2018年财政支出绩效评价工作计划
2018年度财政项目支出绩效自评报告
年度财政项目支出绩效自评报告古田县财政局：年古田县住建局就年村庄三格化粪池新建改造省级补助资金开展自评，在对年村庄三格化粪池新建改造省级补助资金使用情况分析的基础上，从项目概况、项目实施基本情况、项目绩效分析、项目存在问题和改进措施、改进绩效管理工作的意见和建议等五个方面做了评价分析，形成了对年村庄三格化粪池新建改造省级补助资金支出绩效综合评价报告。
一、项目概况（一）项目单位主要职能贯彻实施国家和省的有关工程建设、城市建设、村镇建设、建筑业、住宅与房地产业、市政公用事业、勘察设计咨询业、建材业的方针、政策、法律、法规和规章，以及相关的发展战略、产业政策、中长期发展规划，并指导检查督促实施 ; 指导和管理全县建设行政执法、执法监督以及建设监察工作，进行行业管理等。
（二）项目基本情况. 项目涉及范围：全县个乡镇（街道）个行政村。
. 主要内容：-1-/7新建改造三格化粪池户。
对于一栋房子中间同住有多户人家或相邻几户共建一个化粪池的，任务量按实际完成户数认定；采用人工湿地、氧化塘、一体化处理设备等污水处理工艺处理农村生活污水的，按照设施服务户数列入计算三格化粪池任务量。
. 总体目标：完成户新建改造三格化粪池的任务。
二、项目实施基本情况（一）项目组织管理情况. 项目执行情况：我县先后组织召开全县农村人居环境综合整治工作部署会、培训会，宜居环境建设工作推进会、改厕改水推进会等，对相关工作进行部署、推进，组织村镇干部、农村工匠等进行学习，编制并分发村镇建设政策汇编，加强业务能力，确保工作顺利开展。
同时，设立举报电话、编辑动态简讯期，营造比学赶超的氛围，引入第三方机构对我县农村改厕改水、垃圾治理工作进行培训、指导、督查和验收等工作。
不定期组织技术人员到现场督察指导工作。
截止年底，户三格化粪池新建改造任务已全部完成，并将补助资金全部下达给乡镇。
. 采取的纠偏相关措施：（）每月编制简讯，对农村污水治理工作进度进行通报，督促乡镇加快进度，确保按时完成任务；-2-/7（）组织召开培训会、现场会、推进会等，督促乡镇加快进度；（）引入第三方机构对我县农村污水治理工作进行培训、指导、督查和验收等工作；（）不定期组织人员下乡督查指导村镇做好三格化粪池新建改造工作。
财政支出绩效评价工作方案
财政支出绩效评价工作方案财政支出绩效评价工作方案XXX目录一、项目概况二、评价目的三、评价对象及范围四、评价依据五、评价原则六、评价方法七、评价内容八、工作组织九、工作步骤及程序十、评价内容及重点十一、绩效评价指标体系十二、项目评价方式十三、工作进度安排十四、财政支出项目绩效评价指标体系一、项目概况本项目旨在对财政支出的绩效进行评价，以提高财政支出的效率和透明度，确保公共资源的合理利用。
二、评价目的本次评价的目的是为了了解财政支出的使用情况，发现问题并提出改进意见，提高财政支出的效益和社会效果。
三、评价对象及范围本次评价的对象为财政支出项目，范围包括各级政府部门和事业单位的财政支出项目。
四、评价依据评价依据包括相关法律法规、政策文件、项目计划和执行情况等。
五、评价原则评价原则包括客观公正、科学严谨、实事求是、公开透明等。
六、评价方法评价方法包括问卷调查、实地调研、数据分析等。
七、评价内容评价内容包括财政支出项目的预算编制、资金使用情况、项目实施效果等。
八、工作组织本次评价由评价组组织实施，评价组由专业人员和相关部门代表组成。
九、工作步骤及程序评价步骤包括确定评价目标、制定评价方案、实施评价、编制评价报告等。
十、评价内容及重点评价内容包括预算编制、资金使用情况、项目实施效果等，重点关注资金使用情况和项目实施效果。
十一、绩效评价指标体系绩效评价指标体系包括经济效益、社会效益、环境效益等方面。
十二、项目评价方式项目评价方式包括问卷调查、实地调研、数据分析等。
十三、工作进度安排工作进度安排包括评价方案制定、实施评价、编制评价报告等。
十四、财政支出项目绩效评价指标体系财政支出项目绩效评价指标体系包括经济效益、社会效益、环境效益等方面的指标。
为了加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，本文制定了一份绩效评价方案。
