风险管理信息系统(德勤).

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商业舞弊风险管理(德勤)

ӽЙДҸ文/ Scott Raso所有的组织都面临舞弊风险重大的舞弊行为会导致整个组织的垮台巨大的投资损失重大的法律费用关键人员的监禁并且会侵蚀资本市场的信心高管们舞弊行为的曝光会对世界各地组织的声誉品牌以及形象造成负面的影响诸如美国1977年反海外腐败法简称FCPA1997年经济合作与发展组织反贿赂公约 2002年美国萨班斯-奥克利法案 2005年美国联邦量刑指南以及世界各地其他相似的法例都增加了管理层对舞弊风险管理的责任企业内部对于舞弊案件的警惕处理会传递给公众利益相关者以及监管机构一个关于董事会和管理层对于舞弊风险管理的态度以及本组织舞弊风险承受能力的明确信号• 原则4 建立检测技术以在预防措施失效或者风险发生时揭露舞弊事件 • 原则5 在潜在舞弊中应采用报告环节并且协调地采用调查与纠正措施以帮助确保潜在的舞弊能得到适当和及时的解决以上每个原则的注意事项的摘要如下原则1：舞弊风险管理组织的利益相关者明确提出了对于有道德的组织行为的期望与此同时全球的监管者提高了向那些参与舞弊行为的组织与个人所征收的罚金组织应当对这种期望有所回应有效的管理流程是进行舞弊风险管理的基础缺乏有效的企业治理将会严重削弱任何舞弊风险管理计划组织上层的总体基调设置了该组织对待其风险容忍的标准董事会应确保其本身的治理做法为舞弊风险管理定调并实施对诸如员工客户供应商和第三方对于未达标准的实例进行报告这种道德行为的鼓励政策董事会监测本组织舞弊风险管理的有效性应成为常规项目放在其工作议程上以此为目的董事会应委任一名高管负责协调舞弊风险管理并向董事会进行报告大多数组织有某种形式的书面的政策和程序来管理舞弊风险然而只有极个别的针对这些活动编制了一种简明扼要的汇总以帮助其对于流程进行测试这就是我们所指的舞弊风险管理程序虽然每个组织在考量采取何种正式文档时需要考虑到组织的大小和复杂性但在舞弊风险管理程序中应包含以下元素• 角色和职责• 承诺• 舞弊认知• 证实过程• 冲突披露• 舞弊风险评估• 报告程序和举报人保护• 调查过程• 纠正行动• 质量保证对于最近的企业丑闻的反应使得公众和利益相关者希望组织采取对舞弊零容忍的态度良好的治理原则要求组织的董事会或等效的监督机构要确保组织中整体的高道德行为而不考虑其作为公共私人政府部门或者非营利性组织中的地位其相对大小或者其所处行业董事会的作用是至关重要的因为历史上大部分的重大舞弊都是由高级管理人员与其他员工勾结而施行的企业内部对于舞弊案件的警惕处理会传递给公众利益相关者以及监管机构一个关于董事会和管理层对于舞弊风险管理的态度以及本组织舞弊风险承受能力的明确信号除了董事会之外组织各级的人员包括每一级别的管理人员工作人员企业内部审计人员以及组织外部的审计人员都有处理舞弊风险的责任特别地他们被期望于解释组织是如何应对加剧的监管要求以及公众和利益相关者的审查组织中哪种舞弊风险管理的程序已经到位它是如何识别舞弊风险的它采取了哪些行动来更好地防止舞弊或者至少更早地发现舞弊以及调查舞弊和采取整改行动的过程这篇文章将讨论我们如何可以帮助董事会高管以及内部审计人员在其组织内打击舞弊行为的方法笔者将探讨一些关键要素和资源以供组织用于初次建立一个有效的舞弊风险管理程序然而我们需要了解每个组织的具体需求来对重点进行评估从而基于组织的大小和情况来对其进行舞弊风险管理如上所述舞弊是旨在欺骗他人导致受害者遭受损失和/或使行为人获益的任何有意的作为或不作为无论文化种族宗教或其他因素如何某些人都会有动机去舞弊最近的研究发现舞弊发生的主要原因是不计一切代价满足目标的压力 81%的受访者和以权谋私 72% 此外许多受访者为其错误行径寻找理由称他们不认为他们进行舞弊行为 40%组织只有通过勤勉不懈的努力才能保护自身免于重大舞弊行为的影响主动建立一种能有效地管理组织舞弊风险的环境其关键原则包括• 原则1 舞弊风险管理程序应该作为组织管理结构的一部分存在包括传达董事会和高级管理层对于舞弊风险管理期望的书面政策• 原则2 组织应定期对舞弊风险暴露程度进行评估以确定需要应对的特定潜在预谋或者项目• 原则3 