国际结算(第四章):汇款方式
《国际结算汇款》课件
![《国际结算汇款》课件](https://img.taocdn.com/s3/m/b89c156d59fb770bf78a6529647d27284a73374a.png)
其他风险及防范措施
总结词
除了诈骗风险和伪造票据风险外,国际结算汇款还面 临其他多种风险,如流动性风险、信用风险等。
详细描述
流动性风险是指汇款人在需要资金时无法及时获得资金 的风险。为了防范这种风险,汇款人应提前规划资金安 排,确保有足够的资金用于国际结算汇款。信用风险是 指交易对方违约的风险。为了防范信用风险,汇款人应 选择信誉良好的交易对方,并建立有效的信用管理体系 。此外,汇款人还应了解相关法律法规和国际惯例,遵 循合规要求,避免因违反规定而引发法律风险。同时, 应加强内部控制和风险管理,提高风险管理水平。
票汇
总结词
通过银行票据方式进行的汇款
详细描述
票汇是国际结算中常用的汇款方式之一,通过银行票据方式进行。汇款人向银行购买一张银行汇票, 将汇票寄送给收款人,收款人持汇票到指定银行兑付。票汇具有安全性较高、费用适中的特点。
其他汇款方式
总结词
其他不常见的汇款方式
详细描述
除了电汇、信汇和票汇之外,还有一些不常见的国际结算汇款方式,如西联汇款、速汇金等。这些方式各有特点 ,适用不同的支付场景和需求。
03
CHAPTER
国际结算汇款流程
汇款人填写汇款单
填写收款人信息
包括收款人名称、地址 、银行名称和账号等。
填写汇款金额
确保填写正确的金额, 并确认货币种类。
选择汇款方式
根据实际情况选择电汇 、信汇或票汇等不同方
式。
提供汇款人信息
包括汇款人名称、地址 、联系方式等,以便银
行核对身份和联系。
收款人取款
原汇款人账户中。
04
CHAPTER
国际结算汇款的风险与防范
诈骗风险
总结词
国际结算-第四章:国际结算方式-汇款与托收
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学习目标: 熟练掌握汇款与托收 的概念及应用; 熟悉顺汇和逆汇 的概念。
关键概念: 汇款、电汇、信汇、票汇、托收、即期付款交单、 远期付款交单、承兑交单、《托收统一规则》
第一节 汇 款
一、汇款的当事人及相互关系
(一)汇款的当事人 1. 汇款人(Remitter):是申请汇出款项的一方。 2. 汇出行(Remitting Bank):是受汇款人委托而汇出款项的银
六、汇款的特点
(一)汇款属于商业信用 汇款属于商业信用,汇款的应用取决于交易一方对另一方的 信任,即:或卖方向买方提供信用,或买方向卖方提供信用, 因此交易中提供信用的一方必然承担着较大的风险。
(二)汇款属于顺汇法
在汇款业务中,汇款人主动将款项交给银行,委托银行通过 信汇/电汇委托书或银行汇票等支付工具,转托国外银行将款 项付给国外收款人,这种结算方式下的资金流向与支付工具 的传递方向是一致的,因此属于顺汇法。
2.托收行的责任
(1) 执行委托人的指示。 (2) 按托收申请书核实单据。 (3) 承担过失的损失。
3. 代收行的责任
(1) 对托收行指示的处理。 (2) 对单据的处理。 (3) 对货物的处理。 (4) 无延误地付款。 (5) 通知收款情况。
4. 付款人的责任
托收项下付款人的主要责任是履行贸易合同项下的付款义务, 在出口商向他提交了足以证明出口商已经履行了合同义务的 单据时,按合同规定汇款。当付款人收到代收行的付款提示 时,由于代收行与付款人之间并不存在契约关系,所以,付 款人对代收行是否付款,完全根据他与委托人之间所订立的 契约义务而决定,即以委托人提供的单据足以证明委托人已 经履行了合同下的义务为前提。
(三)票汇(Demand Draft,D/D):是汇出行应汇款人的申请,开 立以汇入行为付款人的银行汇票,交汇款人由其自行携带出 国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。
国际结算—支付方式课件
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(六)《托收统一规则》简介
国际商会(ICC)于1958年草拟《商业单 据托收统一规则》
Uniform Rules for Collection of Commercial Paper
第192号出版物
1978年国际商会对托收规则进行了修订 和补充,改名为《托收统一规则》 (Uniform Rules for Collection)
3、付款交单托收
