餐饮行业服务业财务管理制度【实用版】
餐饮业财务管理制度
餐饮业财务管理制度餐饮企业的财务管理指南第一章总体概述为了让餐饮行业的财务管理更加规范，提升资金的使用效率，并确保财务信息真实、准确且完整，我们制定了这份制度。
这不仅是为了维护企业的合法权益，更是为了保障餐饮企业的健康发展。
财务管理的核心目标其实就是合理分配资源，确保企业在财务上稳健，能够持续发展。
第二章适用范围这份制度适用于我们餐饮企业中所有的财务活动。
无论是日常的财务核算、预算管理、成本控制，还是财务报表的编制、资金管理和审计，所有部门和员工在进行财务活动时都得遵守这些规定。
第三章财务管理目标1. 确保我们的财务信息真实、准确和及时。
2. 加强资金管理，提高资金的周转效率。
3. 控制餐饮成本，以提升企业的利润。
4. 完善预算管理，增强企业的财务预测能力。
5. 提高财务团队的专业素养，增强整体的财务管理能力。
第四章财务管理规范第一节财务核算1. 会计基础工作所有财务活动必须遵循国家会计准则，确保凭证、账本和报表的真实有效。
各部门要及时提供相关财务数据，以保证会计信息的完整。
2. 凭证管理所有的财务凭证都得经过财务部门审核，原始凭证必须按照规定格式填写，确保数据的完整性和可靠性。
凭证的保留时间不得少于五年。
第二节预算管理1. 预算编制每年开始时，财务部门会根据企业的战略目标和市场预期来编制年度财务预算，包括收入、成本和费用等，并需报领导审批。
2. 预算执行各部门得严格按照预算进行支出，超出预算的部分必须经过财务部门的审核和领导的批准。
定期分析预算执行情况，必要时及时调整预算。
第三节成本控制1. 成本核算财务部门要定期进行成本核算，分析各种成本的构成，并明确每项成本的控制标准。
2. 成本控制措施各部门需根据成本核算结果，制定相应的控制措施，并定期向财务部门反馈执行情况。
第四节财务报表编制1. 报表编制原则财务报表要按照国家法规和企业内部规定进行编制，确保数据的真实性与准确性。
2. 报表发布每季度结束后，财务报表要及时发布，并向企业领导和相关部门汇报，确保信息透明。
餐饮财务制度
餐饮财务制度餐饮财务制度1. 引言餐饮企业作为服务性行业，其运营涉及到各种财务活动。
为了保证企业财务的有序管理，提高财务效益，制定餐饮财务制度是必要的。
本文档旨在详细介绍餐饮财务制度的相关流程和规定，以便于餐饮企业的财务管理人员遵循，在企业日常运营中实施。
2. 财务结构餐饮企业的财务结构主要包括：资产负债表、损益表、现金流量表和财务报表附注。
这些财务报表是财务管理人员了解企业财务状况的基础，也是评估企业经营情况的重要依据。
餐饮企业应当按照会计准则要求，合理编制财务报表，并进行审计，以保证财务信息的真实准确。
3. 资金管理餐饮企业的资金管理对于企业的正常运转至关重要。
资金管理包括资金流入和资金流出两方面。
3.1 资金流入资金流入包括销售收入、借贷资金等。
对于销售收入，餐饮企业应当及时开具发票，保持票据的准确性和完整性。
同时，企业应当建立严格的收款制度，规定收款账户，并及时入账。
借贷资金的流入需要进行合理规划和安排，确保及时归还借贷资金和支付利息。
3.2 资金流出资金流出包括采购成本、人员工资、房租水电等日常开支。
餐饮企业应当建立采购制度，明确采购流程和相关责任人，在采购过程中严格控制成本，确保质量和价格的合理性。
人员工资的支付应当按照劳动合同和相关法律规定进行，确保合法合规。
对于房租水电等日常开支，企业应当按时支付，并保留相关票据和凭证。
4. 费用管理餐饮企业的费用管理涉及到各个方面。
合理控制费用可以提高企业的盈利能力和竞争力。
4.1 人员费用人员费用是餐饮企业的主要成本之一，包括工资、社会保险和福利等。
企业应当依法支付员工工资，并按照相关法规规定缴纳社会保险和公积金。
同时，企业还应当制定福利政策，合理控制福利费用，提高员工满意度和企业整体竞争力。
4.2 管理费用管理费用包括办公设备、软件系统、培训费用等。
企业应当合理规划管理费用的预算，并确保费用的合理性和有效性。
在采购办公设备和软件系统时，企业应当进行多方比较，选择性价比最高的供应商。
餐饮业财务财务管理制度
第一章总则第一条为加强餐饮业财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务、会计法规，结合餐饮业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本餐饮企业及其所属分支机构。
第三条餐饮业财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策进行财务管理。
（二）真实性原则：财务会计信息真实、准确、完整。
（三）及时性原则：财务信息及时反映企业经营状况。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本。
第二章财务机构及职责第四条餐饮企业应设立财务部，负责全企业财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）负责制定和实施财务管理制度，确保财务活动规范、合法。
（二）负责编制和执行财务预算，监控企业财务状况。
（三）负责企业会计核算、账务处理、报表编制等工作。
（四）负责企业资金管理，确保资金安全、合理使用。
（五）负责企业税务筹划，依法纳税。
（六）负责企业内部审计，确保财务制度执行到位。
第三章财务核算第六条餐饮企业应严格按照国家会计制度进行财务核算。
第七条财务核算的主要内容：（一）收入核算：对餐饮收入、其他业务收入进行核算。
（二）成本核算：对餐饮成本、其他业务成本进行核算。
（三）费用核算：对管理费用、销售费用、财务费用进行核算。
（四）利润核算：对营业利润、利润总额、净利润进行核算。
第八条财务核算流程：（一）原始凭证审核：对原始凭证的真实性、合法性进行审核。
（二）记账凭证编制：根据审核后的原始凭证编制记账凭证。
（三）账簿登记：根据记账凭证登记明细账、总账。
（四）报表编制：根据账簿记录编制资产负债表、利润表、现金流量表等报表。
第四章资金管理第九条餐饮企业应加强资金管理，确保资金安全、合理使用。
第十条资金管理的主要内容：（一）建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序。
（二）加强银行账户管理，确保资金收支及时、准确。
（三）合理控制现金余额，降低现金风险。
（四）加强应收账款管理，确保资金回笼。
酒店餐饮财务规章制度模板
酒店餐饮财务规章制度模板第一章总则第一条为规范酒店餐饮财务管理，提高餐饮效益，保障餐饮部财务安全，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于酒店所有餐饮部门及相关餐饮财务人员，包括财务主管、出纳等。
第三条餐饮部财务管理应依法依规，遵守诚实守信的原则，严格执行酒店财务制度和相关规定。
第四条餐饮部财务管理应做到预算合理、支出审慎、收入真实、成本控制、报表及时、账务清晰。
第五条餐饮部财务管理人员应具备专业知识和职业操守，保障餐饮财务管理的顺利进行。
第六条餐饮部财务工作应实行责任制，各项授权应合理分工，确保财务工作的有序开展。
第七条餐饮部应建立健全财务监督机制，定期进行内部审计和外部审计，加强对财务管理的监督。
第八条本规章制度由酒店财务部门统一制定并执行，各餐饮部门应严格执行，不得擅自变更或违规操作。
第二章餐饮部财务管理职责第九条餐饮部财务主管是餐饮部门财务管理工作的负责人，负责餐饮部财务管理的全面工作。
第十条餐饮部财务主管应具备相关财务管理经验和知识，熟悉餐饮行业的财务管理要求，能独立完成餐饮部的财务管理工作。
第十一条餐饮部财务主管的具体职责包括：1. 制定餐饮部的年度财务预算，并报酒店财务部门审批。
2. 落实餐饮部的财务控制制度，确保支出符合预算要求，收入真实有效。
3. 监督餐饮部财务人员的工作，指导并培训相关财务人员。
4. 定期对餐饮部的财务报表进行核对和分析，确保账目清晰准确。
5. 积极配合酒店内部审计和外部审计，及时整改问题。
第十二条餐饮部出纳是餐饮部门财务管理的执行者，负责餐饮部的日常财务结算和清算工作。
第十三条餐饮部出纳的具体职责包括：1. 负责接收和支付餐饮部的现金和票据。
