X公司印制财政税务发票管理制度
公司发票制度管理制度规范
公司发票制度管理制度规范第一章总则第一条为了规范公司内部财务管理，防止财务风险，提高公司资金使用效率，保障公司利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有部门和员工。
第三条公司财务部门是本制度的执行主体，负责制定具体执行细则和监督执行情况。
第四条公司财务部门会定期对本制度进行评估和修改。
第五条公司内部发票使用和管理应当符合国家税收相关法律法规，且不得违反公司规章制度。
第六条员工有权要求公司提供与自己相关的发票信息。
第七条公司对于本制度管理不到位或存在违规操作的员工，将给予相应的处罚和纠正措施。
第二章发票的申领和管理第八条公司内部所有部门在需求发票时，应向公司财务部门提出申请。
第九条财务部门在收到申请后，应及时提供相应的发票，并严格保管发票信息。
第十条各部门在管理发票时，应注意防止遗失或损坏，一经发现，应及时上报财务部门。
第十一条所有发票必须按规定填写，不得乱填、错填，应当准确记录发票使用情况。
第十二条公司不得私自购买或者使用不符合国家规定的发票。
第十三条所有使用的发票信息必须按规定时间交由财务部门进行核对和归档。
第十四条公司内部各部门要定期对所管辖的发票信息进行盘点和整理，并报告给财务部门。
第十五条公司财务部门应当对发票信息进行定期的核对和清理。
第十六条公司对于错发、漏发、重复发票等问题，应当及时进行处理和记录。
第十七条公司对于重要发票信息，应当进行备份和妥善保管，以备查验。
第三章发票的使用和报销第十八条公司内部各部门在使用发票时，应当结合实际需要进行合理使用，并保证使用真实、合法、合规。
第十九条在发票使用过程中，任何形式的篡改、假冒等行为都是严格禁止的。
第二十条公司内部对于发票报销的规定，应当符合公司规章制度和国家税收相关法律法规。
第二十一条公司要求员工在进行报销时必须提供真实有效的发票信息，未经公司批准不得进行虚假报销。
第二十二条公司财务部门对于报销发票，应当进行认真核对，严格审核，并逐一清点核对。
发票管理制度范文 发票的管理制度最新4篇
发票管理制度范文发票的管理制度最新4篇发票管理制度篇一为了更好地加强发票管理制度和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合我公司实际情况，特制定如下制度：一、本公司的发票由专人负责领取、开具、保管及诸项业务，非发票管理人员不得代办有关发票业务。
二、开具发票必须按规定的时限、顺序、逐栏、全部联一次性如实开具，内容真实，字迹清楚。
三、不得转借、转让、涂改、代开专用发票，不得拆开本使用专用发票，不得扩大专用发票使用范围，不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票。
四、填开发票必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。
五、必须按规定妥善存放、保管专用发票，不得放置在不安全地方。
六、已经开具的发票存根应按税务机关的规定存放和保管，不得擅自损毁，应当保存五年，保存期满，报经税务机关批准后销毁。
七、在使用发票过程中，如不慎丢失、损毁，应于丢失当日（24小时内）书面报告主管税务机关，并接受税务机关的处理。
八、虚心接受税务机关依法检查，如实反映发票的领、用、存情况，并提供有关资料，不得拒绝、隐瞒。
发票管理制度篇二第一条本办法所称发票包括：（一）增值税专用发票；（二）由税务部门统一印制的各类普通发票；（三）外购或自制的各类收款收据。
（视同发票管理）。
第二条公司使用的各类发票，由公司财务部集中统一管理。
财务部指定专人负责发票的日常管理工作（下称发票管理员）。
发票管理员的主要职责：（一）负责统一向税务机关申请购买发票、并建立登记台帐，分类登记发票种类及起至号码和领用人等；（二）按规定开具发票；（三）按规定发放发票；（四）妥善保管发票；（五）检查公司各有关部门的发票使用情况；（六）协调、监督与发票有关的其他事宜。
第三条各类发票由公司财务部发票管理员统一保管、开具。
第四条公司各部门所有收费业务，，均应向交款人开具发票或收据，所收款项应全额上交公司财务部，由财务部集中统一核算。
公司发票管理制度范文
公司发票管理制度范文(实用版)编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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公司财务部发票管理制度(精选3篇)
公司财务部发票管理制度（第一篇）此文档协议是通用版本，可以直接使用，符号*表示空白。
为了仔细贯彻执行国WU院、财政部、国家税务总局颁布的《发票管理方法》、《增值税专用发票使用规定》等法规文件，加强本校发票的使用和管理，维护财经纪律，依据上级规定精神，结合本校实际状况，制定本制度。
一、总则本校发票管理部门为财务部。
财务部指定专人负责发票的购买、使用、回收、保管和检查工作，各发票使用部门和经办人必需听从财务部的管理。
本校全部使用、接触、保管发票的部门和个人必需遵守本制度。
二、销货发票销货发票是公司销售产品及供应劳务时向客户开具的发票。
财务部票管员负责公司销售发票的购买、保管、发放以及报表填制和报送工作。
使用过的增值税专用发票，票管员要准时登记“增值税专用发票使用日记账”，月终填报“增值税发票购、用、存状况月报表”和“发票使用明细表”，分别于次月3日和10日内报送税务局。
发票使用部门必需指定专人负责开具发票事宜，并到财务部备案。
人员调动变更时，必需到财务部办理变更登记手续。
发票使用部门领用空白发票时，须到财务部办理登记手续，每次领用的限量为一本；若采纳按产品种类开具发票的方法时，经财务部同意，可不受一本限制，但不准领用备用发票。
