内部控制与风险管理
《内部控制与风险管理》课件
《内部控制与风险管理》课件一、内部控制概述内部控制是组织为实现其目标，合理保证资产安全、财务报告可靠、经营效率、合规性等而设计和实施的政策和程序。
它是组织治理结构、风险管理、信息与沟通、监督等要素的有机融合。
内部控制的必要性：保护资产安全：防止资产被盗窃、滥用或误用。
确保财务报告可靠性：提供准确、完整、及时的财务信息。
提高经营效率：优化业务流程，提高资源利用效率。
确保合规性：遵守法律法规、行业标准和企业内部政策。
内部控制的要素：控制环境：组织文化、治理结构、管理层对控制的重视程度等。
风险评估：识别、评估和应对内部和外部风险。
控制活动：设计和实施控制政策、程序和措施。
信息与沟通：确保信息及时、准确、完整地传递。
监督：监督控制活动的有效性，并及时纠正偏差。
内部控制的实施：制定内部控制手册：明确控制目标、控制流程和控制措施。
建立内部控制体系：将内部控制手册中的内容转化为具体的操作流程。
开展内部控制评估：定期评估内部控制的有效性，并持续改进。
二、风险管理概述风险管理是组织识别、评估和应对潜在风险的过程。
它旨在帮助组织了解风险，并采取适当的措施来降低风险带来的负面影响。
风险管理的必要性：识别潜在风险：及时发现可能影响组织目标实现的风险因素。
评估风险影响：了解风险可能带来的损失和影响程度。
制定风险应对措施：采取适当的措施来降低风险带来的负面影响。
监控风险变化：及时发现风险的变化，并调整风险应对措施。
风险管理的步骤：风险识别：通过访谈、问卷调查、数据分析等方式识别潜在风险。
风险评估：对识别出的风险进行定性或定量评估，确定风险发生的可能性和影响程度。
风险应对：根据风险评估结果，制定风险应对措施，例如风险规避、风险降低、风险转移和风险接受。
风险监控：定期监控风险变化，并评估风险应对措施的有效性。
风险管理的工具：风险矩阵：用于评估风险发生的可能性和影响程度。
风险清单：列出所有识别出的风险。
三、内部控制与风险管理的联系内部控制与风险管理密不可分，两者相辅相成。
(完整版)内部控制与风险管理
一．内部控制与风险管理的关系(一)两者的概念和内容内部控制是指管理层、审计委员会及其他各方进行的，旨在加强风险管理、增大实现既定目标的可能性的机会。
内控有3个目标：保证实现银行运行的效果与效率、财务报告的a，靠性和完整性，符合相关的法律法规和合同，目标代表着银行努力的方向；内控的内容由控环境、风险评价，控制活动、信息和沟通以及监督5项要素组成，内容代表着实现三个目标所需的元素风险是指对企业的目标产生负面影响的事件发生的可能性，其衡疑标准是后果与可能性；风险管理是指采取一定的措施对风险进行检测评估．防止风险，及时发现风险，预测风险町能造成的影响，使风险降低到可以接受的程度，并将其控制在某一可以接受的水平口卫丽娟上。
风险管理技术包括风险评估框架，风险防范系统等，前者包括风险评估、风险缓释和根据模型对可能导致风险的不确定性因素进行分析。
(二)两者的联系可以看出风险是一个比内部控制更为广泛的概念。
全面风险管理除包括内部控制的三个目标之外。
还增加了战略目标，全面风险管理的8个要素除在涵盖内部控制的全部5个要素之外，还增加了目标设定、事件识别和风险对策3个要素。
因此，全面风险管理是建立在内部控制整体框架的基础上，是对内部控制框架的扩展，它的范围比内部控制框架的范围更为广泛，涵盖了内部控制，而内部控制是风险管理必币町少的一部分。
二．如何处理好内部控制与风险管理的关系(一)建立植入型内控制度植入型内控制度是一种主动型质量控制系统，以经营管理系统为依托的控制制度，即是植入管理系统中的，而不是附加在管理系统之上的，可以使得内控成为一种事前的，系统的和能被大家都接受的系统。
它对于保证银行实现既定目标具有许多方面的系统化优势：最高管理层可保证银行的质量意识在银行运行中得以贯彻；使质量目标贯穿于银行的信息收集、分析和其他相关过程中，借助干竞争和客户需求可以促使质万方数据量不断提高。
(二)实施真正意义匕的全面刚殓!管理1．建立ERM框架。
内部控制与风险管理制度
内部控制与风险管理制度一、引言在当今竞争激烈的商业环境中，企业需面对日益复杂的内外部风险。
为了确保企业能够有效预防、控制和应对各种风险，内部控制与风险管理制度显得尤为重要。
本文将探讨内部控制与风险管理制度的定义、要素以及其在企业管理中的重要作用。
二、内部控制的定义与要素内部控制是指管理者在实施业务过程中为达成企业目标而设计、建立并运行的一种机制体系。
其目的在于确保企业的资源、运营和财务信息得到有效和可靠的管理与使用，以实现企业目标的可持续发展。
内部控制主要包括以下要素：1. 控制环境：即公司内部控制的基础环节，包括企业文化、道德风险、员工素质和组织结构等因素。
2. 风险评估：通过识别和评估企业可能面临的内外部风险，制定相应的防范措施。
3. 控制活动：即内部控制制度的核心，包括企业日常运作和管理中的各种控制措施，如审计、监督、培训等。
4. 信息与通讯：确保企业内部各级部门之间的信息及时、准确传递，保证决策的可靠性。
5. 监控活动：对企业的内部控制机制进行监督和检查，发现问题并及时纠正。
三、风险管理制度的定义与要素风险管理制度是指企业为应对潜在风险而建立的一套制度和管理措施。
其目的是通过风险识别、评估、控制和监控等一系列手段，规避和降低风险对企业造成的不利影响。
风险管理制度主要包括以下要素：1. 风险识别：通过收集和分析信息，确定企业可能面临的各种风险。
2. 风险评估：对已识别的风险进行定量或定性评估，评估其可能性和影响程度。
3. 风险控制：制定相应的风险控制策略，采取措施降低或消除风险。
4. 风险监控：建立风险监控机制，及时了解风险的变化和演变趋势。
5. 风险应对：在风险发生时，制定应对措施，减少或避免对企业造成的损失。
四、内部控制与风险管理制度的重要作用1. 风险预防与控制：通过内部控制和风险管理制度，企业能够及时发现和防范各种风险，避免风险对企业目标的不利影响。
2. 资源优化与效率提升：良好的内部控制与风险管理制度有助于企业合理配置资源，提高工作效率，降低经营成本。
企业风险管理与内部控制
企业风险管理与内部控制企业风险管理与内部控制一、企业风险管理的概念和意义企业风险管理是指企业为实现组织目标而针对各种不确定因素进行系统识别、评估、处理和监控的过程。
企业面临的风险包括市场风险、操作风险、人事风险、法律风险等多种类型。
针对不同风险进行有效的管理，可以提高企业的决策质量、降低不确定性带来的负面影响，保护企业的利益和价值。
