财政与税收试题与答案

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05财政税收试题及答案

05财政税收试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 税收是国家为实现其职能，凭借政治权利，按照法律规定，通过（）形式，强制地、无偿地取得财政收入的一种手段。

A. 行政B. 司法C. 立法D. 税收答案：D2. 财政收入的主要来源是（）。

A. 税收B. 国债C. 捐赠D. 罚款答案：A3. 增值税是（）。

A. 消费税B. 营业税C. 所得税D. 货物和劳务税答案：D4. 个人所得税的征收对象是（）。

A. 企业所得B. 个人所得C. 财产所得D. 企业财产答案：B5. 财政支出的主要用途是（）。

A. 偿还债务B. 投资建设C. 社会福利D. 所有上述选项答案：D6. 税收的三大特征是（）。

A. 无偿性、强制性、固定性B. 有偿性、强制性、固定性C. 无偿性、自愿性、固定性D. 有偿性、自愿性、固定性答案：A7. 财政赤字是指（）。

A. 财政收入大于支出B. 财政支出大于收入C. 财政收入等于支出D. 财政收入小于支出答案：B8. 我国现行的增值税税率包括（）。

A. 6%、9%、13%B. 3%、6%、9%C. 6%、10%、15%D. 5%、8%、12%答案：A9. 财政政策的主要目标是（）。

A. 经济增长B. 通货膨胀C. 国际收支平衡D. 所有上述选项答案：D10. 税收筹划的目的是（）。

A. 增加税收B. 减少税收负担C. 避免税收风险D. 所有上述选项答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下属于财政收入的有（）。

A. 税收B. 国债C. 罚款D. 捐赠答案：AB2. 增值税的纳税人包括（）。

A. 销售货物的单位B. 提供加工、修理修配劳务的单位C. 进口货物的单位D. 提供服务的单位答案：ABC3. 个人所得税的征收范围包括（）。

A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 财产租赁所得答案：ABCD4. 财政支出的分类包括（）。

财政税收考试题及答案

财政税收考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 自愿性答案：D2. 我国现行的增值税分为几个税率？A. 2个B. 3个C. 4个D. 5个答案：B3. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B4. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C5. 以下哪项不是税收的职能？A. 收入职能B. 分配职能C. 调节职能D. 管理职能答案：D6. 我国税收收入的主要来源是什么？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 消费税答案：A7. 我国税收征管法规定的纳税申报方式有哪些？A. 直接申报B. 邮寄申报C. 电子申报D. 以上都是答案：D8. 以下哪项不是税收优惠政策？A. 减免税B. 退税C. 抵税D. 罚款答案：D9. 我国税收征管法规定的税务机关的职责有哪些？A. 征税B. 稽查C. 处罚D. 以上都是答案：D10. 我国税收征管法规定的纳税人的义务有哪些？A. 纳税B. 申报C. 保管账簿D. 以上都是答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于税收的基本原则？A. 公平原则B. 效率原则C. 简化原则D. 稳定原则答案：ABCD2. 我国税收征管法规定的税务机关的权力有哪些？A. 检查权B. 处罚权C. 强制执行权D. 以上都是答案：D3. 以下哪些属于个人所得税的税目？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：ABCD4. 以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？A. 工资薪金支出B. 业务招待费C. 广告费和业务宣传费D. 罚款支出答案：ABC5. 以下哪些属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 提供无形资产或者不动产答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10分）1. 税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