该方案根据财政部和湖南省的相关通知，对财政支出进行绩效评价，以保证评价工作的顺利开展。
财政支出绩效评价工作方案四篇
财政支出绩效评价工作方案四篇篇一：财政支出绩效评价工作方案为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据财政部关于《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔20XX〕285号）和XX省关于《XX省财政支出绩效评价指标体系》的通知（湘财绩〔20XX〕30号）对财政支出进行绩效评价，为保证评价工作顺利开展，特制定本方案。
一、项目概况1、项目名称。
2、项目单位基本情况。
3、项目立项及实施依据包括确定立项的政府部门、相关文件依据文件名称及文号。
4、项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。
5、项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。
6、项目资金流向及用途情况分析。
二、评价目的1、预期提供的公共产品和服务：即产品和服务的数量、质量、时效成本等目标以及服务对象满意度目标等。
2、达到预期提供的公共产品和服务所必须的资源3、支出的预期效果：即经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等4、了解财政资金使用情况和取得的效果，总结项目管理经验，发现项目管理存在的问题，进一步加强和规范项目资金管理，完善资金管理办法，指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。
三、评价对象及范围财政资金所服务的对象和所服务的范围。
四、评价依据绩效评价的主要依据应涵盖以下几个方面内容1、项目绩效目标2、申报论证材料和预算批复文件3、政府采购招投标文件及合同4、项目验收报告审计部门的审计报告5、项目执行有关的财务会计资料6、统一制定的绩效评价工作规范7、部门、单位按照绩效评价工作要求提供的相关资料，包括项目申报书、项目自评报告、数据统计汇总表等；8、评价工作人员通过现场调查、核实等获得的资料等。
9、其他相关资料等。
五、评价原则1．坚持真实、科学、公正的原则；2．坚持综合绩效评价的原则；3．坚持定量分析与定性分析的原则；4．坚持绩效评价与项目支出管理相结合的原则；5．坚持绩效评价贯穿于事前、事中、事后的原则。
办公经费项目2018年财政支出绩效评价报告.doc
办公经费项目2018年财政支出绩效评价报告福安市财政局：现将我院2018年财政支出办公经费项目绩效评价报告如下：一、项目概况（一）立项情况：办公经费用于支付医院办公费、培训费、差旅费、会议费、公务车运行维护费、零星维修费、接待费及其他费用支出。
该项目用于建设医院软硬件设施：组织人员培训，定期进行妇幼工作督导，提升全区妇幼从业人员医疗水平，进行零星维修，排查安全隐患。
2018年初，福安市财政局就下达了《福安市财政局关于下达2018年市直行政事业单位部门预算收支控制指标的通知》（安财预〔2018〕1号），同意拨付我院上述专项资金，并争取于2018年内完成支出。
我院规范单位财务管理，建立专项经费使用管理绩效评价机制，切实保障了经费使用的效益。
（二）资金情况。
2018年度，我院办公经费专项资金的预算总额为80万元。
安财预〔2018〕1号下达了专项资金27.18 万元，实际到位资金为27.18万元。
（三）项目情况。
按年初预算，我单位将上述资金细化为办公费，依据财政相关规章制度及行政单位会计制度，在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、全程监督，并及时反馈项目的进展和质量监控情况。
（四）主要绩效目标。
二、评价过程（一）评价主体。
按年初预算，我单位将上述资金细化为办公用品费支出，及时反馈项目的进展和质量监控情况，并结合我院实际情况，制定了可执行、可量化、可考评的年度目标。
2019年，我们依据财政相关规章制度、政府采购法规及行政单位会计制度，在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、全程监督，并在此基础上形成了绩效评价结论。