使用完的发票存根要必需准时交财务部办理注销手续，并由财务部存档保管。
计算机打印发票的领用限量为每次不超过十份。
经主管税务机关批准使用电子计算机开具的发票，须使用税务机关统一监制的机打发票，开具后的存根联应当根据挨次号装订成册。
销售部门要加强增值税专用发票的管理，指定专人，设专用保险柜存放，不得丢失。
如发生丢失和被盗，应于丢失当日马上报财务部，并报税务机关和当地公安部门，并于三日内在报刊和电视、电台等新闻媒介上公告声明作废。
开具发票时，必需按下列要求办理：1.按号码挨次填开；2.填写项目齐全，内容真实，字迹清晰、不得涂改；3.全部联次一次复写、打印，上、下联内容完全全都；4.票物相符，票面金额与实物价值、实收金额相符；5.各项目内容正确无误；6.按时限开具；7.经财务部门审核无误，并在发票联和抵扣联加盖公司财务专用章或发票专用章。
公司财税票管理制度范文
公司财税票管理制度范文随着市场经济的不断发展和企业规模的扩大，公司的财税票管理日益显得复杂而重要。
为了加强内部控制，规范财务行为，提高财税管理水平，本公司特制定以下财税票管理制度。
一、总则1. 本公司财税票管理制度依据国家有关财税法律、法规和规章制定，以确保公司财税活动合法、合规。
2. 公司设立专门的财税管理部门，负责制定和执行财税票管理政策，监督财税活动的全过程。
3. 所有涉及财税票据的部门和个人必须遵守本制度，严格按照规定程序操作。
二、财税票据管理1. 公司所有经济业务活动均应开具或收取合法有效的财税票据。
2. 发票的领用、保管、开具、报销等环节应建立严格的流程控制，确保发票的真实性、合法性。
3. 发票管理要有专人负责，定期进行盘点，防止发票的丢失、滥用等现象发生。
4. 对于发票内容的审核要严格把关，确保每一笔交易的真实性和准确性。
三、税务申报与缴纳1. 公司应按照国家规定的税种和税率，及时、足额地进行税务申报和缴纳。
2. 税务申报工作应由专业财税人员负责，确保申报数据的准确性和时效性。
3. 对于税收优惠政策，公司应及时了解并合理利用，避免因不了解政策而多缴税款。
4. 定期对公司税务状况进行自查，及时发现并纠正税务问题。
四、内部审计与监督1. 公司应建立健全内部审计机制，定期对财税票管理情况进行审计。
2. 审计部门应独立于其他部门，保证审计工作的客观性和公正性。
3. 对于审计中发现的问题，应及时整改，并对相关责任人进行追责。
五、培训与宣传1. 公司应定期对员工进行财税法律法规及公司财税制度的培训，提高员工的财税意识和能力。
2. 通过多种渠道宣传财税知识，营造全员参与的良好财税管理氛围。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施，由公司财税管理部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
结语：。
财务发票管理制度范本
财务发票管理制度范本第一章总则第一条为加强财务管理，规范发票管理工作，提高财务工作效率，根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及发票管理的人员和部门，严格执行，违反者将受到相应的纪律处分。
第三条公司发票管理应坚守财务诚信原则，提高管理效率，确保财务准确性和合规。
第四条发票管理工作应当依法规范，按照规范程序进行，确保发票使用的真实性和合法性。
第五条公司财务发票管理应当做到信息保密，防止泄漏敏感信息，避免发票被冒领和篡改。
第六条全体员工都要积极遵守本制度，确保对公司财务的管理有序有效。
第二章发票管理流程第七条公司发票管理应当严格按照以下流程进行：1. 发票开具：由财务部门统一开具，填写相关信息。
2. 发票领用：申请领用发票，经过审核后颁发。
3. 发票登记：领用后必须及时登记，确保发票使用的真实性。
4. 发票使用：按照规定使用，每张发票必须报账分清。
5. 发票存储：已使用和未使用的发票要分类存放，做到安全保管。
6. 发票报销：使用完毕后的发票及时归档，并按规定进行报销结算。
7. 发票销毁：已过期或损坏的发票，按照规定进行销毁，确保不再被使用。
第八条发票管理工作应当细化流程，确保每一步操作的规范和准确性。
第九条财务部门负责统一管理公司的发票管理工作，做好记录和跟踪，确保发票不被遗漏或遗失。
第十条发票管理工作应当做到规范，严密，做到既快速又准确，确保数据的真实性和稳定性。
第三章发票管理责任第十一条公司发票管理工作应当分工明确，责任到人，确保每个环节都有专人负责。
第十二条公司各职能部门负责具体发票的开具和管理工作，如有问题需及时向财务部门汇报。
第十三条财务部门应当定期对发票管理工作进行检查和督导，确保发票使用的规范和合法性。
第十四条公司领导应当加强对发票管理工作的重视，确保公司各项活动的合规性。
第十五条发票管理工作中的违规行为，一经查实，将严肃处理，直至追究法律责任。
公司的财务发票管理制度
为加强公司财务管理，规范发票管理，确保公司财务信息的真实、准确、完整，防范财务风险，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门、子公司及关联企业。
三、职责分工1. 财务部门：（1）负责发票的领购、开具、保管、核销等管理工作；（2）负责对公司各部门发票使用情况进行监督、检查；（3）负责与税务机关沟通协调，办理发票相关事宜；（4）负责对发票管理制度的执行情况进行考核。
2. 各部门：（1）负责按照公司规定使用发票，确保发票真实、准确、完整；（2）负责发票的领取、保管、传递等工作；（3）配合财务部门对发票使用情况进行监督、检查。
四、发票管理1. 领购：（1）财务部门应按照实际需求，向税务机关申请购买发票；（2）购买发票时，应提供相关证明材料，如税务登记证、法定代表人身份证明等。