2. 编制餐饮部的费用报销单据，核查费用真伪归档。
3. 负责餐饮部的日常进出账务登记和账目核对。
4. 定期对餐饮部的资金状况进行盘点和统计，确保资金安全。
5. 配合财务主管做好餐饮部的财务报表并提供支持。
第十四条餐饮部所有财务人员应认真执行财务主管的各项工作安排，配合完成餐饮部的财务管理工作。
餐饮的财务管理制度及流程
一、目的为了加强餐饮企业的财务管理，规范财务核算，提高财务工作效率，确保财务信息的真实、准确、完整，保障企业资产的安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于本餐饮企业所有财务管理工作，包括但不限于资金管理、成本控制、税务处理、会计核算等方面。
三、组织架构1. 财务部：负责制定和实施财务管理制度，组织、协调、监督企业财务工作。
2. 会计核算组：负责日常的会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
3. 成本控制组：负责成本核算、成本分析和成本控制工作。
4. 资金管理组：负责资金筹集、使用和监督工作。
四、财务管理制度及流程1. 资金管理（1）企业应设立资金管理制度，明确资金筹集、使用、支付等环节的管理要求。
（2）企业应设立资金管理岗位，负责资金管理的日常工作。
（3）企业应加强银行账户管理，确保资金安全。
2. 成本控制（1）企业应建立健全成本核算体系，明确成本核算范围和标准。
（2）成本控制组应定期进行成本分析，找出成本控制的关键点。
（3）企业应制定成本控制措施，降低成本，提高效益。
3. 会计核算（1）会计核算组应按照国家会计制度和企业内部管理制度进行会计核算。
（2）会计核算组应确保会计凭证的真实、合法、完整。
（3）会计核算组应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 税务处理（1）企业应按照国家税法规定进行税务处理。
（2）税务人员应熟悉税法，确保企业税务合规。
（3）企业应定期进行税务申报，确保税务缴纳及时、准确。
五、财务审批流程1. 财务报销（1）员工填写报销单，并附上相关凭证。
（2）部门负责人审核报销单，签署意见。
（3）财务人员审核报销单，确认无误后进行报销。
2. 资金支付（1）部门负责人提出资金支付申请。
（2）财务人员审核支付申请，确认无误后进行支付。
（3）财务部负责人审批资金支付。
六、监督与考核1. 财务部应定期对财务管理制度及流程的执行情况进行监督检查。
2. 对违反财务管理制度及流程的行为，应予以纠正，并追究相关人员责任。
餐饮行业财务管理制度范文
餐饮行业财务管理制度范文第一章总则第一条为加强餐饮企业的财务管理，规范财务活动，提高财务管理效率，确保企业的财务安全，根据《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国税收征管法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于餐饮行业企业的财务管理工作。
第三条餐饮企业应建立完善的财务管理制度，采取科学合理的财务管理措施，加强财务核算和分析工作，保证财务信息真实、准确、完整并及时提供给管理层和相关方面。
第四条餐饮企业应建立财务风险防控机制，加强风险评估和预警机制，确保财务风险控制在合理范围内。
第五条餐饮企业应注重财务人员的素质培养和团队建设，提高财务管理工作人员的专业水平和责任意识。
第六条餐饮企业应遵守国家税收政策，按照法定程序缴纳税金，并接受税务机关的监督和检查。
第二章财务核算第七条餐饮企业应根据相关法律法规和财务会计准则，建立健全财务核算制度，实施科学合理的财务核算工作。
第八条餐饮企业应建立完善的会计档案，包括企业资产凭证、财务账簿、财务报表等。
第九条餐饮企业应根据国家有关规定和财务会计准则，编制月度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十条餐饮企业应定期进行财务账簿和凭证的核对和调整，确保财务信息的准确性和完整性。
第十一条餐饮企业应实施财务核算和分析工作，及时掌握企业的财务状况和经营成果，并向管理层提供相关报告。
第三章资金管理第十二条餐饮企业应建立资金管理制度，加强资金计划和预测工作，确保企业的资金供需平衡。
第十三条餐饮企业应规范资金流转的渠道和流程，加强对资金的监督和控制，防范资金风险。
第十四条餐饮企业应建立银行账户管理制度，确保企业所有资金都经过银行账户的收付，杜绝现金流失。
第十五条餐饮企业应建立预算管理制度，制定年度预算和月度预算，进行预算执行和预算调整。
第十六条餐饮企业应建立资金使用和报销管理制度，对企业内部资金的使用和报销进行规范和审核。
第四章成本管理第十七条餐饮企业应建立成本核算制度，按照成本会计准则，确定和分析成本，为管理层提供相关的成本信息。
餐饮业财务管理规定
餐饮业财务管理制度第一章总则第一条、为了加强公司财务管理,提高资金使用效果,统一财务政策,控制财务风险,依据企业财务通则、旅游饮食服务企业财务制度,结合本公司特点,特定本办法.第二条、本制度是公司财务管理工作的总纲,具体管理办法依据本制度的有关规定和原则制订.第三条、财务管理的目标是：不断提高企业经营管理水平和经济效益,实现公司价值的最大化.第四条、财务管理的对象是经营过程中的资金运动和所产生的财务关系.第五条、财务管理的职能是针对管理对象所进行的预测、计划、决策、控制和分析.第六条、加强财务管理必须做好以下基础工作：一、建立原始记录的填报及管理制度；二、建立定额管理制度；三、建立计量验收制度；四、建立财产、物资的管理及清查盘点制度；五、建立财务预算、决算编制制度；六、建立财务收支审批制度.第二章财务管理体制第七条、财务管理是公司管理的中心工作,公司实行集权与分权管理相结合, 资金集中控制的财务管理体制.第八条、公司法定代表人在公司财务活动中的权力和义务.1、严格遵守国家的有关法律,法则及财经纪律.2、组织公司领导班子集体研究重大经营活动,确定公司重大财务决策.3、建立、健全公司的财务机构,配备必要的财务人员；支持公司财务人员正确贯彻执行会计法,开展财务管理活动和会计核算工作.4、组织制定公司内部财务管理办法,并采取措施,确保实施.5、确保公司资产的安全,完整和保值增值.6、依法纳税,自觉接受财政、税务、审计机关的监督检查.7、对企业会计资料的合法性、规范性、真实性,一惯性负责.第九条、公司财务负责人协助、配合企业法人开展工作,具体负责本公司的财务工作.1、组织财务人员学习贯彻国家有关财经法规财务制度,要求财务人员自觉遵守财经纪律.2、提出设置财务会计岗位的建议,组织制定财务人员岗位责任制,开展财务管理工作.3、组织编制公司财务收支计划,开展成本控制,费用管理和会计核算和监督等方面的工作.4、参与公司的重要经营决策工作,提供可靠的决策依据.5、审核公司主要财务收支事项和财务报告,领导财务部门开展财务分析活动.第十条、公司财务部门负责公司的会计核算和财务管理工作.1、严格按照国家有关财经法规,财务制度开展各项财务工作,自觉遵守和维护财经纪律.2、做好财务收支计划的编制、执行、分析和考核等方面的工作.3、认真编写公司财务报告,根据国家统一规定的财务评价指标,搞好公司财务评价工作.4、全面参与公司各项经营决策工作,审查有关经济合同,促进公司合理使用资金,充分发挥各项资产效能,提高理财水平.5、拟定公司内部财务管理制度.第十一条、公司各级财务人员必须认真贯彻执行会计法,学习掌握与企业财务活动相关的财政、财务、税收、会计等国家政策法规,促使公司财务活动规范合理,自觉遵守财经纪律.第十二条、公司各部门及下属公司在经营管理过程中,应互相配合,严格贯彻执行有关财经纪律和财务制度.1、认真按统一规定的格式填写各项原始凭证并及时报送财务部门.2、落实本部门财务预算.3、定期检查分析本部门财务预算的执行情况,严格执行各项财务管理制度.4、接受财务部门在财务工作上的指导和监督.第十三条、公司各经营单位的一切财务活动直接由财务部具体负责,纳入财务核算,不准私设小金库和进行帐外经营.第三章资金的筹集与管理第十四条、资金筹集一、资金筹集的原则1、集中管理原则：公司所有外部融资活动,必须由财务部集中审批,统一管理.2、成本收益原则：融资应比较、分析成本,讲求融资效益.3、风险收益原则：融资应进行风险评估,考虑货币的时间价值,采取防范措施,使收益和风险相匹配.4、融资方式和财务结构相适应原则.