（二）评价核查范围。
2019年，我院对项目资金支出进行了核查，并在此基础上形成了绩效评价结论。
（三）指标体系设计。
按照福安市财政局关于市直预算单位财政资金预算绩效管理考评办法的相关要求，我院根据自身的实际情况细化了绩效评价项目的各项指标，做到科学量化、便于实施。
评价方法采用比较法，评估工作遵循实事求是的原则，使整体绩效评价能充分反映成效，如实反映问题。
【2018最新】财政支出绩效评价报告-范文word版 (2页)
【2018最新】财政支出绩效评价报告-范文word版本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==财政支出绩效评价报告课件财政支出绩效评价报告按照×××工作部署（受×××委托），依据×××提供的预算执行或决算报告等资料，根据《河北省省级财政支出绩效评价办法（试行）》，遵循“科学性、规范性、客观性和公正性”的原则，对×××财政支出绩效实施了评价，形成本评价报告。
一、×××财政支出绩效目标、绩效指标、绩效评价方法和评价过程等基本情况1、×××财政支出绩效目标概述绩效目标一：绩效目标二：绩效目标三：…2、×××财政支出绩效指标目标值本次评价依据《河北省省级财政支出绩效评价办法（试行）》，根据省财政厅同意确定的××个绩效指标，以国家、省发布的有关经济性、社会性、部门性、行业性的目标和××××支出绩效目标为评价标准确定绩效指标目标值。
效果指标目标值：产出数量指标目标值：产出质量指标目标值：产出时效指标目标值:产出成本指标目标值:服务对象满意度指标目标值：3、绩效指标目标值与绩效目标对应关系说明各项绩效指标间的关联分析及其对绩效目标的贡献情况。
4、绩效评价方法和评价过程概述评价工作分定量评价和定性评价两个步骤，定量评价以评价客体提供的相关资料为基础，经过认真审查和核对，测出定量评价结果；定性评价由工作组调查问卷、听取单位领导及相关人员的情况介绍及现场考察提问，经量化分析得出定性评价结果。
评价工作组综合定量和定性评价结果，形成综合评价结论。
5、其他基本情况…二、各项绩效目标的实现情况。
夹江关于2018年财政支出绩效评价工作开展情况
夹江关于2018年财政支出绩效评价工作开展情况根据《财政厅关于开展2018年财政绩效评价工作的通知》（川财绩〔2018〕3 号文件）精神，我县结合实际情况，认真开展财政支出绩效评价工作。
现将有关情况报告如下：一、绩效评价工作开展情况我县制定了《夹江县2018年财政支出绩效评价工作实施方案》，成立2018年财政支出绩效评价工作领导小组，由县长任组长、各分管县长任副组长，县人大预算工委、县财政局、县审计局、绩效评价工作所涉及的部门为成员单位，下设办公室和8个评价工作组，并引入会计师事务所参予财政支出绩效评价工作。
办公室设在县财政局，负责绩效评价日常工作及汇总上报绩效评价结果，各评价工作组需完成组织实施省厅绩效评价项目现场评价夹江选点、配合省厅完成县级财政运行绩效考核和我县绩效评价、6个部门支出绩效评价的具体工作，并印发了《夹江县财政局关于开展2018年财政支出绩效评价工作的通知》，对财政局、乡镇财政所全体工作人员、财政支出绩效评价工作组成员以及相关单位相关项目负责人员进行了绩效评价工作专题培训。
我县绩效评价工作按照“资金量较大、代表性较强、社会关注度高”的原则，选择对2017技术改造与转型升级资金、城市交通信号灯电警系统、中兴到迎江公路改建工程、一事一议等21个项目开展项目支出绩效评价，涉及资金14788万元。
同时要求全县各部门进行部门支出绩效评价自评，并抽取人社局、林业局、交通局、发改局、安监局、南安乡、甘江镇7个部门进行复评，涉及财政支出31327万元。
二、财政支出评价结果分析（一）项目支出绩效评价通过整体评价和现场评价，各项目决策基本合理，大部分项目管理到位，绝大部分项目完成情况较好，效果明显。
总体来看，项目支出绩效高的项目有旅游厕所、城镇污水处理、义务教育两房建设、残疾人扶贫对象生活补助、一事一议。
旅游厕所的实施，景区功能得到了明显改善，景区形象也有了明显提升，游客反映很好。
义务教育两房建设有效的增强了师生的住宿和生活条件。