财政与税收试题及答案

财政与税收试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 财政收入的主要来源是（）。

A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：A2. 增值税属于（）。

A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B3. 财政支出中用于国防和外交事务的部分属于（）。

A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：D4. 税收的强制性体现在（）。

A. 纳税人自愿缴纳B. 纳税人强制缴纳C. 税务机关强制征收D. 税务机关自愿征收答案：C5. 财政赤字是指（）。

A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出无关答案：B6. 个人所得税的征收方式是（）。

A. 累进税率B. 固定税率C. 比例税率D. 定额税率答案：A7. 财政政策的扩张性表现在（）。

A. 增加税收B. 减少支出C. 减少税收D. 增加支出答案：D8. 税收的公平性原则要求（）。

A. 同等收入同等税负B. 不同收入不同税负C. 同等收入不同税负D. 不同收入同等税负答案：A9. 财政支出中用于教育和卫生的部分属于（）。

A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：B10. 税收的稳定性原则要求（）。

A. 税收政策频繁变动B. 税收政策保持稳定C. 税收政策随意变动D. 税收政策不明确答案：B二、多选题（每题3分，共15分）1. 财政收入的来源包括（）。

A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：ABC2. 税收的特点包括（）。

A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 随意性答案：ABC3. 财政支出的类型包括（）。

A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：ABCD4. 税收的作用包括（）。

A. 调节经济B. 保障国家财政收入C. 促进社会公平D. 增加就业答案：ABC5. 财政政策的类型包括（）。

财政与税收试题及答案

财政与税收试题及答案一、单项选择题1. 国家财政的实质是：A. 社会总资本B. 国家收入C. 国家分配D. 社会总财富2. 税收的基本特征不包括：A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性3. 以下哪项不属于税收的职能：A. 收入职能B. 分配职能C. 调节职能D. 保障职能二、多项选择题1. 税收的三大作用包括：A. 调节经济B. 保障社会稳定C. 增加国家收入D. 促进社会公平2. 税收的构成要素包括：A. 纳税义务人B. 纳税期限C. 课税对象D. 税率三、判断题1. 财政赤字是指国家财政支出超过了财政收入。

（对/错）2. 税收是国家财政收入的主要来源。

（对/错）3. 税收的强制性意味着纳税人可以自由选择是否纳税。

（对/错）四、简答题1. 简述税收筹划的基本原则。

2. 描述财政政策和货币政策在宏观经济调控中的作用。

五、案例分析题某企业在2023年的应纳税所得额为1000万元，适用的企业所得税税率为25%。

请计算该企业应缴纳的企业所得税，并分析税收对企业经营的影响。

参考答案一、单项选择题1. C2. D3. D二、多项选择题1. ABC2. ABCD三、判断题1. 对2. 对3. 错四、简答题1. 税收筹划的基本原则包括合法性、合理性、效益性和风险控制性。

合法性要求税收筹划必须在法律允许的范围内进行，不能违反税法规定。

合理性要求税收筹划应符合企业经营的实际情况，不能为了避税而影响企业的经营活动。

效益性要求税收筹划应提高企业的经济效益，降低税收成本。

风险控制性要求在税收筹划中应充分考虑税收政策的变化，避免因政策变动而带来的风险。

2. 财政政策主要通过调整政府支出和税收来影响经济活动，如增加政府支出可以刺激经济增长，提高税收则可以抑制经济过热。

货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济，如增加货币供应量可以降低利率，刺激投资和消费，从而促进经济增长。

五、案例分析题该企业应缴纳的企业所得税为：1000万元 * 25% = 250万元。

2024年高级经济师《财政税收》试题及答案(最完整版)

2024 年《高级经济实务（财政税收）》考试题及参考答案一、案例分析题（70 分，案例（一）20 分，案例（二）25 分，案例（三）25 分）（一）2024年我国继续实施积极的财政政策，全面实施预算绩效管理，使预算与绩效深度融合。

1.如何健全预算绩效管理制度？【参考答案】（1）完善预算绩效管理流程围绕预算管理的主要内容和环节，完善绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价管理、评价结果应用等各环节的管理流程，制定预算绩效管理制度和实施细则。

建立专家咨询机制，引导和规范第三方机构参与预算绩效管理，严格执业质量监督管理。

（2）健全预算绩效标准体系各级财政部门建立健全定量和定性相结合的共性绩效指标框架。

各行业主管部门加快构建分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系。

绩效指标和标准体系要与基本公共服务标准、部门预算项目支出标准等衔接匹配，突出结果导向，重点考核实绩。

要创新评估评价方法，立足多维视角和多元数据，依托大数据分析技术，运用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法、标杆管理法等，提高绩效评估评价结果的客观性和准确性。

2.全面实施预算绩效管理三个维度的主要内容有哪些？【参考答案】1.构建全方位预算绩效管理格局（1）实施政府预算绩效管理，将各级政府收支预算全面纳入绩效管理。

（2）实施部门和单位预算绩效管理，将部门和单位预算收支全面纳入绩效管理，赋予部门和资金使用单位更多的管理自主权。

（3）实施政策和项目预算绩效管理，将政策和项目全面纳入绩效管理，从数量、质量、时效、成本、效益等方面，综合衡量政策和项目预算资金使用效果。

对实施期超过一年的重大政策和项目实行全周期跟踪问效，建立动态评价调整机制，政策到期、绩效低下的政策和项目要及时清理和退出。

2.建立全过程预算绩效管理链条（1）建立绩效评估机制。

各部门、各单位要结合预算评审、项目审批等，对新出台的重大政策、项目开展事前绩效评估，重点论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等，投资主管部门要加强基建投资绩效评估。