选择融资方式必须兼顾公司财务结构,科学合理地运用财务杠杆,保持良好偿债能力.5、以需定筹,收支平衡原则：根据需要确定筹资数量和筹资时间,根据资金来源平衡资金支出.二、资金筹集方式包括：1、吸收投资者投资,即股权筹资.2、银行借款、签发短期票据和用商业信用等方式筹集资金,即债权筹资.3、制定合理的利润分配政策,把部分利润留在公司内部使用的方式筹集资金,即积累筹资.第十五条、资金管理一、实行资金计划管理：为使公司资金运用合理,加速周转,各部门应根据确定的年度业务经营计划,提出年度资金需求计划,编制需用量的预算和使用进度表,送财务部审核.财务部根据资金来源统筹安排,编制资金收支计划报告企业领导批准后下达执行.二、实行资金有偿占用和资金使用报告制度.公司应建立资金有偿使用制度,实行企业内部资金调剂办法,使资金筹措和资金运用合理化.第十六条、资本金的管理公司的资本金要按照投资主体实行分类管理.投资者以实物或无形资产出资的,以中介机构评估确认的价值入帐,以货币资金出资的,按实际收到的金额作为实收资本入帐.第十七条、资本公积金的管理公司要按照资本公积金的来源,分别对资本溢价,法定财产重估增值、资本汇率折算差额,接受捐赠的资产等建立相应的管理制度,分类记录资本公积金明细帐.第十八条负债的管理公司对各类负债要按年限严格划分流动负债和长期负债；财务部对各种负债的归还期、利息支付期应及时核对并按期偿还,并按月向总经理提供分类汇总情况.第四章流动资产第十九条、流动资产包括货币资金,应收帐款、预付帐款、存货、待摊费用等.第二十条、货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金.1、公司经营活动中所发生的一切现金收支业务应严格按照现金管理暂行条例及其实施细则制定的收支范围执行.库存资金日清月结,一切营业性现金收入,都应于当日最迟次日送存银行,不允许坐支.2、各经营公司由财务部负责营业资金的管理工作,设专职稽核员负责各收银员的业务指导及稽核,餐饮部、康体部、夜总会等经营部门设若干专职收银员,每日营业结束后,各收银台的收银员要编制“营业收入日报表”,连同所收支票、信用卡、现金等按规送交财务部.3、帐务主管应定期检查出纳员的库存现金与帐薄是否相符,严禁以“白条”抵库,月末编制库存现金盘存表,报财务部经理.帐务主管或稽核员应对各收银点实行经常性或突击性检查,发现问题应及时查明原因,并书面报告财务部经理进行处理.4、公司货币资金的收付,除了规定可以使用现金的款项以外,都必须通过银行转帐办理结算.5、公司在经营活动中发生的所有银行结算业务,出纳员要及时逐项登记银行存款日记帐,定期与银行对帐单进行核对,对帐由帐务主管与出纳共同进行,帐务主管负责编制“银行存款余额调节表”.第二十一条、往来结算的管理1、建立健全往来款项管理制度,明确业务经营部门和财务部门各自在往来结算管理上的责任,建立客户资信调查,客户档案、帐目登记、帐款催收和信用评定等日常管理程序,月底对各往来款项的余额要分户列出债权债务明细表.2、财务部指定专人负责应收帐款及预付帐款的管理,每季季末编制债权帐龄情况表,提出债权帐龄分析报告,对逾期未结清的债权要分析情况,检查责任,健全制度,及时采取措施组织催收.第二十二条、坏帐损失的管理,公司按期末应收帐款余额5‰提取坏帐准备金,发生坏帐损失,冲减坏帐准备金.第二十三条、存货的管理1、存货是公司在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种物资,包括各种原材料、燃料、低值易耗品、库存商品、物料用品等.2、存货的计价方法国内购入的存货,按买价加运费、装卸费、保险费、途中合理损耗,入库前的加工、整理、挑选费用和交纳的税金等按实际成本计价.②境外构入的商品进价成本按进口商品在购进中发生的实际成本计算,包括进价、进口关税、外汇差价以及支付委托外贸部门代理进口的手续费等.③自制的存货,以制造过程中各项实际支出计价.④投资者投入的存货,按评估或者合同协议确认的价值计价.⑤盘盈的存货按同类存货的实际成本计价,没有同类存货的按市场价计价.⑥接受捐赠的存货,按照发票、帐单或资产验收清单所列金额加公司负担的运输、保险、装卸等费用和交纳的税金计价；若无发票、帐单,按照同类物资的市场价计价.⑦存货的领用或发出,采用加权平均法确定成本.⑧低值易耗品出库后采用一次摊销法、分期摊销法 .3、存货的计价方法一经确定不能随意变动.4、存货采购、领用的管理、进必须由采购部制订采购计划,采购计划必须填列具体采购物品的名称、规格、型号、单位、数量、价格、金额和结算方式等,并报公司总经理审批后,由财务部进行汇总审核,编制资金计划,安排采购资金；采购人员应严格按照采购计划进行采购,实行采购、验货、付款衔接制度.采购的存货应取得有效发票,并将采购的材料物资连同发票,采购计划单送库房验收入库后交财务部审核记帐.2、的品种数量金额明细核算制财务部根据仓库验收入库单按品种、数量、金额、登记明细帐,凭各经营部门填制的“领料单”发出存货,在领用时直接计入部门成本.餐饮部直接采购入厨的小宗鲜、活原料、调味品等辅料,经质检、计量使用等有关人员签字后,直接计入餐饮成本.经营部门对领用和自行采购的小宗存货应建立领用、发出等内部转移手续,月末财务部成本核算员会同经营部门对领用后未消耗的原辅料等进行实地盘点,编制盘点表,由财务部办理“假退库”手续,减当月成本.待下月初再行冲回.3物料用品、低值易耗品的管理见实施细则.第五章固定资产第二十四条、公司固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等.不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限在两年以上的,也作为固定资产.第二十五条、固定资产的计价按照取得时的实际成本计价.a)购入的固定资产,按照实际支付的买价加上支付的运费、途中保险费、包装费、安装成本及缴纳的税金确定；进口设备、家俱等的计价还应包括支付的进口关税、增值税、消费税等.2、自行建造的固定资产,按照建造过程中的实际发生的全部支出确定.3、接受捐赠的固定资产,按照同类固定资产的市场价值入帐,或根据捐赠者提供的有关凭证所列金额包括增值税税额加上由企业负担的运输费、保险费、安装调试费等入帐.4、盘盈的固定资产,按重置完全价值入帐.第二十六条、固定资产折旧采用平均年限法直线法.除房屋、建筑物按规定使用年限外,其他固定资产一律按5年计提折旧.统一采用固定月折旧率,个别核算的方法进行折旧,固定月折旧率为%.计算公式：月折旧额=原值%第二十七条、提取折旧时按月初固定资产帐面原值提取,月内增加的固定资产,当月不计提折旧,从下月开始计提折旧；当月内减少的固定资产,当月照提折旧,从下月起停提折旧.第二十八条、固定资产内部控制、购进手续.各部门每年将所需购置的设备、财产购置计划与工程部门协商后,提交财务部初审平衡,由财务部根据各部门计划和企业发展需要,制定固定资产购置计划,报至总经理审批后执行.各部门应当强化计划管理意识,尽量减少计划外购置.对确属工作需要的计划外购置,应严格按照计划外物资请购签批程序进行.对未按照计划购置或计划外未经审批同意的资产购置,财务部有权拒绝报帐.2、固定资产购入后应由有关部门会同财务部验收,同时设置“固定资产登记薄”和“固定资产卡片”进行详细登记,实行谁使用谁管理谁负责的经济责任制,确保固定资产的完整.3、固定资产内部转移应填制“物资转移单”,由有关部门会同财务部审核后办理转移手续.4、固定资产清查盘点制度.为强化固定资产管理,由财务部牵头会同有关部门每年实地盘点清查一次,对盘盈、盘亏的固定资产应查明原因,填制固定资产盘盈、盘亏报告单,由工程和财务部核实,提出处理意见,报总经理批准后,按制度规定分别进行财务处理.第二十九条、固定资产修理、固定资产修理应根据有关技术标准规定划分为大修理和日常修理.2、各部门的日常修理由工程部负责,修理费用由工程部按部门划分,报财务部审核后,计入有关部门当期费用.3、需要大修理的固定资产,由工程部提前在每年第四季度提出下一年大修理计划和大修理费用预算报告交财务部审核,报总经理审批.