管理制度及流程

费用报销制度及流程

一、关于项目部业务招待费的管理制度

1.项目部各部门对外招待，原则上安排在项目部食堂招待，但由于业务需要，在单位驻地外发生业务招待时，必须事先通过项目部综合部办理相关手续，经项目部领导签字同意后方可招待。同时取得合法的餐饮发票，并加盖发票专用章，财务专用章及单位公章无效。

经办人取得餐饮发票后，连同招待费报销联系单，交给项目部出纳人员，由出纳人员审核、粘贴，制成报销凭证，由经办人报送部门领导、项目部领导、会计机构负责人会签后，再由项目部会计人员根据原始凭证制成记账凭证，出纳人员负责办理货币资金的收付款业务。

2、经项目部领导同意，安排在项目部食堂进行招待的，事先必须在综合部办理相关手续，经项目部领导签字确认后，方可在食堂安排就餐。食堂管理人员在没有取得相关招待手续，一律不准对外招待，否则由食堂管理人员工资中承担，并项目部财务部负责给予食堂管理人员三倍罚款。

食堂管理员每月将招待单据汇总后，交给项目部财务部会计，由项目部财务部、人事部、项目部领导协商解决。

二、关于差旅费报销的管理制

1、项目部出差人员经项目部领导同意到外地出差，出差人员必须首先在项目部综合部办理出差审批单，并经项目部部门领导、项目部领导签字确认后方可出差。

2、项目部出差人员原则上只报销往返车票或飞住宿发票，出差途中发生的伙食补助、市内交通补助按照公司差旅费报销标准执行，超出标准部分由本人自理；特殊情况除外。

标准如下

1)火车票、飞机票报销标准:

项目部领导及相关部门人员去外地出差,原则上不得乘坐飞机，只能乘坐火车；经公司领导同意可以乘坐飞机，但只能乘坐经济舱，不能乘坐头等舱或商务舱；乘坐飞机只报销往返机场的客车票（不报销出租票），机场建设费，人身意外保险。

乘坐高铁或动车的出差人员，项目部领导不能乘坐商务席位，可以乘坐一等席位，其他人员只能乘坐二等席位。

连续乘坐火车超过八小时或在车上过夜超过六小时以上可以乘坐硬卧车，但不能乘坐软卧。

以上部分只报销车票、飞机票价款，不报销订票费、送票费。

2）住宿费报销标准

项目部领导在北京、上海、深圳等一类地区出差，住宿费标准300元|天，一般地区260元|天；其他人员在北京、上海、深圳等一类地区出差，住宿费标准250元|天，一般地区200元|天，在标准范围内的住宿票(合法的增值税专用发票)，财务部门据实报销。

3)市内交通费补贴标准

项目部领导在一类地区出差，补贴50元|天，其他人员30元|天；项目部领导在一般地区出差，补贴30元|天，其他人员30元|天。

4）伙食补助标准

项目部领导如果参加会议，会议费含伙食补助的，不能享受这类补贴。项目部领导一类地区出差，90元|天，其他人员90元|天；项目部领导一般地区出差，60元|天，其他人员60元|天。

三、材料、办公用品购买、领用的管理制度

1、项目部根据工程需要必须购买的材料，事先由项目部物资供应部提出材料计划，经项目部领导签字确认后，报公司物资部审批，由公司物资部确定调拨或购买。

2、项目部综合部需要购买办公用品时，必须向公司相关部门提出签报，经相关部门同意后方可进行领用或在当地购买。

3、项目部购买材料、办公用品等物资，原则上要求签

订购货合同或协议，并开具增值税专用发票，发票必须按照项目部财务管理制度的要求，认真填写。由于当地实际情况供应商不能满足增值税专用发票，可以取得增值税普通发票。发票上列一批商品的，必须附机打物资清单，所附清单单位名称、金额必须与发票金额相符并加盖发票专用章。

经办人携订货合同或协议、物资采购审批单、发票、所附清单、物资部门收料单或验收证明，由项目部出纳人员审核、粘贴原始凭证，经经办人、部门领导、会计机构负责人、项目部领导签字确认后，由项目部会计制成记账凭证，进行账务处理。

四、固定资产管理制度

固定资产是单位价值超过2000元以上，使用年限在一年以上的机械设备，同时满足以上两个条件的机械设备，均属于固定资产管理范畴。

项目部固定资产的归口管理部门是项目部资产管理部，资产管理部对固定资产实物进行归口管理，对固定资产的调拨、租赁、使用、保管、维修等事项进行管理；财务部仅对固定资产的账务负责。同时项目部财务部牵头配合项目部分管领导及相关部门对固定资产进行定期、不定期的检查，做到帐表相符、帐证相符、帐帐相符、帐物相符。如果发现固定资产丢失或损坏现象，财务部应积极配

合项目部相关部门和领导妥善处理，努力保证固定资产的完好，以便不影响施工生产。

固定资产的调拨必须有相关调拨手续，项目部任何人不得私自调动、外借固定资产，一经发现将给予经济处罚，同时上报公司领导给予行政处罚。

内蒙古国电电力建设工程有限责任公司

固阳项目部

二0一六年五月一日