建立预防技术以避免潜在关键舞弊事件在可能的情况下减轻这些事件对组织带来的可能影响内部和外部对于数据完整性的威胁系统安全窃取财务信息和敏感的商业信息评估每个潜在舞弊风险的可能性及其意义是一个主观的过程不但要考虑到货币的意义而且也应当考虑到对组织的财务报告运营和声誉以及法律法规合规要求的意义舞弊风险的初步评估应该考虑当缺失风险应对的控制活动时所产生的特定舞弊相关的固有风险个别组织有着不同的风险容忍度舞弊风险可以通过建立技术和控制来减少风险接受风险对实际暴露的风险进行监测或设计长效的或特定的舞弊评估程序来处理个别舞弊风险一个组织应当努力建立结构性的方法而不是采用毫无计划的方法组织从实施舞弊风险评估计划中所获取的好处应当大于其付出基于组织形式管理层和董事会的成员应确保其组织有适当的控制组合意识到他们的监管职责他们对于公司可持续性的职责以及他们对于利益相关者作为受托人所扮演的角色管理者有责任制订并实施处理舞弊风险的管理同时确保称职和客观的个体有效执行控制原则3：舞弊预防和原则4：舞弊侦测舞弊预防与舞弊侦测息息相关但有不同的概念预防包括通过政策程序培训及沟通来防止舞弊发生而侦测着重于通过事件和技术及时发现已经发生或正在发生的舞弊尽管预防技术无法确保舞弊不会发生但是它们是降低舞弊风险的第一道防线预防的关键之一就是促进从董事会到整个组织自上而下地对于舞弊风险管理计划的认识包括可能发生的舞弊类型同时对于有效检测性控制的到位认识是对舞弊强有力的遏制方法之一检测性控制与预防性控制相结合通过展示预防性控制按照预期工作通过舞弊确实发生时确定舞弊以此提高舞弊风险管理计划的成效尽管检测性控制能提供证据证明舞弊已经发生或正在发生但不是为了防止舞弊每个组织都易受舞弊行为影响但不是所有舞弊都能得到预防或者以成本低收效大的方法去预防与其预防某个舞弊预谋还不如以更高效低成本的方式去设计控制以检测舞弊组织同时考虑舞弊预防与舞弊侦测是非常重要的原则5：调查与纠正措施没有一个内部控制系统能够为反舞弊提供绝对的保证因此董事会要确保组•持续监督原则2：舞弊风险评估要有效地保护组织本身及其利益相关者免受舞弊的影响一个组织应了解直接或间接作用于组织的舞弊风险与特定风险应定期执行和更新适应于本组织规模复杂程度所处产业和组织目标的结构性舞弊风险评估程序可与组织的总体风险评估集成或独立作为执行评估的应当至少包含风险识别风险可能性和意义的评估以及风险回应舞弊风险识别可能包括从监管机构例如证券监督管理委员会业内人士例如法律社团重要法规制订机构例如特雷德韦委员会的发起组织委员会 COSO和专业组织例如内部审计师协会 IIA 美国注册会计师协会 AICPA 美国注册舞弊检查师协会 ACFE 加拿大特许会计师协会 CICA 特许公认会计师公会 ACCA 国际会计师联合会 IFAC 及其他获取的外部信息舞弊风险识别的内部来源包括在组织内部与广泛活动的人事代表的访谈和头脑风暴复核举报投诉内容以及执行分析程序有效的舞弊风险识别过程包括促使舞弊的动机压力和机会的评估员工激励计划和他们所基于的衡量标准可以为最有可能发生舞弊的地方提供一个概观舞弊风险评估应当考虑到潜在的管理失控以及那些管理较弱或缺乏职责分离的地方信息时代创造巨大利润的速度功能以及简便程度都增加了组织暴露于舞弊的机会因此任何舞弊风险评估都应当考虑访问和凌驾于系统控制的风险以及风险管理织制定了对涉及潜在舞弊的违规和指控实例的提示主管和保密审查调查和决议的系统董事会还应该定义其在调查过程中的角色当要尽量减少被诉讼对名誉造成的伤害时组织可以通过建立和预案调查以及纠正措施来提高其降低损失的机会董事会和组织应当建立一个指控评估的进程被分配调查的个人应当具有必要的权威和技能以评估这一指控并确定适当的做法这一进程应包括记录所有的舞弊指控的追踪或案例管理系统很显然董事会应当积极参与到涉及高管的有关指控中如果下一步行动认为要进行适当的进一步调查董事会应确保本组织有适当和有效的流程对案件进行调查并保证其机密性采取一贯性的流程执行调查可以帮助组织减轻损失及管理与调查相关的风险根据董事会批准的政策调查小组应当向合适的一方如高级管理人员董事法律顾问和监督机构报告调查结果公开披露还应告知执法监管机构投资者股东媒体或其他人如果某些操作要求在调查开始前需要完成保全证据保持信心或减轻损失那些负责做此类决定的人员应该保证这些操作有充足的基础当需要对计算机信息进行访问时应当由受过计算机文件保护培训的专业人士来操作采取的行动要与情况相适应对于所有员工一视同仁包括高级管理层并在与人力资源部门和相关负责人协商后才能采取行动在进行调查前强烈建议咨询法律顾问这也是采取惩罚民事或刑事行动前的关键作为良好的治理管理层和董事会应当确保上述措施落实到位本文部分节选了美国注册会计师指南中的管理舞弊的商业风险实用指南的内容Scott Raso 德勤中国企业风险管理服务 | 数据分析服务领导合伙人德勤中国版权所有。