对未列在修理计划中,但又确实需要大修理的临时性项目,应填写紧急修理报告书,报总经理审批；对直接影响经营必须紧急抢修的项目,事后应补填紧急修理报告书报财务部和总经理.4、大修理费用计入当期费用.第六章、递延资产的管理第三十条、递延资产是指不能全部计入当年损益,应当在以后年度内分期摊销的各项费用,包括开办费,租入固定资产的改良工程支出等.开办费是指公司在筹建期间发生的人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及按有关规定不计入固定资产购建成本的汇总损益和利息支出等.开办费从开始生产经营月份的次月起按5年的期限平均摊入管理费用.第七章、成本、费用的管理第三十一条、成本费用的管理是财务管理的重要内容,公司各级领导和财务人员必须重视和加强成本费用管理,严格控制消费性支出,通过成本和费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核,达到节约各项费用支出、降低成本、提高经济效益.第三十二条、公司要建立各级成本、费用管理目标责任制,实施成本、费用总额控制办法.财务部设专职负责成本核算和成本管理的财务人员,经营部门要设专职的计量人员,严格按照消耗定额,领用发出材料,在核算综合成本的基础上,积极探索积累经验,逐步试行单项成本核算.第三十三条、制定各项费用开支标准及管理办法,例如差旅费开支标准、服装费开支标准、交际应酬费开支标准、车辆等的使用规定等.第三十四条、汇集、计算和考核营业费用等期间费用情况见附件二.第八章收入、利润及其分配的管理第三十五条、收入主要包括餐饮收入、康体收入、夜总会收入等,实现的营业收入,应按实际价格核算,当期发生的销售折扣、折让,冲减当期营业收入.第三十六条、销售预测,分析制度 .每年第四季度,要根据以前年度销售情况、市场变化、新开发项目、人员和工作潜力等情况,制订出下年度销售预测、分析和营销计划报告书,报财务部审核由总经理审定后,将有关指标分解下达到各职能部门,财务部负责计划的监督执行,每季度末要对执行情况进行分析、评比、考核,根据实际情况适当调整下季度计划.第三十七条、销售日常管理制度.营销部门在进行整体推销的同时,要注意跟踪营业收入实现情况,加强与财务部的沟通联系,要严格执行企业的价格政策,不得擅自进行减免打折,对旅游团队等实行的销售折扣与销售折让,应在制订合同前报至财务部、总经理批准后方可办理.第三十八条、建立利润预测与分析制度,明确盈亏平衡点的确定程序和方法,建立基本利润、目标利润的确定与利润计划编制体系和考核奖惩办法,条件成熟的时候逐步试行目标管理,职工收入与目标利润等经济指标挂钩.第三十九条、明确营业外收支的核算内容,列支要求,控制营业外收支发生数额,减少非营业活动对利润的影响.第四十条、按照税法规定,合理调整、计算缴纳所得税.企业发生年度亏损,可用下一年度的利润弥补；延续5年未弥补的亏损,用所得税后利润弥补.第四十一条、税后利润、除国家另有规定外,按下列顺序分配根据董事会决议.1、支付罚没财产物资损失和各项税收的滞纳金、罚款.2、弥补以前年度亏损.3、提取法定盈余金0%.4、提取公益金.5、向投资者分配利润.第九章财务报告与财务分析第四十二条、公司定期编制和报送反映财务状况和经营成果的财务报告.财务报告包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书.第四十三条、会计报表包括资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表、应上交款项表、营业收支明细表、营业费用、管理费用及营业外收支明细表等.第四十四条、公司财务部应利用各类报表所反映的信息,结合公司经营的实际情况,对公司的财务状况和经营成果定期进行综合分析评价,及时提出整改措施,明确公司的经营方针和目标.第四十五条、会计报表附注及财务情况说明书主要包括：1、基本情况；2、主要经营指标及简要说明；3、经营情况分析.第十章会计电算化管理第四十七条、公司应重视会计电算化管理,逐步将会计电算化作为提高财务工作效率的重要手段之一.第四十八条、公司正式运转正常后,半年内实行电算化试运行,试运行期限不少于半年,试运行期间实行人机并行,待有关部门验收合格后方能脱离手工帐.第四十九条、建立会计电算化内部管理制度.第五十条、财务人员要严格遵守计算机操作规定,注意密码的保密工作.严禁使用未经检查的外来软盘,防止计算机病毒侵入,确保会计资料的安全.第十一章附则第五十一条、本制度由财务部负责解释.第五十二条、本制度经总经理办公会批准后实行.。
餐饮有限公司财务管理制度
餐饮有限公司财务管理制度一、引言本文档旨在规范餐饮有限公司的财务管理制度，确保公司财务运作合规、高效。
餐饮有限公司需要建立完善的财务管理体系，提高财务管理水平，保障公司长期稳定发展。
二、财务管理组织架构2.1 财务部门设置•财务部门主要负责日常财务管理工作，包括会计、出纳等职能。
•财务部门应当定期向公司高层领导汇报财务情况，协助制定财务战略。
2.2 财务管理层级•财务主管负责财务部门的日常管理工作，直接向公司领导汇报。
•餐饮有限公司应当定期进行内部财务审计，确保财务管理流程规范。
三、财务管理流程3.1 资金管理•餐饮有限公司应当建立资金管理制度，确保资金使用合理、有效。
•资金管理涉及到资金调拨、资金监管等方面，必须遵守公司规定流程。
3.2 财务报表•财务部门应当定期编制财务报表，明确公司财务状况。
•财务报表要求真实、准确，反映公司财务运作情况。
•餐饮有限公司需建立成本控制机制，降低成本，提高盈利能力。
•成本控制包括原材料成本、人工成本等方面，需要定期进行成本分析。
3.4 税务管理•财务部门应当遵守相关税法法规，积极缴纳税费。
•税务管理要求合规，避免发生税务风险。
四、财务风险管理4.1 风险识别•财务部门应当定期分析公司面临的财务风险，及时识别潜在风险。
•风险识别包括市场风险、信用风险等，需要制定相应应对措施。
•餐饮有限公司需要建立完善的风险控制机制，避免财务风险发生。
•风险控制包括建立风险预警系统、规避风险点等方面。
五、财务管理制度的执行与监督5.1 执行•财务管理制度的执行应当由各部门严格遵守，确保财务管理规范。
•财务部门应当定期对财务管理制度进行检查，发现问题及时整改。
5.2 监督•公司高层领导应当对财务管理情况进行监督，确保财务管理工作合规。
•财务部门应当配合内部审计部门进行财务管理情况的监督和审计。
结语餐饮有限公司财务管理制度对于公司长期发展至关重要，各部门应当严格遵守相关规定，确保公司财务运作正常、高效。
餐饮财务管理制度
餐饮财务管理制度餐饮财务管理制度(8篇)在社会一步步向前发展的今天，很多场合都离不了制度，制度一经制定颁布，就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用，是他们行动的准则和依据。
那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编为大家收集的餐饮财务管理制度，欢迎阅读与收藏。
餐饮财务管理制度1一．餐饮财务的职责１．餐饮服务中心实行财务集中管理，部门独立核算的财务管理体制。
２．餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家，学校和后勤发展集团有关财务的，法律，法令，法规及管理制度，自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。
３．餐饮中心财务室负责日常的报帐，算帐，记帐等财务会计管理工作；同时也要为中心主任提供会计信息和经济分析数据，参与中心的规划和决策。
４．财务室协助中心主任作好中心的各项财务管理工作，实行主任"一支笔"的财务审批制度。
５．会计人员应尽职尽责作好会计工作，严格实行会计监督，遵守成本开支范围，降低伙食成本费用。
会计人员应根据《会计法》和《会计人员工作制度》行使自己的权力和义务。
二．现金管理制度１．严格执行国务院《现金管理暂行条例》。
２．遵守"现金收、支两条线"的原则，严禁私自坐支、挪用。
３．不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。
４．现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。
