2017版《建设工程经济》公式汇总(全部)

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2017年《建设工程经济》计算公式汇总

第一章 工程经济

利计算

单i P I t ⨯=

式中 It ——代表第t 计息周期的利息额；P ——代表本金；i 单——计息周期单利利率。

利计算

1-⨯=t t F i I

i ——计息周期复利利率；Ft-1——表示第（t －1）期末复利本利和。

期末复利本利和的表达式如下：

)1(1i F F t t +⨯=-

次支付的终值和现值计算

值计算（已知P 求F 即本利和）

n

i P F )1(+=

值计算（已知F 求P ）

n

n i F i F

P -+=+=)1()1(

额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算

页脚内容2 等额支付系列现金流量序列是连续的，且数额相等，即：

），，，，常数（n t A A t K 321===

值计算（即已知A 求F ）

i i A F n 1

1-+=）（

值计算（即已知A 求P ）

n n n i i i A i F P ）（）（）（+-+=+=-11

11

义利率r 是指计息周期利率i 乘以一年内的计息周期数m 所得的年利率。即：

m i r ⨯= 效利率的计算

计息周期有效利率和年有效利率两种情况。

计息周期有效利率，即计息周期利率i ，由式（1Z101021）可知：

m r

（1Z101022-1）

年有效利率，即年实际利率。

资金P ，名义利率为r ，一年内计息m 次，则计息周期利率为 m r

i =。

一次支付终值公式可得该年的本利和

F ，即：

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m m r P F ⎪⎭⎫ ⎝⎛+=1

利息的定义可得该年的利息I 为：

⎥⎥⎦⎤⎢⎢⎣⎡-⎪⎭⎫ ⎝⎛+=-⎪⎭⎫ ⎝⎛+=111m m m r P P m r P I

据利率的定义可得该年的实际利率，即有效利率i eff 为：

11i eff -⎪⎭⎫ ⎝⎛+==m

m r P I 务净现值

()()t

c t n t i CO CI V -=+-=

∑10 （1Z101035）

FNPV ——财务净现值；

O ）t ——第t 年的净现金流量（应注意“＋”、“-”号）；

—基准收益率；

方案计算期。

务内部收益率（FIRR ——Financial lnternaI Rate oF Return ）

其实质就是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。其数学表达式为：

()()()t t n t FIRR CO CI FIRR V -=+-=

∑10 （1Z101036-2）

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FIRR ——财务内部收益率。

资收益率指标的计算

资方案达到设计生产能力后一个正常生产年份的年净收益总额（不是年销售收入）与 投资总额（包括建设投资、建设期贷款利息、流动资金等）的比率：

%100 I A （1Z101032-1）

R ——投资收益率；

年净收益额或年平均净收益额；

技术方案投资

收益率分为：总投资收益率ROI 和资本金净利润率ROE

资收益率ROI=EBIT/TI ×100% 资本金净利润率ROE=NP/EC ×100%

——技术方案正常年份的息税前利润或运营期内平均息税前利润

—技术方案总投资（总投资包括：建设投资+建设期贷款利息和全部流动资金：不含运 贷款利息）

—技术方案正常年份的年净利润或运营期内平均利润（净利润=利润总额-所得税） —技术方案基本金（投资者拿出的现金，不包括贷款）

静态投资回收期

设开始年算起，投资回收期Pt （以年表示）的计算公式如下：

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)0

=-t CO CI （1Z101033-1）

Pt ——静态投资回收期；

O ）t ——第t 年净现金流量。

项目建成投产后各年的净收益（即净现金流量）均相同时，静态投资回收期计算： A I

（1Z101033-2）

I ——总投资；

每年的净收益，即A=（CI-CO ）t 。

目建成投产后各年的净收益不相同时，静态投资回收期计算： )流量出现正值年份的净现金的绝对值

上一年累计净现金流量现正值的年份数累计净现金流量开始出+

1－（1Z101033-3） ()流量出现正值年份的净现金的绝对值

上一年累计净现金流量现正值的年份数累计净现金流量开始出+=1－'t P

借款偿还期

()余额盈余当年可用于还款的盈余当年应偿还借款额

的年份数借款偿还开始出现盈余+=1－d P

利息备付率

当期应付利息费用税息前利润

利息备付率=

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：税息前利润——利润总额与计入总成本费用的利息费用之和，即税息前利润=利润总额 入总成本费用的利息费用；

应付利息——计入总成本费用的全部利息。

偿债备付率

当期应还本付息的金额可用于还本付息的资金

偿债备付率

式中：可用于还本付息的资金——包括可用于还款的折旧和摊销+成本中列支的利息费用+ 可用于还款的息税前利润-企业所得税等；

应还本付息的金额——包括当期应还贷款本金额及计入成本费用的利息。

总成本

＋Cu ×Q

成本；C F ：固定成本；Cu ：单位产品变动成本；Q ：产销量

量本利模型

利润）＝S （销售收入）-C （成本）

售收入）＝p （单位产品售价）×Q-Tu （单位产品营业税金及附加）×Q （产销量） ×Q －Cu ×Q －CF －Tu ×Q

B ——表示利润：

表示单位产品售价；