风险管理文化(陈永东)
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中层管理人员的骨干作用体现在：
积极参与
引导舆论
表扬先进
第九章 风险管理文化
63条：企业全体员工尤 其是各级管理人员和业 务操作人员应通过多种 形式，努力传播企业风 险管理文化，牢固树立 风险无处不在、风险无 时不在、严格防控纯粹 风险、审慎处置机会风 险、岗位风险管理责任 重大等意识和理念
解读要点：
企业制度与 企业文化之 间的关系
不好的文化能够使好的制度失 效或大打折扣；好的文化能够 使制度的缺失得到有效的弥补 。
管人的真理
管人的最高境界是文化管理。 对人的管理，要害是对人的知识和价值观 的管理（而不在于对人的行为的管理）。
2、风险管理文化建设的目的
华为公司的任正非高度重视市场风险：
“公司所有员工是否考虑过，如果有一天， 公司销售额下滑、利润下滑甚至会破产，我们 怎么办？”
目的
1、风险管理文化的含义
企业文化
体现在成员 的行为中 成员普遍认同 意识和由此决定的行为 准则
内在的，甚至是不自觉的， 体现在具体的行为中（中美 商家对待退货的不同态度）
风险管理 文化 体现在成员 的行为中 成员普遍认同 风险意识和风险管理行 为的准则
2、风险管理文化建设的目的
•为什么海尔的 制度和流程只 能看，不能学？
德隆的欺诈行为已经到了令人 发指的程度
2、如何化解守法意识、诚信意识与赢利 意识之间的冲突
从短期来看，守法、诚信与赢利之间存在冲突
从长期来看， 守法、诚信能 够大大提升企 业的持续赢利 能力
晋商诚信经营的故事
韦尔奇诚信经营的故事
本章结构
第五十九条 风险管理文化的含义 风险管理文化建设的目的 风险管理文化建设的中心任务 风险管理文化建设的目的和目标
风险管理文化传播和培育的方法
第九章 风险管理文化
60条：风险管理文化建 设应融入企业文化建设 全过程。大力培育和塑 造良好的风险管理文化，
解读要点
风险管理文化建设的 目标 风险管理文化建设的 任务
树立正确的风险管理理 念，增强员工风险管理 意识，将风险管理意识 转化为员工的共同认识 和自觉行动，促进企业
方法一
从制度规范入手，由强制行为获得观念 顺从（海尔的故事）
方法二
加强宣传教育
方法三
人性化管理，提高员工对企业的认同度
第九章 风险管理文化
64条：风险管理文化建设 应与薪酬制度和人事制度 相结合，有利于增强各级 管理人员特别是高级管理 人员风险意识，防止盲目 扩张、片面追求业绩、忽 视风险等行为的发生
不顾风险贪功冒进不可取
以发展化解风险，化解发展中的 风险是正确的态度
2、风险管理文化建设的任务
（2）传播与培育： • 风险管理文化意识的传播 • 风险管理文化意识的培育
如何培育与传播风险管理文化
风险管理的基 本流程
风险管理监督与改进
制定风险管理方案
将风险管理文化培育与 传播融入基本流程
领导管理、表率
建设系统、规范、高效 的风险管理机制。
1、风险管理文化建设的目标
理解：企业文化就是符号。如统一的标
方法一
识、服装、歌曲、图标等
建设方法：CIS 成效：不能改变行为 理解：企业文化就是共同的价值观 建设方法：单纯的观念塑造 效果：不能改变行为
方法二
方法三
理解：企业文化是体现在行动中的观念 建设方法：制度建设与观念塑造结合 效果：员工自觉自愿的行为
内控不严密（某银行的巨额资金被转 移）——运营风险意识薄弱
披露虚假信息、逃税漏税、侵犯员工 合理权益——法律风险意识薄弱：
2、风险管理文化建设的任务
（1）梳理与提炼： • 缩短风险意识差距 • 整合风险意识冲突 • 确立风险管理行为 准则
例如：风险意识与发展意识之间的 冲突 牺牲发展规避风险不可取
“十年来我天天思考的都是失败，对成功 视而不见，也没有什么荣誉感、自豪感，而是 危机感。”
• 风险管理实效较好 的企业，具有共同 的特征：领导者有 极强的风险意识， 并极力将这种意识 灌输给企业内的所 有成员，即注重风 险管理文化的培育