风险管理信息系统德勤

公司规模
员工数量
德勤在全球拥有数千名员工，其中大部分是风险管理的专业人士。
业务覆盖
德勤在多个国家和地区设有分支机构，业务覆盖全球。
02
风险管理信息系统概述
定义与特点
定义
风险管理信息系统是一种集成信息技术和风险管理方法的系统，用于收集、处理、分析和报告企业风险信息，支持风险识别、评估、监控和应对。
02
国际化发展
积极参与国际风险管理市场的竞争与合作，推动风险管理信息系统的国际化发展，提升德勤在全球风险管理领域的知名度和影响力。
03
定制化服务
根据不同行业、不同企业的特点和需求，提供定制化的风险管理信息系统解决方案，满足客户的个性化需求。
对行业的贡献与影响
引领行业标准
德勤通过不断创新和完善风险管理信息系统，引领行业标准的制定和推广，推动整个行业的健康发展。
大数据分析
云计算与分布式存储
采用云计算和分布式存储技术，实现风险管理信息的集中管理和高效存储，提高信息的安全性和可扩展性。
加强大数据技术的应用，实时收集、处理和分析海量数据，为风险管理提供更全面、准确的信息支持。
业务拓展与合作
01
跨行业合作
加强与其他行业的合作，共同探索风险管理的新模式和方法，拓展风险管理信息系统的应用领域。
促进交流与合作
德勤积极参与国际国内的风险管理交流与合作，分享其在风险管理领域的经验和技术成果，促进全球风险管理水平的提升。
培养专业人才
德勤通过提供专业的风险管理培训和咨询服务，培养了一大批高素质的风险管理专业人才，为行业的可持续发展提供了人才保障。
THANKS
感谢观看
特点

德勤组织结构教学课件

组织文化
价值观
强调诚信、专业、创新和团队合作。
员工福利
关注员工福利和工作环境，提高员工的满意度和忠诚度。
培训与发展
提供全面的培训计划，促进员工职业发展和能力提升。
企业社会责任
注重企业社会责任的履行，为社会做出积极贡献。
03
部门介绍与职责
审计部门
审计部门是德勤组织结构中的重要部门之一，负责为客户提供高质量的审计服务。
组织结构调整的原因与时机
业务发展需要
随着企业业务的发展和扩大，原有的组织结构可能已经无法满足需求，需要进行调整以适应新的
业务需求。
战略转型需要
当企业进行战略转型时，需要重新划分资源、调整部门职责和人员配置，以支持新战略的实施。
市场竞争压力
在市场竞争加剧的情况下，企业需要不断优化组织结构，提高效率，降低成本，以增强市场竞争力。
公司战略规划
强化核心竞争力
德勤需要不断加强自身的核心竞争力，提高在行业中的地位。
拓展新业务领域
随着市场的变化，德勤需要积极拓展新业务领域，以适应市场的需求。
加强人才培养
人才是公司最重要的资源，德勤需要加强人才培养，提高员工的专业素质。
未来挑战与机遇
市场竞争加剧
随着市场竞争的加剧，德勤需要提高自身的竞争力，以应对挑战。
教师答疑与总结
教师针对学生的学习情况进行答疑解惑，提供必要的指导和建议。
教师对学生的学习成果进行总结和评价，并提出改进意见和建议。
THANKS
感谢观看
组织结构优化的策略与方法
扁平化管理
减少管理层级，加强基层员工的参与和决策能力，提高决策效率和灵活性。