2. 开具：（1）发票开具时，应严格按照规定填写项目，确保真实、准确、完整；（2）发票开具后，应及时将发票存根联、记账联、发票联等分别保管；（3）发票开具完毕后，应及时到税务机关办理核销手续。
（1）发票应存放于财务部门指定的保险柜内，由专人负责保管；（2）保管期限按照国家法律法规及公司规定执行。
4. 核销：（1）发票核销工作由财务部门负责，应定期对已开具发票进行核销；（2）核销时，应核对发票信息与实际业务是否相符，确保核销准确无误。
五、发票使用1. 各部门在购销商品、提供或接受服务以及其他经营活动中，必须使用合法、有效的发票；2. 严禁开具虚假发票、虚开发票、转借、转让、代开发票等违法行为；3. 严禁将公司领购的增值税专用发票和普通发票提供给他人使用。
六、监督检查1. 财务部门应定期对发票管理制度的执行情况进行检查，发现问题及时整改；2. 公司各部门应积极配合财务部门开展监督检查工作。
七、奖惩1. 对严格执行本制度，在发票管理工作中做出突出贡献的，给予表彰和奖励；2. 对违反本制度，造成公司财务风险或损失的，依法依规追究责任。
财务部发票管理制度
财务部发票管理制度一、目的为了规范公司财务部发票管理流程，确保发票的合法、合规使用，提高财务管理效率，特制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司财务部及所有涉及发票管理的相关部门和个人。
三、发票管理原则1. 严格遵守国家税务法规和公司内部财务管理规定。
2. 保证发票的真实性、合法性和有效性。
3. 及时、准确、完整地记录和存档发票信息。
四、发票领取与使用1. 财务部需指定专人负责发票的领取、发放和回收工作。
2. 发票使用前应进行验旧领新，确保发票连续编号无缺失。
3. 发票在使用时应确保内容填写准确无误，不得涂改。
4. 所有发票必须通过正规渠道购买，严禁使用非法途径获取的发票。
五、发票审核与报销1. 财务部应建立严格的发票审核流程，对发票的真实性和合规性进行核查。
2. 报销人员必须提供合法、有效的发票原件，并附上相应的报销单据。
3. 对于不符合规定的发票，财务部有权拒绝报销，并及时通知报销人员进行更正或补充。
六、发票存档与管理1. 所有已使用的发票存根应及时归档，按照税务要求保存一定年限。
2. 财务部应定期对存档的发票进行盘点，确保存档的完整性和安全性。
3. 发票电子档案应与纸质档案同步更新，确保数据的一致性。
七、违规处理1. 对于违反本管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。
2. 财务部应定期对发票管理制度的执行情况进行监督检查，确保制度的有效实施。
八、附则1. 本管理制度自发布之日起生效，由财务部负责解释。
2. 如遇国家税务法规变动或公司内部管理需要，本制度可进行适时修订。
财务管理发票管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范发票管理，确保发票的真实性、合法性和有效性，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及发票管理的部门和个人。
第三条发票管理应遵循以下原则：（一）合法合规：严格按照国家法律法规和税收政策执行发票开具、保管、使用等环节。
（二）真实准确：发票内容必须真实反映交易事项，不得虚构、伪造、篡改。
（三）责任明确：明确各部门、各岗位在发票管理中的职责，确保发票管理工作的顺利进行。
第二章发票的开具第四条公司内部各部门在发生业务往来时，应按照以下规定开具发票：（一）销售货物、提供应税劳务，应开具增值税专用发票。
（二）销售免税货物、提供免税劳务，应开具增值税普通发票。
（三）发生其他业务往来，应开具其他相关发票。
第五条开具发票时，应确保以下内容完整、准确：（一）发票代码、发票号码。
（二）开票日期。
（三）购买方名称、纳税人识别号、地址、电话。
（四）销售方名称、纳税人识别号、地址、电话。
（五）商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额。
（六）税率、税额。
（七）开票人姓名、复核人姓名。
第三章发票的保管第六条发票开具后，应由开具部门负责保管，并按照以下要求进行：（一）建立发票登记簿，详细记录发票的名称、号码、开具日期、金额等信息。
（二）妥善保管发票，防止丢失、损毁。
（三）发票存根联、记账联应分别保管，不得随意混合。
（四）发票保管期限按照国家规定执行。
第七条发票的领用、报销、报账等环节，应严格按照公司财务制度执行。
第四章发票的审核与报销第八条发票审核：（一）审核发票的真实性、合法性、有效性。
（二）审核发票内容是否与实际业务相符。
（三）审核发票金额、税率、税额等是否准确。
（四）审核发票是否符合国家税收政策。
第九条发票报销：（一）报销人应提供真实、合法、有效的发票。
（二）报销人应按照公司财务制度要求，填写报销单。
（三）财务部门对报销单及发票进行审核，确认无误后，予以报销。
公司发票管理制度范本
公司发票管理制度范本第一章总则第一条为规范公司发票管理工作，保障公司财务安全，提高公司管理效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、员工，所有发票管理工作均应遵守本制度规定。
第三条公司发票管理工作应遵循“规范管理、严密监督、合法合规、保密安全”的原则。
第四条公司发票包括增值税普通发票、增值税专用发票、其他相关票据等。
各部门应根据实际需要合理使用不同类型的发票。
第五条公司发票管理工作由财务部门负责统一管理，各部门配合完成具体工作。
第二章发票开具第六条发票的开具应符合国家有关法律法规的规定，且应真实、准确。
第七条增值税普通发票的开具应按照正常的交易流程进行，票据内容应符合实际交易情况。
第八条增值税专用发票的开具需按照发票开具审批流程办理，经过相应部门审批后方可开具。