联想的柳传志重视战略风险
“撒上一层黄土，踩实了；再撒上一层 黄土，再踩实了；直到确定脚下是坚实的道路 ，然后撒腿就跑 ”－联想互联网与手机业务
海尔的张瑞敏高度重视战略风险、市场风 险和运营风险
“东方亮了，西方再亮” “永远战战兢兢，永远如履薄冰”－海尔存货 问题与流程再造
本章结构
第五十九条
第六十条 第六十二条
风险管理文化的含义 风险管理文化建设的目的 风险管理文化建设的目标和任务
风险管理文化的内涵
第六十一条、六 十三条、六十四 条、六十五条
解读要点：
守法意识、诚信意识 是风险管理文化的重
要内容
如何化解守法意识、 诚信意识与赢利意识 的冲突？
1、为什么守法意识、诚信意识是风险管理文 化的重要内容？
安达信的风险发作直接由不诚 信引发
• 守法、诚信意识的缺 失是破坏企业风险管理 体系的“病毒”；有可 能导致企业重大风险发 作。
安然和世通的崩溃均伴随着对 投资者和社会公众的欺诈
2、风险管理文化建设的任务
（1）梳理与提炼： • 缩短风险意识差距 • 整合风险意识冲突 • 确立风险管理行为 准则
企业文化冰山图
具体行为
行为准则
风险意识
2、风险管理文化建设的任务
（1）梳理与提炼： • 缩短风险意识差距 • 整合风险意识冲突 • 确立风险管理行为 准则
盲目投资，过分多元化（某医药企业 ）——战略风险意识淡薄 负债率过高、应收帐款比例过高（某 彩电企业）——财务风险意识薄弱 不重视顾客和服务，实施霸王条款甚 至是欺诈行为，对客户信用管理较差 ——市场风险意识薄弱
风险管理文化的内涵
第六十一条、六 十三条、六十四 条、六十五条
风险管理文化传播和培育的方法
第九章 风险管理文化
59条：企业应注重 建立具有风险意识 的企业文化，促进 企业风险管理水平、 员工风险管理素质 的提升，保障企业 风险管理目标的实 现
解读要点：
1、风险管理文化的含义 2、风险管理文化建设的
解读要点：
为什么要以薪酬制度和人
事制度建设促进风险管理 文化建设？ 何种特点的薪酬制度和人 事制度有利于风险管理文
化的建立
1、为什么风险管理文化建设应当与薪酬 制度和人事制度建设结合
安然公司的破产，与其与当期 业绩挂钩的股票期权激励机制 有关，正是该机制诱发管理者 作假
不恰当的薪酬制度 和人事制度，是风 险管理文化的腐蚀 剂
内容一
理念 要点是形成风险意识。 是风险管理前期阶段的培训要点
知识 要点是风险管理的原理 风险管理启动阶段的培训要点 流程和内容。 要点是如何控制风险。 风险管理导入阶段的培训要点
内容二
内容三
全面风险管理应当是一个始于 领导者风险管理意识提升，终于企 业风险管理文化形成的过程。 ——本人体会
第九章
风险管理文化
风险管理监督与改进 制定风险管理解决方案
风险管理 流程 全面风险 管理
制定风险管理策略 风险评估 收集风险管理初始信息
风险管理 体系
风险管理组织体系 风险管理信息系统
风险管理 文化
本章结构
第五十九条
第六十条 第六十二条
风险管理文化的含义 风险管理文化建设的目的 风险管理文化建设的目标和任务
第九章 风险管理文化
65条：企业应当建立重 要管理及业务流程、风 险控制点的管理人员和 业务操作人员岗前风险 管理培训制度。采取多 种途径和形式，加强对 风险管理理念、知识、 流程、管控核心内容的 培训，培养风险管理人 才，培训风险管理文化。
要点：
风险管理培训包括哪 些内容
风险管理培训包括哪些内容？
为什么要求全体员工 牢固树立风险意识和
理念？
如何使企业全体员工 牢固树立风险意识和 理念？
1、为什么要求全体员工牢固树立风险意 识和理念
• 如果没有风险 意识的樊篱， 任何人都有可 能绕过制度给 企业制造风险。
•巴林银行的教训 •三株公司的教训 •一家印刷厂的教训
2、如何使全体员工牢固树立风险意识 和理念
风险管理文化的内涵
第六十条
第六十二条