2018年开福区预算绩效评价工作安排
2018年开福区预算绩效评价工作安排为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）和《长沙市开福区财政公共项目支出绩效评价实施办法（试行）》（开财发〔2012〕46号）等有关文件规定，区财政局将联合会计师事务所组成绩效评价工作组于4月至10月组织开展区本级财政资金支出绩效评价工作。
我们将对全区22个财政支出项目（含整体评价）实施重点绩效评价，涉及部门单位有区卫计局、区人力资源中心、区民政局、区机关后勤服务中心、区食药监局、区提质提档办、区文体新局、区农林水利局、区城管局、区市政局、区环卫局、区建设局、区教育局、清水塘北辰小学、清水塘第三小学、北雅中学、新河街道办事处、新河街道陈家湖社区、四方坪街道办事处、四方坪街道滨江社区、秀峰街道鹅羊山社区共21家，涉及绩效评价资金共计3.17亿元，评价项目数较2017年将增长10%，评价金额较上年将增长85.38%。
评价范围将涵盖教育、城管、农业水利、街道、社区等部门。
2018年预算绩效评价工作情况
2018年预算绩效评价工作情况2018年，在县委、县政府的正确领导下、在县人大的有效监督下，凤台县财政局持续强化管理意识，以绩效目标为导向，以绩效跟踪为线索，以绩效评价为手段，以结果应用为保障，加大工作力度，全力保障重点项目绩效评价工作。
一、预算绩效管理工作总体情况2018年，我县预算绩效考评工作选取项目总计154个，资金合计为34079万元，其中：扶贫项目132个，资金合计为4384万元；新增债券支出19个项目，资金合计为27888万元；保障性安居工程项目3个，资金为1807万元。
在2018年度惠农补贴资金管理发放绩效评价中自评得分100.4分，并评出了一等财政所5个，二等财政所9个，三等财政所3个；在专项扶贫资金绩效评价中自评得分为103分，实现58户、193人稳定脱贫，贫困发生率由2014年的3.69%下降到0.08%；在政府性债务绩效管理评价中获得全市优秀，并得到表彰。
二、预算绩效管理工作开展成效（一）加强培训，大力宣传预算绩效管理工作重要性全面实施预算绩效管理是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求，是深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容，是优化财政资源配置、提升公共服务质量的关键举措，是推动党中央、国务院重大方针政策落地见效的重要保障。
我县通过组织开展业务培训的方式，向各单位部门强调了预算绩效管理工作的重要性。
从“全过程”、“全融合”、“全覆盖”三个方面解说十九大提出的“全面实施绩效管理”的背景和意义，强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率；对预算绩效目标编制工作进行讲解及案例分析，要求各单位部门在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。
（二）稳步开展，多部门配合进行预算绩效运行动态监控根据我县财政管理的实际情况，多部门配合对项目建设和财政资金拨付两方面进行绩效运行跟踪监控工作。
2018年开展预算绩效管理工作开展情况
2018年开展预算绩效管理工作开展情况2018年，县财政积极推进全过程预算绩效管理，着力促进资金使用绩效的提升。
1.绩效目标方面：一是选择了4家县级预算部门开展部门整体支出绩效目标编制试点，逐步夯实部门整体支出绩效评价的管理基础。
二是我的选择了17个县本级项目编制行政事业性项目和专项资金绩效目标，涉及金额2317万元。
三是按照专项转移支付相关管理办法要求，推进预算部门和各乡镇财政开展专项转移支付的绩效目标编报工作。
四是结合预算功能科目与产出构成、经济科目与成本费用的绩效关系，进一步加强对绩效目标编制质量的审核，提高绩效目标与项目预算的匹配性。
2.绩效跟踪方面：一是积极推进县级预算部门开展对重点项目的绩效跟踪，绩效跟踪的资金总量不低于本部门财政项目支出的50%。
二是针对项目特点优化绩效跟踪的方式和流程，将动态跟踪和定期跟踪相结合，把绩效跟踪与加强当年预算执行、实施预算调整、使用结转资金、优化项目管理结合起来，提高绩效跟踪的及时性和效率性。