企业风险管理的意义在于帮助企业更好地应对不确定性，实现稳定的经营和可持续发展。
通过风险管理，企业可以及时发现风险，采取相应的防范和控制措施，避免或减少风险造成的损失。
同时，风险管理也能够帮助企业提高决策的科学性和有效性，提升企业的竞争力和创新能力。
二、企业内部控制的概念和目标企业内部控制是指企业为实现组织目标而建立的一系列制度、方法和措施，用于保障企业资产的安全、规范企业经营行为、确保内外部信息的准确性和可靠性。
企业内部控制主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督评价等方面。
企业内部控制的目标在于提高企业的经营效益和风险管理能力，保护企业的利益和合规性。
通过建立健全的内部控制制度，企业可以及时发现并修正可能存在的问题和风险，避免风险的扩大和传导。
同时，内部控制也有助于提高企业的管理效能和决策质量，减少资源浪费和损失，提升企业的信誉和声誉。
三、风险管理与内部控制的关系风险管理与内部控制是相互依存、相辅相成的关系。
风险管理是对风险进行全面的识别、评估、防范和监控的过程，而内部控制是实现风险管理的手段和方式。
首先，风险管理是建立在内部控制基础上的。
只有企业建立了健全的内部控制制度，才能够进行有效的风险管理。
内部控制制度提供了识别、评估和控制风险的框架和规范，确保风险管理的有效性和可行性。
其次，内部控制是风险管理的具体实施手段。
内部控制是对企业各个环节和方面进行规范和控制的过程，通过建立适当的控制活动、信息和沟通渠道，保障企业风险管理的连贯性和系统性。
内部控制使企业能够及时发现和处理风险事件，防止可能导致严重后果的事件发生。
风险管理与内部控制的关系
风险管理与内部控制的关系
1 风险管理与内部控制的关系
风险管理和内部控制是一个完整的系统，它们之间有着密切的联系。
风险管理是企业识别和处理风险问题的一种管理机制，而内部控制是实现企业风险管理的辅助机制。
首先，风险管理与内部控制之间有非常重要的关联。
风险管理的目的是识别和管理可能影响企业的风险，如市场风险、技术风险等；而内部控制是实施和完善风险管理措施的手段，它以章程、制度、程序和审查计划为基础，大大提高风险管理的效率。
其次，风险管理和内部控制之间存在着相关性。
内部控制是企业风险管理的辅助机制，内部控制制定了全面、有效的内部控制措施，以减缓风险的持续影响；而风险管理则是识别、处理或者拒绝风险问题的最终手段，内部控制和风险管理的关系可谓根本性的作用。
最后，实施内部控制可以有效降低企业面临的风险。
只有强化企业内部控制，才能提高企业应对不确定性风险的能力，否则，某一种轻微的管理失误可能会造成企业之间的差异，甚至会影响到企业的生存能力。
总之，风险管理和内部控制之间的关系是相辅相成的，风险管理实施的优劣程度取决于内部控制的有效性，内部控制有效性决定着企
业处理不确定性风险的能力。
因此，企业必须建立和完善内部控制制度，以保证企业稳定而健康发展。
风险管理和内部控制
风险管理和内部控制引言风险管理和内部控制是组织管理中至关重要的两个方面。
风险管理是指确定并评估组织可能面临的各种风险，并采取控制措施来降低这些风险对组织目标的影响。
而内部控制是指组织内部建立的一系列控制措施，以确保组织的运作符合规定，遵守法律法规，并且具有高效性和效力。
风险管理风险管理是组织管理中的重要部分，通过对风险的识别、评估和应对，可以降低组织面临的潜在风险对组织目标的影响，从而保护组织的利益。
风险管理的过程包括以下几个步骤：1.风险识别：识别组织可能面临的各种风险，并对其进行分类和分析。
这可以通过调研、审核和分析组织的运营活动、财务状况、市场环境等来实现。
2.风险评估：对已识别的风险进行评估，确定其对组织目标的潜在影响程度和概率。
这可以采用定性或定量的方法，例如风险矩阵、概率统计等。
3.风险应对：根据风险的评估结果，制定相应的风险应对措施。
应对措施可以包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险接受等。
并且，风险应对应该制定相应的责任和时限，确保措施的实施和效果。
4.风险监控：通过实施风险监控，实时跟踪风险的变化和发展，及时采取措施防范风险的可能影响。
监控可以包括内部和外部的监控手段，例如报告、指标监控、审计等。
内部控制内部控制是组织管理中的核心环节，它通过建立一套合理的制度、方法和流程，确保组织的运作符合规定，达到高效和效力。
内部控制的目标主要包括以下几个方面：1.资产保护：内部控制应该保护组织的各种资产，包括财务资产、知识产权、员工和客户信息等。
通过建立授权、会计与财务、审计和风险管理等制度，确保资产不受侵害。
2.信息可靠性：内部控制应该确保组织的内部和外部信息的准确性和可靠性。
这可以通过建立信息管理和控制制度、审计和验收等手段实现。
3.业务效率：内部控制应该通过合理规划流程和资源，优化组织的运作效率。
这包括制定工作流程、规范流程、提供培训和技术支持等。
4.合规性：内部控制应该确保组织的运作符合法律法规和合规要求。
内部控制与风险管理
内部控制与风险管理内部控制与风险管理随着企业日益复杂化的经营环境和竞争状况，风险管理变得越来越重要。
在现代企业运营过程中，如何防范风险，保证财务数据的真实与准确性，建立有效的内部控制是企业面对风险的重要保障。
一、内部控制的概念内部控制是指组织内部通过制定一系列的管理制度和控制措施来保护公司财产和维护业务运作的有效性、有效性和合规性的一种管理手段。
内控制度是公司制定的一系列企业控制制度、流程标准、管理方法和各项组织规定的集合，以实现企业经营管理目标为最终目的，达到风险管理的目的。
在公司财务管理中，以内部控制为核心的控制体系被广泛采用，其核心价值在于防范风险、提高控制操作的效率，保障公司财产的安全与稳定引导公司可持续发展。
二、内部控制的目标1、风险管理企业内部控制的首要目标是风险管理，制定适当的企业管理制度，建立监督机制，明确组织结构，根据企业实际业务和运作风格设计企业内部控制标准，确保管理制度和企业活动之间的一致性，通过分层次、区分职责、建立相互配合的内部控制标准和流程，确保企业风险控制在适当的范围内。
2、财务管理内部控制体系的另一重要目标是财务管理。
公司的财务管理必须建立在稳健的内部控制管理基础之上，以确保公司财务数据的真实性和准确性。
同时，必须确保正常运转的财务监控和内部审计机制的正常推进，以避免因财务风险的存在而导致公司损失或财务失控的情况。
3、企业规范管理内部控制体系的另一目标是企业规范管理。