第六十一条、六 十三条、六十四 条、六十五条
风险管理文化培育与传播的方法
第九章 风险管理文化
61条：企业应在内部各个 层面营造风险管理文化氛 围。董事会应高度重视风 险管理文化的培育，总经 理负责风险管理文化的日 常工作。董事和高级管理 人员应在培育风险管理文 化中起表率作用。重要管 理及业务流程和风险控制 点的业务操作人员应成为 培育风险管理文化的骨干。
全员参与 激励配套 注重培训
制定风险管理策略
风险评估
收集风险管理初始信息
本章结构
第五十九条
第六十条 第六十二条
风险管理文化的含义 风险管理文化建设的目的 风险管理文化建设的目标和任务
风险管理文化的内涵
第六十一条、六 十三条、ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ十四 条、六十五条
风险管理文化传播和培育的方法
第九章 风险管理文化
62条：企业应大力加强 员工法律素质教育，制 定员工道德诚信准则， 形成人人讲道德诚信、 合法合规经营的风险管 理文化。对于不遵守国 家法律法规和企业规章 制度、弄虚作假、徇私 舞弊等违法及违反道德 诚信准则的行为，企业 应严肃查处。
解读要点：
高层管理人员应发挥 管理和表率作用
中层管理人员应发挥
骨干作用
1、高层管理人员应发挥管理和表率作用
高层管理人员如何发挥管理作用
审批方案 号召动员 把握方向（举例：任正非） 激励表彰 高层管理人员如何发挥表率作用 身体力行（领导人种树）
故事传播（海尔砸冰箱的故事）
2、中层管理人员应发挥骨干作用
中航油陈久霖事件，同样是 因为激励机制使然。该机制 诱使当事人以国家利益赌个 人利益。
2、何种特点的薪酬制度和人事制度有利于风 险管理文化的建立
• 不是单纯考核短期 业绩，而是重视企 业的可持续发展能 力
• 从多个侧面考核， 而不是单纯考核盈 利
平衡计分卡评价维度 财务 市场和顾客 内部流程 员工发展 《中央企业综合绩效评价管理暂行 办法》的考核维度：盈利能力、资 产质量、债务风险、经营增长以及 管理状况
积极参与
引导舆论
表扬先进
第九章 风险管理文化
63条：企业全体员工尤 其是各级管理人员和业 务操作人员应通过多种 形式，努力传播企业风 险管理文化，牢固树立 风险无处不在、风险无 时不在、严格防控纯粹 风险、审慎处置机会风 险、岗位风险管理责任 重大等意识和理念
解读要点：
企业制度与 企业文化之 间的关系
不好的文化能够使好的制度失 效或大打折扣；好的文化能够 使制度的缺失得到有效的弥补 。
管人的真理
管人的最高境界是文化管理。 对人的管理，要害是对人的知识和价值观 的管理（而不在于对人的行为的管理）。
2、风险管理文化建设的目的
华为公司的任正非高度重视市场风险：
“公司所有员工是否考虑过，如果有一天， 公司销售额下滑、利润下滑甚至会破产，我们 怎么办？”
目的
1、风险管理文化的含义
企业文化
体现在成员 的行为中 成员普遍认同 意识和由此决定的行为 准则
内在的，甚至是不自觉的， 体现在具体的行为中（中美 商家对待退货的不同态度）
风险管理 文化 体现在成员 的行为中 成员普遍认同 风险意识和风险管理行 为的准则
2、风险管理文化建设的目的
•为什么海尔的 制度和流程只 能看，不能学？
德隆的欺诈行为已经到了令人 发指的程度
2、如何化解守法意识、诚信意识与赢利 意识之间的冲突
从短期来看，守法、诚信与赢利之间存在冲突
从长期来看， 守法、诚信能 够大大提升企 业的持续赢利 能力
晋商诚信经营的故事
韦尔奇诚信经营的故事
本章结构
第五十九条 风险管理文化的含义 风险管理文化建设的目的 风险管理文化建设的中心任务 风险管理文化建设的目的和目标
风险管理文化传播和培育的方法
第九章 风险管理文化
60条：风险管理文化建 设应融入企业文化建设 全过程。大力培育和塑 造良好的风险管理文化，
解读要点
风险管理文化建设的 目标 风险管理文化建设的 任务