documents against payment;D/P
代收行以进口商付款为条件向其交付货 运单据的托收方式
即期付款交单 远期付款交单
4、承兑交单托收
documents against eptance;D/A 出口商开立远期汇票连同全套货运单据
交银行托收
代收行向进口商提示汇票和单据,进口 商承兑后即可得到全套货运单据
托收金额、货币、单据清单
付款、承兑条件、交单条款
要求收取的费用(利息) 付款方式、付款通知书的形式 拒付及其它情况时指示 款项收妥后的汇交指示
(三)托收方式的种类
根据涉及单据的性质分为: 光票托收 跟票托收
1、光票托收
clean bill for collection 对金融单据的托收 卖方仅凭开立汇票、不附带任何货运单
解货物真实状况
出口商以次充好、滥竽充数的风险
承兑远期汇票以后承担票据风险
(五)托收风险
承兑交单的风险最大
出口商收到货款之前失去对物权的控制, 完全依靠进口商信用收取货款
风险损失:货款损失、卖方贷款利息、 运输费用、单证费用、银行费用
光票托收的风险损失: 托收款、银行费用
付款交单风险较小,物权凭证在进口商 未付款前仍属出口商
国际结算1-5章选择判断
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国际结算习题第四章托收结算方式。
二、是非题1.托收是一种付款人主动向收款人支付货款的方式。
()【答案】×2.在托收业务中,银行的一切行为是按照托收委托书来进行的。
()【答案】√3.光票托收和跟单托收一样,都是用于贸易款项的收取。
()【答案】×4.托收因是借助银行才能实现货款的收付,所以托收是属于银行信用。
()【答案】×5.从理论上讲,承兑交单相比于付款交单对于买方更为便利,因为承兑交单中买方承兑后即可提货,往往可以不必自备资金而待转售所得的货款到期时付款。
()【答案】√6.托收业务中,代收行对于汇票上的承兑形式,只负责表面上完整和正确之责,不负签字的正确性,或签字人是否有权限签署之责。
()【答案】√7.委托人在出口托收申请书上可指定代收行,如不指定,委托行可自行选择它认为合适的银行作为代收行。
委托行由于使用其他银行的服务而发生的费用和风险,在前种情况下由委托人承担,在后种情况下由委托行承担。
()【答案】×8.托收业务中,只要选择合适的委托行和代收行,委托人收回货款就不成问题。
()【答案】×9.相比于付款交单,承兑交单一定是远期付款,对买方比较有利。
()【答案】√10.无论何种情况下,代收行同意进口商凭信托收据借货后产生的风险和后果都由出口商承担。
()【答案】×国际结算习题第一章国际结算概述单项选择题:1. 商品进出口款项的结算属于( C )A . 双边结算B . 多边结算C . 贸易结算D . 非贸易结算2. “汇款方式”是基于( B )进行的国际结算A . 国家信用B . 商业信用C . 公司信用D . 银行信用3. 实行多边结算需使用( D )A . 记账外汇B . 外国货币C . 黄金白银D . 可兑换货币4. 以下( C )反映了商业汇票结算的局限性A . 进、出口商之间业务联系密切, 相互信任;B . 进、出口商一方有垫付资金的能力;C . 进、出口货物的金额和付款时间不一致;D . 出口商的账户行不在进口国5. 当代国际结算信用管理的新内容涉及到( A )A . 系统信用和司法信用B . 员工信用和银行信用C . 公司信用和商业信用D . 银行信用和商业信用6. 以下( C )引起的货币收付,属于“非贸易结算”.A. 服务供应B . 资金调拨C . 设备出口D. 国际借贷7. ( B )不是纸币本位制度下使用多边结算方式必备的条件.A . 结算货币具有可兑换性B . 不实行资本流动管制C . 有关国家的商业银行间开立各种清算货币的账户D . 清算账户之间资金可以自由调拨8. 建国初我国对苏联和东欧国家的贸易使用( C )的方式A . 单边结算B . 多边结算C . 双边结算D .集团性多边结算9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是( D )两类。
国际结算习题第三、四章
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第三章汇款一、选择题1.“汇款方式”是基于( )进行的国际结算。
bA.国家信用B.商业信用C.公司信用D.银行信用2.客户要求银行使用电汇方式向国外收款人汇款,则电讯费用由( c )承担。