５．各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。
６．每天营业收入的现金要由保管员，核算员负责收回，三人以上共同清点，核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字。
７．任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。
８．采购人员使用现金，必须由二人负责，持市场购货报销单经中心主任审批后，到中心财务室报帐。
９．因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。
三．银行存款，支票管理制度１．财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号，不准签发空头支票。
餐饮行业财务管理制度范本（五篇）
餐饮行业财务管理制度范本一主管会计账务处理、报表制度1、严格按饮食服务业制度设置和使用会计科目，设立总分类帐、明细分类帐和备查帐，手工帐和微机帐同时使用。
2、会计记帐程序:A、根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。
B、根据记帐凭证登记明细分类帐、银行存款日记帐和现金日记帐。
C、根据汇总的记帐凭证编制科目汇总表。
D、根据科目汇总表登记总分类帐。
E、月末要核对总帐与明细帐。
3、会计报表:A、对外报表有:资产负债表、损益表、现金流量表。
对内报表有:资产负债表、损益表、年末现金流量表、月营业收入表、营业成本表、费用明细表。
B、编制报表数字要客观真实、准确可靠、内容要填写完整，各报表的数字之间要衔接一致。
C、需报送的会计报表要装订成册，加盖印章、每月____日前报出，要做到编报及时，每季进行一次财务分析，写出财务分析报告。
二现金、支票借用制度1、支票、现金的借用限于宾馆采购人员购物时和公派出差人员外出办事时借用。
2、借用人员使用现金限于____元以内，支票限于____元以上。
借用时，先填写借支单，写明借支人姓名、部门、职务、借支事由、借款金额、借款日期等。
3、经手人签字后，需本部门负责人签署意见。
4、请总经理核准后，交于财务部。
5、主管会计审核后，指示出纳支付现金或开出转帐支票，不得将加盖好印章的空白支票借给出差人携带使用。
6、借用人办事结束后，持发票及原始单据按正规手续报帐，清算结束后，抽取借支单。
三费用支出报销制度1、酒店费用支出实行总经理“一支笔”审批制度。
2、强对费用的管理的控制，酒店各部门应在每一经营期间开始之前，先做出预算，报总经理审批。
3、各部门费用发生时，先由经手人填写经费报销单，并将原始单据及费用明细单粘贴于后面。
报销单内容要填写完整、准确、大小写金额必须一致，不得涂改。
4、对预算内的费用开支，经手人填单后，经部门主管(主管经理)签批，由财务审核、总经理签字后方可开支报帐，对预算处的费用开支，经主管经理签批后，由财务部审核提出意见，报总经理批准。
餐饮行业财务管理制度
餐饮行业财务管理制度餐饮行业财务管理制度一、总则1.1 本制度是为了规范餐饮企业财务管理，加强企业内部控制，提高餐饮企业财务管理水平。
本制度适用于餐饮企业的财务管理。
1.2 餐饮企业应依法征税，财务管理应遵守税法和会计准则的规定。
1.3 餐饮企业的财务管理应由财务部门负责，并有专人管理会计核算、凭证处理、账簿登记、财务报告编制、内部监督等工作。
二、会计核算2.1 餐饮企业应按照国家相关规定，制定会计核算制度确认每一笔业务收支，将其存入相应账簿，确保准确计算经营业绩和纳税基数。
2.2 餐饮企业应设立会计科目和核算明细账，明确各项业务的收入和支出。
明细账应包括银行存款、现金收支、应收账款、应付账款、存货、固定资产、长期投资、负债、权益、成本等。
2.3 餐饮企业应建立相应的会计档案，定期进行核对，保证会计核算准确。
三、凭证处理3.1 餐饮企业应按照国家相关规定，制定凭证处理制度确认每一笔业务记录，凭证应具有真实性、准确性、合法性、完整性等。
3.2 餐饮企业应对每一笔业务进行凭证处理，所有凭证和收据均应按照序号编号和分类按照账务归档文件，在建账后及时制作凭证，将会计明细账与凭证一一对应。
3.3 餐饮企业应将凭证材料与票据进行核对，并加盖经办人、审核人和主管领导签字章进行核准，确保凭证的真实性、完整性和合法性。
四、账簿登记4.1 餐饮企业应按照国家相关规定，制定账簿登记制度记录每一笔业务，确保会计账簿准确无误。
4.2 餐饮企业应建立原始账簿，并记录所有业务的收入与支出，将其登记到各项明细账中，再根据会计核算制度与凭证处理制度处理数据，确保账簿的真实性和完整性。
4.3 餐饮企业应及时登记各项明细账、总账和辅助账簿，将各项会计数据按照“借贷平衡”的原则反映到账簿上，并注明具体事项，确保账簿及凭证的一致性。
五、财务报告编制5.1 餐饮企业应按照国家相关规定，制定财务报告编制制度，确保财务报告的准确性和规范性。
5.2 餐饮企业应编制利润表、资产负债表、现金流量表等财务报告，详细列明各项业务的收入、支出、债务、资产、现金流等情况，并说明具体事项，确保财务报告的真实性和完整性。
餐厅财务简单规章制度范本
餐厅财务简单规章制度范本第一章总则第一条为规范餐厅财务管理，保障餐厅经营利益，特制定本规章。
第二条餐厅财务是指餐厅的财务收支管理、财务记录和报表编制等工作。
第三条餐厅财务管理应遵循合法、规范、诚信的原则。
第四条财务管理人员应具备相关专业知识和经验，服从餐厅领导的工作安排。
第五条财务管理人员在工作中应勤勉尽责，保守商业秘密，严禁私自挪用餐厅资金。
第二章财务管理岗位及职责第六条餐厅财务管理岗位设置包括财务主管、会计、出纳等。
第七条财务主管是负责全面管理、协调财务工作的负责人，负责财务计划、预算、报表的审核及监督工作。
第八条会计是负责财务记录、凭证的审核、账目的核对和报表编制的专业人员。
第九条出纳是负责现金收支、款项管理和银行结算等工作的专业人员。
第十条财务管理人员应认真履行相应职责，按照餐厅财务制度规定开展工作，确保财务信息的真实有效。
第三章财务管理制度第十一条餐厅财务管理应建立完善的财务管理制度，包括资金管理、成本控制、财务报表编制等方面。
第十二条资金管理制度包括日常收支管理、预算管理、资金监管等内容。
第十三条成本控制制度包括餐厅菜品成本的控制、库存管理、采购管理等内容。
第十四条财务报表编制制度包括月度财务报表、年度财务报表的编制、审核和报送等流程。
第十五条财务管理制度应定期评估和更新，确保符合餐厅实际经营需求。
第四章财务审计和监督第十六条餐厅应定期进行内部财务审计，确保财务数据的准确性和合规性。
第十七条餐厅应定期邀请独立审计机构对财务报表进行外部审计，并将审计意见报送给餐厅领导。
第十八条餐厅财务管理人员应主动接受领导和监管部门的监督和指导，积极配合相关部门的审计和调查工作。
第五章财务管理违规处理和处罚第十九条对违反财务管理制度的人员，依据严重程度进行相应处罚，包括警告、记过、降职、开除等。
第二十条对严重违纪的人员，将移交给相关执法部门处理。
第六章附则第二十一条本规章自发布之日起生效。
第二十二条本规章解释权归餐厅所有。
餐饮行业财务管理制度例文（4篇）
餐饮行业财务管理制度例文餐饮行业财务管理制度模板一、引言餐饮行业是一个竞争激烈、变化快速的行业，良好的财务管理制度对于企业的健康发展至关重要。
本文将提供一套餐饮行业财务管理制度模板，以帮助企业建立规范的财务管理体系，提高财务决策的准确性和效率。
二、财务管理目标餐饮企业的财务管理目标包括两个方面：一是确保企业的财务安全，保持资金的稳定流动；二是提高企业的财务盈利能力，增加企业的利润。
三、财务管理职责和权限1. 财务部门的职责包括：a) 负责企业的日常财务事务，如记账、报账等；b) 编制财务预算和财务报告，提供财务分析和意见，为决策提供支持；c) 整理和归档财务相关文件和资料，确保财务数据的完整性和可靠性；d) 协助内外部审计工作，配合税务和其他相关部门的检查和审计。
2. 财务部门的权限包括：a) 根据公司规定的权限范围，进行预算控制和支出审批；b) 确保财务信息的保密性，限制访问权限；c) 负责制定和执行内部控制程序，确保财务操作的合规性和风险控制。
