
非经营性资金占用资金占用方名称
占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009年1月1日
占用金额2009年度占用累计发生金额2009年度偿还累计发生金额
2009年12月31
日占用资金余
额
占用形成原因占用性
质备注小计
小计总计
其它关联资金
往来大股东及其附属企业
北京网智世通有限公司
上市公司的其他附
属企业其他应收款
10,214,244.71813,871.949,400,372.77往来款非经营性往来沈阳和光网智有限公司
上市公司的子公司
其他应收款
11,240,715.69421,085.18290,814.3411,370,986.53往来款
非经营性往来
小计
21,454,960.40
421,085.18
1,104,686.28
20,771,359.30
关联自然人及其控制的法人其他关联人及其附属企业
总计
21,454,960.40
421,085.18
1,104,686.28
20,771,359.30
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
上市公司的子
公司及其附属企业
上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
现大股东及其附属企业
前大股东及其附属企业。
飞亚达A：关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告 2011-03-01
中瑞岳华专审字[2011]第 0289 号
目
录
1．专项审核报告1 2．附表 2
电话：+86(10)88095588 Tel： +86(10)88095588 传真：+86(10)88091199/90 Fax： +86(10)88091199/90
关于深圳市飞亚达（集团）股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2011]第 0289 号 深圳市飞亚达（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了深圳市飞亚达（集团）股份有限公司（以下简称“贵公 司” ） 及其子公司 （以下简称 “贵集团” ） 2010 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2010 年度合并及公司的利润表、 合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益 变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2010 年度控股股东及其他 关联方资金占用情况汇总表》 （以下简称“汇总表” ）进行了专项审核。按照中国证券 监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）的规定，编 制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们的 责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。 中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错 报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目 金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理 的基础。 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2010 年度财务报表时所复核 的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。 为了更好地理解贵集团 2010 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应 当与已审的财务报表一并阅读。 本审核报告仅供贵公司 2010 年度年报披露之目的使用， 不得用作任何其他目的。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王宇桥
上交所上市公司定期报告业务指南附件：上市公司20XX年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上市公司20XX年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表单位：万元12填表说明：1.上市公司20XX年期初存在非经营性资金占用和资金往来的（20XX年期初相关会计科目存在借方余额），以及20XX年度新出现非经营性资金占用和资金往来情形的（20XX年度相关会计科目存在借方发生额），需要填写“汇总表”。
汇总表中的相关数据应当填写在当年年报XBRL业务模板中。
2.上市公司只需要填写向大股东及其附属企业和其它关联方提供资金的情形，大股东及其附属企业和其它关联方向上市公司提供资金的，不需要在汇总表中反映。
3.非经营性资金占用，指上市公司为大股东及其附属企业垫付的工资、福利、保险、广告等费用和其他支出；代大股东及其附属企业偿还债务而支付的资金；有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及其附属企业的资金；为大股东及其附属企业承担担保责任而形成的债权；其他在没有商品和劳务对价情况下提供给大股东及其附属企业使用的资金。
4.其他关联资金往来，指上市公司与“大股东及其附属企业”之间的经营性资金往来，以及上市公司与“上市公司的子公司及其附属企业”、“关联自然人”和“其它关联方及其附属企业”之间的非经营性资金往来。
上市公司需要从资金往来款项是否被长期拖欠的角度出发，认真分析资金往来是否属于非经营性资金往来，非经营性资金往来的认定标准参照适用前条非经营性资金占用的认定标准。
5.“现大股东及其附属企业”包括以下几种情形：（1）实际控制人；（2）控股股东；（3）控股股东、实际控制人的附属企业。
6.“前大股东及其附属企业”包括以下几种情形：3（1）公司前实际控制人；（2）公司前控股股东；（3）公司前控股股东、前实际控制人的附属企业。
7.附属企业是指控股股东、实际控制人控制的企业，但不含上市公司以及上市公司控制的企业。
8.“大股东及其附属企业”包括“现大股东及其附属企业”和“前大股东及其附属企业”。