3.绩效评价方面：一是积极落实县委、县政府文件精神，推进对政府购买服务项目的绩效评价，并实施绩效信息公开。
二是推进县级预算部门开展绩效评价的资金总量逐步提升。
三是及时反映部门履职资金的整体绩效和专项资金的政策绩效，进一步完善了绩效评价质量管理机制，督促绩效问题的整改。
4.结果应用方面：一是及时反馈重点评价项目的评价结果反馈、督促问题整改和信息公开工作。
二是推进县级预算部门开展绩效目标、绩效评价报告等绩效信息的公开。
三是确定2018年部门决算中绩效管理信息的公开要求，配合、指导和督促预算部门和各乡镇财政的绩效管理信息公开。
四是督促预算部门完善绩效评价结果反馈机制，及时对评价发现的问题进行整改，提升绩效评价的效果。
财政支出绩效评价工作计划
2018年财政支出绩效评价工作计划全市各预算单位:为加强预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，建立科学合理的全过程绩效评价体系,根据《预算法》、《黑龙江省省级财政支出预算绩效管理办法》（黑财绩［2015］4号）和《绥芬河市财政支出绩效评价管理办法(试行)》(绥财发［2014］108号）文件要求，现将2018年绥芬河市财政支出绩效评价工作有关事宜通知如下：一、填报范围（一）部门预算整体支出：全市各预算单位均要填报部门预算整体支出绩效目标.（二)部门预算项目支出：全市预算单位重大项目支出均要填写绩效目标。
（重大项目以市委、市政府、财政局拟定）二、绩效目标申报和审核按照《黑龙江省省级财政支出预算绩效管理办法(试行）》和《绥芬河市财政支出绩效评价管理办法（试行）》的规定,绩效目标申报和审核主要包括：（一)绩效目标申报各预算单位按照规定范围，与预算编制工作同步申报绩效目标。
填写相应绩效目标申请表,并在“财政综合管理信息系统门户"指定位置作为附件插入。
（二）绩效目标审核市财政局相关主管科室对各预算单位报送相应绩效目标申请表进行审核。
审核的重点：一是完整性，填报内容是否完整，绩效目标是否匹配，清晰;二是相关性,绩效目标与部门职能是否相关,是否对申报的绩效目标设定相关联的绩效指标，绩效指标是否细化、量化;三是适当性,资金规模与绩效目标是否匹配，在既定的资金规模下绩效目标是否过高或过低，或者要完成既定的项目目标资金规模是否过大或过小；四是可行性，绩效目标是否经过充分论证和合理测算,为实现目标所采取措施是否切实可行,综合考虑成本效益，审核是否有必要安排财政资金等。
上述各类绩效目标经市财政局相关主管科室审核同意后，与预算一并批复，批复的绩效目标报送预算科备案。
三、绩效跟踪与监督按照《绥芬河市财政支出绩效跟踪管理办法（试行）》（绥财发[2017］95号）和《绥芬河市财政局绩效评价监督制度》文件规定，跟踪和监督主要包括：（一）跟踪、监督检查对象凡是填报相应绩效目标申请表的各预算单位。
二O一八年预算绩效工作开展情况
二O一八年预算绩效工作开展情况2018年，市财政局积极贯彻党的十九大关于“全面实施绩效管理”的精神，着力增强绩效理念，以加强制度建设为切入点，做实预算绩效目标，开展绩效运行监控，加强绩效评价，注重评价结果应用，稳步推进我市预算绩效管理工作。
（一）贯彻落实脱贫攻坚工作要求，强化扶贫项目资金绩效管理根据《财政部关于全面加强脱贫攻坚期内各级各类扶贫资金管理的意见》（财办[2018]24号），按照“实现扶贫资金动态监控”的部署，积极推进财政扶贫资金动态监控系统建设工作，切实加强脱贫攻坚期内各级各类扶贫资金管理。
全面落实省政府出台的《扶贫项目资金绩效管理实施办法》和山西省财政厅脱贫攻坚领导小组印发了《关于加强扶贫项目资金绩效管理考核有关问题的通知》，采取有效措施按时按要求完成了扶贫项目资金绩效目标填报和录入动态监控平台工作。
（二）加强绩效目标管理，落实支出责任强化绩效目标的“指挥棒”作用，将绩效目标设置作为预算安排的前置条件。
为加强我市预算绩效目标管理，在出台《孝义市预算绩效目标管理办法》的基础上，从今年起各预算单位在编制年度部门预算的同时按照绩效目标管理办法将纳入预算管理的重点项目支出进行绩效目标设定，并随同单位预算上报财政局进行审核批复。