财政与税收试卷及答案

财政与税收试卷及答案一、单项选择题（每小题1分，共计15分）1、周围人吸烟会给你带来危害属于（）。

A、生产正外部性B、消费正外部性C、消费负外部性D、生产负外部性2、财政收入中的利润收入是属于（）A、税收收入B、企业收入C、债务收入D、其他收入3、教育，尤其是高等教育，是一种典型的（）。

A、纯公共产品B、混合公共产品C、私人产品D、个人产品4、在现代社会中，用来组织财政收入的最主要的形式是()。

A、税收B、国债C、国有资产收益D、各项收费5、下列属于转移性支出的是（）。

A、国防支出B、科教文卫支出C、社会集团购买D、财政补贴6、社会保障体系的核心内容是()。

A、社会救济B、社会保险C、社会福利D、商业保险7、在弥补财政赤字的方法中，最易引起通货膨胀的是（）。

A、动用财政结余B、发行政府债券C、向银行透支D、增加税收8、我国国家预算的审批权属于（）。

A、国务院B、财政部C、全国人大D、最高法院9、下列属于价外税的税种是（）。

A、企业所得税B、增值税C、消费税D、营业税10、反映国家基本财政收支计划的是()。

A、税收年报B、国家决算C、国家预算D、预算外资金11、政府以债务人的身份，按照信用原则取得的财政收入是（）A、税收B、规费C、上缴利润D、公债12、增值税的课税对象增值额相当于（）。

A、C+VB、C+MC、V+MD、M13、纳税人将税收负担通过提高价格的方式转嫁给购买者负担的转嫁方式是（）。

A、前转B、后转C、混转D、散转14、经费预算的收入主要是（）。

A、税收收入B、债务收入C、利润收入D、其他收入15、成本——效益分析法适用于政府对以下哪种类型项目的决策。

（）A、经济利润比较高的项目B、社会效益比较好的项目C、外部成本较大的项目D、成本和收益均能准确计量的项目二、多项选择题（每小题2分，共计20分,多选或少选不得分）1、下列现象中，属于市场失灵范围的有（）。

A、外部效应B、公共产品和服务C、信息不对称D、宏观经济失衡E、自然垄断2、国家信用的形式包括有（）。

财政与税收试题及答案高中

财政与税收试题及答案高中一、选择题1. 财政收入的主要来源是（）A. 税收B. 国有资产收益C. 债务收入D. 其他收入答案：A2. 我国税收的主要形式是（）A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 行为税答案：B3. 以下哪项不属于财政支出的范畴？（）A. 国防支出B. 教育支出C. 企业利润D. 社会保障支出答案：C4. 增值税属于（）A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 行为税答案：B5. 财政赤字指的是（）A. 财政收入大于支出B. 财政支出大于收入C. 财政收入等于支出D. 财政收入和支出都为零答案：B二、判断题1. 财政政策是国家宏观调控的重要手段之一。

（）答案：正确2. 个人所得税属于间接税。

（）答案：错误3. 财政收入的增加必然导致财政支出的增加。

（）答案：错误4. 财政支出主要用于满足社会公共需要。

（）答案：正确5. 财政赤字可以通过发行国债来弥补。

（）答案：正确三、简答题1. 简述财政的作用。

答案：财政是国家进行经济调节、资源配置、收入分配和稳定经济的重要手段。

它通过税收、支出等手段，调节国民经济的运行，促进社会公平和经济的持续健康发展。

2. 什么是税收？税收有哪些特点？答案：税收是国家为了实现其职能，按照法律规定，强制、无偿地从经济单位和个人取得财政收入的一种形式。

税收具有强制性、无偿性和固定性的特点。

四、论述题1. 论述财政政策与货币政策在宏观调控中的作用及其相互关系。

答案：财政政策主要通过调整政府支出和税收来影响经济活动，如增加政府支出可以刺激经济增长，提高税收可以抑制经济过热。

货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济，如降低利率可以鼓励投资和消费，增加货币供应量可以缓解经济衰退。

