资产管理流程图
高校资产管理流程图
二级资产管理单位
资产管理中心
1、使用单位登录系 统下载本单位的“资 产清查表”或分户帐
5、★会同财务实地复 核，查看资产清查情 况
2、对照实物进行资定
3、在系统“帐目修 改”中修改资产变动 信息（领用人、存放
4、提交相应的资产变 动申请表，更新后打 印“资产清查系列表” 签字盖章后报送资产 管理中心。
9、按权限变动审批 10、资产销帐
财务处 6、核对财务帐与资 产帐目，做到帐帐相 符
11、财务销帐
★ 图标：指流程中控制关键点
★所签单据：变动调拨单、报废申请表、资产清查表（待报废清查表、在帐清查表、 盘亏清查表、有物无帐盘盈表）。
资产管理流程说明及流程图
固定资产管理为了加强对固定资产的内部控制，保证固定资产配置、使用和报废等环节的规范有序，根据相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
一、资产管理领域流程（一）流程概况1、本流程主要业务范围本流程主要针对固定资产的购置、验收、领用和处置等流程节点、岗位分工进行简要说明以及关键流程节点的详细说明。
固定资产是指使用年限超过1年、单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并在使用中保持其原有实物形态的资产。
单位价值虽然未达到规定标准，但使用期限超过1年的大批同类物资，如桌椅、橱柜等，按固定资产管理，也视为固定资产。
本单位固定资产一般分为六类：（1）房屋及构筑物，是指产权属于本单位的房屋、构筑物。
房屋主要是办公用房、业务用房、公共安全用房等。
房屋包括房屋附属设施类别，主要有门、门禁系统、围墙、采暖设施、供水系统等。
构筑物主要包括池、槽、塔、烟囱、井、站、道路、沟、库、场等。
（2）通用设备，是指用于业务工作的通用性设备，如计算机设备及软件、办公设备、车辆等。
（3）专用设备，是指根据业务工作实际需要购置的各种具有专门性能和用途的设备。
（4）艺术品和陈列品，是指各种艺术品和陈列品，如纪念品等。
（5）图书、档案，是指档案室、资料室等贮藏的图书、期刊、资料、档案等。
（6）家具、用具、装具及植物，是指本单位购置或者通过其他方式获得的各种家具、被服装具、特种用途植物等。
如办公桌椅、食堂炊事机械、树木花卉等。
二、固定资产管理流程所涉及的科室及职责（一）总务处1、负责根据国家有关规定制定固定资产管理办法及相应规章制度，并组织实施；2、配备专职或兼职管理人员，负责固定资产的购建、登记、调拨、清查盘点、核销等工作。
（二）各功能室各功能室负责人为本处室固定资产管理第一责任人。
各处室指定专人负责本处室固定资产的领用、保管、清查、移交工作。
（三）单位领导按照相关的审批权限规定，对固定资产预算、购置、调拨、处置等事项进行审核。
(完整版)固定资产管理流程图.doc
1、固定资产购置流程
固定资产预算审批流程图各部门
重
年初编制本部购置计划：固定资
综合汇总后
请购审批流程
使用部门、办
是否固定资产
预算外资产
、购置流程
购置相关信
大于
、验收流程
办理退
购入
、登记流程
固定验收后一
固定
办公室、财
2、固定资产使用流程
、盘点清查流程
帐外资
闲置制对责任
由企管
资产发现的
提
、维修流程
固定资产
统一
相应凭
办理固定资组织进行升
、内部调拨及借用流程
部门
固定资产
部门
固定资产对固定资产台
借用人交出
借出方资产管理、固定资产租赁流程
2.4.1 、外部租赁流程
无特殊情
办理
办公
10 万
实物
按照租
3、固定资产闲置处理流程
、封存及闲置设备处理流程
停
准
书
连续停止使
准
使恢
申请有
连续停止使
同意
、固定资产报废流程
在固定资组织相相关专用设
报废所在公
办公设财务部根据
进
报废单由
固定资产管理流程图目录
、固定资产预算审批流程
、请购审批流
固定资
、购置流程
、验收流程
、登记流程
、盘点清查流
、升级与维修流
固定资
、内部调拨及借用流 2.4.1 、外部租
、固定资产租赁流程 2.4.2 、融资租
2.4.3 、抵押
资产租赁处
、封存及闲置设备处理
固定资产
、固定资产报废流。
(完整版)固定资产管理流程图
1、固定资产购置流程
固定资产预算审批流程图
、购置流程
2、固定资产使用流程、盘点清查流程
资产打企管丿
I帐外资丿
I闲置丿
发现的
—-弋r、对责仟,
、内部调拨及借用流程
3、固定资产闲置处理流程
、封存及闲置设备处理流程
固定资产管理流程图目录
、固定资产预算审批流程
、请购审批流 、购置流程 、验收流程 、登记流程 、盘点清查流 、升级与维修流 242、 融资租 243、 抵押 资产租赁处 、固定资产报丿发流 固定资 内部调拨及借用流