德勤咨询案例：风险管理项目总体实施方法论

General staff morale problems.
Loss of data and systems for one day.
中等
3
Moderate impact - Client credit losses. Direct opportunity cost of $100,000 - $500,000. Creates a major impact on the financial stability of ABC and the Bank as a whole. Overinvestment in unfavourable economic business cycles, due to inadequate monitoring of investments. Direct opportunity cost of $500,000 - $1M. Creates catastrophic impact on financial stability. Direct opportunity cost of >$1M.
© 2004 Deloitte 保密资料
风险评估与控制
风险评估与控制从风险发生可能性和影响程度出发来确定风险属性，再
结合对应控制手段有效性分析最终得到风险的综合评估结果
风险评估与控制总体思路
风险分析风险评估
发生可能性评分风险属性影响程度评分控制手段有效性评分风险综合评估矩阵
ห้องสมุดไป่ตู้
© 2004 Deloitte 保密资料
注：具体评分标准可以根据规划的时间间隔进行调整
© 2004 Deloitte 保密资料
风险评估与控制–风险分析
风险分析中的影响程度分析是根据风险一旦发生可能带来的影响来对其

德勤-信用风险管理(英文PPT 35页)

Improve Profitability
Credit Strategy/ Plan
Common Performance
Metrics
Credit Objectives and Risk
Tolerances
Credit Policies
Credit Risk Management
Processes
Reporting
Reassessment Credit Strategy & Risk Tolerance
A New Paradigm
A new business paradigm had evolved: causing a lack of reliance on good fundamental analysis The idea that stock market values would continue to go up indefinitely
The business strategies and objectives drive the establishment of credit policies and procedures. Measurement and reporting as well as the use of current technologies enhance credit decision-making and improve risk management. The entire process is continually re-evaluated and improved.
stability with higher P/E multiples – Marketplace penalizes credit induced volatility and “surprises”

【精品报告】德勤-德勤企业风险-内部审计-公司免疫系统,提升企业价值

面向未来，神华集团提出“科学发展，再造神华，五年经济总量再翻番，建设具有国际竞争力的世界一流煤炭综合能源企业”的发展战略。发展战略目标为神华集团内部审计领域的探索与拓展指明了方向。日益增加的不确定经济因素、不断加深的经营复杂程度、日渐扩大的公司规模、逐步延伸的产业链条和管理链条对内部审计管理体制、运行机制、队伍建设、运作模式、审计技术与方法的调整提出了要求。为了充分发挥内部审计在公司内部控制运行和风险防范中的重要作用，协助公司建立有效的内部控制治理机制，并实现内部审计为企业增加价值的目标，公司制定了“由单纯的财务收支审计逐步向监督与服务并重转变，实现审计方式从事后审计向全过程审计转变，实现审计目标从查错纠弊逐步向内控评价和风险评估转变”的战略定位，以及“通过对企业的经营管理现状、风险管理和内部控制过程的合规性与有效性进行监督、评价并提供咨询服务，帮助改进企业治理、为企业运作增加价值，为公司战略目标实现提供有力支持”的战略使命。
表现卓越的首席内部审计官（CAE）已经开始向审计委员会、首席执行官、首席财务官以及其他高管伸出援手，与他们分享不确定的大环境下企业存在哪些新问题、新风险。通过这些沟通协作的机会，可以充分体现首席审计官的前瞻性角色，并以此体现内部审计对公司的责任及价值。这种价值可以是协调组织跨部门的讨论，深入分析公司面临的新情况及由此产生的重大风险，并制定应对计划；也可以是协助管理层确定他们的风险偏好并确保董事会了解并支持管理层的观点；还可以是帮助管理层设计风险管理及监督流程（例如内部控制）。当然，首席审计官们亦可以重新分配其审计资源，对高风险领域进行重新评估，对识别出的缺陷提供专业的改进建议，从而降低风险发生的可能性或减少风险带来的不利影响。
研究室
26 反贿赂和腐败 30 风险导向稽核体制的建立 32 自动化演变——如何停止担忧并憧憬制造业的未来 38 关于美国冲突矿产披露制度的供应链调查实务