两者在宏观调控中相辅相成，财政政策更侧重于直接影响经济活动，而货币政策则通过影响资金成本和流动性来间接调控经济。

结束语：通过本试题的学习和练习，同学们应该对财政与税收的基本概念、作用以及在宏观经济中的重要性有了更深入的理解。

《财政与税收》试卷及答案

《财政与税收》课程期末试卷及答案班级：姓名：学籍号：题号一二三四五六总分得分一、填空题（每空 1 分，共 15 分）1、公共产品的特色是、。

2、影响财政收入规模的要素有、、和。

3、财政赤字的填补方法有、、、。

4、财政支出依照经济性质能够分为和。

5、税收的特色是、、。

二、单项选择题（每题 1 分，合计 15 分）1、人口不停增添，但没有任何人会所以减少其所享受的公共产品的功效。

这属于公共产品的 ()。

A. 功效的不行切割性B.得益的非排他性C.获得方式的非竞争性D.供给目的的非盈余性2 、估算编制时因支大于收而存在的赤字是()。

A. 被动赤字B.主动赤字C.估算赤字D.决算赤字3、因为财政赤字的填补而致使个人经济部门投资以及个人花费减少的现象称为财政赤字的 ()。

A. 债务化效应B.排斥效应C.收入效应D. 代替效应4、从实质上说， ()知足纯社会公共需要。

A. 社会花费性支出B.政府投资性支出C.转移性支出D.社会保障支出5、当政府的购买性支出增添时，对经济产生的影响是()。

A. 市场价钱水平降落B.公司收益率降落C.所需生产资料增加D.生产收缩6、以下情况中，纳税人所支付的增值税不得抵扣进项税额的是()。

A. 购进燃料所支付的增值税B.生产过程中的废品所耗资料支付的增值税C.保存不善造成毁损资料支付的增值税D.购进生产用水所支付的增值税7、经过直接减小计税依照的方式实现的减税免税属于()。

A. 税率式减免B.税额式减免C.税基式减免D. 税源式减免.8、查核基本建设投资支出效益时，应采纳的方法是 ()。

A. 最低花费选择法B.公共劳务收费法C.最低成本查核法D.成本一效益剖析法9 、当前多半国家对税收管辖权的选择是()。

A. 只履行地区管辖权B.只履行居民管辖权C.同时履行地区管辖权和居民管辖权D.只履行公民管辖权10 、政府间的财政关系主要经过()详细表现。

A.政府行政管理体系B.权益的分派C.财力分派D.政府估算管理体系11、依照分税制估算管理体系的要求，按税种区分中央和地方的收入，其原则是()。

财政与税收试题及答案

财政与税收试题及答案### 财政与税收试题及答案#### 一、选择题1. 财政政策的主要目标是：- A. 促进经济增长- B. 稳定物价- C. 实现充分就业- D. 所有以上答案：D2. 下列哪项不是税收的基本特征？- A. 强制性- B. 无偿性- C. 固定性- D. 灵活性答案：D3. 增值税的纳税人是：- A. 销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人 - B. 购买货物或者接受加工、修理修配劳务的单位和个人 - C. 进口货物的单位和个人- D. 所有以上答案：D4. 个人所得税的税率形式是：- A. 比例税率- B. 累进税率- C. 定额税率- D. 累退税率答案：B5. 企业所得税的税率是：- A. 20%- B. 25%- C. 30%- D. 35%答案：B#### 二、简答题1. 简述财政赤字的概念及其可能带来的影响。