企业要规范管理流程、标准化各项管理操作，实现优化企业管理和有效管理，提高企业活动的整合性和协同性，以实现企业全面发展的目标。
三、内部控制的基本特征1、层级性：内部控制应以层级关系分别制定一定范围的管理计划和控制流程。
2、内部配合：内部控制的各项控制操作应相互配合、层层落实。
3、全面性：内部控制应该遵守相关法律、法规，有利于公司成长发展的流程通畅畅通，避免公司与法律、法规产生矛盾。
4、适度性：内部控制必须根据企业实际情况，恰当的制定初步的标准并适当完善。
风险管理与内部控制的关系
风险管理与内部控制的关系风险管理与内部控制是企业管理中两个密不可分的部分。
风险管理旨在识别、评估和应对可能对企业目标实现产生不利影响的各种风险；而内部控制则是一套规范和管理制度，旨在确保企业的运营活动合规、有效和可靠。
风险管理是企业管理的重要组成部分，其核心目标是帮助企业有效应对各种风险，并确保企业能够在不确定的环境中稳定运营。
风险管理包括风险的识别、评估和控制，以及在风险发生时采取合适的应对措施。
通过风险管理，企业能够更好地了解自身面临的风险，并采取相应的措施来减少风险带来的潜在损失。
内部控制是企业管理的一项重要工具，其核心目标是确保企业的运营活动符合法律法规、规章制度和管理者的意愿。
内部控制体系一般包括组织机构设置、责任分工、内部审计、风险控制等方面，通过建立规范的制度和流程，确保企业的运营活动能够有效、高效地进行。
风险管理与内部控制是相辅相成的。
风险管理提供了一个全面的风险识别和评估的框架，以帮助企业对潜在的风险进行合理的控制；而内部控制则提供了一套规范和制度，确保企业在日常运营中能够按照既定的规则和程序进行，从而减少风险的发生和对企业的影响。
风险管理与内部控制的关系可以用一个生命周期的模型来解释：在风险识别和评估阶段，风险管理提供了一种方法和工具来识别和评估不同的风险；在控制风险的阶段，内部控制提供了一套规范和制度来控制已经识别的风险；在监督和反馈阶段，内部控制可以通过审计等手段来监督风险管理的有效性，并对其进行改进。
综上所述，风险管理与内部控制是企业管理中不可分割的两个部分。
风险管理提供了识别、评估和控制风险的方法和工具，而内部控制提供了规范和管理制度，确保企业的运营活动合规、有效和可靠。
通过有效的风险管理和内部控制，企业可以更好地应对各种潜在的风险，保障企业的稳定运营和可持续发展。
风险管理与内部控制是企业管理中不可或缺的两个方面。
风险管理旨在识别、评估和应对可能对企业目标实现产生不利影响的各种风险，而内部控制则是一套规范和管理制度，旨在确保企业的运营活动合规、有效和可靠。
内部控制和风险管理报告
内部控制和风险管理报告
内部控制和风险管理报告是对企业内部控制和风险管理状况进行记录、分析和评估的文件，它反映了企业在实现既定目标过程中，如何有效地识别、评估、控制和监督潜在风险。
内部控制和风险管理报告的主要内容包括以下几个方面：
1. 内部控制环境：描述企业的组织结构、权责分配、内部审计、员工培训等内部控制环境，以及这些环境对企业内部控制的影响。
2. 风险识别与评估：分析企业在经营过程中可能面临的风险，如市场风险、信用风险、操作风险等，并评估这些风险对企业的影响程度。
3. 内部控制活动：描述企业为降低风险所采取的控制措施，如授权审批、内部审计、信息系统控制等，以及这些措施对企业内部控制的影响。
4. 信息与沟通：分析企业内部的信息传递机制、报告体系以及员工之间的沟通，评估这些因素对企业内部控制的影响。
5. 内部控制监督：介绍企业对内部控制的监督方式，如内部审
计、管理层监督等，以及这些监督措施对企业内部控制的影响。
6. 风险管理绩效评估：对企业在一定时期内内部控制和风险管理的实施效果进行评估，包括风险控制的有效性、内部控制环境的适应性等。
7. 改进建议：根据内部控制和风险管理报告的分析结果，提出针对性的改进建议，以提高企业的内部控制和风险管理水平。
内部控制和风险管理报告应具有客观性、准确性、及时性和完整性，以便于企业管理层、董事会、监事会等相关部门了解企业的内部控制和风险管理状况，从而为决策提供依据。
同时，内部控制和风险管理报告也有助于企业进行自我监督和评价，促进企业持续健康发展。
内部控制与风险管理
内部控制与风险管理内部控制与风险管理引言：随着经济的不断发展和全球化的进程，企业面临的风险和不确定性也在不断增加。
为了保障企业的利益和可持续发展，内部控制和风险管理成为了企业管理的重要组成部分。
本文将从内部控制和风险管理的概念、原则和重要性等方面，对其进行详细阐述。
一、内部控制的概念和原则内部控制是指企业为实现其目标、提高运作效率和经济效益，采取一系列策略和措施，建立的一套相互补充、相互制约的管理制度和机制。
其目的是通过厘定各种操作程序、规定独立的决策职权和授予责任，确保业务活动及相关信息真实、准确地传达，并有效提供给决策者。
内部控制的核心原则主要包括审计、监管、评估和调整。
审计是通过内部或外部的检查、核实和论证，评估业务活动的效果和结果。
监管是指企业对资金、资产及其运作过程进行监控，以确保其合法性和安全性。
评估是指通过定期评估内部控制的有效性和适应性，不断优化和完善管理制度和机制。
调整是根据评估的结果，不断对内部控制进行调整和改进，使其更加符合企业的需求。
二、风险管理的概念和原则风险管理是指通过制定适当的政策、程序和方法，识别和评估可能对企业目标和利益造成负面影响的不确定因素，制定防范和应对措施，以降低和控制风险的可能性和影响。
风险管理的原则主要包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监测。
风险识别是通过对企业内部和外部环境的全面了解，确定可能对企业产生影响的各类风险。
风险评估是对已识别的风险进行定性和定量的评估，确定其可能性和影响程度。
风险控制是通过制定相应的风险管理策略和措施，对风险进行防范和控制。
风险监测是对风险控制措施的实施过程进行监测和评估，及时发现和解决问题。
三、内部控制与风险管理的关系内部控制与风险管理是紧密相关的概念，两者相互依赖、相互促进。
内部控制是防范和控制风险的重要手段之一，是保证风险管理有效实施的基础。
风险管理则为内部控制提供了明确的目标和依据，为内部控制的建立和完善提供了指导和支持。
内部控制与风险管理
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制度两分阶段（续）