A.汇出行B.汇入行C.汇款人D.收款人3.银行办理业务时通常无法占用客户资金的汇款方式是( a )。
A.电汇B.票汇C.信汇D.以上都是4.采用寄售方式来出售商品时,( d )承担的风险很大。
A.进口商B.代销商C.银行D.出口商5.代理行向收款人解付电汇款项之前需要( b )。
A.核对汇出行授权人签章B.核对汇出行密押C.核对汇出行电文格式D.核对汇出行汇票票根6.不必限定在汇入行取款的汇款方式是( C )。
A.电汇B.信汇C.票汇D.以上都是7.对出口商有利的贸易结算汇款方式是( a )。
A.先结后出B.赊销C.延期付款D.售定8.对进口商不利的贸易结算汇款方式是( D )。
A.延期付款B.赊销C.售定D.预付货款✔9.汇款业务中,付讫通知书在汇款解付后应交给( B )。
A.汇款人B.汇出行C.解付行D.收款人10.票汇结算的信用基础是汇款人与收款人之间的商业信用,办理中使用的是( c )汇票。
A.商业即期B.银行即期C.商业远期D.银行远期二、判断题1.使用电汇时资金到账速度快,但是费用比信汇高。
✔2.汇款结算都是通过银行来传递资金的,所以是以银行信用为基础的结算。
✘3.预付货款可以保证进口商得到所需的货物。
✘4.信汇委托书可以通过背书而流通转让。
✘5.对进口商而言,售定比预付货款的风险要小。
✔6.国际贸易结算中,汇款人通常是进口人。
✔7.顺汇方式下,结算工具的传递方向与资金的流动方向都是从债权方向债务方传递。
✘8.票汇中使用的汇票是付款人出具的商业汇票。
✘第四章托收结算方式一、选择题1.在托收业务中,以下关系中不属于委托代理关系的是( C )。
A.委托人和委托行B.委托行和代收行C.代收行和付款人D.委托人和“需要时的代理”2.以下不属于代收行义务的是( D )。
国际结算第四章 国际结算中方式——汇款
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4.3汇款的偿付
汇款的偿付俗称拨头寸,是指汇出行在办理 汇出汇款业务时,应及时将汇款金额拨交给 其委托解付汇款的汇入行的行为。 汇款的偿付有以下几种情况:
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1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户,汇出行则在发 出汇款通知书之前,主动将相应头寸贷记汇入行的账户, 并在汇款通知书中注明,即写明如下偿付指示: In cover,We have credited your a/c with us.
账户行
支付委托书
开户行
汇 出 行
付讫的贷记通知
汇 入 行
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2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户,汇出行则 应在发出汇款通知书时,授权汇入行借记相应金额在其处 的帐户。即其偿付指示为: In cover,please debit our a/c with you.
开户行 账户行 支付委托书
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(三)结算方式应具备的条件 1、须能保证比较安全、比较快捷地结清对 外贸易中的债权债务。 2、须能保证买卖双方的利益都能获得充分 照顾。大家知道,在支付贸易货款这个问题上, 买卖双方的利益是相互矛盾的。概括地说,前者 希望收到货物后再付款;后者则希望在发货前先 收到货款。凡是双方都愿意采用的结算方式必须 是那种不偏袒买卖双方中任一方,全面照顾双方 利益的那种结算方式。 3、应能便于资金融通,即是说,应能使买 卖双方(也包括中间商)容易从国际和国内金融市 场和商业银行筹措其所需资金。
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票汇结算业务程(D/D)
汇款人 (债务人)
③
收款人 (债权人)
①
② ④
汇出行
⑤
⑥
汇入行
⑦
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国际结算- 汇款
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Date
990930
sent to
CHAS US 33 REM
chase manhattan n.a. new york n.y.