9.“上市公司的子公司及其附属企业”包括以下几种情形：（1）子公司及其控制的法人；（2）上市公司的其他附属企业。
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明关于广深铁路股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明德师报(审)字(07)第PSZ026号广深铁路股份有限公司董事会：我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了广深铁路股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表，包括2021年12月31日公司及合并的资产负债表、2021年度公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表以及财务报表附注，并于2021年4月19日签发了德师报(审)字(07)第PSZ024号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，贵公司编制了后附的截至2021年12月31日止年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。
我们对汇总表所载资料与我所审计贵公司截至2021年12月31日止年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，没有在所有重大方面发现不一致。
除了对贵公司实施截至2021年12月31日止年度财务报表审计中所执行的与关联方及其交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
本函仅作为贵公司向证券监管部门呈报截至2021年12月31日止年度控股股东及其他关联方资金占用情况之用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。
附件：广深铁路股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表德勤华永会计师事务所有限公司中国·上海2021年4月19日广深铁路股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表截至2021年12月31日止年度金额单位：人民币元资金占用方类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系母公司母公司母公司母公司之子公司上市公司核算的会计科目2021年期初占用资金余额2021年度占用累计发生金额 (不含占用资金利息)2021年度占用资金的利息2021年度偿还累计发生金额2021年期末占用经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用控股股东、实际控制人广州铁路(集团) 及其附属企业公司广州铁路(集团) 公司广州铁路(集团) 公司广州铁路(集团) 公司羊城铁路实业发展总公司广州铁路(集团) 公司羊城铁路实业发展总公司广梅汕铁路有限责任公司广深铁路实业发展总公司广铁集团外经贸发展总公司代收代付军运费用提供劳务提供及接受劳务母公司之子公司母公司之子公司母公司之子公司预付资产收购款经营性占用经营性占用非经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用代收代付运输进款及资金占用费母公司之子公司母公司之子公司广州铁路物资公司深圳广铁土木母公司之子公司工程有限公司(注之子公司长沙铁路建设母公司之子公司有限公司之子公司深圳平南铁路母公司之联营公司广东省三茂铁路母公司之联营公司有限责任公司广东省三茂铁路母公司之联营公司有限责任公司广州铁路资金母公司管理的铁道部结算所内部资金管理机构广州铁路资金结算母公司管理的铁道部所东站结算室内部资金管理机构广州铁路资金结算母公司管理的铁道部所深圳结算室内部资金管理机构预付物资采购款提供劳务预付工程建设款预付工程建设款代收代付运输进款及资金占用费提供劳务代收代付运输进款1,738,800.00存放在广州铁路定期存款(注3)资金结算所的资金存放在广州铁路资金结算330,935.58活期存款所东站结算室的资金存放在广州铁路资金结算(注1)- 2,052,201.57 12,541,759,353.31 活期存款所深圳结算室的资金小计 4,121,937.15- 2 -资金占用方类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2021年期初占用资金余额2021年度占用累计发生金额 (不含占用资金利息)2021年度占用资金的利息2021年度偿还累计发生金额450,521.35 177,720.54 210,130.95 86,392.55 2,137,983.29 70,551.772,157,753.23 7,717,601.19 23,698.6626,027,818.34- 100,350.0039,160,521.87- - - -2021年期末占用90,000.00- 20,878.98 6,174,982.135,566,753.33 439,041.25 5,871,800.95 9,082,971.05 1,112,136.5412,312,316.932,071,736.31 42,742,617.47- - - -5,560,092,432.48占用形成原因代垫费用等代垫费用等代垫费用等代垫费用等代垫费用等代垫费用等代垫费用等代垫费用等代垫工程款代垫费用等代垫工程款代垫费用等代垫费用等代垫费用等非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用非经营性占用上市公司的子公司及其深圳市南铁工程建附属企业设监理有限公司广州铁路黄埔服务深圳市景明工贸有深圳市粤正实业有深圳市富源实业开深圳市火车站服务广州市广深铁路东群实业服务公司深圳市深铁物业管深圳龙岗平湖群亿铁路仓储装卸运输控股子公司公司深圳港龙酒店有限深圳广铁土木工程有限公司(注2) 增城荔华股份有限广州铁城实业有限深圳车站旅行服务- - - -- - - -- - - - -15,153,115,452.53 4,121,937.15注1：广州铁路资金结算所深圳结算室隶属于广州铁路资金结算所。
西藏矿业：关于公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 2010-04-27