答案：财政赤字是指政府在一定时期内支出超过收入的现象。

它可能带来的影响包括：增加政府债务负担，可能导致通货膨胀，影响国家信用等级，以及可能对经济稳定性产生负面影响。

2. 解释什么是税收筹划，并简述其重要性。

答案：税收筹划是指在法律允许的范围内，通过合理安排经济活动，以降低税负或推迟税款支付时间的行为。

其重要性在于帮助企业和个人合法减少税负，优化资源配置，提高经济效益。

#### 三、论述题1. 论述税收政策在宏观经济调控中的作用。

答案：税收政策是宏观经济调控的重要手段之一。

通过调整税率、税种、税基等，政府可以影响消费、投资和储蓄，进而影响总需求和总供给，实现经济的稳定增长。

例如，降低税率可以刺激消费和投资，增加就业和产出；提高税率则可以抑制过热的经济，防止通货膨胀。

2. 分析财政支出对经济增长的影响。

答案：财政支出是政府为实现社会公共目标而进行的支出，包括基础设施建设、教育、医疗、社会保障等。

这些支出可以提高公共产品和服务的供给，改善居民生活质量，促进人力资本积累，从而对经济增长产生积极影响。

财政与税收试题及答案

财政与税收试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 财政的基本职能包括以下哪项？A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 所有以上2. 税收是国家财政收入的主要来源，其主要形式不包括：A. 直接税B. 间接税C. 财产税E. 服务费3. 增值税是一种：A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税4. 以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 选择性5. 我国个人所得税的征收方式包括：A. 按月征收B. 按季征收C. 按年征收D. 以上都是6. 企业所得税的税率通常是多少？A. 15%B. 25%C. 35%D. 45%7. 以下哪项不是税收的基本原则？A. 公平原则B. 效率原则C. 稳定原则D. 透明原则8. 财政赤字是指：A. 政府支出超过收入B. 政府收入超过支出C. 政府收支平衡D. 政府债务9. 政府通过发行债券来筹集资金，这种债券通常被称为：A. 国债B. 地方债C. 企业债D. 金融债10. 以下哪个国家不是采用增值税的国家？A. 中国B. 美国C. 德国D. 法国答案：1-5 D E B D D 6-10 B C D A B二、多项选择题（每题2分，共10分）1. 以下哪些属于财政政策工具？A. 政府支出B. 税收C. 货币发行D. 利率调整2. 税收的分类包括：A. 直接税B. 间接税C. 流转税D. 行为税3. 以下哪些因素会影响税收的公平性？A. 税基的确定B. 税率的设置C. 税收的征收方式D. 税收的用途4. 财政支出的主要领域包括：A. 国防B. 教育C. 医疗D. 基础设施建设5. 以下哪些措施可以提高税收效率？A. 简化税制B. 减少税种C. 降低税率D. 加强税收征管答案：1 A B 2 A B C 3 A B C D 4 A B C D 5 A B D三、判断题（每题1分，共5分）1. 财政政策和货币政策是宏观经济调控的两大手段。

2025年经济师考试财政税收(初级)专业知识和实务试卷与参考答案

2025年经济师考试财政税收专业知识和实务(初级)复习试卷(答案在后面)一、单项选择题（本大题有60小题，每小题1分，共60分）1、财政是指政府为了满足社会公共需求，凭借政治权力取得、使用和管理资金的活动。

财政的核心是（）。

A、预算管理B、资金管理C、资源配置D、收入分配2、以下哪项不属于税收的基本特征（）。

A、强制性B、无偿性C、灵活性D、固定性3、在税收征管法中，下列不属于税收征管的主要环节的是：A. 税收登记B. 税收征收C. 税收检查D. 税收仲裁4、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人是指：A. 所有取得收入的企业B. 在中华人民共和国境内从事货物销售的企业和个人C. 税收负担转嫁对象的企业和个人D. 在境内注册注册的企业和个人5、关于增值税的纳税义务发生时间，下列说法正确的是：A. 采取预收货款方式销售货物，其纳税义务发生时间为货物发出的当天B. 销售应税劳务，其纳税义务发生时间为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天C. 进口货物，其纳税义务发生时间为报关进口的当天D. 采取赊销方式销售货物，其纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日期的当天6、根据我国《个人所得税法》的规定，下列收入中不属于免税收入的是：A. 国债利息收入B. 保险赔款C. 军人的转业费、复员费D. 股票转让所得7、下列关于增值税的概念描述，正确的是：A、增值税是一种对商品生产、流通、消费的各个环节征收的间接税。