德勤：全球风险管理调查：加速风险管理实践

Global Risk Management Survey: Fifth Edition Accelerating Risk Management Practices
Global Risk Management Survey:
Fifth Edition
APractices
Global Risk Management Survey: Fifth Edition Accelerating Risk Management Practices
Executive Summary
In an ever more complex and volatile business environment, risk management has continued to grow in importance in the financial services industry. Roughly three-quarters of institutions now treat it as a board-level oversight responsibility and more than four out of five have a Chief Risk Officer (CRO), both increases from prior years. Institutions have made a fair amount of progress in enhancing risk management capabilities, especially in traditional areas such as market, credit and liquidity risk.
Dear Colleague: We are pleased to present Deloitte & Touche LLP’s Global Risk Management Survey: Fifth Edition – Accelerating Risk Management Practices. The current survey, as in previous editions, is designed to provide an in-depth analysis of the full range of critical risk management issues facing financial institutions today. We believe it represents one of the most comprehensive efforts of its type conducted in the industry. The tremendous response to this year’s survey – from 130 global financial institutions with assets totaling nearly $21 trillion – continues to underscore the substantial global interest in the topic of risk management. Industry executives face the challenge of managing risk in a dynamic business environment that includes a growing range of financial products that bring new and more complex risks. We would like to extend our appreciation to all of the participating companies for their time. We would also like to thank our global financial services practitioners for their assistance with, and contributions to, this survey. On behalf of our firm, we sincerely hope this report provides you with thought-provoking information that you can use to better understand the industry’s approaches in managing the critical risks of financial institutions and in benchmarking to enhance your risk management practices. Sincerely yours,

德勤管理咨询服务简介

企业风险管理
全面风险智能服务合规性准备及协助服务业务持续性规划信息治理服务
财务咨询服务企业财务顾问服务并购交易服务估值服务企业重组服务法证会计服务
企业管理咨询
战略运营
人力资本
技术咨询
4
德勤领先市场，具备全方位业务服务能力
在各权威机构的2013年咨询行业排名中，德勤咨询全球领先
评价机构 Kennedy Gartner Vault Vault Kennedy
8
德勤技术咨询服务的中国市场地位
在详细评估中国本地市场上17家主要的实施咨询公司之后, Gartner集团宣布，德勤中国是该市场的领导者。
“挑战者”
“领导者”
Deloitte is the Leader in the field
Gartner:
“Deloitte is positioned in the Leaders Quadrant… 德勤咨询处于领先位置的象限
全球业务能力
2014年营业额342亿美元，是最大的专业服务公司之一。德勤在全球150个国家和地区设立了722个机构，拥有
210,000名专业从业人员正在为全球500强中的超过3/4的公司提供服务，德勤大中华设有21个办事处，共拥有逾13,500名员工，咨
询能力处于领导者地位。
年收入(10亿美元)
“ 实现能力 ”
德勤管理咨询服务简介
技术创新，变革未来
成立于1833年的德勤，是目前全球最大的专业服务机构之一
德勤(Deloitte) 是在审计、管理咨询、财务/税务咨询方面全球最大的专业型服务公司，提供世界顶尖水准的审计、企业管理与业务流程优化、信息技术咨询、财务和税务咨询服务；客户包括大型跨国企业、大型国有企业，同时还有众多的公共机构，以及更多快速成长的中小型企业。德勤所具有的跨国业务经验可以保证无论客户在哪里运作，德勤都可以为客户提供高水平的专业服务。

