事业单位医疗费用报销制度

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篇一：《费用报销管理规定》

为规范公司报销管理制度，做到费用支出的计划性、合理性，促进企业健康发展，经研究决定，特制订本制度。

费用报销管理规定

随着公司的业务发展，为进一步向公司全员普及财务知识、规范公司的财务运作，特制定本规定，以满足公司发展的需要。

一、适用范围

公司全体。

二、适用人员

涉及费用的发生、报销、预算控制等相关事项的审批人、审核人、请款人。

三、定义和术语

（一）费用

指在为销售商品、提供劳务等日常经营活动中所发生的

经济利益的流出。

（二）费用报销的管理内容包括

费用内容和范围的界定；费用定额和标准的制定；费用的归集和分摊；费用发生前的借款；费用发生时原始票据的取得；费用发生后报销单据的填写；审核和审批的规范。

（三）合法有效的费用报销发票

1、准确填写付款单位（本公司）、商品名称、数量、单价、金额、日期等主要要素的国家、地方税务局监制的发票，或财政部门监制的统一事业单位收费收据。

2、发票上抬头必须和本单位名称（全称）一致，定额

发票的“付款单位”“项目”、“开票日期”必须填写齐全。

3、如单据不合格需合格单据代替，报销时必须将合格

单据和不合格单椐一起粘贴到费用报销单后面，并另附说明。说明中应注明**费用单据代替**费用，经办人签字并注明日期。

4、经办人必须在费用单据上签字并填写报销日期，经

部门负责人审核、财务费用岗稽核、总经理审批后，在规定日期内报销。

四、费用报销基本规定

（一）公务中因个人原因导致的违章罚款单据不予报销。

（二）无单据报销或单据不合格者不予报销，财务费用岗有权拒绝稽核。

（三）所有报销费用必须在当期报销完毕，过期视同自愿放弃，不再重报，有关损失由责任人自行承担。所谓当期是指：①日常费用为业务发生完毕后的当月内；②电话费等（当月不能取得发票）次月审核报销。

（四）所有费用必须根据真实的业务性质及时、合理报销。

（五）各项费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按照单笔费用报销。

（六）报销时弄虚作假、虚报冒领者，除必须退回所报销金额外，还要处以所报销金额5倍的罚款；情节严重的公司将给予包括除名在内的其他行政处分。

（七）费用报销办理流程

1、单据填制:费用报销人填写费用报销单并粘贴相关附件。

2、部门审核:由经办人将填制完毕的报销单据交由部门负责人进行审核。

3、财务核查:审批完毕后的费用报销单据交由财务负责人进行核查，并由费用管理岗进行最终审核登记。

4、费用审批:经办人将部门审核完毕的费用报销单据报送有关公司领导审批。

5、报销付款：由出纳岗按照已完成审批、核查的费用报销单据进行付款。并对已付款的单据及其附件加盖戳记以

示区分。

（八）财务审核内容

1、是否符合公司财务规定。

2、是否超标并注明超出标准多少。

3、是否超预算

五、报销项目的具体类别范围和规定

（一）差旅费

1、因个人原因产生的退票费，由个人承担；因公产生的退票费，注明详细原因，由分管领导签字后，按费用报销程序实报实销。

2、出差人员如出现票据票根涂改、丢失的现象，公司一律不予认可，所

需费用将由个人承担。

3、出差补贴天数计算：当天12:00以后出差，出差补贴按半天计算；当天中午12:00以前出差回来，出差补贴按半天计算。

4、凡经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车（不包含出租车）的费用，可以凭发票报销。

5、市内因公办事发生的交通费，原则上只允许报销乘坐公共汽车、地铁的费用，市内因公办事不享受补贴。（已发月度交通补贴的不予报销此项费用）

6、在外地出差发生的市内交通费，原则上只允许报销

乘坐公共汽车、地铁的费用。

7、差旅费标准：

（二）办公费及固定资产

1、报销范围：公司办公用品及低值易耗品、固定资产（使用期限在1年以上的办公设备器具）等项目的支出。

2、办公用品及低值易耗品（低值易耗品是指劳动资料中单位价值在10元以上、2000元以下，或者使用年限在一年以内，不能作为固定资产的劳动资料。如桌椅、书架、文件柜、保险柜、打印机、扫描仪、通用工具等）。

3、报销规定：办公费由业务管理部统一控制管理，业务管理部报销必须提供发票及供应单位销售清单，财务在核对无误后方可报销。

4、固定资产报销规定：新增购置固定资产要经总经理批准，报销必须提

供增值税专用发票。

（三）运输费

1、报销范围：公司运营中发生的货物及快递运输费用。

2、报销规定：外部租车需注明送货时间、地点、用途，经租车人签字确认。公司车辆送货需填写派车单。报销部门须提供发票（油票）、快递发票、快递清单，财务在预算范围内审核无误后，方可报销。

（四）交通费

1、报销范围：除差旅费以外的个人交通费用

2、报销规定：公司车辆外出办公，需填写派车单。个人交通费必须提供单据报销。

（五）业务招待费

1、报销范围：业务需要招待客户的有关费用。

2、报销规定：业务招待费必须提供单据报销。

3、任何人不得随意提高招待标准，确实需要的必须进行特事特办申请，总经理书面同意后方可执行；否则，超标部分一律由招待者个人承担，不予报销。

4、业务招待费的标准

部门副职（含）级别以上人员因工作需要可招待客户，业务招待费标准根据客人级别分别对待。

5、业务招待费的报销

（1）报销该项费用时必须注明何时、招待何单位、参加人数等明细项目，提供正式发票，按规定的审批权限和审批程序进行报销。

（2）公司任何员工，平时用于自己消费的物品，如烟、酒、茶等，一律不允许纳入招待费用内报销。若违反此项规定，一经查实公司将给予当事人2倍报销金额的处罚，并由当事人将已报销的款项全部退还公司。

（六）广告宣传、物料促销费

所有广告宣传费、促销活动费用、物料采购费用，必须