:20/transaction reference number TT109900/99
:32A/value date,currency code,amount
990930USD200000,00
0,8; 5% 表示为:5 PERCENT
8/10/2020
电汇
▪ 货币表示方式
• 澳大利亚元:AUD; • 人民币:CNY; • 美元:USD • 日元:JPY
❖ SWIFT格式举例
瑞士法郎: CHF; 加拿大元: CAD; 英镑:GBP 欧元:EUR
MT100
CUSTOMER TRANSFER
8/10/2020
The End
付乙
8/10/2020
Contents
1. 国际结算方式概述 2. 汇款当事人与汇款种类 3. 汇款的偿付与退汇 4. 国际贸易中的汇款
8/10/2020
一、汇款的当事人
▪ 汇款是汇出行应汇款人的要求,以一定的方式将一 定的金额,通过其国外联行或代理行作为汇入行, 付给收款人的一种结算方式。
第四章 汇款
Contents
1. 国际结算方式概述 2. 汇款当事人与汇款种类 3. 汇款的偿付与退汇 4. 国际贸易中的汇款
8/10/2020
Contents
1. 国际结算方式概述 2. 汇款当事人与汇款种类 3. 汇款的偿付与退汇 4. 国际贸易中的汇款
8/10/2020
债务人
一、国际结算的种类
汇款人 汇出行
资金
第四讲-国际结算方式——汇款PPT课件
![第四讲-国际结算方式——汇款PPT课件](https://img.taocdn.com/s3/m/5d88126217fc700abb68a98271fe910ef02dae42.png)
第二节 汇款的当事人及相关关系与汇款种类 4、收款人与汇入行之间通常表现为账户往来关系,即收
款人在汇入行开有存款账户。此外,它们两者也可以没有关系, 汇入行有责任向收款人解付该笔款项。
汇款类型
(一)电汇(Telegraphic Transfer, T/T) (二)信汇(Mail Transfer, M/T) (三)票汇(Remittance by Banker’s Demand Draft, D/D)
3、汇款双方银行分别在不同的海外代理行开有往来账户时, 为了偿付,汇出行在汇款时,必须事先了解汇入行在哪家银行开户, 然后通过自己的代理行(A行)把汇款头寸拨付到汇入行在其代理行开 立的账户内,汇入行接到其账户行(B行)的贷记报单后,即可向收款 人解付款项。
14
第三节 汇款的偿付与退汇
4、汇款双方国家如订立支付协定,则设有清算账户 (Clearing Account),汇款的偿付应按双方银行间的规定办 理。具体方法与第一种方法相同,只是所记载的账户不同。 通常是,或由汇出方国家的银行贷记汇入方国家的清算账户, 或由汇入方国家银行解付后借记汇出方国家的清算账户。
15
第三节 汇款的偿付与退汇
汇款的退汇
退汇是指汇款在解付以前的撤销。退汇可能是由收款人 提出,也可能由汇款人提出。
收款人退汇。收款人退汇比较方便,在信汇、电汇时, 只要他拒收信汇、电汇,通知汇入行,汇入行就可以将汇款 委托书退回汇出行,必要时说明退汇原因,然后由汇出行通 知汇款人前来办理退汇,取回汇款。在票汇下,收款人退汇, 要将汇票寄给汇款人,然后汇款人自己到汇出行办理退汇手 续。
19
第四章 国际结算方式——汇款
第四节 国际贸易中的汇款
20
第四节 国际贸易中的汇款
国际结算之汇款结算方式介绍
![国际结算之汇款结算方式介绍](https://img.taocdn.com/s3/m/b206479f7e192279168884868762caaedd33ba35.png)
国际结算之汇款结算方式介绍汇款结算是指在国际贸易中,一方向对方支付货款的方式。
国际结算主要包括信汇、托收、跨行支付、电子汇款等方式。
本文将依次对这些汇款结算方式进行详细介绍。
1. 信汇(Remittance)信汇是最常见的国际汇款方式之一、它是指银行代理出口商或买方,通过建立国际结算账户并委托对方银行将货款汇入该账户,从而实现汇款的方式。
在信汇结算中,出口商将向银行提交相关文件,并指示银行对货款进行支付。
信汇结算具有支付快速、操作简便、资金安全可靠等优点,被广泛应用于国际贸易。
2. 托收(Collection)托收是一种经济实惠的国际结算方式。
在托收结算中,出口商将货款的汇票或其他相关文件交由自己的银行,由银行代为收取货款,并将货款汇入出口商的账户。
托收方式适用于买卖双方相互信任程度较高、信誉良好的情况下。
托收结算的优点是费用较低,但相对来说也较为繁琐。
3. 跨行支付(Interbank Payment)跨行支付是一种通过银行之间的合作进行汇款结算的方式。
在跨行支付中,买方通过自己的银行向卖方的银行发起支付指令,卖方的银行将货款汇入卖方的账户。
跨行支付结算通常涉及多个银行和跨国的结算系统,因此费用较高,用时较长。
但跨行支付结算具有较高的安全性和适用范围。
4. 电子汇款(Electronic Fund Transfer)电子汇款是一种通过电子渠道进行的实时汇款结算方式。
它基于电子数据交换和网络通讯技术,将资金从买方的账户直接转到卖方的账户。