树立正确的风险管理理 念，增强员工风险管理 意识，将风险管理意识 转化为员工的共同认识 和自觉行动，促进企业
方法一
从制度规范入手，由强制行为获得观念 顺从（海尔的故事）
方法二
加强宣传教育
方法三
人性化管理，提高员工对企业的认同度
第九章 风险管理文化
64条：风险管理文化建设 应与薪酬制度和人事制度 相结合，有利于增强各级 管理人员特别是高级管理 人员风险意识，防止盲目 扩张、片面追求业绩、忽 视风险等行为的发生
不顾风险贪功冒进不可取
以发展化解风险，化解发展中的 风险是正确的态度
2、风险管理文化建设的任务
（2）传播与培育： • 风险管理文化意识的传播 • 风险管理文化意识的培育
如何培育与传播风险管理文化
风险管理的基 本流程
风险管理监督与改进
制定风险管理方案
将风险管理文化培育与 传播融入基本流程
领导管理、表率
建设系统、规范、高效 的风险管理机制。
1、风险管理文化建设的目标
理解：企业文化就是符号。如统一的标
方法一
识、服装、歌曲、图标等
建设方法：CIS 成效：不能改变行为 理解：企业文化就是共同的价值观 建设方法：单纯的观念塑造 效果：不能改变行为
方法二
方法三
理解：企业文化是体现在行动中的观念 建设方法：制度建设与观念塑造结合 效果：员工自觉自愿的行为
内控不严密（某银行的巨额资金被转 移）——运营风险意识薄弱
披露虚假信息、逃税漏税、侵犯员工 合理权益——法律风险意识薄弱：
2、风险管理文化建设的任务
（1）梳理与提炼： • 缩短风险意识差距 • 整合风险意识冲突 • 确立风险管理行为 准则
例如：风险意识与发展意识之间的 冲突 牺牲发展规避风险不可取
“十年来我天天思考的都是失败，对成功 视而不见，也没有什么荣誉感、自豪感，而是 危机感。”
• 风险管理实效较好 的企业，具有共同 的特征：领导者有 极强的风险意识， 并极力将这种意识 灌输给企业内的所 有成员，即注重风 险管理文化的培育
联想的柳传志重视战略风险
“撒上一层黄土，踩实了；再撒上一层 黄土，再踩实了；直到确定脚下是坚实的道路 ，然后撒腿就跑 ”－联想互联网与手机业务
海尔的张瑞敏高度重视战略风险、市场风 险和运营风险
“东方亮了，西方再亮” “永远战战兢兢，永远如履薄冰”－海尔存货 问题与流程再造
本章结构
第五十九条
第六十条 第六十二条
风险管理文化的含义 风险管理文化建设的目的 风险管理文化建设的目标和任务
风险管理文化的内涵
第六十一条、六 十三条、六十四 条、六十五条
解读要点：
守法意识、诚信意识 是风险管理文化的重
要内容
如何化解守法意识、 诚信意识与赢利意识 的冲突？
1、为什么守法意识、诚信意识是风险管理文 化的重要内容？
安达信的风险发作直接由不诚 信引发
• 守法、诚信意识的缺 失是破坏企业风险管理 体系的“病毒”；有可 能导致企业重大风险发 作。
安然和世通的崩溃均伴随着对 投资者和社会公众的欺诈
2、风险管理文化建设的任务
（1）梳理与提炼： • 缩短风险意识差距 • 整合风险意识冲突 • 确立风险管理行为 准则
企业文化冰山图
具体行为
行为准则
风险意识
2、风险管理文化建设的任务
（1）梳理与提炼： • 缩短风险意识差距 • 整合风险意识冲突 • 确立风险管理行为 准则
盲目投资，过分多元化（某医药企业 ）——战略风险意识淡薄 负债率过高、应收帐款比例过高（某 彩电企业）——财务风险意识薄弱 不重视顾客和服务，实施霸王条款甚 至是欺诈行为，对客户信用管理较差 ——市场风险意识薄弱
风险管理文化的内涵
第六十一条、六 十三条、六十四 条、六十五条
风险管理文化传播和培育的方法
第九章 风险管理文化
59条：企业应注重 建立具有风险意识 的企业文化，促进 企业风险管理水平、 员工风险管理素质 的提升，保障企业 风险管理目标的实 现
解读要点：
1、风险管理文化的含义 2、风险管理文化建设的
解读要点：
为什么要以薪酬制度和人