241、外部租 固定资产 、封存及闲置设备处理 固定资
、固定资产租赁流程。
资产管理流程图
集团办公室经理审核签字
<资产报废>
分管领导审批 进行报废处理 财务归档、收款、做账
资产是否可正 常使用 Y 资产管理员填写 <资产调拨单>
资产调入部门经办 人、经理签字确认
资产调出部门经办 人、经理签字确认
行政主管审核
N
<资产调拨>
行政经理签字 财务部经理签字 资产调拨至调入单位 行政中心留存单据
资产管理员填写 《固定资产报废申请表》 财务会计审核并对资产 原值、净值进行评估 集团办行政主管审核表格内 容签字并组织专业人员评定 财务总监 审核并提出处理意见 总裁审批 董事长审批
<固定资产管理流程>
<各部门、子公司>
部门申报所需配置资产 申报部门填写 <物品请购审批单> 是否可进 行调配 N 集团办公室询价 部门经理签字确认 财务总监签字 总裁签字审批 董事长签字审批
<行政人力中心>
<财务中心>
<总裁>
<董事长>
是否有分 管领导
N
采购人员签字 Y
Y
部门经理签字
<申请采购>
分管领导签字 集团办公室采购资产
固定资产管理流程图
固定资产管理流程图固定资产管理物资管理：行政部一、购置二、日常管理维护三、调拨四、处置1、使用部门填写《固1、行政部制作固定资产标签1、使用部门提出购1、使用部门提出调拨申定资产报废申请单》卡，建台账，财务部核算折置计划申请请，领导审批，行政部旧审核 2、行政部进行鉴定后，2、财务部审核资金、填报《固定资产报废2、使用部门做好固定资产使主管领导审批单》由副总裁签字用维护记录 2、调入、调出部门在行政部监督下交接 3、行政部负责采购3、行政部进行报废资3、行政部对在库未使用和不产处置（丢弃/变卖废需用的固定资产做保管登记品/转让）处理 4、使用部门验收，3、行政部调整固定资产行政入账记录 4、行政部、财务部办理折旧、4、行政部进行账务处损坏、赔偿事宜理，并将处理结果登记备案。
资产管理流程图与流程控制
资产管理
资产管理包括各类资产的添置、更新、处置、移交、核查及日常管理，其中
科研仪器设备归科技事业部管理，其余资产由物业部管理。
一、流程图与流程控制
1、流程图
资产管理
移交
新增、更新清查
回收资产处理报所
2、流程控制
(1)添置、更新固定资产：
①由部门提出书面申请，经室主任审核后报科技事业部或物业部；
②科技事业部或物业部、财务部会同有关部门核实；
③专项资产及大型资产由所长办公会决定，小型资产由所长、分管所长审批；
④由事业部或物业部组织申请部门及有关专业人员进行市场调研后，统一按照政府采购规定办理采购；
⑤申请部门验收合格后，由科技事业部或物业部办理登记固定资产实物明细账及入库手续；
⑥财务部凭科技事业部或物业部入库单办理报销入账并登记固定资产总账及明细账。
⑦使用部门办理领用手续，并做好部门固定资产台账登记。
(2)处置固定资产：
①资产所在部门提出书面申请，经部门负责人审核后报科技事业部或物业部；
②科技事业部或物业部、财务部进行核实；
③小型资产处置报所长或分管所长审批，专项资产及大型资产处置报所长办公会审批；
④更新后的旧设备或处置的固定资产，由科技事业部或物业部统一回收，分类登记并集中保管；。
内部控制指引8流程图——资产管理
2．质检部根据《存货验收管理制度》，参照货物的实际特点，进行质量检验 阶
3．货物存在质量问题的，质检部出具《质量检验报告》，提交采购专员处理，采购专员根 段
D2 控
据企业规定及货物的实际情况提出具体的解决方案，提交采购部经理和总经理审批；
采购专员在清点核对货物时发现问题，应提出具体解决方案，报采购部经理和总经理
定资产大修计划》
提出大修申请
D1
审批
固定资产大修审 批过程不规范， 可能造成企业修 理费用损失
固定资产维修过 程不规范、维修 报告编写不充 分、不合理，可 能导致企业固定 资产维修费用滥 用，造成资金损 失
审核 3
填写“固定资产 大修明细表”
区分大修类型
2 填写“固定资产 大修申请表”
D2
工程部 4 否 进行修理
制
审批
4．采购专员与供应商就具体问题协商后进行退换货处理
D3 5．验收合格的货物直接由仓储部办理入库手续
相 应建 《存货验收管理制度》 关 规范 《采购退货管理制度》
规 参照
《企业内部控制应用指引》
范 规范
《采购订单》 文件资料 《采购合同》
《质量检验报告》 责任部门 采购部、财务部、仓储部、质检部
否
货物
是 检验货物
数量准确
质量
是
3是
D2
提出解决方案
存在 问题
审核程序不规 范、不正确， 可能导致企业 资产损失或资 源浪费
权限外
审批
审批
权限内
联系供应商
否
4
进行退换货
5
D3
办理入库手续