电子汇款结算具有支付迅速、操作简便、成本低廉等优点,已成为现代国际贸易中被广泛使用的结算方式之一总之,国际结算中的汇款结算方式多种多样,每种方式都具有自身的特点和适用范围。
出口商和买方在选择合适的汇款方式时,应根据交易金额、资金安全、支付速度、手续费用等因素进行综合考虑。
此外,随着科技的进步,电子汇款等新兴结算方式将会越来越受到国际贸易主体的青睐。
国际结算课件 以商业信用为基础的结算方式
![国际结算课件 以商业信用为基础的结算方式](https://img.taocdn.com/s3/m/d531cbefcf84b9d528ea7ac8.png)
• 1.代收行的权利
• (1)可以随时取消信托,收回借出的货物;
• (2)如货物已被售出,可以随时收回货款;
• (3)如进口商倒闭清算,信托人对货物或货款有优先权。
• 2.进口商的权利
• (货1物)保将险信利托益收归据代下收的行货;物和其他货物分仓保管,分开保险,
• (2)不得将该货物抵押他人;
• (3)货物售出后,所得货款属于代收行,在付款到期日前, 该款由代收行保管或另立账户与进口商自有资金分开,或者 进口商赎回信托收据并办理远期付款的提前付款,利息由进 口商与代收行协商解决。
(二)汇入汇款
1.审核付款指令 2.索偿头寸 3.执行付款
四、汇款的偿付
(一)账户之间的转账 • 1.汇出行在汇入行开有账户,授权借记
•汇
•支付委托书指示:“请借记”
•汇
•出
•入
•行
•付讫的借记通知“已借记”
•行
• 2.汇入行在汇出行开有账户,主动贷记
•汇
•支付委托书指示:“已贷记”
•汇
•出
•入
•行
• 信汇有收费低廉、时间较长、安全性低的特点。
• 信汇方式的业务流转程序
•
•汇款人 •(债务人)
•资金
•收款人 •(债权人)
•① •②
•③
•汇 出 行
•⑦
•④ •⑤ •⑥ •汇 入 行
(三)票汇
• 票汇(Banker’s Demand Draft,简写为D/D)就是汇出行应 汇款人的申请,开出银行即期汇票交汇款人,由他自行携 带出国或寄给收款人凭汇票取款的汇款方式。
四、托收方式的特点
• 托收方式建立在商业信用基础之上 • 资金负担不平衡 • 结算简单、迅速,费用较低
大学教育-国际结算-第四章--汇款
![大学教育-国际结算-第四章--汇款](https://img.taocdn.com/s3/m/69beee625fbfc77da269b1f0.png)
汇出汇款申请书 年月 日
• 收款人姓名 •地 址 •金 额 • 汇款人姓名 •地 址 •附 言 • 付款行名
种类 电 信 票 编号
牌价
用途
申请人
境外汇款申请书
APPLICAT ION FOR FUNDS T RANSFERS (OVERSEAS)
致:****银行 T O:BANK OF ****
Bank Name &Address
57a
收款人开户银行
名称及地址
收款人开户银行在其代理行帐号 Bene's bank a/c no.
&Address
59a
收款人名称及地址
收款人帐号Bene's A/c NO.
Beneficiary's name &Address
70
汇款附言
只限140个字位 Not exceeding 140 characters 71A
50a 汇款人名称及地址
Remitter's Name &address □对公 组织机构代码 Unit code
对私
个人身份证件号码 individual ID NO. □中国居民个人 □中国非居民个人
54/56A
收款银行之代理行
Correspon名de称nt 及of地be址neficiary's
通知汇款解付完毕。
票汇的特点
取款灵活 汇票可流通转让 汇票是由汇款人自己寄给收款人或自己携带出 国,不必通过汇出行 汇入行无须通知收款人取款
中心票汇
是指开出以汇票票面货币的清算中心所在地的银 行为付款行的汇票
如:因为美元的清算中心在纽约,则以纽约的某 家银行为付款人的汇票即称美元中心汇票
国际结算之汇款结算方式介绍
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入收款人账户。
票汇通常使用汇票作为支付工
B
具,汇票由银行签发,收款人
凭汇票到指定银行领取款项。
票汇结算方式具有安全、快捷、
C
方便的特点,适用于国际贸易、
国际投资等领域。
票汇结算方式在国际结算中占
D
据重要地位,是国际贸易中最
常用的结算方式之一。
票汇结算方式的优点
01
安全可靠:票汇结算方式通过银行进行,安全性较高。
汇款结算方式的风险控制
选择安全可靠的汇款
01 方式,如银行汇款、
西联汇款等
确保汇款信息的准确
02 性,包括收款人姓名、
账号、银行等信息
避免使用高风险的汇
03 款方式,如私人汇款、
地下钱庄等
定期检查汇款进度,
04 确保汇款成功到达收
款人账户
汇款结算方式的成本效益分析
01
电汇:速度快, 费用较高
02
信汇结算方式的缺点
速度较慢:信汇需要经 过多个中间环节,耗时 较长
费用较高:信汇需要支 付较高的手续费和邮费
风险较大:信汇过程中 可能出现丢失、损坏等 问题,导致资金损失
不适用于紧急支付:信 汇速度较慢,不适合紧 急支付情况