全年共设定预算绩效目标49个，目标预算金额25170万元。
按照省、市做好财政扶贫资金动态监控工作的要求，在规定时间内将我市涉及的扶贫项目资金进行分配转办，通过项目资金使用单位报送绩效目标并录入扶贫资金动态监控平台。
（三）加强绩效评价，促进绩效目标实现2018年，市财政局加大了财政绩效评价的力度。
组织开展项目绩效评价。
对37个2017年的重点项目支出或重大民生项目开展绩效评价，涉及财政资金2.5亿元，占市级财政项目支出的50.6%。
要求各部门根据评价结果，建立绩效问题整改方案，完善管理制度，改进管理措施，提高资金使用效益。
下一步，我们将继续贯彻落实好中央、省关于加强预算绩效管理的各项要求，树立预算绩效管理理念，建立健全全过程预算绩效管理机制，加大预算绩效管理培训和宣传的力度，重点对绩效评价方法和实务开展培训，提升预算绩效管理业务水平和工作能力，营造以结果为导向的预算绩效管理氛围，深入推进预算绩效管理工作。
财政支出项目绩效评价报告
财政支出项目绩效评价报告评价类型：□实施过程评价√完成结果评价项目名称：公共就业创业服务项目单位：海口市人事劳动仲裁院主管部门：海口市人力资源和社会保障局评价时间：2018年1月1日至2018年12月31日组织方式：□财政部门□主管部门√项目单位评价机构：□中介机构□专家组√项目单位评价组评价单位（盖章）：上报时间：2019年7月1日项目绩效目标表项目名称：公共就业创业服务项目基本信息表一、项目基本情况项目实施单位海口市人事劳动仲裁院主管部门海口市人力资源和社会保障局项目负责人黄新军联系电话地址海口市西沙路4号邮编项目类型经常性项目（√）一次性项目（）计划投资额（万元）138.48实际到位资金（万元）138.48实际使用情况（万元）108.7747其中：中央财政其中：中央财政省财政省财政市县财政138.48 市县财政138.48 108.7747其他其他二、绩效评价指标评分（参考）一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分项目决策20 项目目标 4 目标内容 4 4 决策过程8决策依据 3 3决策程序 5 4 资金分配8分配办法 2 2分配结果 6 6项目管理25 资金到位 5到位率 3 3到位时效 2 2 资金管理10资金使用7 7财务管理 3 3 组织实施10组织机构 1 1管理制度9 8项目绩效55 项目产出15产出数量 5 5产出质量 4 3产出时效 3 2产出成本 3 3 项目效益40经济效益8 7社会效益8 7环境效益8 8可持续影响8 8服务对象满意度8 8总分100 100 100 97 评价等次三、评价人员海口市人事劳动仲裁院2018年财政支出项目绩效评价报告一、项目概况（一）项目单位基本情况。
海口市人事劳动仲裁院为副处级全额拨款事业单位，是海口市人事争议仲裁委员会和海口市劳动争议仲裁委员会共同常设办事机构，归海口市人力资源和社会保障局管理。
（二）项目基本性质、用途和主要内容、设计范围。
孝感财政项目支出绩效评价报告计划
孝感市财政项目支出绩效议论报告孝感市财政项目支出绩效议论报告（2018 年度）项目名称：妇儿工作专项经费项目单位：孝感市妇联主管部门：孝感市妇联议论机构：孝感市妇联2019年9月一、大纲（一）基本情况1.项目基本情况。
本项目属于连续性、常年性项目，按财政支出功能分类属于公众集体事物支出。
2.绩效议论工作情况。
依照市财政局关于张开 2019 年财政支出绩效议论工作要求，本着科学客观、脚扎实地的原则，依照市直部门支出管理绩效议论指标系统，依照市妇联张开活动的成就和影响力，由市妇联组织议论工作专班自行张开议论工作。
此次妇儿工作专项经费综合绩效议论涵盖项目全部估量支出，样本全覆盖。
（二）绩效议论结论议论从投入、过程、产出和收效四个维度张开，其主要内容有：项目立项、资本投入、业务管理、财务管理、项目产出、社会效益。
该项目的综合得分为98 分，议论结果为优。
其中“项目投入”标准分值20 分，议论得分19 分，等级为优。
“项目过程”标准分值25 分，议论得分24 分，等级为优。
“项目产出”标准分值27 分，议论得分27 分，等级为优。
“项目结果”标准分值28 分，议论得分28 分，等级为优。