第九条其他相关票据的开具应按照相关制度的规定进行，票据内容应真实、完整。
第十条开具发票必须填写完整，包括发票抬头、项目明细、金额等信息，且不得出现错漏。
第十一条发票开具涉及金额较大或涉及特殊性质的，应经过相关部门的审批。
第三章发票使用第十二条发票的使用应符合国家有关法律法规的规定，且应合理有效。
第十三条发票必须在交易发生后开具，不得提前开具或冒用他人发票。
第十四条部门接收到发票后，应立即核对发票信息，如发现问题应及时向财务部门报告。
第十五条部门对收到的发票应妥善保管，避免遗失或损坏，如有遗失或损坏应及时向财务部门报告。
第十六条发票不得私自挪用或私自改动，如有需要调整须按规定程序办理。
第十七条对发票的允许传递应尽量采取安全可靠的方式，并做好传递记录。
第四章发票归集第十八条公司发票应按照类型归集存放，避免混淆或错乱。
第十九条公司发票必须按时报销，不得滞留未报销。
第二十条公司发票的归集由财务部门负责，各部门应积极配合工作，及时提供相关报销材料。
第二十一条公司发票的归集存放需设有专门的存放地点，保证存放的安全可靠。
公司财务发票管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务发票管理，规范发票领用、开具、保管和使用流程，确保公司经济活动的合法性、真实性、准确性和完整性，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及财务活动的部门和个人。
第三条公司财务发票管理制度应遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家相关法律法规和政策执行；2. 严谨细致：确保发票管理工作的规范性、准确性和及时性；3. 安全保密：保护公司财务信息的安全和保密；4. 奖惩分明：对违反本制度的行为进行严肃处理。
第二章发票领用第四条发票领用由财务部门负责，按照以下流程进行：1. 部门或个人提出发票领用申请，填写《发票领用申请单》，注明领用种类、数量、用途等；2. 财务部门审核申请单，确认无误后，办理发票领用手续；3. 财务部门向领用人发放发票，并要求领用人签字确认。
第五条发票领用人需妥善保管发票，不得擅自转借、转让、涂改、伪造、买卖或非法使用发票。
第三章发票开具第六条发票开具应遵循以下规定：1. 开具发票时，必须使用国家规定的发票专用章；2. 发票内容应真实、完整、准确，不得填写空白或虚假信息；3. 发票金额应与实际交易相符，不得擅自增减；4. 发票开具后，应将发票存根联、发票联和抵扣联分别保管。
第四章发票保管第七条发票保管应遵循以下规定：1. 发票存放应选择安全、干燥、通风的场所；2. 发票应按照种类、时间顺序存放，并定期整理；3. 发票的电子版应备份存档，确保数据安全；4. 发票丢失或损坏时，应及时向税务机关报告，并按照规定进行处理。
第五章发票使用第八条发票使用应遵循以下规定：1. 发票使用人应按照实际交易开具发票，不得虚开发票；2. 发票使用人应妥善保管发票，不得擅自转让、涂改、伪造、买卖或非法使用发票；3. 发票使用人应按照规定期限保存发票，不得随意销毁。
第六章奖惩第九条对遵守本制度，认真履行职责，在发票管理工作中表现突出的个人或部门，给予表彰和奖励。
第十条对违反本制度，有下列行为之一的，给予批评教育；情节严重的，依法予以处罚：1. 虚开发票、伪造发票、买卖发票的；2. 擅自转让、涂改、伪造、买卖或非法使用发票的；3. 丢失、损坏发票不按规定报告、处理的；4. 其他违反本制度的行为。
发票印制管理制度
发票印制管理制度第一章总则第一条为了规范和加强企业发票印制管理，维护税收秩序，防范发票造假及滥用，保障国家税收的合法权益，保护企业的合法权益，根据《中华人民共和国税收征管法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于企业的发票印制管理工作。
第三条发票印制管理是指对企业发票印刷、分发、使用等活动的全过程管理。
第四条企业应当建立健全发票印制管理制度，严格按照国家规定和本制度要求，加强对发票印制管理工作的组织、指导、监督和检查，确保发票印制管理工作的合法、规范和安全。
第五条企业应当加强对发票印制管理规定的宣传教育和培训，提高全体员工的发票印制管理意识和法律意识。
第六条企业应当建立健全发票印制管理档案，对发票印制活动进行记录和备案。
发票印制管理档案应当按照国家规定和本制度要求予以保存和管理。
第七条企业应当建立发票印制管理工作的奖惩制度，对工作表现优异和违反本制度的行为分别给予奖励和惩罚。
第八条企业应当加强与税务机关和印制单位的合作联系，主动接受宣传教育和专业指导，不断提高发票印制管理水平。
第二章发票印制单位管理第九条企业应当选择具有合法资质和规范生产能力的、通过国家相关部门认可的印制单位进行发票印刷。
第十条企业应当与印制单位签订发票印刷合同，并明确双方的权利和义务，包括发票规格、数量、质量、保密要求、交付时间等内容。
第十一条企业委托印制单位进行发票印刷时，应当按照要求提供真实、准确的发票印刷申请，不得提供虚假信息和不实需求。
第十二条企业应当加强对印制单位的生产过程和质量控制，对印制的发票进行抽检，确保发票质量符合国家规定和本制度要求。
第十三条企业应当保护印制单位的商业秘密和技术机密，不得泄露涉及印刷生产的关键信息和数据。
第十四条印制单位在发票印刷中，应当严格按照要求进行操作，确保发票的真实性、合法性和安全性。
第十五条印制单位应当建立完善的发票质量追溯系统，能够及时发现和处理发票质量问题，确保发票的真实性和合法性。
财务公司发票管理制度范本
第一章总则第一条为规范财务公司发票管理，确保发票使用的合法、合规、安全，防范发票风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于财务公司所有发票的领购、开具、保管、核销等环节。