4
票汇结算方式的定义
票汇是一种国际结算方式,通
A
过银行将款项从付款5个工作日
才能到账
04
信汇的汇款费用相对
较高,但安全性较高
信汇结算方式的优点
01
安全可靠:通过银行 进行结算,安全性高
04
适用范围广:信汇 结算方式适用于各 种国际结算业务,
适用范围广
02
费用较低:相较于其 他结算方式,信汇费 用较低
国际结算 重点章节练习
![国际结算 重点章节练习](https://img.taocdn.com/s3/m/2c38ed590640be1e650e52ea551810a6f524c8c4.png)
国际结算习题第三章国际结算中的票据一.名词解释票据:票据有广义和狭义之分。
广义的票据是指商业上的权利凭证。
狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券, 是由出票人签名于票据上, 无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
汇票:汇票是由出票人向另一人签发的, 要求即期、定期或在可以确定的将来的时间, 向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。
付对价持票人:是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。
正当持票人:是指在汇票流通的合理时间内, 在付给对价的情况下, 成为一张表面合格、完整, 无任何所有权缺陷的汇票的持票人。
承兑人:指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。
背书人:指在票据的背面签署, 意即将票据上的权利转让给后手的持票人。
承兑:指付款人在票据的正面签署, 承诺到期履行支付票款之者的票据行为。
背书:是指转让意志的表示。
由背书人在汇票背面签署。
意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。
记名式背书:即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。
1.10. 空白背书: 是指背书人只在票据背后签名, 而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。
限制背书:是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。
贴现:指银行或贴现公司买进未到期票据, 从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后, 将余额付给持票人的一种业务。
提示:持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。
追索权:是指票据遭到拒付, 持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额, 利息)及费用(作成退票证书, 拒绝证书和其它必要的费用)的权力。
跟单汇票:凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。
光票:凡汇票不附带装运单据的, 称为光票。
本票:本票是一人开给另一人的无条件书面承诺, 保证见票在特定的, 或肯定的某一日期, 将一定金额的货币, 付给某一特定人, 或其指示人, 或来人。
支票:支票是银行存款户, 对银行签发的, 授权银行对某人或其指示人, 或来人, 即期支付一定金额的无条件书面支付命令。
国际结算之汇款方式
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一、信汇汇款的含义 信汇汇款是汇出行应汇款人申请,将信汇委托书
(M/T Advice)或支付(zhīfù)委托书(Payment Order) 邮寄给汇入行,授权其解付一定金额给收款人的一种汇 款方式。
The mail transfer is a remittance, at the request of a remitter, effected by a mail advice or payment order sent by a remitting bank to a paying bank authorizing the latter to pay a certain sum in money to a designated payee of the remittance.
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• (三)各自账户行转账 • 汇出行和汇入行相互之间没有往来账户,但它们各自的账户行 之间有账户往来时,为了偿付,汇出行可在汇款时主动通知其 代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户。 • 见下图:
二、汇款的退汇