议论结果表示：项目实现了较为优异的社会效益。
（三）项目的经验与问题1.经验。
科学决策，严格落实“三重一大”决策体系，保证项目经费合理使用。
严格管理，的确遵守财经纪律和相关法律法规，加强处目资本管理。
2.问题。
估量履行存在偏差。
估量履行偏差的部分原因是估量编制上的预示性不够，以致估量编制的不完满。
管理“科学化、规范化、精巧化”有待进一步提升。
议论项目主若是工作经费，没有详尽的项目产出，在议论工作中，对部分指标设定的科学性和合理性还有待考据。
（四）建议1.进一步加强估量科学管理和履行。
提升估量编制科学性和预示性。
采用有效措施落实估量资本的履行，并解析估量履行偏差原因，保证管理工作的有效推行。
2.进一步完满绩效议论指标系统。
连续研究研究相关工作经费绩效议论指标设定，力求成立一套完满、科学、吻合工作本质的指标系统，做到绩效的“科学化、规范化、精心化”管理。
关于2018年度市本级财政支出
关于2018年度市本级财政支出绩效情况的报告按照中央和省的决策部署，我市全面实施预算绩效管理，积极开展部门整体全过程预算绩效管理，着力提高财政资源配置效率和使用效益，各项工作取得了新成效。
现将有关情况报告如下：一、贯彻落实全面实施预算绩效管理认真落实年度全面实施预算绩效管理工作方案，以部门整体预算绩效管理为抓手，完善预算绩效管理机制，促进绩效管理融入预算编制、执行、监督全过程。
主要工作措施是：（一）明确目标任务，部署全面实施绩效管理。
市委、市政府深入贯彻中共中央、国务院和省委、省政府关于全面实施预算绩效管理的政策文件精神，印发了《中共广州市委广州市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（穗字〔2019〕6号），提出到2022年，我市基本建成“全方位、全过程、全覆盖、全公开”的预算绩效管理模式的总目标。
市财政局印发了《广州市财政局关于贯彻落实〈市委市政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见〉的通知》（穗财绩〔2019〕39号），进一步细化各项工作措施和时间节点，明确部门职责分工和完成时限，要求2019年市级、2020年区级、2021年镇级分别完成上述目标，并不断完善；同时修订《广州市预算绩效管理办法》，1将中央、省、市关于全面实施预算绩效管理的政策文件精神及我市近年来的实践做法融入办法修订过程，修订后的办法更加适应全面实施预算绩效管理的要求，为全面实施预算绩效管理提供制度保障。
（二）服务预算部门，构建核心绩效指标体系。
对近年我市绩效指标管理实践进行归纳总结，构建政府预算、部门预算和项目（政策）预算等三个层级的全方位预算绩效指标体系，为全面实施预算绩效管理发挥塔基式的支撑作用：一是覆盖四本收支预算，构建政府预算绩效指标框架。
根据政府预算草案内容构建政府预算绩效指标框架，按照一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社保基金预算分别设置四套绩效指标，并对政府债务专门设置一套绩效指标，上述五套绩效指标共设置指标75个。
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2018年财政支出绩效评价工作计划
全市各预算单位：
为加强预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，建立科学合理的全过程绩效评价体系，根据《预算法》、《黑龙江省省级财政支出预算绩效管理办法》（黑财绩[2015]4号）和《绥芬河市财政支出绩效评价管理办法（试行）》（绥财发[2014]108号）文件要求，现将2018年绥芬河市财政支出绩效评价工作有关事宜通知如下：
一、填报范围
（一）部门预算整体支出：全市各预算单位均要填报部门预算整体支出绩效目标。
（二）部门预算项目支出：全市预算单位重大项目支出均要填写绩效目标。
（重大项目以市委、市政府、财政局拟定）
二、绩效目标申报和审核
按照《黑龙江省省级财政支出预算绩效管理办法（试行）》和《绥芬河市财政支出绩效评价管理办法（试行）》的规定，绩效目标申报和审核主要包括：
（一）绩效目标申报