第三条财务公司应严格执行国家有关发票管理的法律法规，确保发票使用的真实性、准确性。
第二章发票分类与管理职责第四条发票分类：（一）增值税专用发票：适用于公司销售货物、提供应税劳务等行为。
（二）普通发票：适用于公司购买货物、接受应税劳务等行为。
（三）其他发票：如收据、付款凭证等。
第五条发票管理职责：（一）财务部为发票管理部门，负责发票的领购、保管、开具、核销等工作。
（二）各相关部门负责发票的使用、保管、报销等工作。
第三章发票领购与开具第六条发票领购：（一）财务部根据公司实际需要，向税务机关办理发票领购手续。
（二）领购发票时，必须提供相关证件，包括营业执照、税务登记证等。
（三）领购的发票应妥善保管，不得遗失、损毁。
第七条发票开具：（一）发票开具应遵循真实性、准确性原则，确保票面信息与实际交易相符。
（二）发票开具时，应按规定填写发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、商品名称、数量、单价、金额等。
（三）发票开具后，应及时加盖财务专用章或发票专用章。
第四章发票保管与核销第八条发票保管：（一）发票保管实行专人负责制，确保发票安全。
（二）发票应按照发票类型、日期、号码等进行分类存放，便于查找。
（三）发票存根、作废发票等应按规定装订成册，妥善保管。
第九条发票核销：（一）发票核销应按照税务机关规定的时间和程序进行。
（二）发票核销时，应核对发票信息，确保核销准确无误。
（三）发票核销后，应及时将核销结果反馈给相关部门。
第五章违规处理第十条对违反本制度规定的行为，视情节轻重，给予以下处理：（一）对未按规定领购、开具、保管、核销发票的，责令改正，并给予警告；（二）对造成发票丢失、损毁、被盗等后果的，依法追究相关责任；（三）对涉嫌伪造、变造、买卖发票的，移交司法机关依法处理。
公司财税票管理制度范文
第一章总则第一条为加强公司财税票管理，规范财税票的使用、保管、审核和报销流程，确保公司财税工作的合规性、准确性和高效性，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工及相关部门。
第三条本制度遵循国家相关法律法规、财务制度及公司内部管理制度。
第二章财税票管理职责第四条公司财务部门负责财税票的采购、保管、领用、报销和销毁等工作。
第五条各部门负责人对本部门财税票的使用、保管和报销负直接责任。
第六条员工在使用财税票时，应遵守本制度规定，积极配合财务部门的工作。
第三章财税票的采购与领用第七条财务部门应根据公司业务需求，提前采购适量的财税票。
第八条财税票的采购应严格按照国家规定和公司内部审批程序进行。
第九条财税票采购后，由财务部门负责登记、保管，并定期清点。
第十条员工需使用财税票时，应填写《财税票领用单》，经部门负责人审批后，由财务部门办理领用手续。
第四章财税票的使用与报销第十一条员工在使用财税票时，应遵循以下原则：（一）合法合规：使用财税票的范围、用途应符合国家法律法规和公司内部管理制度。
（二）真实准确：财税票内容应真实反映经济业务，不得虚报冒领。
（三）规范填写：财税票填写应规范、清晰，不得涂改、撕毁。
第十二条员工报销财税票时，应提供以下资料：（一）财税票原件；（二）报销凭证；（三）相关业务合同、协议等证明材料。
第十三条报销流程：（一）员工填写《报销单》，附上相关资料，提交给部门负责人审批；（二）部门负责人审批通过后，提交给财务部门审核；（三）财务部门审核通过后，办理报销手续。
第五章财税票的保管与销毁第十四条财税票保管期限为五年，保管期满后，由财务部门按照国家规定进行销毁。
第十五条财税票销毁前，应进行登记、清点，确保无误。
第十六条财税票销毁时，应由两名财务人员共同监督，并做好销毁记录。
第六章违规处理第十七条凡违反本制度规定，有下列行为之一的，由公司按照相关规定进行处理：（一）虚报冒领、挪用财税票的；（二）伪造、变造、涂改财税票的；（三）擅自销毁财税票的；（四）其他违反本制度规定的行为。
公司开具发票管理制度
公司开具发票管理制度第一章总则为规范公司发票管理工作，落实税收法律法规，保障公司财务安全，制定本制度。
第二章发票管理权限1. 公司财务部门负责制定和落实公司发票管理制度，统一管理公司各类发票。
2. 各部门领导要严格遵守公司的发票管理制度，不得私自开具或使用发票。
3. 财务人员要熟悉税收法律法规，正确操作和管理公司发票，不得违规操作。
第三章发票种类和用途1. 公司发票包括增值税普通发票、增值税专用发票、增值税电子普通发票等，各种发票在使用上有特定用途需严格遵守。
2. 发票主要用于日常销售、采购、报销等财务活动，使用过程中应注意填写准确，不得冒名开具或使用他人发票。
第四章发票管理流程1. 发票统一由财务部门领取、管理和分发，各部门不得私自存放和使用发票。
2. 领取发票时要填写领用登记表，明确领用人员和数量，定期进行盘点核对。
3. 开具发票时要认真核对发票抬头、金额、税率等信息，确保准确无误。
4. 发票开具完成后，要及时上交财务部门加盖公司章并归档保存，不得私自留存。
第五章发票风险防范1. 严禁私自开具发票或与他人串通虚开发票，一经查实将追究相关人员责任。
2. 对持票人员要进行严格审核，确保开具发票的合法合规。
3. 对外单位或个人提供的发票要认真核实，防止接收伪造或冒名发票。
4. 对于发票遗失或损坏要及时报备财务部门，协助处理。
第六章发票使用责任1. 财务人员负有保管、管理公司发票的责任，确保发票的安全和完整。
2. 各部门领导要加强对下属人员的发票管理，做好督促和监督工作。
3. 对于发票管理中的违规行为，要及时查处并做出相应处理。
第七章附则1. 本制度自颁布之日起生效，不时进行修订和完善。
2. 对于本制度中未涉及的问题，可参照税收法规和公司内部规定执行。
以上制度由公司财务部门负责解释和落实，各部门领导要支持和配合执行。