B、增值税是以商品销售额或服务收入为计税依据的一种税。

C、增值税的纳税人包括个体工商户、单位和其他组织。

D、增值税的税率分为固定税率和比例税率。

8、下列关于企业所得税的说法，错误的是：A、企业所得税的纳税人是企业和其他取得收入的组织。

B、企业所得税的税率为25%。

C、企业所得税实行按月或按季预缴，年终汇算清缴。

D、企业所得税的计税依据为企业的会计利润。

9、我国现行的增值税类型是哪种类型？A、生产型增值税B、收入型增值税C、消费型增值税D、累进型增值税 10、下列哪项属于税收的特点？A、非排他性、非竞争性B、自愿性、强制性C、强制性、无偿性、固定性D、有偿性、强制性、公平性11、某企业2020年度会计利润为500万元，其中含工资支出80万元，根据我国税法规定，该企业应缴纳基本养老保险费30万元，实际发生的企业所得税前允许扣除的福利费为70万元，已知企业所得税税率为25%，以下关于该企业应纳税所得额的计算，正确的是：A. 应纳税所得额为500万元B. 应纳税所得额为500万元（工资支出和福利费已包含在会计利润中）C. 应纳税所得额为498万元（工资支出80万元和福利费超过扣除限额的部分）D. 应纳税所得额为496万元（工资支出80万元和福利费超过扣除限额的部分）12、以下哪项不属于《中华人民共和国税收征收管理法》规定的税务行政处罚？A. 罚款B. 没收违法所得C. 行政拘留D. 资产冻结13、某企业2023年度实现销售收入5000万元，当年发生业务招待费60万元，根据税法规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。

财政税收初级试题及答案

财政税收初级试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 我国现行的增值税税率中，一般纳税人适用的税率是：A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：C2. 个人所得税的起征点是：A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B3. 企业所得税的税率是：A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 以下哪项不是税收的三大特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性答案：D5. 增值税的征税对象是：A. 货物B. 劳务C. 服务D. 所有以上答案：D6. 以下哪项不是税收的职能？A. 财政职能B. 经济职能C. 社会职能D. 政治职能答案：D7. 个人所得税的纳税人包括：A. 个人B. 企业C. 事业单位D. 所有以上答案：A8. 以下哪项不属于税收的基本原则？A. 公平原则B. 效率原则C. 稳定原则D. 竞争原则答案：D9. 我国税收征管法规定，纳税人应当自取得收入之日起多少日内申报纳税？A. 15日B. 30日C. 60日D. 90日答案：B10. 以下哪项不是税收征管的主要内容？A. 税务登记B. 发票管理C. 税收筹划D. 税收检查答案：C二、多选题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于税收的三大特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性答案：ABC2. 企业所得税的征税对象包括：A. 利润B. 收入C. 资本利得D. 股息答案：ABC3. 以下哪些属于个人所得税的征税对象？A. 工资薪金B. 稿酬C. 利息D. 财产租赁所得答案：ABCD4. 以下哪些属于税收的职能？A. 财政职能B. 经济职能C. 社会职能D. 政治职能答案：ABC5. 增值税的纳税人包括：A. 一般纳税人B. 小规模纳税人C. 个体工商户D. 非营利组织答案：ABC三、判断题（每题2分，共10分）1. 增值税的税率是固定的，不能调整。

（×）2. 个人所得税的起征点是全国统一的。

财政与税收试题及答案

财政与税收试题及答案一、单项选择题1. 国家财政收入的主要来源是（）A. 税收B. 利润C. 债务D. 收费答案：A2. 下列哪项不属于国家宏观调控的经济手段？（）A. 利率调整B. 价格管制C. 财政支出D. 行政命令答案：D3. 增值税是一种（）A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B4. 根据我国税法，个人所得税的起征点是（）A. 3500元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B5. 国家财政支出中用于经济建设方面的支出被称为（）A. 经济建设支出B. 国防支出C. 科教文卫支出D. 社会保障支出答案：A二、多项选择题6. 下列哪些属于国家财政支出的范畴？（）A. 国防支出B. 教育支出C. 债务利息支出D. 行政事业费支出答案：A B C D7. 税收的基本特征包括（）A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性答案：A B C8. 我国税收收入的主要来源包括（）A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 关税答案：A B C D三、判断题9. 财政赤字是指财政收入大于财政支出的部分。

（对/错）答案：错10. 依法纳税是每个公民应尽的义务。

（对/错）答案：对四、简答题11. 简述财政政策与货币政策的区别。

答案：财政政策是指政府通过调整财政收入和支出来影响经济活动的政策，主要包括税收政策和财政支出政策。

货币政策则是中央银行通过调整货币供应量、利率等手段来影响经济的政策。

两者的主要区别在于实施主体不同（财政政策由政府实施，货币政策由中央银行实施），手段不同（财政政策通过税收和支出，货币政策通过货币供应量和利率），以及影响的经济领域不同（财政政策直接影响政府收支，货币政策通过影响信贷市场间接影响经济）。