• 汇款人和收款人二者中某一方在汇款解付前要求撤销该笔汇款 叫做退汇。 • 如果汇款人提出退汇,如属信汇和电汇者,汇出行应通知汇入 行停止解付,撤销汇款。收款人如有意见,应向汇款人交涉。 若汇款在要求退汇前已经解付,汇款人就不得要求退汇,只能 直接向收款人交涉退回。 • 票汇的退汇,汇款人在寄出汇票前,可由汇款人持原汇票到汇 出行申请办理退汇手续。汇出行应发函通知汇入行将有关的汇 票通知书(或票根)注销寄回。若汇款人已将汇票寄出才要求退 汇,汇出行为维护银行票据的信誉,一般不予接受。
票汇业务基本程序:
• 二、采用中心汇票支付 • 银行开出的汇票,其付款行是在货币清算中心城市的叫做中心 汇票(Draft on Centre)。也可以说付款地点和币别配套对口的汇 票就是中心汇票。 • 中心汇票的出票人是汇出行;付款人是货币清算中心城市的联 行或代理行,也是汇出行开设中心账户的银行;收款人是这笔 汇款的收款人,他的地址可与付款行是异地。汇出行把汇款人 交款付费当做购买汇票,用中心汇票支付购票人。购票人将中 心汇票寄给收款人,收款人可将其委托当地银行代收票款,也 可出售光票请求银行买入,还可收取对价转让他人。 • 汇出行不寄票根、不拨头寸,票面没有拨头寸指示,只使用其 账户铺底资金就足够解付票款。
第三节 电汇汇款
•
电汇汇款(Telegraphic Transfer,T/T)是汇款人(付款人或债 务人)委托银行以电报(Cable)、电传(Telex)、环球同业银行 金融电讯协会(SWIFT)方式,指示出口地某一银行(其分行 或代理行)作为汇入行,解付一定金额给收款人的汇款方 式。 • 电汇业务的基本流程见下页图。
二、汇款方式的种类及其业务程序
• 按照我国目前的外汇管理规定,汇款人需要向汇出行提交证明 其交易真实性的商业单据和有效凭证,银行按照真实性和一致 性原则审核无误后方可办理汇款手续。 • 审核汇款申请时应注意的事项包括: • 1.申请办理汇出汇款业务,必须符合国家外汇管理的规定,才 可向银行申请办理汇款手续。 • 2.银行审核资金来源:汇款人可以使用人民币资金向银行申请 购汇汇出,也可使用自有现汇资金办理原币支付,或者使用银 行的国内外汇贷款、向境外借用的外债资金等办理支付手续。 • 3.银行在办理汇出手续时,应按照“拉直汇款路线”的原则, 妥善选择境外账户行和代理行办理转账手续,尽量减少中间行 转汇的环节,降低汇款人和收款人的经营成本。
信汇的费用比电汇低廉,但因支付凭证邮寄时间较长 而收款较慢,故采用者较少。即期外汇行情可以信汇汇率 (M/T Rate)计价,但它比电汇汇率低,因为它是用邮寄支 付凭证传递汇款,汇出行收到客户交来现金,然后寄出支 付委托书,需要一段时间,才能被国外的汇入行收到,凭 以解付汇款。信汇汇率低于电汇汇率的差额,相当于邮程 期间的利息。
第六节 汇款头寸调拨和退汇
• 一、头寸调拨 • 汇款业务中的头寸(Cover)是指汇款资金的调拨与偿付。汇出行 办理汇出汇款业务,应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款 的汇入行,这就叫做汇款的偿付(Reimbursement of Remittance Cover),俗称拨头寸。 • 一般而言,除非汇入行和汇出行事先订有先解付、后拨头寸的 代理合约,否则汇入行应掌握“收妥头寸、解付汇款”的原则, 必须在接到国外汇款头寸报单,或者接到可以立即借记国外汇 款行账户的通知后方可办理解付。 • 拨头寸又需结合汇出行与汇入行的开设账户情况,一般有以下 几种方法:账户行之间直接转账,非账户行之间通过直接或间 接的共同账户进行转账。
第五节 票汇汇款
一、票汇格式及其业务基本程序 • 票汇汇款( Demand Draft,D/D)是汇出行应汇款人申请,代汇款 人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票(Banker’s Demand Draft),支付一定金额给收款人的一种汇款方式。 • 票汇和信汇一样需要邮寄,时间较长,收费较低。但由于汇票 本身是一张独立的票据,可以对其进行背书而实现流通和转让。 这样一来,收款人就可以向任何一家愿意接受汇票的银行转让 汇票而获得资金。 • 汇票遗失或被窃的可能性较大,一旦发生这样的情况,需要挂 失止付,颇为麻烦,所以金额相对小、收款不急迫的汇款可以 采取票汇方式。
• 受汇款人委托,将资金汇出的银行叫做汇出行(Remitting Bank),汇出 行办理的汇款业务叫做汇出汇款(Outward Remittance)。 • 受汇出行委托,解付汇款的银行叫做汇入行或解付行(Paying Bank), 解付行办理的汇款业务叫做汇入汇款(Inward Remittance)。 • 汇款人、收款人、汇出行和汇入行是汇款业务中的四个基本当事人。
(三)例如:
二、采用SWIFT的电汇方式
• • • •
(一)适用于汇款的SWIFT格式 (二)MT103、MT200、MT202报文的基本格式 (三)清算支付方式 (四)清算过程
(一)适用于汇款的SWIFT格式
(二)MT103、MT200、MT202报文的基本格式
续表
(三)清算支付方式
第四节 信汇汇款 •