1972年美国注册会计师协会(AICPA)对会计控制 又提出并通过了一个较为严格的定义：―会计控 制是组织计划和所有与下面直接有关的方法和程 序：1）保护资产，即在业务处理和资产处置过 程中，保护资产免遭过失错误、故意致错或舞弊 造成的损失。2)保证对外界报告的财务资料的可 靠性。"
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Hale Waihona Puke “内部控制是由企业董事会、经理阶层和其他员 工实施的，为营运的效率效果、财务报告的可靠 性、相关法律法规的遵循性等目标的实现而提供 合理保证的过程”，并提出内部控制整体框架由 五个相互联系的要素构成，即：控制环境 (Control Environment) 、风险评估(Risk appraisal) 、控制活动(Control Activity) 、信息 与沟通(information and communication) 、监控 (monitoring)等五要素。
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(2)会计系统
会计系统规定各项经济业务的鉴定、分析、 归类、登记和编报的方法，明确各项资产和负债 的经营管理责任。健全的会计系统应实现下列目 标:鉴定和登记一切合法的经济业务;对各项经济 业务按时进行适当分类，作为编制财务报表的依 据;将各项经济业务按适当的货币价值计价，以 使列入财务报表;确定经济业务发生的日期，以 便按照会计期间进行记录;在财务报表中恰当地 表述经济业务以及对有关内容进行揭示。
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(1)控制环境
所谓控制环境是指对建立、加强或削弱特 定政策和程序效率发生影响的各种因素。具体包 括:管理者的思想和经营作风;企业组织结构;董事 会及其所属委员会，特别是审计委员会发挥的职 能；确定职权和责任的方法;管理者监控和检查 工作时所用的控制方法，包括经营计划、预算、 预测、利润计划、责任会计和内部审计；人事工 作方针及其执行、影响本企业业务的各种外部关 系。
内部控制与风险管理联系及区别
关键词：内部控制；风险管理；联系与区别一、引言内部控制，是指企业为了扩大发展成果，提升经营效率，最大限度地获取可利用的资源，达成实现企业各项战略目标的愿景而在企业内部采取并实施的多项控制措施、计划、活动和方法等。
风险是指不确定性对目标的影响。
风险管理,是指对能影响企业发展的潜在风险事件进行识别、分析、评价,按照风险发生可能性大小和产生的后果程度来确定风险的大小，权衡降低风险的收益与成本，依据企业风险偏好来决定采取何种控制措施，为实现企业目标提供合理保证。
内部控制与风险管理有联系亦有区别，需要辨证地看待二者的关系,全面、准确处理和利用二者在经营管理中的相互作用和影响，为企业持续健康发展保驾护航。
二、内部控制与风险管理的联系从重合的关键要素来看，二者之间存在着密不可分、不可分割的联系，二者相互交叉、共同影响企业的各项经营作业，协同作用于企业的发展效果。
（一）最终目的一致———合理保证企业目标实现内部控制和风险管理都旨在为企业目标的实现提供合理保证，保障企业各项活动合理运行，促进企业健康发展。
共同目的在于维护投资者的利益，对企业的资产进行保护的同时产生更有意义的价值。
二者相辅相成，共同协调保证企业目标的实现。
内部控制和风险管理的目标都主要有三类：报告类目标、经营性目标、遵循性目标。
除此之外，风险管理还增加了战略目标，也意味着风险管理在内部控制的基础上，注重企业战略目标的实现。
（二）性质相近———动态过程管理内部控制和风险管理均表示一系列活动及过程，而不是结果。
内部控制强调的是内部活动，风险管理强调的是管理手段，二者均强调的是过程管理，表现为时间上的周期性和过程上的连续性的动态管理，而不是表现为静止状态的结果管理。
从动态的过程管理上看，二者是为企业的长远发展提供保证，将随着企业的发展而不断更新、不断完善，并作用于企业发展的各个阶段，而不仅仅是局限于某一时段。
（三）内部控制为风险管理打好基础和支撑从历史沿革来看，内部控制比风险管理出现的更早，发展也较为健全。
内部控制与风险管理
内部控制与风险管理在如今复杂多变的商业环境中，内部控制和风险管理成为企业成功的关键要素。
内部控制是一种用来保护企业财务、经营和其他资源的系统，而风险管理则是识别、评估和应对可能的风险。
这两者的结合不仅能够帮助企业实现可持续发展，还能降低经营风险，增强企业的竞争优势。
一、内部控制内部控制是企业为了实现战略目标而建立的一套规则、流程和制度。
它通过明确岗位职责、规范操作流程、设立审批机制以及强化监督检查等方式，确保企业的资源得到合理有效的利用，并防范内部欺诈行为。
内部控制主要包括以下几个方面：1. 控制环境：控制环境是内部控制的基础，它包括企业文化、道德伦理、领导风格等。
一个良好的控制环境有助于员工合规行为和高效运营。
2. 风险评估：企业需要对内部和外部环境中的风险进行评估。
通过了解和识别风险，企业可以采取相应的控制措施，减少潜在的负面影响。
3. 控制活动：控制活动是指为了达到控制目标而实施的具体控制措施，如内部审计、资产保护、信息系统控制等。
4. 信息与沟通：建立有效的信息与沟通系统有助于及时传达重要信息，并确保信息的准确性和保密性。
同时，员工也需要接受相关的培训，提高其对内部控制的理解和应用。
5. 监督与审计：监督与审计是对内部控制的持续评估和监督，包括内部审计、风险评估以及反馈机制等。
二、风险管理风险管理是企业在经营过程中识别、评估和应对风险的过程。
风险管理需要全员参与，从高层管理者到基层员工，每个人都要意识到风险的存在，并积极采取措施进行管理。
风险管理的步骤如下：1. 风险识别：识别潜在的风险是风险管理的第一步。
企业可以通过SWOT分析、市场调研等方式，了解内外部的风险因素。
2. 风险评估：评估风险的严重性和可能性，以确定风险的优先级。
可以采用定量和定性方法进行评估，比如使用风险矩阵或风险指标等。
3. 风险应对：确定应对风险的措施和计划。
常见的风险应对策略包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险接受等。
内控和风险管理制度
内控和风险管理制度一、内控与风险管理的基本概念1. 内控的定义内控是指在企业内部建立的一套有组织的、协调一致的管理体系，旨在提供合理保证企业运营目标达成的一种手段。
它是一种全面覆盖企业各个环节和业务活动的管理方式，旨在保证企业运营的合法性、合规性、安全性和高效性。