德勤-集团信息化顶层规划方案

哈电现状
行业领先实践
补课补从部门级IT时代到企业级IT时代信息化整合的课创新两化充分融合实现传统装备制造业的数字化转型
对标企业对某大型集团信息化转型的启示
背景
IT成就
西门子
徐工机械
GE
上海电气
主要启示
04年重组的上海电气，面临着先有子公司再有母公司的情况，导致管控不力生产、供应到销售都自成体系，工厂间缺少协同管理，处处信息孤岛，无法汇总数据
徐工机械通过云、管、端协同，打造商业、工业大数据联动，实现纵向协同。
Predix管理云中运行的由大型工业机器所产生的数据推出24种工业大数据产品推出基于IPAD的工厂级别IOS应有程序
打造大数据分析平台，实现工程机械行业工业大数据的深化应用。
普遍经历了信息化从分散到整合的发展阶段信息化既是一把手工程，又是全员工程管理转变与信息整合紧密配合，协同推进信息化整合目标明确，长期不懈地持续推进统分结合，以标准化为主干，平衡共性个性高度重视，保障有力面向未来，领先一步
工业互联网的网络中心
工业资源的配置中心
工业大数据的数据中心
工业价值链的创新中心
面向工业互联网的要求，将某大型集团打造成为能源装备数字工业的中心企业
中心企业
水电
火电
气电
核电
风电
潮汐电
。。。
通过全局性设计与重构，推动哈电由企业级信息化时代向数字化运营时代转型
（Richard.L.Nolan）信息系统进化的六阶段模型
核心内容：抓住历史机遇，布局”中国制造2025”
以工业互联网和工业大数据为中心的商业模式对整个能源装备价值链的无边界管理和资源配置通过跨界整合实现价值创造
补课
管理信息化

德勤it风险管理和合规性管理介绍

物理设施、硬件基础网络环境设施
系统及工具软件
风险评估
组织及计划
IT规划
系统建设
运行维护
需求管理
IT治理 IT年度规划 IT项目群计划
IT项目计划
项目管理
项目组合管理
上线/移交
IT服务管理基础架构运维
管理应用运维管理
技术运维管理
信息安全管理综合管理(日常运营/设备管理)
监控及改进
监控
合规风险处理
改进
ITRiskManagement
风险管理解决方案
风险管理的监督与改进
• 风险解决具体目标 • 部门和业务单
• 所需的组织领导
位自查和检验
• 所涉及的管理及业 • 风险管理职能
务流程
部门检查和检
• 所需的条件、手段
验
等资源
• 内部审计部门
• 风险事件发生前、
监督评价
中、后所采取的具 • 中介机构评价
体应对措施以及风
险管理工具
风险管理组织体系
《第二次中央企业信息化工作会议》讲话 (2008年10月16日)
《关于进一步推进中央企业信息化工作的意见》 (国资发[2009]102号文件)
IT治理
需 IT投资管理
信息化标准制订
管理信息化
要
IT运维管理 IT人才管理
提
IT绩效管理
升
应用集成
《萨班斯法案》（上市企业）
ITRiskManagement
德勤IT风险管理和合规性管理介绍
--- 以IT风险管理和合规管理驱动企业信息化建设
德勤华永会计师事务所有限公司
企业风险管理部
2011年4月

全面风险管理概述_德勤

全面风险管理概述_德勤全面风险管理是一种综合性的管理方法，通过对组织内部和外部的潜在风险进行识别、评估、监控和管理，以保障组织的长期利益和可持续发展。

全面风险管理的目标是最大程度地降低潜在的负面影响，同时充分利用机会，为组织创造价值。

首先，风险识别是全面风险管理的基础。

德勤通过与客户密切合作，帮助客户识别内部和外部潜在风险。

内部风险主要来自组织的内部运营和管理过程，如人力资源管理、财务管理、供应链管理等。

外部风险则包括市场风险、政治风险、法律风险等。

通过对这些风险进行系统的识别和分类，组织能够更好地了解自身面临的潜在威胁。

其次，风险评估是决策过程中的关键环节。

德勤使用多种评估工具和方法，帮助客户评估和量化风险的潜在影响和概率。

通过对风险进行评估，组织可以确定其对风险的容忍度和可承受范围，并制定相应的控制策略。

第三，风险监控是保证全面风险管理有效执行的关键环节。

德勤提供先进的技术和工具，帮助客户实时监测和追踪风险，并及时采取相应的控制措施。

通过建立有效的风险监控系统，组织可以及时发现和应对潜在风险，减少风险对组织的不利影响。

最后，风险管理是全面风险管理的核心任务。

德勤为客户提供全面的风险管理解决方案，包括设置明确的风险治理结构、建立有效的风险管理流程、培训员工参与风险管理等。

通过风险管理，组织可以建立健全的内部控制机制，提高决策的准确性和稳定性。

综上所述，全面风险管理是组织管理的重要组成部分，对于保障组织的稳定发展和增强竞争力具有重要意义。

德勤作为全球专业服务机构，通过提供全面风险管理解决方案，帮助客户识别、评估、监控和管理风险，为客户创造持续的价值。

德勤财务架构分析报告(3篇)