信汇汇款(Mail Transfer,M/T)是汇出行应汇款人申请,将 信汇委托书(Mail Transfer Advice, M/T Advice) 或支付委 托书(Payment Order)邮寄给汇入行,授权其解付一定金额 给收款人的一种汇款方式。 • 信汇业务的基本程序见下页图。
• (一)账户行之间的直接转账 • • • • • • • 账户行之间的直接转账又分为两种情况: 1.主动贷记。 汇出行主动贷记(Credit)汇入行账户。 见下页图4-18 2.授权借记。 汇出行授权汇入行借记(Be Authorized to Debit) 汇出行账户。 见下页图4-19
(二)共同账户行转账 • 汇出行和汇入行相互之间没有往来账户,在同一代理行开立往 来账户时,为了偿付汇款,汇款时主动通知代理行将款项拨付 汇入行在该代理行的账户。 • 见下图:
2.链式付款方式: 通过CHIPS和FEDWIRE进行清算,直接将头寸给下一个 参与清算的机构。 流程如下图:
(四)清算过程
• 1.采用头寸付款方式,付款指示电文直接发给受益人银行,指 示其贷记受益人账户,并通知受益人的银行将款项从哪家银行 划转。 • 举例:2006年12月22日,Lisa(莉莎)指示她的开户行中国民 生银行上海分行(MSBCCNBJ002)电汇USD 3 500.00给她的丈 夫Jack(杰克),Jack的账户行为Bank of America,HONG KONG(BOFAHKHX),账号为123456,并提供了她的护照号码 V631006,同时指示所有的费用由收款人承担。中国民生银行 上海分行的账户行为Citibank,NY(CITIUS33),Bank of America,HONG KONG的账户行为Bank of America,New York(BOFAUS3N)。 • 该付款方式的流程见下页图。
Hale Waihona Puke • 结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向可分为: • (1) 顺汇(Remittance)也称汇付法,是由债务人或付款人主动 将款项交给银行,委托银行使用某种结算工具,交付一定金额 给债权人或收款人的结算方法。 • 其特点是结算工具的传递与资金的运动方向一致,并且是从付 款(债务)方传递到收款(债权)方,故称顺汇。 • 见顺汇流程图 • (2) 逆汇(Reverse Remittance)又称出票法,是由债权人以开出 汇票的方式,委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。 • 其特点是结算工具传递方向与资金运动方向相反。 • 见逆汇流程图
顺汇流程图
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逆汇流程图
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第二节 汇款方式概述
一、汇款的基本概念及其当事人 • 汇款是一种顺汇方式,是银行(汇出行)应汇款人(债务人)的要求,以一 定的方式将一定的金额,以其国外联行或代理行作为付款银行(汇入 行),付给收款人(债权人)的一种结算方式。
• 付款方叫做汇款人(Remitter),收款方叫做收款人(Payee or Beneficiary)。
普通高等教育“十一五”国家级规划教材
国际结算
苏宗祥、徐捷著
中国金融出版社
(第五版)
第四章 汇款方式
• • • • • • • 第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 国际汇兑 汇款方式概述 电汇汇款 信汇汇款 票汇汇款 汇款头寸调拨和退汇 国际贸易中使用的主要汇款方式
第一节 国际汇兑
中心汇票业务流程图:
三、电汇、信汇、票汇三种方式的比较 • 1.从支付工具来看,电汇方式使用电报、电传或SWIFT,用密 押证实;信汇方式使用信汇委托书或支付委托书,用签字证实; 票汇方式使用银行即期汇票,用签字证实。 • 2.从汇款人的成本费用来看,电汇收费较高,信汇与票汇费用 较电汇低。 • 3.从安全方面来看,电汇比较安全,汇款能在短时间内迅速到 达对方。信汇的安全性比不上电汇。票汇虽有灵活的优点,却 有丢失或毁损的风险,容易陷入汇票纠纷,汇票遗失以后,挂 失或止付的手续也比较麻烦。 • 4.从汇款速度来看,电汇是一种最快捷的方式,也是目前广泛 使用的方式。信汇方式由于资金在途时间长,操作手续多,银 行很少使用。票汇是适合邮购或支付各种费用,或者当做礼券 馈赠亲友,其使用量仅次于电汇。
• 1.头寸付款方式—汇入行的付款指示 • 当汇出行与汇入行无账户关系时,汇出行可以指示其美元账户 行与汇入行的美元账户行取得联系,通过CHIPS或者FEDWIRE 将资金转到收款人的银行账户中。 • 如此操作,汇出行将同时发出两份电文: (1)MT103付款指示给汇入行,用于汇款通知; (2)MT202 COV付款指示电文给其账户行,指示该行借记汇出 行账户并贷记汇入行的美元账户行。 • 一般来说,在美国本土的清算使用FEDWIRE系统,而跨境交易 则通过CHIPS系统。 • 头寸付款方式的流程见下页图。