2. 风险管理的定义风险管理是指企业根据自身经营情况、市场环境和外部因素，通过风险评估、风险控制等手段，对可能出现的损失进行预防和控制，以保障企业的正常运营和持续发展。
二、内控与风险管理的作用1. 保障企业财务信息准确性内控可以帮助企业建立财务报告和信息披露的准确性，提高企业财务信息的透明度和可信度，为投资者提供准确的财务信息。
2. 降低市场风险通过内控和风险管理的有效运作，企业可以更好地应对市场风险，减少经营风险，提高市场竞争力。
3. 保护企业资产安全内控和风险管理可以有效防范企业资产遭受损失或被盗窃的风险，确保企业资产的安全和完整。
4. 促进企业持续发展通过内控和风险管理，企业能够更好地把握市场机遇，规避经营风险，实现可持续发展。
5. 提升企业整体管理水平内控和风险管理是企业管理的重要组成部分，通过这些制度的建立和运作，可以提高企业的管理水平和核心竞争力。
三、内控与风险管理的原则1. 公正原则内控和风险管理应当建立在公正原则的基础上，确保企业的内部管理活动公正、透明。
2. 全面性原则内控和风险管理应当全面覆盖企业的各个方面和活动，确保不遗漏任何可能产生风险的环节。
3. 合规性原则内控和风险管理应当符合法律法规和政策要求，确保企业经营活动的合法性和合规性。
4. 实效性原则内控和风险管理应当具有实效性，确保风险管理与内控制度的运行能够达到预期的效果。
5. 连续性原则内控和风险管理应当具有连续性，确保企业在不同经营环境下都能够有效地运行。
四、内控与风险管理制度的建立1. 确立内控与风险管理制度的目标企业应当明确内控与风险管理制度的目的和目标，明确内控与风险管理的重要性和作用。
风险管理与内部控制工作计划三篇
风险管理与内部控制工作计划三篇《篇一》风险管理与内部控制是任何组织在运作过程中不可或缺的重要环节。
通过有效地管理和控制风险，可以确保组织的稳定性和可持续发展。
本工作计划旨在制定一套全面的风险管理和内部控制体系，以确保组织的各项业务活动能够在可控范围内进行，同时提高组织的竞争力和市场适应能力。
1.风险评估：对组织内部的各个业务流程和外部环境进行全面的风险评估，识别潜在的风险因素，并评估其可能对组织造成的影响和概率。
2.风险应对策略：根据风险评估的结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移和风险接受等。
3.内部控制制度：制定内部控制制度，确保组织的各项业务活动符合法律法规和内部规定，同时提高工作效率和质量。
4.内部审计：建立内部审计机制，定期对组织的内部控制体系进行审计，确保其有效性和可持续性。
5.培训与沟通：组织员工培训，提高员工对风险管理和内部控制的认识和能力，同时加强各部门之间的沟通和协作。
6.第一阶段（1-3个月）：进行风险评估，识别和分析潜在风险因素。
7.第二阶段（4-6个月）：制定风险应对策略，并制定内部控制制度。
8.第三阶段（7-9个月）：实施内部控制制度，并进行内部审计。
9.第四阶段（10-12个月）：对整个风险管理和内部控制体系进行评估和改进。
工作的设想：1.建立完善的风险管理和内部控制体系，提高组织的稳定性和可持续发展能力。
2.提高员工对风险管理和内部控制的认识和能力，加强团队协作和沟通。
3.通过有效的风险管理和内部控制，降低组织的运营成本和风险暴露。
4.定期召开风险管理和内部控制工作小组会议，协调各部门的工作，并及时解决问题。
5.组织风险评估培训，提高员工的风险识别和评估能力。
6.制定内部控制制度，并定期进行内部审计，确保其有效性和可持续性。
7.建立风险管理和内部控制的信息共享平台，加强各部门之间的沟通和协作。
8.重视风险评估的准确性和全面性，确保风险应对策略的科学性和有效性。
风险管理与内部控制的关系
风险管理与内部控制的关系风险管理与内部控制的关系风险管理和内部控制是企业管理中非常重要的两个概念。
风险管理是指通过识别、评估和控制各种可能对企业目标实现产生不利影响的风险，以提高企业的稳健性和可持续发展能力。
内部控制是指公司为实现战略和业务目标，并按照监管要求和道德要求，通过设立适当的制度、流程和监督，确保企业运作的规范性、安全性和比较高效性。
风险管理和内部控制的关系十分密切。
首先，风险管理是内部控制的重要组成部分。
内部控制包括一系列控制措施，用于管理和控制企业的各类风险，保护企业的资产安全和可持续发展。
只有通过风险管理的有效实施，企业才能建立起一套完善的内部控制制度。
其次，风险管理和内部控制的目标是一致的。
企业的风险管理目标是通过对风险进行评估和控制，实现企业目标的最大化。
而内部控制的目标也是确保企业追求目标的实现，并遵守相关的法律法规和道德标准。
风险管理和内部控制的目标一致性为二者的合作提供了基础。
第三，风险管理需要依赖内部控制的支持。
风险管理是一个持续的过程，需要企业建立一整套的制度和流程，通过对各类风险进行识别、评估和控制，确保企业的长期稳定运行。
而内部控制则是确保这些制度和流程的有效实施，通过内部审计和监督，发现和纠正风险管理中的不足和问题。
风险管理需要依赖内部控制来保障其有效性和可持续性。
第四，内部控制可以促进风险管理的提升。
通过建立合理的内部控制制度，企业可以明确各类风险的责任归属和控制措施的实施，提升风险管理的效率和精确度。
同时，通过内部控制的监督和审计，可以及时发现并纠正风险管理中的问题和不足，防止风险的积累和扩大。
因此，内部控制可以促进风险管理的提升，提高企业的风险管理能力。
最后，风险管理和内部控制的不断完善可以进一步推动企业的发展。
随着市场环境和企业自身条件的变化，企业所面临的风险也不断变化和演化。
随着风险管理和内部控制的不断完善，企业可以更好地应对各类风险挑战，保证企业战略目标的实现。
风险管理与内部控制
风险管理与内部控制随着企业规模的不断扩大和市场的日益竞争，企业面临的风险也日益增多。
为了保证企业的可持续发展，风险管理和内部控制成为了企业管理中不可或缺的部分。
本文将探讨风险管理与内部控制的含义、作用以及实施的重要性。
一、风险管理的概念和作用风险管理是指企业在经营活动中寻找、评估、分析和应对各种风险的一种管理方式。
它旨在通过识别和评估潜在的危险和机会，采取相应的措施来管理和控制风险，以实现企业的目标和利益最大化。
风险管理的作用主要有以下几个方面：1. 预测和控制风险：通过对潜在风险进行分析和评估，企业可以提前预测到可能面临的问题，并采取相应的控制措施，减少风险对企业的不利影响。
2. 降低经营成本：有效的风险管理可以减少企业面临的潜在风险，降低事故和损失的发生概率，从而减少经营成本。