四、财务制度和流程1. 预算管理制度a) 制定年度预算，包括营业收入、成本、费用、税金等各项预算指标；b) 定期进行预算执行情况的分析和评估，提出预算调整建议；c) 建立预算执行责任制，各部门负责人对实际支出进行监控和控制。
2. 财务决策制度a) 设立财务决策会议，定期讨论和决定财务重大事项；b) 建立财务决策审批流程，确保决策的合规性和合理性；c) 制定财务决策的风险评估和控制措施。
3. 财务会计制度a) 遵循会计准则和制度，核算餐饮企业的资产、负债、收入和费用；b) 实行稽核制度，对企业财务进行定期内部审计；c) 建立财务报告制度，定期编制财务报表，并向相关方提供相关信息。
4. 资金管理制度a) 设立资金管理部门，负责现金流量预测和管理、银行结算、贷款和投资管理等；b) 建立资金监控制度，定期对企业的资金运作进行检查和分析；c) 确保资金的安全性和有效利用，降低企业的财务风险。
餐饮财务管理制度及规定
第一章总则第一条为加强餐饮财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障餐饮业务的健康发展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有餐饮业务，包括餐厅、客房、宴会、茶楼等。
第三条餐饮财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
（三）完整性原则：全面反映餐饮业务的经济活动，确保财务信息的完整性。
（四）及时性原则：及时进行财务核算、分析和报告，为经营决策提供准确依据。
第二章财务管理职责第四条餐饮财务管理职责：（一）餐饮部经理：负责餐饮财务管理工作的组织、协调和监督，确保财务制度得到贯彻执行。
（二）财务部：负责餐饮财务核算、报表编制、财务分析等工作。
（三）各餐厅、客房等业务部门：负责本部门餐饮业务的财务管理工作，确保财务数据真实、准确、完整。
第三章财务核算第五条财务核算范围：（一）餐饮收入：包括餐厅、客房、宴会、茶楼等业务收入。
（二）餐饮成本：包括食材、燃料、水电、人工、折旧等成本。
（三）餐饮费用：包括租金、物业管理费、广告费、培训费等。
第六条财务核算要求：（一）按照会计准则和制度进行核算，确保财务数据的真实性、准确性和完整性。
（二）及时进行财务核算，确保财务报表的及时性。
（三）建立健全财务核算制度，明确核算流程和责任。
第四章财务报告第七条财务报告编制：（一）定期编制月度、季度、年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（二）财务报表应真实、准确、完整地反映餐饮业务的财务状况和经营成果。
第八条财务报告审核：（一）财务部负责审核财务报表，确保报表的真实性、准确性和完整性。
（二）餐饮部经理对财务报表进行审核，提出修改意见。
第五章财务分析第九条财务分析内容：（一）餐饮收入分析：分析餐饮收入构成、增长趋势、影响因素等。
（二）成本分析：分析成本构成、成本控制措施、成本效益等。
餐饮行业财务制度
餐饮行业财务制度在餐饮行业中，财务制度起着至关重要的作用。
一个完善的财务制度可以帮助餐饮企业有效管理资金和资源，提高财务运营的效率和透明度。
本文介绍了餐饮行业常见的财务管理流程和一些关键的财务指标，以及如何建立和执行一个健全的财务制度。
一、财务管理流程资金流动是餐饮行业的核心部分之一，因此，财务管理流程的建立和优化是至关重要的。
下面是一个常见的餐饮企业的财务管理流程：1. 财务预算财务预算是制定和实施有效财务管理的第一步。
餐饮企业应该制定一个全面的财务预算，包括预计的收入、支出和利润。
财务预算的建立应该基于过去几年的财务数据和市场趋势的分析。
2. 财务记录财务记录是财务管理的核心环节。
餐饮企业应该建立一个完善的财务记录系统，包括准确记录所有的收入、支出和资产负债。
财务记录应该按照国家相关的会计准则进行。
3. 财务报表财务报表是评估餐饮企业财务状况的重要工具。
餐饮企业应该定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表可以帮助企业及时了解其财务状况，并做出相应的决策。
4. 财务分析财务分析是评估餐饮企业财务运营状况和发展趋势的重要手段。
餐饮企业应该通过财务比率分析、趋势分析等方法对财务数据进行分析和解读。
通过财务分析，企业可以及时发现问题，并采取相应的措施解决。
5. 资金管理资金管理是餐饮企业的关键，餐饮企业应该建立一个科学的资金管理体系。
这包括预测和规划现金流量、优化资金结构、合理运用现金等。
合理的资金管理可以帮助企业降低财务风险，并提高经营效益。
二、财务指标在餐饮行业中，有一些常见的财务指标被广泛应用于评估企业的财务状况和经营绩效。
下面是一些常见的财务指标：1. 毛利率毛利率是衡量餐饮企业经营效益的重要指标之一。
它表示企业销售额中的毛利占比。
较高的毛利率可能意味着企业有较好的定价能力或成本控制能力。
2. 成本占比成本占比是餐饮企业成本与总营业额之比。
餐饮企业应该关注成本占比的变化情况，及时调整成本结构，提高成本控制能力。
餐饮行业财务管理制度范例(3篇)
餐饮行业财务管理制度范例一、目的为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合酒楼的实际情况，对酒楼的财务管理制度和操作程序作出规定。
二、适用范围适用于本酒楼各项财务管理工作。
三、管理规定(一)餐厅自购原材料的规定1.餐厅停止使用给供应商代开收款收据的凭据，支付款项时，应尽力要求供应商开具正式发票，如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章(签名及手印)。
2.进仓单必须由保管人(指定专人)、验收人、经办人、餐厅经理签名方可有效。
3.所有自购原材料支付货款时，必须先经过区域经理审核后，方能付款。
(二)餐厅各项费用开支的规定1.餐厅所有开支的费用必须是餐厅维持正常营运确实需要的，不得开支与餐厅无关的费用。
2.餐厅费用开支由餐厅经理根据实际情况进行控制，事前报告区域经理，费用开支经区域经理审核后，方可给予报销开支。
3.餐厅费用报销时，所有单据必须有经办人、验收人(证明人)、餐厅经理签名，区域经理审核。
(三)促销费用的规定1.所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销计划方案，促销计划方案由餐厅经理提出，报区域经理审核，再由区域经理上报公司促销主管审定，经促销主管审定或酒楼审批后方可执行。
2.所有促销活动完成后，必须写促销活动的总结报告，报告的主要内容包括:促销的方式、促销的费用、促销的效果、成功与失败的经验教训。
3.促销费用的权限:小范围的促销活动，总金额在____元以下，由餐厅经理报区域经理审核后，即可执行。
超过____元的按本条第1款规定执行。
(四)差旅费开支的规定1.区域经理、电工因公到餐厅出差的费用回酒楼报销，不得在餐厅报销费用。
2.餐费补贴，出差至本地区以外的各餐厅，每人每天可领用内部餐票两张，至岛外的各餐厅每人每天可领用内部餐票一张。
3.市内交通费，员工出差原则上不得乘坐的士，若遇特殊情况需经总经理先在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。
餐营业财务制度
餐营业财务制度一、制度目的为了规范餐饮企业的财务管理，保证财务信息的真实、准确、完整，提高财务信息的及时性和透明度，遵循法律法规和会计准则，确保企业的持续稳健经营，提高经济效益，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于餐饮企业所有的财务管理工作，包括但不限于资金运作、财务预算、成本控制、财务报表编制等。
三、财务部门设置及职责1.设立财务部门，每个餐饮企业应该建立一个财务部门，负责全面财务管理工作；2.财务部门应该设立以下职务：财务经理、财务主管、出纳员等；3.财务部门的主要职责包括：负责企业全面的财务管理工作，编制财务预算、监督资金运作、控制成本开支等。
四、资金运作管理1.资金来源：包括银行贷款、股东投资、营业收入等；2.资金运作：负责资金的收支管理、资金的调度、以确保企业的正常经营；3.资金监督：由财务主管负责每日资金监督以确保企业资金安全。