第1篇一、前言德勤（Deloitte）作为全球领先的审计、咨询、税务和财务顾问公司之一，其财务架构的稳定性、高效性和可持续性一直是业界关注的焦点。

本报告旨在对德勤的财务架构进行深入分析，以期为投资者、合作伙伴和利益相关者提供有益的参考。

二、德勤财务架构概述德勤财务架构主要包括以下几个方面：1. 资产结构德勤的资产结构主要包括流动资产、非流动资产和无形资产。

流动资产主要包括现金、应收账款和存货等，主要用于支持日常经营活动。

非流动资产主要包括固定资产、投资性房地产和长期投资等，主要用于支撑公司长期发展。

无形资产主要包括商誉、专利、商标等，为公司带来竞争优势。

2. 负债结构德勤的负债结构主要包括流动负债和非流动负债。

流动负债主要包括应付账款、短期借款和应付工资等，主要用于满足短期资金需求。

非流动负债主要包括长期借款、应付债券和长期应付款等，主要用于支持公司长期发展。

3. 股东权益结构德勤的股东权益结构主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。

实收资本为公司注册资本，反映股东对公司投资的真实情况。

资本公积和盈余公积主要用于公司扩大再生产和应对风险。

未分配利润为公司历年累积的利润，可用于分配股利或留存公司。

三、财务架构分析1. 盈利能力分析德勤的盈利能力在业界处于领先地位。

以下从几个方面进行分析：（1）营业收入：德勤的营业收入持续增长，主要得益于其全球化战略的实施和业务领域的拓展。

（2）毛利率：德勤的毛利率较高，表明公司具有较强的成本控制能力。

（3）净利率：德勤的净利率稳定，表明公司具有较强的盈利能力。

2. 偿债能力分析德勤的偿债能力较强，以下从几个方面进行分析：（1）流动比率：德勤的流动比率较高，表明公司具有较强的短期偿债能力。

（2）速动比率：德勤的速动比率较高，表明公司具有较强的短期偿债能力。

（3）资产负债率：德勤的资产负债率较低，表明公司财务风险较低。

3. 运营能力分析德勤的运营能力较强，以下从几个方面进行分析：（1）存货周转率：德勤的存货周转率较高，表明公司存货管理较为高效。

德勤：内部控制制度信息系统

德勤：内部控制制度信息系统一、本文概述1、背景介绍：随着科技的发展和企业的复杂化，内部控制在企业管理中的地位日益重要。

1、背景介绍：随着科技的发展和企业的复杂化，内部控制在企业管理中的地位日益重要。

为了适应这一趋势，许多企业开始引入内部控制信息系统，以提高内部控制的效率和准确性。

德勤作为全球领先的管理咨询公司之一，也积极参与了这一领域的研究和实践。

本文将介绍德勤的内部控制制度信息系统，包括其背景、目标和实施效果等方面。

2、关键词：内部控制、信息系统、德勤、企业管理、科技发展3、文章结构：（1）德勤内部控制制度信息系统的背景介绍（2）德勤内部控制制度信息系统的目标和实施效果（3）德勤内部控制制度信息系统的优势和局限性（4）德勤内部控制制度信息系统的实施经验和启示4、文章内容：（1）德勤内部控制制度信息系统的背景介绍随着科技的发展和企业的复杂化，内部控制在企业管理中的地位日益重要。