3. 提高决策的准确性：通过风险管理，企业可以从风险管理的角度审视各种决策，避免盲目决策导致的风险，提高决策的准确性和科学性。
4. 保护企业声誉：风险管理有助于企业建立良好的声誉。
通过准确识别和及时应对风险，可以有效避免可能对企业形象和声誉产生负面影响的事件发生。
二、内部控制的概念和要素内部控制是指企业为实现既定目标，通过内部机构和制度对业务活动进行自我调节和管理的一种手段。
其目的是确保企业业务活动的合规性、准确性和可靠性，为企业的风险管理提供保障。
内部控制的主要要素包括以下几个方面：1. 控制环境：包括企业管理层对内部控制的意识、价值观和道德风险，以及组织结构、人员素质和激励机制等。
2. 风险评估：通过对企业内部和外部环境进行评估，确定可能产生的风险，以便制定相应的风险管理策略。
3. 控制活动：包括企业内部流程和程序的规范和约束，以确保业务活动的合规性、准确性和可靠性。
4. 信息与沟通：确保对内外部信息的及时获取、传递和沟通，以保证决策的准确性和科学性。
5. 监督和评价：通过内部和外部审计、监督和评价机制，对内部控制的有效性进行监督和评估，及时发现和纠正问题。
内部控制和风险管理的关系
内部控制和风险管理的关系内部控制是指组织在实施业务过程中，为达到企业目标而建立的一套制度、方法和措施，以确保业务的安全性、准确性和合法性，提高业务运作效率，防范和控制风险的一种管理工具。
风险管理是指组织在实施业务活动的过程中，对可能出现的各种风险进行识别、评估、控制和监控的一系列活动和措施。
内部控制和风险管理二者之间存在着密切的关系，具体表现在以下几个方面：1. 内部控制与风险管理的目标一致：内部控制和风险管理的共同目标是为了保护组织的资产，确保业务的安全性和准确性，提高业务运作效率，防范和控制风险。
内部控制是通过建立一系列制度和措施来实现这一目标，而风险管理则是通过对风险的识别、评估和控制来达到这一目标。
2. 内部控制是风险管理的一部分：内部控制是一种通过建立制度和控制措施来防范和控制风险的管理工具。
内部控制体系包括内部控制环境、风险评估和应对、控制活动、信息与沟通以及监测等方面。
其中，风险评估和应对是内部控制中的一个重要环节，通过对风险的识别、评估和控制来保护组织的资产，提高业务运作效率。
3. 风险管理是内部控制的基础：风险管理是内部控制的前提和基础，只有对风险进行了适当的识别、评估和控制，才能建立起有效的内部控制体系。
风险管理的过程包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监控，这些过程为内部控制的建立提供了依据和指导。
4. 内部控制和风险管理相互促进：内部控制和风险管理是相互促进的关系。
一方面，内部控制可以通过建立一系列制度和措施来预防和控制风险，降低组织所面临的风险水平；另一方面，风险管理可以提供风险识别和评估的结果，为内部控制的建立和优化提供有价值的信息，帮助组织更好地识别和应对风险。
5. 内部控制和风险管理需要相互衔接：内部控制和风险管理需要相互衔接，建立起一个完整的管理体系。
内部控制需要依据风险管理的结果来制定相应的控制措施，而风险管理需要依赖内部控制的落实来实现风险的控制和监控。
只有两者相互衔接，才能形成一个有效的管理体系。
内部控制与风险管理
内部控制与风险管理一、引言内部控制是组织内部达成的一种组织目标的方法，包括执行有效的教育制度、长远的决策制定、资产保护等方面。
风险管理是指管理者通过实施措施，在日常经营中对可能发生的风险进行有效识别、评估、监控和应对的过程。
本文将着重探讨如何发展内部控制与风险管理以提高企业绩效。
二、内部控制2.1 内部控制的定义及原则内部控制是一种有助于组织达成目标的过程，包括管理对目标达成的助力，但也包括对不利后果的把控。
其原则包括：有效性、成本效益、全面性、一体性。
2.2 内部控制的组成部分内部控制主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监控活动五大组成部分。
三、风险管理3.1 风险管理的概念及要素风险管理是一种管理活动，目的是通过识别、评估和控制机构面临的威胁和机遇，确保组织在不确定的环境中实现目标。
要素包括：风险识别、风险评估、风险控制以及风险监控等。
3.2 风险管理的重要性有效的风险管理可以帮助组织降低不确定性，提高对不利事件的抵抗力，增强在竞争环境中的持续发展能力。
四、内部控制与风险管理的关联内部控制与风险管理相辅相成，内部控制是保证风险管理有效实施的保障，同时，风险管理也需要内部控制为其提供信息和支持。
五、内部控制与风险管理的落实企业需要建立完善的内部控制与风险管理机制，建立良好的组织结构和流程，加强信息系统的安全性，培训员工的意识等措施，以确保内部控制和风险管理有效落实。
六、结论对于企业而言，建立健全的内部控制与风险管理体系是非常重要的。
只有通过持续的改进和落实，企业才能更好地规避风险，保障经营目标的实现。
公司应该一直把内部控制与风险管理放在重要位置，使其成为公司日常经营的一部分。
参考文献•张三等.（2021）.《内部控制与风险管理实务》.出版社：XXX•李四等.（2020）.《企业风险管理实践》.出版社：XXX以上是关于内部控制与风险管理的一些讨论，希望对读者了解这一话题有所帮助。
内部控制和风险管理的关系
内部控制和风险管理的关系内部控制和风险管理是企业管理中两个非常重要的概念，二者之间密切相关并相互促进。
内部控制是企业管理中的一种机制，旨在确保组织能够达成预定目标，保护公司的财务和非财务资源，同时提供合规性保证。
而风险管理则是一种方法论，旨在识别、评估和处理各种潜在风险，以降低风险对组织的不利影响。
内部控制和风险管理之间的关系可以从以下几个方面来解释和理解。
首先，内部控制是为了管理风险而存在的。
企业面临各种各样的风险，包括金融风险、操作风险、法律风险等。
通过建立有效的内部控制体系，企业可以识别和评估这些风险，并制定相应的控制措施，以减轻风险对企业的不利影响。
内部控制通过确保信息的准确性、及时性和可靠性，以及确保资源的有效使用，帮助企业降低各类风险的出现概率和损失程度。
其次，风险管理需要依赖于内部控制的支持和保证。
在进行风险管理的过程中，需要对组织的各个方面进行评估和监控，以确定潜在的风险，并制定相应的应对措施。
而内部控制提供了一个有效的框架，确保风险管理的有效实施。
例如，内部控制要求企业建立健全的风险管理政策和程序，并确保风险管理的信息和报告的准确和及时性。
同时，内部控制要求企业设立适当的风险管理团队，并提供必要的资源，以保证风险管理工作的顺利进行。