五、财务预算管理1.营业预算：包括营业收入、成本开支、净利润等；2.成本控制预算：控制食材采购、人力成本等，以确保企业的成本控制及经济效益。
六、财务报表编制1.财务报表包括资产负债表、利润表等；2.财务报表应该每月编制，由财务主管负责审核确认。
七、财务监督审计1.财务监督：定期对企业的财务情况进行监督，确保企业财务状况的真实性和合规性；2.审计：每年对企业的财务报表进行审计，确保财务信息的真实、准确。
八、违规处理对于违规行为，例如财务造假、挪用企业资金等，将严格按照企业规定进行处理，包括劝退、辞退等。
以上是对餐饮业营业财务制度的详细阐述，餐饮企业应该根据自身情况制定适合的财务制度，提高经营效益，确保企业的持续发展。
餐饮行业财务管理制度范例(4篇)
餐饮行业财务管理制度范例一、前言餐饮行业作为服务业的重要组成部分，在现代经济中有着广泛的应用和巨大的市场潜力。
然而，餐饮行业的经营面临着很多的挑战，尤其是财务管理方面的问题更加凸显。
为了规范和提高餐饮行业财务管理的水平，我们推荐以下财务管理制度。
二、财务管理制度2.1 财务制度2.1.1 财务部门设立每家餐饮企业都应设立财务部门，由专业的财务人员负责日常的财务管理工作。
财务部门应该向企业管理层和股东提供及时的财务报告，并应对财务的相关事宜提供咨询和建议。
2.1.2 财务流程制度财务部门应建立完善的财务流程制度，包括财务会计、成本会计、税务会计等。
各项财务流程按照标准化和规范化进行，确保财务数据的准确性和可靠性。
2.1.3 财务报告制度每个财务核算期结束后，财务部门应编制财务报告，以向管理层、股东、银行和其他利益相关方反映企业的财务状况和经营情况。
财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2.2 预算管理制度2.2.1 预算编制每年初财务部门应根据企业的经营计划和目标编制全年预算。
预算编制应考虑到各项收入和支出的因素，确保预算的合理性和可操作性。
2.2.2 预算执行财务部门应按照预算执行情况进行监督和管理，及时发现和解决预算执行中的问题。
同时，财务部门还应定期向经营层和股东汇报预算执行情况，以便及时调整和改进经营策略。
2.3 成本管理制度2.3.1 成本核算财务部门应建立完善的成本核算制度，确保成本的准确计算和合理分摊。
同时，财务部门还应进行成本分析，找出成本上升的原因，并采取相应的改进措施。
2.3.2 成本控制财务部门应制定成本控制措施，对各项费用进行审批和管控，确保成本的控制在合理范围内。
同时，财务部门还应与经营层合作，共同寻找并推行节约成本的措施。
2.4 资金管理制度2.4.1 资金预测财务部门应按照企业的日常经营和发展计划，编制资金预测，并及时向经营层和股东汇报。
资金预测应包括资金的收入和支出情况，以便及时调整资金的使用计划。
餐饮行业财务管理制度范文(四篇)
餐饮行业财务管理制度范文一、功能组织由于餐厅的大小及经营方法不同，所以为该行业设计一个统一的功能图是不可能的。
例如，在采购原料方面，有的是经理亲自去采购，有的是主厨或专业的采购人员去采购。
有些经理几乎不从事食品方面的管理而把主要的精力放在对顾客的接待及酒吧服务上。
尽管通常有厨房工作人员及服务人员的区别，在小规模的餐厅中通常不区别两者的功能;相反，具有酒类服务、熟食零售及其他类别的服务的餐厅中，通常要把这些服务的功能单独区别开来。
只有当某项经营活动大到有必要分析各种职能的服务功能时，才有必要建立一个功能组织图。
此时，各种功能的建立是基于招聘到各种能胜任各种职位的人员的基础上的。
通常的情况是，在一个不断发展的餐厅中，当"瓶颈"突破时或缺少某一服务人员会导致整个经营活动的顺利进行时，才有必要确定一个详细的功能组织图。
二、各类人员及其职责1.食品核对员对烹任后食品的控制是防止由于少收帐或错收帐所导致的收入损失的重要一环。
良好的管理意味着使用简单的方法逐个核对系统终端给客户的菜看是否是顾客所要求的。
尽管完善这一环节会导致为顾客提供服务的时间的滞后，但这一环节有利于完善会计记录，因而是必不可少的。
食品核对员必须具有良好的判断能力。
当侍者与食品核对员负责最后现金的收取时，就会存在欺诈的可能性，因此，应仔细挑选食品核对员。
由于这一环节应在最短的时间内完成，故良好的判断力是必不可少的。
每日经营结束后，食品核对员的记录应作为总收入帐户的控制而记录在帐簿中，并且与侍者的发票进行核对。
2.主厨一流的烹任有赖于厨师的手艺。
厨师的工作通常包括提供菜单、实际的烹饪以及由于食品的标准及繁忙时间所致的总的监督。
主厨除了应根据天气、季节、不同事件而提供有关的菜单外，也应该知道成本及竞争性的售价。
3.酒吧服务员如果允许酒吧服务员购买酒料饮料，他应该为过多的存货及销售不畅的品牌负责，也应为顾客喜欢的品牌的缺乏负责。
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餐饮服务业财务管理制度【实用版】一、报销制度1、报销人员将有关发票粘贴附在"费用报销单"或"货款结算凭据"后，小张票据(如车票)应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。
2、根据原始单据分类按规定如实正确填写"费用报销单"或"货物结算凭据"，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见："同意报销(支付)"、"同意报销(支付)多少元"、"不同意报销(支付)"字样。
总经理签字时，不得只签姓名，不签意见。
3、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。
4、出纳凭上述签字齐备的"费用报销单"或"货款结算凭据"支付货币资金。
5、总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有权不予报销；总经理助理报销费用，必须经总经理签字认可，否则不予报销。
若有违反，对报销人、出纳各处以报销金额20%(但不低于50元/人)的罚款，并退回违规所得。
6、报销程序。
经办人填写"费用报销单"或"货款结算凭据"--部门负责人签字--财务会计签字--总经理签字--出纳复核报销。
借款制度为了加速酒楼流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。
1、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为2000元，吧台收银员备用金定额为3000元。
2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。
3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。
4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。
5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。
6、酒楼原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款应在30日内归还。
7、借款程序。
填写借款单--财务会计审核--总经理批准--出纳处领款二、支票、发票、印鉴管理制度（一）、支票管理1、酒楼必须在当地信誉较好的银行开立账户，办理存款、取款、转账业务。
2、为保证资金的安全，不得在同一银行开立几个账户，同一酒楼的两个银行账户之间不得转账结算。
3、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。
4、支票由出纳员保管(放入保险柜)。
支票使用时须填写"空白支票签发领用登记薄"，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。
5、对于填写错误的支票，必须加盖"作废"戳记，与存根一起装订在当月的凭证内，并在银行存款日记帐中作相应登记。
6、不得签发空白支票和远期支票。