任何违反公司发票管理制度的行为都将受到严厉处罚，绝不姑息。
公司将不断加强对发票管理工作的监督和检查，确保公司财务安全稳步发展。
财务发票管理制度模板范文
第一条为加强公司财务发票管理，确保发票的真实性、合法性、有效性，规范发票的领购、开具、保管、报销等环节，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及发票管理的部门和个人。
第三条公司财务部负责本制度的制定、解释和监督实施。
二、发票的领购第四条公司财务部应根据实际经营情况，向税务机关提出发票领购申请。
第五条发票领购时，须提交以下材料：1. 发票领购申请表；2. 公司营业执照副本；3. 公司税务登记证副本；4. 领购人身份证。
第六条财务部收到税务机关核发的发票后，应及时通知各部门发票领购情况。
三、发票的开具第七条公司各部门在销售商品、提供服务、支付款项等活动中，必须使用合法的发票。
第八条开具发票时，应确保以下内容：1. 发票代码和号码；2. 开票日期；3. 商品名称或服务项目；4. 规格型号；5. 单位；6. 数量；7. 单价；9. 税率；10. 税额；11. 开票人姓名；12. 开票单位名称及地址；13. 收款人姓名及地址。
第九条发票开具后，应及时加盖财务专用章或发票专用章。
四、发票的保管第十条发票的保管由财务部负责，其他部门不得擅自保管发票。
第十一条发票保管时应注意以下事项：1. 发票应存放在安全、干燥、通风的场所；2. 发票应按照发票代码和号码顺序排列；3. 发票的存放位置应便于查阅和领取；4. 发票的保管期限按照国家有关规定执行。
五、发票的报销第十二条公司各部门在报销费用时，必须提供合法、真实的发票。
第十三条报销发票时，应确保以下事项：1. 发票内容真实、完整、清晰；2. 发票金额与实际支出相符；3. 发票的开具日期在报销日期之前；4. 发票的抬头与报销人姓名一致。
第十四条报销人应将发票连同报销单据提交给财务部审核。
第十五条财务部审核无误后，将发票及相关报销单据提交给主管领导审批。
六、奖惩措施第十六条对严格遵守本制度，发票管理良好的部门和个人，给予表彰和奖励。
第十七条对违反本制度，造成发票管理混乱、发票造假、挪用发票等行为的，依法依规追究责任。
XX公司税务管理制度
第一章为规范税务管理流程 ,降低税务风险,根据国家有关税法规定和公司业务发展的需要,特制定本制度.财务部是公司税务管理的归口管理部门,负责建立公司税务管理制度,并处理涉税事宜.各公司财务部应设立税务管理的专职或者兼职人员；若有重大涉税业务、涉税风险或者税务检查,税务管理人员应与时向总部财务部报告.本制度合用于总部与下属份子公司与办事处.第二章公司税务登记、变更登记、换证登记以与年审工作均由所在公司税务管理人员办理,并报所在公司财务部门负责人审核、总经理审批.财务部应在公司领取工商营业执照后 30 天内,持工商营业执照和国家技术监督部门核发的企业统一代码证等相关证件,向税务机关申请办理税务登记.公司因税务登记内容发生变化,应在规定的时间内向税务部门提出申请,办理税务变更登记1、公司名称；2、法人代表；3、变更注册登记类型；4、注册地或者经营地址；5、经营范围或者经营方式；6、其他要求税务变更登记的情形.公司因住所、经营地点变动,涉与税务登记机关变动的,应当在向工商行政管理机关或者其他机关申请办理变更或者注销登记以与住所、经营地点变动前,向原税务登记机关申报办理注销税务登记,并在 30 内日向迁达地税务机关申报办理税务登记.下属分、子公司或者其他分支机构因公司业务需要撤销的,应当自营业执照撤销登记之日起 15 日内,向原税务登记机关申报办理注销税务登记.公司在办理注销登记前,应当向税务机关结清应纳税款、滞纳金、罚款,缴销发票、税务登记证件和其他税务证件.依据国家或者地方税务机关对税务登记证的定期验证和换证制度,财务部门应在规定时间内持有关证件到主管税务机关办理验证或者换证手续.财务部应按税务机关的规定使用税务登记证,不得转借、涂改、毁损、买卖或者伪造.除按照规定不需要使用税务证件外,财务部在办理下列事项时必须持税务登记证.1、开立银行账户 .2、申请减税、免税、退税.3、申请办理延期申报、延期缴纳税款.4、领购发票.5、申请开具外出经营活动税收管理证明.6、办理停业、歇业.7、其他有关税务事项.公司应将税务登记证件正本在其生产、经营场所或者办公场所公开悬挂,接受税务机关检查.公司遗失税务登记证件的,财务部应当在 15 日书面报告主管税务机关,并登报声明作废.第三章税种与税率.1、企业所得税：按企业所得税应纳税所得额的 25％计缴.2、增值税：货物销售普通纳税人应税收入按 17%的税率、广告服务等普通纳税人应税收入按 6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.出口货物实行"免、抵、退"税政策,退税率范围为 5%~17%.3、营业税：按应税收入的 3%、5%或者 20%计缴.4、个人所得税：公司所有在职人员为个人所得税纳税义务人 ,由公司代扣代缴, 税率为 3％~45％.5、印花税：公司凡在国内发生书立、使用、领受应税凭证〔合同、权属转移书据、营业账薄、权利许可证照〕的行为,应依法向税务机关缴纳.6、城市维护建设税：按实际缴纳流转税的 7％计缴.7、房产税：从价计征的,按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的,按租金收入的 12%计缴.8、教育费附加：按实际缴纳流转税的 3％计缴.9、地方教育附加：按实际缴纳流转税的 2％计缴.10、水利建设基金：按应税收入的1‰计缴.11、土地增值税：义乌市按增值额与扣除项目的比率 ,实行四级超率累进税率<30%~60%>；其他地区按当地规定计缴.