此外，内部控制和风险管理的目标是一致的。
内部控制的最终目标是保护企业的资产，确保公司的财务报告真实可靠，并确保合规性要求得到满足。
而风险管理的目标是预防和降低风险对企业的不利影响，保护利益相关者的利益。
尽管两者的具体内容和手段不同，但其最终目标都是为了保护企业的利益和可持续发展。
最后，内部控制和风险管理通过相互作用和反馈循环来持续提升企业的管理水平。
内部控制的有效实施可以为风险管理提供重要的依据和基础，而风险管理的结果和反馈又可以为内部控制的改进和优化提供指导。
二者之间的相互作用和反馈循环，可以帮助企业不断学习和成长，逐步提升内控和风险管理水平，提高企业整体的竞争力和价值创造能力。
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一、单项选择题(只有一个正确答案)【1】对内部控制无效性理解错误的是()。
A: 内部控制制度设计不够完整合理B: 内部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方C: 在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行D: 因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施答案:D【2】沟通按照其渠道可以分为()。
A: 单向沟通、双向沟通B: 自下而上沟通、自上而下沟通C: 正式沟通、非正式沟通D: 内部沟通、外部沟通答案:C【3】以下不属于经济增加值评价系统特点的是()。
A: 注重资本增值B: 着眼长期发展C: 评价指标单一D: 指标计算相对简单答案:D【4】内部控制的最高目标,也是终极目标是()。
A: 资产安全目标B: 战略目标C: 经营目标D: 报告目标答案:B【5】针对信息系统开发外购调试方式,选择服务供应商时应采取的主要控制措施是()。
A: 广泛听取行业专家的意见B: 既要评价其现有产品的功能、性能,还要考察其服务支持能力和后续产品的升级能力C: 明确自身需求,对比分析市场上成熟软件产品,合理选择软件产品的模块组合和版本D: 不仅要考核其对软件产品的熟悉理解程度,也要考核其是否深刻理解企业所处行业的特点、是否理解企业的个性化需求、是否有过相同或相近的成功案例答案:D【6】企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是()。
A: 财务报告B: 外部报告C: 内部报告D: 内部审计报告答案:C【7】下列活动中,不属于风险管理流程的是()。
A: 风险承担能力确定B: 风险计量C: 风险控制D: 风险识别答案:A【8】为企业提供精神支柱,提升企业的核心竞争力,还可以为内部控制有效性提供有力保证的是()。
A: 企业文化B: 企业的规章制度C: 管理者与员工的关系D: 管理层的管理理念答案:A【9】利用两个或若干个相关的数据之间的某种关联关系，运用相对数形式来考察、计量和评价，借以评价企业运营状况的分析方法是()。
A: 综合分析法B: 比率分析法C: 比较分析法D: 趋势分析法答案:B【10】对内部控制是一种全员控制理解错误的是()。
A: 被动地遵守内部控制的相关规定B: 以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施,并主动承担相应的责任C: 企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念,强化风险意识D: 内部控制强调全员参与,人人有责答案:A【11】相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括（）。
A: 对内部控制做了最权威的定义B: 提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度C: 新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素D: 新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴答案:A【12】风险分析的核心内容是()。
A: 风险函数B: 风险发生的可能性C: 风险影响程度D: A、B两者均是答案:D【13】（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。
A: 信息与沟通B: 控制活动C: 控制环境D: 风险评估答案:B【14】内部控制的现实意义不包括（）。
A: 实施内部控制有助于提升企业管理水平B: 实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力C: 实施内部控制有助于维护社会公众的利益D: 实施内部控制有助于降低企业的经营成本答案:D【15】日常监督中的内部审计监督不包括()。
A: 对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议,作出审计决定,并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督B: 根据风险评估结果,对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督C: 制订内部审计计划,定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等D: 内部审计机构应当接受审计委员会的监督指导,定期或应要求向董事会及其审计委员会、监事会、经理层报告工作答案:B【16】下列选项中不属于全面预算流程所包括阶段的是()。
A: 预算执行B: 预算编制C: 预算考核D: 预算审批答案:D【17】在内部资源的分析中,对企业现有资源的数量和利用效率,以及资源的应变能力等方面的分析是()。
A: 企业能力分析B: 企业资源分析C: 核心竞争力分析D: 企业资金结构分析答案:B【18】企业按产品、客户、地区等来设立事业部,每一个事业部都是一个有相当自主权的利润中心,独立地进行日常经营决策,各事业部都相当于一个U型企业的组织结构是()。
A: 矩阵型结构B: U型结构C: M型结构D: H型结构答案:C【19】授权的形式有多种,最好的形式是()。
A: 面谈B: 书面C: 电话D: 电子邮件答案:B【20】下列各项中，适用于在极端影响事件的情景下，分析评估风险的方法是()。