各预算单位按照规定范围，与预算编制工作同步申报绩效目标。
填写相应绩效目标申请表，并在“财政综合管理信息系统门户”指定位置作为附件插入。
（二）绩效目标审核
市财政局相关主管科室对各预算单位报送相应绩效目标申请表进行审核。
审核的重点：一是完整性，填报内容是否完整，绩效目标是否匹配，清晰；二是相关性，绩效目标与部门职能是否相关，是否对申报的绩效目标设定相关联的绩效指标，绩效指标是否细化、量化；三是适当性，资金规模与绩效目标是否匹配，在既定的资金规模下绩效目标是否过高或过低，或者要完成既定的项目目标资金规模是否过大或过小；四是可行性，绩效目标是否经过充分论证和合理测算，为实现目标所采取措施是否切实可行，综合考虑成本效益，审核是否有必要安排财政资金等。
上述各类绩效目标经市财政局相关主管科室审核同意后，与预算一并批复，批复的绩效目标报送预算科备案。
三、绩效跟踪与监督
按照《绥芬河市财政支出绩效跟踪管理办法（试行）》（绥财发[2017]95号）和《绥芬河市财政局绩效评价监督制度》文件规定，跟踪和监督主要包括：
（一）跟踪、监督检查对象
凡是填报相应绩效目标申请表的各预算单位。
（二）监控方式
1、日常跟踪是指市财政局相关主管科室在年度预算执行过程中，不定期对项目支出情况采取的绩效跟踪。
对重点项目及绩效目标变动项目加强日常绩效跟踪，及时发现项目预算执行中的问题，及时调整、纠正。
各预算单位应填报《绥芬河市项目支出绩效跟踪分析表》，反映对重点项目及绩效目标变动项目的日常跟踪情况。
2、监督检查是指市财政局相关主管科室根据日常跟踪情况，对各预算单位整体财政支出情况实施总结分析。
各预算单位应撰写《绥芬河市财政支出绩效跟踪报告》，并于当年9月上报市财政局作为下年预算编制依据。
（三）目标管理原则
绩效跟踪应以绩效目标为核心，围绕绩效目标完成情况、预算执行情况开展工作，对发现的问题及时予以纠正，对资金支出的绩效完成情况进行总结、报告。
（四）监督检查内容
1、绩效目标的设定与完成程度；
2、项目组织实施管理水平；
3、项目实施所取得的经济效益、社会效益和生态环境效益等；
4、财政资金使用情况、财务管理状况、资产配置与使用情况等；
5、根据实际情况需要确定的其他评价内容。
四、绩效结果与应用
按《绥芬河市预算绩效管理结果应用办法（试行）》（绥财发[2017]96号）文件规定，绩效评价结果与应用包括：（一）绩效评价结果
预算绩效管理结果包括绩效目标管理、绩效监控、绩效评价等全过程预算绩效管理各环节工作的结果。
具体包括部门整体支出绩效评价结果以及预算支出绩效目标管理、绩效监控和绩效评价结果等。
（二）绩效评价应用
预算绩效管理结果应用包括结果的反馈、报告、信息公开、挂钩年初预算编制和资金分配以及实施奖惩等。
五、有关要求
（一）切实加强组织领导
绩效管理是强化预算管理的具体措施，对于提高财政资金使用效益具有重要意义。
绩效目标是绩效管理的源头和基础，对于全过程预算绩效管理质量起到决定性作用。
同时，根据《绥芬河市预算绩效管理问责办法（试行）》文件要求，绩效目标也是预算绩效指标编制的重要依据，从2018年部门预算编制起，没有绩效目标的支出不予安排预算。
各部门要高度重视，加强组织领导，精心组织填报，指定专人负责，认真落实绩效目标填报的各项规定，确保绩效目标填报工作顺利进行。
（二）确保绩效评价填报质量
绩效目标是预算绩效管理的向导，也是开展绩效运行监控和绩效评价的重要依据，各预算单位要全面总结今年相关支出管理使用情况，依据相关业务管理规定，参考以往工作数据和拟开展的工作计划，确定能够反映支出绩效并具有代表性的绩效指标，科学测算标值，确保绩效评价工作真实、完整、科学、规范，并严格按照规定时间、内容和格式进行报送。
（三）做好绩效信息公开工作
按照《黑龙江省进一步推进预算公开工作实施意见》（黑财预[2016]28号）文件规定，一是各预算单位要在部门预算中公开部门和单位预算绩效目标；二是要在部门决算中公开部门和单位的绩效评价结果。
结合我市各预算单位绩效管理工作实际情况，原则上，对于满足公开条件的纳入预算绩效管理范围的市级财政支出，各预算单位要将相关绩效目标作为部门预算的重要组成内容，按要求与部门预算同步公开。
纳入2018年全过程预算绩效管理的财政支出，必须按要求公开批复的绩效目标。