五、论述题12. 论述税收在经济发展中的作用。

答案：税收在经济发展中扮演着多重角色。

首先，税收是政府最主要的财政收入来源，为政府提供公共服务、进行经济建设和实施社会管理提供了资金保障。

财政与税收试题和答案

财政与税收》作业一、单项选择题1. 某个人或集团对公共产品的消费，并不音箱或妨碍其他个人或集团同时消费该公共产品，这是公共产品的特征之一，通常称为(B) 。

A. 效用的不可分割性B. 收益的非排他性C. 取得方式的非竞争性D. 提目的的非盈利性2. 当社会总需求大于社会总给时，财政预算应该采取的政策是( C ) 。

A. 收支平衡政策B. 赤字政策C. 结余政策D. 积极财政政策3. 征收遗产税所执行的财政职能是( C ) 。

A. 资源配置职能B. 收入分配职能C.经济稳定职能D. 经济发展职能4. 国债利息支出属于( C ) 。

A. 购买性支出B. 一般利益支出C.不可控制性支出D. 预防性支出5. 财政购买性支出减少会导致( D ) 。

A. 市场价格上升B. 所需生产资料增加C. 充分的就业D. 社会生产萎缩6. 按照“经济发展阶段论”的理论，在经济发展的中期阶段，政府支出的重点是( )A. 基础设建设B. 教育、保健等领域C. 社会福利D. 加强对经济的干预7. 我国事业单位财务制度体系中最基本的制度是( ) 。

A. 事业单位内部财务管理规定B. 事业单位财务规划C. 行业事业单位财务管理制度D. 事业单位会计制度8. 关于财政投资的说法，正确的事( ) 。

A. 财政投资中包括生产性投资B. 财政性投资必须注重经济效益D. 财政投资只能投资于周转快、见效快的短期性项目C. 财政性投资的资金来源全部都是无偿的9. 财政投融资的资本金投入者是( ) 。

A. 政府B. 中央银行C. 商业银行D. 邮政储蓄10. 政府将基础设施建设项目通过招商交给某一公司进行建设经营，并在双方协议的期限内，由项目经营公司通过经营偿还债务、收回投资并盈利，协议期满，项目产权收归政府。

这种投资的提供方式是( ) 。

A.私人出资，定期收费补偿成本并适当盈利方式B.政府与民间共同投资的提供方式C. 政府投资，法人团体经营运作方式D. BOT 投资方式11. 社会保险费用完全靠代际之间收入转移的筹资模式是( ) 。

财政税务考试财税试题及答案

财政税务考试财税试题及答案考试试题一：1. 简述税收的定义及作用。

答：税收是指国家依法向公民、法人和其他组织征收的一种经济性强制性收入。

税收在国家财政中扮演着重要角色，主要作用包括：- 提供国家财政收入，支持国家运行和维持公共服务；- 调控经济，通过税收政策调整经济结构，促进经济发展；- 调节社会收入分配，实现财富公平和社会稳定；- 促进资源合理配置，引导经济活动朝着可持续发展方向；2. 请解释企业所得税的征收对象与税率。

答：企业所得税的征收对象是指国内和境外的企事业单位以及其他组织的所得，包括居民企业和非居民企业。

企业所得税根据企业所得额大小而有不同的税率。

当前我国企业所得税的税率分为三档：25%、20%和15%。

其中，小微企业可以按照15%的税率享受优惠政策。

3. 请列举个人所得税的税收分类及应纳税所得额的计算方式。

答：个人所得税根据纳税人的收入来源可分为工资薪金所得、个体工商户和对企事业单位的承包合同所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得以及偶然所得。