（二）、发票管理1.建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。
2.出纳员应随时掌握发票购、用、存情况，避免发票短缺影响正常营业。
（三）、印鉴管理1、各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用。
(1)财务专用章由财务会计保管。
(2)留存银行私人印鉴章由出纳保管。
2、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。
印章不得随意借给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。
3、印章交接必须办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经董事长审批。
现金管理制度1、使用现金结算范围。
(1)员工工资、津贴。
(2)各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。
(3)向个人收购农副产品和其他物资的价款。
(4)出差人员必须随身携带的差旅费。
(5)结算起点(1000元)以下的零星支出。
不属于上述现金结算范围的款项支付，应当以支票进行结算，特殊情况需经总经理、财务会计批准后另行处理。
2、库存现金限额规定。
酒楼库存现金不得超过5000元，超过限额的现金应及时存入银行，低于限额时可视情况从银行提取补足，特殊情况上报总经理审批。
3、财务人员从银行提取现金，应当填写"空白支票签发领用登记薄"，并写明用途和金额。
4、符合现金结算范围的，凭发票、工资单、借款单等有效报销凭据或领款凭证，经手人签字，财务会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
5、广告费、货款等收款人为有银行帐户的单位，必须以转帐支票付款，不得以现金或现金支票形式支付。
三、库管制度一、库管工作的基本要求必须真实反映本店经营所需的各种物资的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料，必须对库存物资的安全、完整负责。
二、库房的工作环境要求1、库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。
各类物品不得杂乱混放。
2、保持库房地面整洁、卫生、干燥，搞好"六防"工作。
3、闲杂人员不得随意进出库房。
三、库管计量、计算工作要求1、库管员开单或记账时前后使用计量单位必须统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担。
如：酒水入库不能按箱、件为单位，应以其完整的最小计量单位"瓶"为入出库计量单位。
2、对菜品计算重量时，必须以市斤或公斤或克为计量单位。
如：菜、鱼、肉食、米面、菜籽油等。
3、对每种进出库物资的计算，采用先进先出法，金额要求保留小数点后两位。
四、库管员日常工作规范1、库管员应与采购员、各挡口厨师长密切配合，保持合理的库存量，严禁缺货现象的出现。
2、库房验收货物时，应与质检员等一起对货物质量和数量进行检查；对于零星采购的物品，要检查是否执行申购手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收入库；属特殊情况，口头申购的，应事先通知库管；库管员应严格按《采购验收标准》组织入库物资的验收。
3、库管员有权拒收变质、过期、假货等伪劣物资入库，对于水发货、菜类等可根据实际扣除一定比例的水份杂质。
4、根据验收合格的物品，据实填写"鲜活食品验收单"、"入库单"，经厨师长、库管员或供货商经办人签字生效，此单一式四联，第一联交供货商作为结账凭据，第二联库管员自留登记库管账，第三联按存货类别送成本核算小组,第四联按供货类别汇总送交财务室.5、坚持原则，除小修理材料、零星办公用品外所有存货必须开具入库单或验收单，未经财务主管批准不得擅自寄存物品。
6、所有供货商提供的赠品必须验收入库并开具"入库单"，出库应填制"领料单"。
7、不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任乃至刑事责任。
8、货物入库后，库管应按类别、品质特征、进货批次分类存放，并填制标签。
9、领用物品应由领料经手人填制"领料单"，相关部门负责人、库管员及领料人签字后，库管员方可发货，并填制"出库单"，出库单一式四联，一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，另两联按存货类别汇总于第二天送财务室。
10、库管员所管物资不准擅自借出，违者应承担经济责任，物资调拨须履行相关手续。
11、发出存货实行"推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料"的发料原则，随时对存货进行检查。
对贪图方便违反发料原则造成的存货变质、失效、霉烂等损失，库管员应承担相应经济责任。
12、库管员根据正确无误的入、出库单，随时登记库房明细账，做到数字清晰、名称规格齐全、及时结出余额。
13、库房账要求日清月结、内容完整(摘要、品名、数量、单价、金额、规格、结存数、本月合计数、本年累计数、接前页、过次页等)账实相符、账表相符。
14、对滞销或质量不佳、过期的干杂、低值易耗品、物料用品和燃料等，退货时应开具"红字入库单"。
15、每天按时向财务室上报前一日存货进销存情况，每月末应对存货进行现场盘点，并填制盘点表。
若存货发生盈亏，应随即查明原因，经批准后作出相应调整。
16、所有发料、进料凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥善保管。
17、每日检查存货，并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应及时打申购单，经财务会计，总经理签字后通知供货商送货。
四、仓库安全管理制度1、酒楼仓库除仓管人员和因业务、工作需要的有关人员外，任何人未经批准，不得进入仓库。
2、因工作需要进入仓库的人员，在进入仓库时，必须先办理人仓登记手续，并要有仓库人员陪同。
严禁独自进仓。
进仓人员工作完毕后，出仓时应主动请仓管人员检查。
3、仓库内不准会客，不准带人到仓库范围参观。
4、仓库不准代人保管物品，也不得擅自答应未经领导同意的其他单位或部门的物品存仓。
5、任何人员，除验收时所需外，不准试用试看仓库商品物资。
6、仓库范围内不准生火，也不准堆放易燃易爆物品，严禁在仓库内将电线私拉乱接。
7、仓库应定期检查防火设施的使用实效，并做好防火工作。
8、仓库内的物品要分类储放，仓库内保证货架与主通道有一定的距离，货物与墙、灯、房顶之间保持安全距离。
9、仓库内的照明限60瓦以下白炽灯，不准用可燃物做灯罩，不准用碘钨灯、电熨斗、电炉、交流电收音机、电视机等电器设备，化工仓库的照明灯具应设防爆装置，仓库内保持通风。
各类物品要有标签并标明品名、规格、性能、进价。
10、仓库的电源开关要设在门口外面，要有防雨、防潮保护，每年对电线进行一次全面检查，发现可能引起打火、短路、发热、绝缘不良等情况，必须及时维修。
11、物品入库时要防止挟带火种，潮湿的物品不准入库。
物品入库半小时后，值班人员要巡查一次安全情况。
物品堆积时间较长时要翻堆清仓，防止物品炽热产生自燃。
五、仓库物资管理制度1、酒楼仓库的仓管人员应严格检查进仓物料的规格、质量和数量，发现与发票数量不符，以及质量、规格不符合使用部门的要求，应拒绝进仓，并立即向采购人员递交物品验收质量报告。
2、经办理验收手续进仓的物料，必须填制"商品、物料进仓验收单"，仓库据以记账。
物料经验收合格、办理进仓手续后，所发生的一切短缺、变质、霉烂、变形等问题，均由仓库负责处理。
3、各部门领用物料，必须填制"领料单"或"内部调拨凭单"，经使用部门经理签名，再交仓库签字方可领料。
4、仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。
严禁白条发货，严禁先出货后补手续。
5、仓库应对各项物料设立"物料购、领、存货卡"，凡购入、领用物料，应立即作相应的记载，以及时反映物资的增减变化情况，做到账、物、卡三相符。