为了适应这一趋势，许多企业开始引入内部控制信息系统，以提高内部控制的效率和准确性。

德勤作为全球领先的管理咨询公司之一，也积极参与了这一领域的研究和实践。

本文将介绍德勤的内部控制制度信息系统，包括其背景、目标和实施效果等方面。

（2）德勤内部控制制度信息系统的目标和实施效果德勤内部控制制度信息系统的目标是建立一个集中化、自动化、透明化的内部控制平台，以提高内部控制的效率和准确性。

该系统通过集成各种内部控制工具和方法，实现了对内部控制流程的全面覆盖和自动化处理。

同时，该系统还具有强大的数据分析功能，可以帮助企业更好地了解自身的内部控制状况，并及时发现和解决问题。

实施效果方面，德勤内部控制制度信息系统取得了显著的成绩。

该系统不仅提高了内部控制的效率和准确性，还为企业带来了许多其他的好处。

例如，该系统提高了企业内部的沟通和协作效率，减少了人工干预和错误，增加了数据的可靠性和透明度。

此外，该系统还可以与企业的其他信息系统无缝集成，实现了数据共享和协同工作。

风险管理信息系统

业务驱动风险管理信息化项目的一个最为典型的错误是将其当作一个技术项目。为了获取真正的业务收益，系统建设应从业务的角度出发。业务用户也应直接介入业务战略明晰和业务及信息技术需求分析
关键成功因素－业务驱动
风险信息管理的全流程性
商业智能、战略评估、业绩评估、综合分析
信息技术
销售与分销
供应
内部管理
分销渠道管理
客户关系管理
售后服务
市场营销
供应渠道管理
供应商关系管理
合同管理
内向物流管理
外向物流管理
仓储管理
财务管理
成本控制
资金管理
企业需要对其核心业务流程进行完整的定义，并通过必要的手段（例如信息技术）进行固化。将企业运作从传统的以部门为核心的方式转为以业务流程为核心
风险管理
风险信息的结构和处理流程
在构建企业的风险管理信息系统之前，首先要明确相关风险信息的结构和处理流程，即在企业不同层次，不同业务和管理环节的处理办法：
风险信息的保障机制
信息系统输入数据及风险量化值的准确性、及时性、完整性，也就是系统外最前端的数据源的准确也会直接影响到企业控制风险的能力。为保证数据的准确性，企业风险管理信息化需要首先对企业基础管理工作的流程进行梳理，从而确保数据信息的一致性、准确性、及时性、可用性和完整性。为保证风险数据的准确性，要重视风险管理系统的操作权限与操作规程控制、信息安全与数据处理流程控制。制定对应控制规则，设计控制制度和控制程序，并将这些控制程序和控制参数输入到计算机信息系统内部，形成完整、严密的面向流程的人机内部控制系统。
风险管理信息系统
前言
国务院国资委最近颁发的《中央企业全面风险管理指引》,是指导中央企业开展全面风险管理工作，增强企业竞争力，提高投资回报，促进企业持续、健康、稳定发展的重要文件。风险管理信息系统是整个全面风险管理体系中的重要组成部分，为全面风险管理体系中进行风险评估、实施风险管理解决方案、执行风险管理的基本流程、履行内部控制系统提供必需的技术基础。《指引》的第八章 “风险管理信息系统”从第53条至第58条给出了中央企业建立风险管理信息系统的基本要求。

德勤-大型企业业务流程优化及ERP整体规划方案

……
冶炼
物料主数据：如铁球团等；财务主数据：成本中心、作业活动、作业流程、成本要素等；生产主数据：生产计划、生产配方、批次等；销售主数据：期货市场价格；采购主数据：供应商主数据、采购价格；
未来ERP管理的核心数据：
28
入库检斤检验
精矿采购精矿生产
计算含量
检验批
生产入库
发运计划
财务记账
产品出库
客户需求
销售管理
技术支撑管理
“采”“选”“冶”“加工”业务
矿业行业整体业务流程及特点来自25矿业行业的选矿、冶炼过程不同与传统行业的最大特征：同一种原料，经过同一个生产过程，生产出两种或两种以上的不同性质和用途的产品，生产过程是连续不间断的，因此在进行方案设计时要精心考虑其不同与一般生产制造行业的特性；
ERP重点关注：投入产出可见、可管、可控
6
集团管控信息化平台
专业运营信息化平台
XX信息化
信息化XX
横向：合理定位管控信息化与专业信息化平台
集团管控信息化平台建议实施阶段范围
7
XX集团管理水平提升程度
高
时间
试点阶段（一期）
基础建设、重点突破
试点单位：1，商务智能：领导关注的指标梳理2，人力资源：核心人事、薪酬3，财务管理：4，物资管理5，销售管理
生产铁精粉
库存管理铁原矿、铁精粉、锌精粉、球团
1、整个供应链关键节点全面数据质量收集。为质量监控和质量分析提供数据保障2、是供应链整个环境唯一的数据出处，保证出入库数据在全公司的口径统一
原矿
入出库检斤检验
主要质量指标值
实物量
输入
检斤检验
实物量质量指标
输入
计算含量
投料检斤检测