事制度建设促进风险管理 文化建设？ 何种特点的薪酬制度和人 事制度有利于风险管理文
化的建立
1、为什么风险管理文化建设应当与薪酬 制度和人事制度建设结合
安然公司的破产，与其与当期 业绩挂钩的股票期权激励机制 有关，正是该机制诱发管理者 作假
不恰当的薪酬制度 和人事制度，是风 险管理文化的腐蚀 剂
内容一
理念 要点是形成风险意识。 是风险管理前期阶段的培训要点
知识 要点是风险管理的原理 风险管理启动阶段的培训要点 流程和内容。 要点是如何控制风险。 风险管理导入阶段的培训要点
内容二
内容三
全面风险管理应当是一个始于 领导者风险管理意识提升，终于企 业风险管理文化形成的过程。 ——本人体会
第九章
风险管理文化
风险管理监督与改进 制定风险管理解决方案
风险管理 流程 全面风险 管理
制定风险管理策略 风险评估 收集风险管理初始信息
风险管理 体系
风险管理组织体系 风险管理信息系统
风险管理 文化
本章结构
第五十九条
第六十条 第六十二条
风险管理文化的含义 风险管理文化建设的目的 风险管理文化建设的目标和任务
第九章 风险管理文化
65条：企业应当建立重 要管理及业务流程、风 险控制点的管理人员和 业务操作人员岗前风险 管理培训制度。采取多 种途径和形式，加强对 风险管理理念、知识、 流程、管控核心内容的 培训，培养风险管理人 才，培训风险管理文化。
要点：
风险管理培训包括哪 些内容
风险管理培训包括哪些内容？
为什么要求全体员工 牢固树立风险意识和
理念？
如何使企业全体员工 牢固树立风险意识和 理念？
1、为什么要求全体员工牢固树立风险意 识和理念
• 如果没有风险 意识的樊篱， 任何人都有可 能绕过制度给 企业制造风险。
•巴林银行的教训 •三株公司的教训 •一家印刷厂的教训
2、如何使全体员工牢固树立风险意识 和理念
风险管理文化的内涵
第六十条
第六十二条
第六十一条、六 十三条、六十四 条、六十五条
风险管理文化培育与传播的方法
第九章 风险管理文化
61条：企业应在内部各个 层面营造风险管理文化氛 围。董事会应高度重视风 险管理文化的培育，总经 理负责风险管理文化的日 常工作。董事和高级管理 人员应在培育风险管理文 化中起表率作用。重要管 理及业务流程和风险控制 点的业务操作人员应成为 培育风险管理文化的骨干。
全员参与 激励配套 注重培训
制定风险管理策略
风险评估
收集风险管理初始信息
本章结构
第五十九条
第六十条 第六十二条
风险管理文化的含义 风险管理文化建设的目的 风险管理文化建设的目标和任务
风险管理文化的内涵
第六十一条、六 十三条、ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ十四 条、六十五条
风险管理文化传播和培育的方法
第九章 风险管理文化
62条：企业应大力加强 员工法律素质教育，制 定员工道德诚信准则， 形成人人讲道德诚信、 合法合规经营的风险管 理文化。对于不遵守国 家法律法规和企业规章 制度、弄虚作假、徇私 舞弊等违法及违反道德 诚信准则的行为，企业 应严肃查处。
解读要点：
高层管理人员应发挥 管理和表率作用
中层管理人员应发挥
骨干作用
1、高层管理人员应发挥管理和表率作用
高层管理人员如何发挥管理作用
审批方案 号召动员 把握方向（举例：任正非） 激励表彰 高层管理人员如何发挥表率作用 身体力行（领导人种树）
故事传播（海尔砸冰箱的故事）
2、中层管理人员应发挥骨干作用
中航油陈久霖事件，同样是 因为激励机制使然。该机制 诱使当事人以国家利益赌个 人利益。
2、何种特点的薪酬制度和人事制度有利于风 险管理文化的建立
• 不是单纯考核短期 业绩，而是重视企 业的可持续发展能 力
• 从多个侧面考核， 而不是单纯考核盈 利
平衡计分卡评价维度 财务 市场和顾客 内部流程 员工发展 《中央企业综合绩效评价管理暂行 办法》的考核维度：盈利能力、资 产质量、债务风险、经营增长以及 管理状况