A: 压力测试B: 敏感性分析C: 情景分析法D: 问卷调查答案:A【21】下列各项中，属于企业内部风险的是()。
A: 供应链风险B: 社会政治风险C: 技术革新风险D: 财务风险答案:D【22】下列各项中，企业最高层次目标是()。
A: 报告目标B: 经营目标C: 资产目标D: 战略目标答案:D【23】下列各项中，不属于风险承受方法优点的是()。
A: 成本较低B: 有利于货币资金的运用C: 控制理赔进程D: 操作手法灵活多样答案:D【24】关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”,而不是“绝对保证”的理解错误的是()。
A: 内部控制本身也存在一定的局限性B: 内部控制无法作用于外部环境C: 内部控制对控制目标的实现作用不大D: 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外,还会受到外部环境的影响答案:C【25】依据《企业风险管理——整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
A: 内部控制的思想是以风险为导向的控制B: 内部控制是一种管理，是对风险的管理C: 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工D: 内部控制是一种合理保证答案:C【26】信息系统自行开发的缺点是()。
A: 成熟的商品化软件质量稳定,可靠性高B: 开发周期较短、技术水平和规范程度有较好保证,成功率相对较高C: 开发周期较长、技术水平和规范程度较难保证,成功率相对较低D: 可以培养锻炼自己的开发队伍,便于后期的运行和维护答案:C【27】下列选项中不属于综合分析法的是()。
A: 可持续增长率分析体系B: EVA价值树分析体系C: 杜邦财务分析体系D: 差额计算法答案:D【28】建立和实施内部控制的核心理念是（）。
A: 全面控制B: 相互制衡C: 全程控制D: 监督检查答案:B【29】内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。
A: 管理控制B: 科学管理C: 内部审计D: 内部牵制答案:D【30】内部控制是一种全程控制,从时间顺序上来看不包括()。
A: 事后控制B: 事前控制C: 事中控制D: 制度设计、制度执行与监督评价答案:D【31】关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（）。
A: 内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引B: 我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的C: 内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则D: 内部控制应用指引是内部控制体系的最高层次，起统驭作用答案:D【32】内部监督的意义不包括()。
A: 内部监督可以节约企业运营成本B: 内部监督以内部环境为基础,并与内部环境有极强的互动关系C: 内部监督离不开信息与沟通的支持D: 内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统答案:A【33】内部环境是企业实施内部控制的基础,在内部环境的诸多方面中,重中之重的是()。
A: 内部审计B: 机构设置及权责分配C: 治理结构D: 人力资源政策答案:C【34】分别设置不同层次的管理人员及由各专业人员组成的管理团队,针对各项业务功能行使决策、计划、执行、监督、评价的权利并承担相应的义务,是保证业务顺利开展的支撑平台,这指的是企业()。
A: 内部机构B: 管理机构C: 董事会D: 治理结构答案:A二、多项选择题【1】关于内部控制的定义说法正确的是()。
A: 内部控制是一种全程控制B: 内部控制是由除了员工以外的管理层实施的C: 内部控制是由董事会实施的D: 内部控制是一种全面控制E: 内部控制是一种全员控制答案:A D E【2】企业人力资源的组成部分包括()。
A: 高管人员B: 一般员工C: 股东D: 专业技术人员E: 负责公司年审的外部会计师事务所人员答案:A B D【3】财产保护控制的措施有( )。
A: 盘点清查B: 财产保险C: 财产档案的建立和保管D: 限制接近E: 预算控制答案:A B C D【4】内部控制的参与主体包括()。
A: 普通员工B: 监事会C: 董事会D: 经理层E: 全体员工答案:A B C D E【5】下列各项中，属于风险分析的方法的是()。
A: 压力测试B: 事件树分析法C: 情景分析法D: 敏感性分析E: VaR值答案:A C D E【6】下列各项中,属于平衡计分卡法测评的维度有()。
A: 客户层面B: 外部环境层面C: 财务层面D: 学习与成长层面E: 内部运营层面答案:A C D E【7】下列属于经营预算的是()。
A: 采购预算B: 现金收支预算C: 研究与开发预算D: 销售预算E: 生产预算答案:A D E【8】企业文化建设应关注的主要风险包括()。
A: 缺乏积极向上的企业文化,可能导致员工丧失对企业的信心和认同感,企业缺乏凝聚力和竞争力B: 缺乏诚实守信的经营理念,可能导致舞弊事件的发生,造成企业损失,影响企业信誉C: 企业文化只存在于企业纸面上,没有落实到企业的日常工作中D: 缺乏开拓创新、团队协作和风险意识,可能导致企业发展目标难以实现,影响可持续发展E: 忽视企业间的文化差异和理念冲突,可能导致并购重组失败答案:A B C D E【9】日常监督的具体方式包括()。
A: 管理层对内部控制执行的监督B: 内外部审计定期提供建议C: 内外信息印证D: 获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证E: 数据记录与实物资产的核对答案:A B C D E【10】就目前而言,绩效考评系统最为常用的标准是()。
A: 预算标准B: 经验标准C: 行业标准D: 历史标准E: 内部标准答案:A C D【11】内部控制是一种全程控制，从内容上看包括()。
A: 制度设计B: 制度监督C: 监督评价D: 流程再造E: 制度执行答案:A C E【12】运营分析控制的方法主要有()。
A: 趋势分析法B: 因素分析法C: 比率分析法D: 综合分析法E: 比较分析法答案:A B C D E【13】影响企业发展战略的因素包括()。