certified public accountants D o n g c h e n g D i s t r i c t,B e i j i n g,100027, P.R.China传真:facsimile:+86(010)6554 7190+86(010)6554 7190关于西藏矿业发展股份有限公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明XYZH/2009CDA7022-1西藏矿业发展股份有限公司全体股东：我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了西藏矿业发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）2009年12月31日的资产负债表、2009年度的利润表、现金流量表以及股东权益变动表(以下简称“财务报表”)，并于2010年4月25日签发了XYZH/2009CDA7022号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）的要求，贵公司编制了本专项说明所附的贵公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。
我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司2009年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除了对贵公司实施于2009年度会计报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。
为了更好地理解贵公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用，不得用作任何其他目的。
附件一：西藏矿业发展股份有限公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表信永中和会计师事务所中国注册会计师：何勇中国注册会计师：王文春中国北京二〇一〇年四月二十五日certified public accountants D o n g c h e n g D i s t r i c t,B e i j i n g,100027, P.R.China传真:facsimile:+86(010)6554 7190+86(010)6554 7190附件一2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表上市公司名称：西藏矿业发展股份有限公司单位：人民币万元 2009年度偿还累计发生金额资金占用方类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009年初占用资金余额2009年度占用累计发生金额现金非现金2009年末占用资金余额占用形成原因占用性质控股股东、实际控制人及其附属企业西藏自治区矿业发展总公司本公司之母公司 应收账款 13.61 3.43 1.55 15.48 住宿餐饮款 经营性占用青海青藏铁合金有限责任公司同受控股股东控制 应收账款 1,972.36 20.511,951.850.00 销货款 经营性占用 西藏永兴工程建设有限公司同受控股股东控制 应收账款 23.390.20 23.19 住宿餐饮款 经营性占用 西藏藏华工贸有限公司 本公司之股东 应收账款 0.34 0.34 住宿餐饮款 经营性占用小计 1,985.9727.1622.261,951.8539.01上市公司的子公司及其附属企业成都易华信息科技开发有限公司本公司之子公司 其他应收款 156.89 156.89借款及代付各项零星费用非经营性占用尼木县铜业开发有限责任公司本公司之子公司 其他应收款 6,482.021,508.892,005.2110.365,975.35技改资金、代为支付的管理人员社保款及往业款非经营性占用西藏扎布耶锂业高科技有限公司本公司之子公司 应收账款 1,191.86 1,191.86 销货款 经营性占用西藏扎布耶锂业高科技有限公司 本公司之子公司 其他应收款 14,824.365,871.11 1,507.2119,188.26代付医疗保险,住房公积金、往来款等非经营性占用西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 本公司之子公司 其他应收款 412.65 412.65代付油料款,维修费及业务招待费非经营性占用西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 本公司之子公司 应收账款 385.89 385.89代付油料款,维修费及业务招待费非经营性占用西藏新鼎矿业大酒店有限公司 本公司之子公司 其他应收款 2,426.227.96250.0022.802,161.37 往来款非经营性占用西藏阿里聂尔错硼业发展有限公司 本公司之子公司 其他应收款 0.60 2.42 3.02代付油料款,维修费及业务招待费非经营性占用西藏山发工贸有限责任公司 本公司之子公司 其他应收款 302.00302.00 0.00 往来款非经营性占用白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司 本公司之子公司 其他应收款 9,928.162,301.441,168.00953.7710,107.83 往来款非经营性占用小计 35,808.659,993.813,725.212,494.1439,583.12关联自然人及其控制的法人小计其他关联人及其附属企业福州扎布耶锂业有限公司 本公司子公司之联营公司其他应收款 230.00 230.00 往来款非经营性占用西藏吉庆实业开发有限公司 本公司之联营公司 其他应收款 121.624,565.924,665.530.0122.00 代付开办费非经营性占用西藏兴旺矿业有限责任公司 本公司之联营公司 其他应收款 46.20 46.20 代付开办费非经营性占用小计 397.824,565.924,665.530.01298.20总计 38,192.4414,586.898,412.994,446.0139,920.33 -法定代表人：曾泰主管会计工作负责人：肖朝晖 会计机构负责人：唐南阳。
东华科技：关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明 2010-03-29