申报与缴纳1、由财务部税务管理人员依据各项税收法律法规等,正确计算各类税费与基金应纳金额,并填写《各项税费计算表》 ,经财务部负责人审核后作为税金计提凭证的附件. 会计处理与税收相关规定不一致的,纳税时应当依法进行调整并做好相关账务处理.2、税务管理人员按时进行税收申报,与时足额缴纳税款.3、由人力资源部按月依法正确计算应扣缴的个人所得税 ,由财务部复核后代扣 , 由税务管理人员按时向税务机关申报,与时足额缴纳税款.4、每年结账前,税务管理人员应填写《年度各项税费计提与缴纳清算表》 ,检查各类税费应计提数与账面计提数、应缴额与实际已缴额是否存在差异,经财务部门负责审核无误后存档,再根据差异情况进行相关账务与申报处理.5、公司注册地若存在税收优惠或者财政返还政策的,应与时申报相关资料,积极争取税收优惠或者财政返还.财务部要注重税企关系的维护,税务管理人员负责对税务问题与时与集团与税务部门交流与沟通,并随时关注有关税收政策的变化,并将相关信息与时反馈至财务部经理与财务负责人；对重大政策的变化,应提出合理的税务筹画与可行性方案,由财务部经理向分管领导与总经理汇报,以规避税务风险.加强涉税环节的事前控制 ,防范税务风险.财务部负责对公司各项经济活动现有或者潜在的纳税环节进行纳税分析、预测和筹画.涉税业务是企业经营管理中的重要组成部份,财务部应与各业务承办部门加强沟通与交流,在发票管理、合同管理、投资管理、薪酬福利管理等方面提出合理避税、节税和纳税方案,根据国家有关财政税收法规、政策进行事前控制,规范纳税业务、依法节税,阻塞涉税管理漏洞,降低经营成本,提高财务管理水平.公司财务部经理、主办会计与税务管理人员,要通过自学或者外出培训学习,不断增加税务知识、掌握税收政策、进行税务研究,降低公司税负,合理合法纳税.第四章税务档案指公司在相关税务活动中直接形成的,有保存价值的各种文字、图表、声像等不同形式的记录；是在各种税务活动中形成的具有使用和保存价值的税务文件材料或者记录.税务档案包括但不限于：1、公司所有法定纳税申报表与内部税务管理报表；2、企业所得税汇算清缴审核报告与其他有关税务审核报告；3、税务机关出具的各种批复、检查处理决定等文件；4、其他有保存价值的文件或者资料.文书立卷应当注意文件之间的有机联系 ,并区别不同的价值 ,以便于保管和利用.归档时应当将正文与附件、正本与定稿、请示与批复、批转文件与原件等放在一起立卷.档案管理人员应当认真填写卷内文件目录,文件没有标题或者标题不明确的,要另拟标题.各公司应建立《税务档案保管清册》 ,对所有税务证件、申报软件〔含软件与 IP 地址〕、IC 卡、储存盘、纳税申报表、审计报告、税务批复、税法文件街详细记录在保管清册中.本公司工作人员因工作需要 ,经所在公司财务部门负责人允许 ,可以借阅或者复制税务档案；外来单位查阅时必须持有相关手续 ,并经所在公司总经理批准.税务人员若因调动、离职、退休等离开公司,应规范办理税务档案移交手续,填写移交清单,移交清晰后方可办理调动等相关手续.税务档案的保管、销毁反映公司普通税务工作活动 ,在较长期对各部门工作有查考利用价值的文件材料,应长期保存,主要包括直属上级机关颁发的属于公司主营业务并需要贯彻执行的文件材料,下属单位报送的重要税务资料等.在较短期内对公司有参考利用价值的文件材料,应短期保存,主要包括公司普通性税务事务文件、上级单位等下发的非本单位主管业务但要贯彻执行的税务文件材料等财务部销毁确无保存价值的档案时 ,应当出具销毁档案报告 ,说明销毁理由,原保管期限、数量和简要内容、销毁档案清册,上报总部财务部经理与财务负责人后方可销毁,并在原案卷目录上注销,销毁人、监销人在销毁清册上签字.第五章本制度所称发票是指集团总部、份子公司与办事处因业务需要,作为款项往来而向业务单位出具或者取得各类凭据,包括发票与收据.公司在发票管理中应严格遵守《中华人民共和国发票管理办法》〔详见附件〕的规定.各公司应加强发票管理 ,防范发票管理中的潜在风险 .各单位财务部是发票的归口管理部门,未经财务部门授权,其他部门不得办理有关申报购买、对外签发使用以与保管发票等相关业务.各公司因业务需要而开具的所有发票的种类应向集团报备〔财务预算时填报下一年度各类发票的需求计划表〕 .由集团统一购买的发票与收据,应按月度排需要求并注明用途.集团公司与各分公司必须指定专人〔即发票管理员〕负责管理发票,建立健全发票的购、用、存管理制度,认真妥善保管发票.购买〔印制〕发票1、各公司需要开具的所有发票均由财务部发票管理员负责统一申请购买或者印制.2、各公司发票管理员应与时填写税务部门的《购买或者领用发票申请表》 ,由财务负责人批准后与时安排购买或者印制,不应浮现发票短缺情况.3、购买的任何发票均需与时入库,并填写《发票出入库登记表》 .4、若经当地税务机关批准,可由公司自印发票,应申请将公司的发票专用章直接套印在发票上,印制后与时入库并做好登记.发票的领用1、发票统一由公司财务部领购后交相关部门领用.2、根据领用人需求,发票管理员填写《发票领用、开具情况表》 ,经领用人签字确认、所在公司财务部负责人批准后领用 .领用发票后应与时填写《发票出入库登记表》 .3、发票管理员应按发票类别分别登记各种发票出入库数据、开具情况,并定期核查,确保账实相符.4、发票只限在本公司经营范围内使用,不许向外转让、出售.发票的填开1、发票填开必须以财务收款凭证或者业务合同为依据,不得转借、转让、代开辟票, 不得扩大发票使用范围.2、开具时不得变更用途和金额,要严格按照规定的时限、顺序,逐栏、全部联次一次性如实开具,要求完整填写所有开票内容,客户名称不应简化填写或者留空不填或者错填,并加盖发票专用章.3、填开时限：普通销售发票、服务业发票应在实际业务发生后一个月内开具,若超过一个月仍需填开的,应由本公司财务部负责人批准后方可开具.增值税专用发票应在实际业务发生后 3 个月内开具,若超过 3 个月仍需开具的,需由份子公司财务部负责人、集团财务部经理批准后方可开具.4、填写错误的发票不得丢弃,应加盖作废章或者签写作废字样后,粘贴在存根上长期保存.