个人所得税的应纳税所得额的计算方式为：纳税所得额=收入总额-减除费用-专项扣除-特定扣除-依法确定的其他扣除。

考试试题二：1. 简述增值税的基本性质和征收方式。

答：增值税的基本性质是以货物和服务的增值额为对象征收的间接税。

增值税通过在生产、流通、服务环节逐级征收，最终由消费者承担税负。

增值税的征收方式分为一般征税和简易征税，其中一般纳税人按照销售额与应纳增值税之差缴纳税款，简易纳税人按照销售额的一定比例缴纳税款。

2. 请解释税收征管中的合规风险及防范措施。

答：税收征管中的合规风险是指纳税人在税收活动中因不合规行为而面临的可能产生税务风险和法律风险的情形。

防范措施包括：- 加强税务管理，提高税务部门的效能和执行力；- 完善税收政策，提高税法的透明性和可操作性；- 加强纳税人教育和培训，提高纳税人的税法意识和合规能力；- 强化税务执法力度，对违法行为依法从严处罚；3. 请解释税收优惠政策及其作用。

财政税收试题及答案

财政税收试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 我国现行的税收征管模式是（）。

A. 以票控税B. 以税控票C. 以票管税D. 以税管票答案：A2. 增值税的计税基础是（）。

A. 销售收入B. 销售利润C. 销售成本D. 销售数量答案：A3. 个人所得税的征收方式是（）。

A. 按月征收B. 按季征收C. 按年征收D. 按次征收答案：C4. 下列哪项不是企业所得税的税前扣除项目（）。

A. 工资薪金B. 业务招待费C. 罚款支出D. 广告费答案：C5. 我国现行的增值税税率分为几个档次（）。

A. 3个B. 4个C. 5个D. 6个答案：B6. 企业所得税的税率是（）。

A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C7. 个人所得税的起征点是（）。

A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B8. 我国现行的税收征管法规定，纳税人逾期不缴纳税款的，税务机关可以采取的措施是（）。

A. 强制执行B. 罚款C. 扣押财产D. 以上都是答案：D9. 企业所得税的应纳税所得额计算公式是（）。

A. 收入总额 - 税前扣除项目B. 收入总额 - 税前扣除项目 - 免税收入C. 收入总额 - 税前扣除项目 - 免税收入 - 减计收入D. 收入总额 - 税前扣除项目 - 免税收入 - 减计收入 - 亏损弥补答案：D10. 个人所得税的税率表中，超过35000元至55000元的部分，税率是（）。

A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 下列哪些属于税收征管法规定的税务机关的职责（）。

A. 征收税款B. 管理税务登记C. 制定税收政策D. 稽查税收违法行为答案：ABD2. 增值税的纳税人包括（）。

A. 销售货物的单位和个人B. 提供加工、修理修配劳务的单位和个人C. 进口货物的单位和个人D. 提供应税服务的单位和个人答案：ABCD3. 个人所得税的纳税人包括（）。

中级经济师财政与税收试题

中级经济师财政与税收试题
一、在财政政策中，政府通过调整______来影响社会总需求，进而实现宏观经济调控目标。

A. 货币供应量
B. 利率水平
C. 政府支出和税收（答案）
D. 汇率政策
二、税收的基本特征不包括以下哪一项？
A. 强制性
B. 无偿性
C. 固定性
D. 自愿性（答案）
三、增值税属于以下哪种类型的税种？
A. 直接税
B. 间接税（答案）
C. 财产税
D. 行为税
四、在税收制度中，起征点与免征额的主要区别在于：
A. 起征点是对所有纳税人规定的征税起点，免征额是对部分纳税人规定的免税额度
B. 起征点是对部分纳税人规定的征税起点，免征额是对所有纳税人规定的免税额度（答案）
C. 起征点和免征额都是对部分纳税人规定的税收优惠
D. 起征点和免征额都是对所有纳税人规定的征税标准
五、政府通过发行国债来筹集资金，这种方式属于：
A. 财政赤字
B. 财政收入（答案）
C. 财政支出
D. 财政平衡
六、在税收的转嫁与归宿问题中，以下哪种税更容易转嫁？
A. 直接税
B. 间接税（答案）
C. 财产税
D. 所得税
七、财政补贴是一种______的财政分配形式。

A. 无偿性（答案）
B. 有偿性
C. 自愿性
D. 强制性
八、在税收的效应分析中，税收的替代效应是指：
A. 税收改变商品的相对价格，进而影响消费者的选择行为（答案）
B. 税收改变纳税人的收入水平，进而影响其消费和投资行为
C. 税收改变政府的支出结构，进而影响社会经济活动
D. 税收改变市场的供求关系，进而影响价格水平。