会审字[2010]3254号关于东华工程科技股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明东华工程科技股份有限公司全体股东：我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了东华工程科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2009年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2009年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注，并于2010年3月25日签发了会审字[2010]3252号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）的要求，贵公司编制了后附的2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是贵公司管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与本所审计贵公司2009年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除了对贵公司实施2009年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用，不得用作任何其他目的。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师： 朱 宗 瑞（北京）有限公司中国 · 北京 中国注册会计师： 占 鉄 华中国注册会计师： 付 劲 勇二〇一〇年三月二十五日12东华工程科技股份有限公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表编制单位：东华工程科技股份有限公司 单位：人民币万元 资金占用方 类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系 上市公司核算的会计科目2009年期初占用资金余额2009年度占用累计发生金额（不含利息）2009年度偿还累计发生金额2009年期末占用资金余额占用形 成原因占用 性质 化学工业第三设计院有限公司 控股股东----中国化学工程股份有限公司应收账款-6,975.0012,237.203,255.202,007.00接受劳务 经营性占用中国化学工程股份有限公司 实际控制人预付账款 5,600.00-4,953.26646.74技术合作开发投资性占用中国化学工程第十四建设有限公司预付账款 -58.74813.00615.22139.04接受劳务 经营性占用 中国化学工程第四建设公司 同受实际 控制人控制 预付账款 93.582,384.302,882.78-404.90接受劳务 经营性占用安徽东华实业有限责任公司 其他应收款 0.22262.33262.55-接受劳务 经营性占用 控股股东、实际控制人及其附属企业安徽东华物业管理有限公司同受控股股东控制其他应收款 6.65270.00276.65-接受劳务 经营性占用小计-1,333.2915,966.8312,245.662,387.88关联自然人及其控制的法人 ---- 小计---- 其他关联人及其附属企业---- 小计----本公司的子公司及其附属企业 贵州东华工程科技股份有限公司 控股子公司---- 非经营性 占用合计-1,333.2915,966.8312,245.662,387.88公司负责人：丁叮 主管会计工作的负责人： 王崇桂 会计机构负责人: 王崇桂。
智光电气：关于公司2009年度控股股东及关联方资金占用情况专
关于广州智光电气股份有限公司二〇〇九年度控股股东及关联方资金占用情况专项审核说明广会所专字【2010】第09006150078号广州智光电气股份有限公司全体股东：我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了广州智光电气股份有限公司（以下简称“智光电气公司”财务报表，包括 2009年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2009 年度利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注，并于2010年2月9日出具了广会所审字[2010]第09006150012号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发〔2003〕56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，智光电气公司编制了后附的截至2009年12月31日公司控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称“情况表”）。
如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是智光电气公司的责任。
我们的责任是根据上述通知的规定对智光电气公司与控股股东及其他关联方资金占用情况是否符合规定进行审核并出具专项说明，在审核过程中，我们实施了包括查阅有关资料、会计凭证、核对会计记录等我们认为必要的审核程序。
我们认为，后附情况表所载资料与我所审计智光电气公司2009年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容在所有重大方面没有发现不一致之处。
为了更好地理解智光电气公司的控股股东及关联方资金占用情况，后附情况表应当与贵公司已审财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为智光电气公司披露控股股东及关联方资金占用情况之用，不用作任何其他用途。
广东正中珠江会计师事务所有限公司中国注册会计师：蒋洪峰中国注册会计师：姚静中国广州二○一○年二月九日附表：广州智光电气股份有限公司2009年度控股股东及关联方资金占用情况表编制单位：广州智光电气股份有限公司金额单位：人民币元资金占用方类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009 年初占用资金余额本年度占用累计发生金额本年度占用资金的利息本年度偿还累计发生金额2009 年末占用资金余额占用形成原因占用性质控股股东、实际控制人及其附属企业小计应收账款 4,830,456.1252,868,842.47-57,699,298.59-销售广州智光电机有限公司全资子公司其他应收款 14,967,259.9681,729,060.71-96,696,320.07-往来应收账款104,910.315,959,940.70-6,064,851.01销售上海龙源智光电力技术有限公司控股子公司其他应收款1,000,000.004,500,000.00-5,500,000.00-往来上市公司的子公司及其附属企业杭州智光一创科技有限公司控股子公司其他应收款 -500,000.00-500,000.00往来小计20,902,626.39145,557,843.88-165,960,469.67500,000.00资金占用方类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009 年初占用资金余额本年度占用累计发生金额本年度占用资金的利息本年度偿还累计发生金额2009 年末占用资金余额占用形成原因占用性质关联自然人及其控制的法人小计其他关联人及其附属企业小计总计20,902,626.39145,557,843.88-165,960,469.67500,000.00法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：担保情况汇总表编制单位：广州智光电气股份有限公司金额单位：人民币元公司代码公司简称担保人（上市公司）被担保对象被担保对象与上市公司的关系担保金额（万元）开始担保日结束担保日目前是否仍存在担保责任担保万式担保实际使用授信额占2009 年末合并会计报表净资产的比例002169智光电气广州智光电气股份有限公司广州智光电机有限公司全资子公司1,000.00贷款人通知发放贷款开始债务履行期届满之日起二年是信用担保2.90%002169智光电气广州智光电气股份有限公司广州智光电机有限公司全资子公司104.57贷款人通知发放贷款开始债务履行期届满之日起二年是信用担保 0.30% 合计1,104.573.20%法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：。
上市公司X年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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附件一 上市公司２01X年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位:万元
非经营性资金占用
9、其他资金往来中,“大股东及其附属企业”只需要填写其与上市公司之间的经营性资金往来；“上市公司的子公司及其附属企业”、“关联自然人”和“其它关联方及其附属企业”只需要填写其与上市公司之间非经营性资金往来。上市公司先向有关关联人借入资金，其后向该债权人归还资金的,不需要在汇总表中反映。
1０、在上述表格中，除“上市公司的子公司及其附属企业”一项外，其他项目中的 “上市公司”应包括上市公司以及上市公司控制的企业。
2、“现大股东及其附属企业”包括以下几种情形：
（1）实际控制人;
（2)控股股东；
(３)控股股东、实际控制人的附属企业。
3、“前大股东及其附属企业”包括以下几种情形:
（１)公司前实际控制人；
（2）公司前控股股东；
(３)公司前控股股东、前实际控制人的附属企业。
4、“大股东及其附属企业”包括“现大股东及其附属企业”和“前大股东及其附属企业”。
非经营性占用
非经营性占用
小计
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总计
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－
其它关联资金往来
资金往来方名称
往来方与上市公司的金余额
２01X年度往来累计发生金额（不含利息)
２01Ｘ年度往来资金的利息(如有)
2０1X年度偿还累计发生金额
201X年期末往来资金余额
控股股东及关联方资金占用情况的专项审计说明
关于山东九发食用菌股份有限公司控股股东及关联方资金占用情况的专项审计说明鲁正信审字（2006）第1228号山东九发食用菌股份有限公司：我们接受委托，依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了山东九发食用菌股份有限公司(以下简称九发股份公司)2005年度的会计报表，并于2006年4月9日签发了鲁正信审字（2006）第1223号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56号文)》和上海证券交易所《关于做好上市公司2005年年度报告工作的通知》的要求，九发股份公司编制了本专项说明所附的《2005年度九发股份公司控股股东及其它关联方资金占用情况表》（以下简称资金占用情况表，参见附件一）。
编制和对外披露资金占用情况表，并确保其真实性、合法性及完整性是九发股份公司管理当局的责任。
我们对资金占用情况表所载资料与我们审计九发股份公司2005年度会计报表时所复核的会计资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除了对九发股份公司实施2005年度会计报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对资金占用情况表所载资料执行额外的审计或其它程序。
为了更好地理解2005年度九发股份公司的控股股东及其它关联方资金占用情况，2005年度资金占用情况表应当与已审计的会计报表一并阅读。
1、存在控制关系的关联方资金占用截至2005年12月31日止,控股股东山东九发集团公司占用九发股份公司资金-4,040,279.24元，全部为非经营性资金占用。
2、其它关联方资金占用截至2005年12月31日止,其它关联方共占用九发股份公司资金2,035,413.08元，其中非经营性资金占用3,461,273.72元 ,经营性资金占用-1,425,860.64元。
本专项说明仅供九发股份公司上报有关监管部门使用,任何人因使用本专项说明不当与出具专项说明的注册会计师及本会计师事务所无关。
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上市公司XX年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表模板
注1：上市公司的子公司及其附属企业非经营性占用上市公司资金，通常属于母子公司间的资金往来或者财务资助行为，与控股股东、实际控制人及其附属企业等关联方违规非经营性占用上市公司资金可能存在本质差别，请会计师事务所在出具专项说明时予以关注。
注2：有关表格的填报要求如下：
1、“控股股东、实际控制人及其附属企业”包括以下几种情形：（1）实际控制人；（2）实际控制人控制的法人；（3）控股股东；（4）控股股东控制。