在三联齐全的情况下,发票只允许当天作废操作,第二日开始,如果发现发票错误,需要修正或者作废,请采用发票冲红方式,并重新开具正确的发票内容,跨年度普通不允许发票冲红.5、各份子公司发票管理员应于每月 10 月前将各类票据上月印制、领用、结存、开具情况统计后填报《月度票据开具与账实核对情况表》 ,上报所在公司财务部经理与集团财务部发票管理员,集团发票管理员汇总整理后装订成册,于每月 12 日前上交集团财务部经理.6、各份子公司应按照每天开票的实际使用量,定时上传税务机关或者上级发票管理员处.并且与时核查上传发票,确认领用台账的发票齐全以与数据的准确.发票的保管与缴销1、由发票管理员负责保管,发票的存放和保管应严格按照税务机关的规定,不得丢失和擅自损毁.如发生发票丢失时,应于丢失的当日书面报告主管地方税务机关 ,并在报刊或者电视等传播媒介上统一公告 ,声明作废.如因保管不善遗失发票 ,后果由发票保管人员承担,由此引起税务部门罚款的,将追究发票管理员经济责任.2、已经开具的发票存根保存 5 年,保存期满后报经主管税务机关批准后销毁,不得擅自处理.3、税务机关进行检查必须出示税务检查证,发票管理员与其他相关人员应积极配合.4、发票缴销,市场公司发票〔除定额发票〕统一从总部领取,按照税务机关要求每周一填写发票缴销登记表,并上报税务机关缴销每周开票数据,下属子公司控股公司按照税务机关要求,定时缴销领购发票.采购或者报销应取得有效发票1、各公司采购各种物品〔含库存商品、固定资产、无形资产、低值易耗品、办公用品等〕 ,以与报销各种费用均应依法取得有效的发票.2、需开具增值税专用发票的业务,如广告发布费、购买固定资产与无形资产、采购商品等,应按规定取得专用发票；若因特殊原因无法取得的,应事先批准方能以其他普通发票作为付款或者报销凭据.3、取得的发票必须合法、有效,不得收取过期或者无效发票.4、对款已付而发票未收的业务 ,公司应建立《发票欠收备查账簿》 ,逐笔登记发票欠收明细情况；欠收发票收回时,应与时在"发票欠收备查账簿"中勾销.第六章本制度由集团财务部负责解释,未尽事宜,按照中国的有关法律、法规执行.本制度自发文之日起执行,之前与本制度相抵触的以本制度为准.〔1993 年 12 月 12 日国务院批准、 1993 年 12 月 23 日财政部令第 6 号发布根据2022 年 12 月 20 日《国务院关于修改〈中华人民共和国发票管理办法〉的决定》修订〕为了加强发票管理和财务监督,保障国家税收收入,维护经济秩序,根据《中华人民共和国税收征收管理法》 ,制定本办法.在中华人民共和国境内印制、领购、开具、取得、保管、缴销发票的单位和个人〔以下称印制、使用发票的单位和个人〕 ,必须遵守本办法.本办法所称发票,是指在购销商品、提供或者接受服务以与从事其他经营活动中,开具、收取的收付款凭证.国务院税务主管部门统一负责全国的发票管理工作.省、自治区、直辖市国家税务局和地方税务局〔以下统称省、自治区、直辖市税务机关〕依据各自的职责, 共同做好本行政区域内的发票管理工作.财政、审计、工商行政管理、公安等有关部门在各自的职责范围内,配合税务机关做好发票管理工作.发票的种类、联次、内容以与使用范围由国务院税务主管部门规定.对违反发票管理法规的行为,任何单位和个人可以举报.税务机关应当为检举人##,并酌情赋予奖励.增值税专用发票由国务院税务主管部门确定的企业印制；其他发票,按照国务院税务主管部门的规定,由省、自治区、直辖市税务机关确定的企业印制.禁止私自印制、伪造、变造发票.印制发票的企业应当具备下列条件：〔一〕取得印刷经营许可证和营业执照；〔二〕设备、技术水平能够满足印制发票的需要；〔三〕有健全的财务制度和严格的质量监督、安全管理、 ##制度.税务机关应当以招标方式确定印制发票的企业,并发给发票准印证.印制发票应当使用国务院税务主管部门确定的全国统一的发票防伪专用品.禁止非法创造发票防伪专用品.发票应当套印全国统一发票监制章.全国统一发票监制章的式样和发票版面印刷的要求,由国务院税务主管部门规定.发票监制章由省、自治区、直辖市税务机关制作.禁止伪造发票监制章.发票实行不定期换版制度.印制发票的企业按照税务机关的统一规定,建立发票印制管理制度和保管措施.发票监制章和发票防伪专用品的使用和管理实行专人负责制度.印制发票的企业必须按照税务机关批准的式样和数量印制发票.发票应当使用中文印制.民族自治地方的发票,可以加印当地一种通用的民族文字.有实际需要的,也可以同时使用中外两种文字印制.各省、自治区、直辖市内的单位和个人使用的发票,除增值税专用发票外,应当在本省、自治区、直辖市内印制；确有必要到外省、自治区、直辖市印制的, 应当由省、自治区、直辖市税务机关商印制地省、自治区、直辖市税务机关允许,由印制地省、自治区、直辖市税务机关确定的企业印制.禁止在境外印制发票.需要领购发票的单位和个人,应当持税务登记证件、经办人##明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模,向主管税务机关办理发票领购手续.主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模,确认领购发票的种类、数量以与领购方式,在 5 个工作日内发给发票领购簿.单位和个人领购发票时,应当按照税务机关的规定报告发票使用情况,税务机关应当按照规定进行查验.需要暂时使用发票的单位和个人,可以凭购销商品、提供或者接受服务以与从事其他经营活动的书面证明、经办人##明,直接向经营地税务机关申请代开辟票. 依照税收法律、行政法规规定应当缴纳税款的,税务机关应当先征收税款,再开具发票. 税务机关根据发票管理的需要,可以按照国务院税务主管部门的规定委托其他单位代开辟票.禁止非法代开辟票.暂时到本省、自治区、直辖市以外从事经营活动的单位或者个人,应当凭所在地税务机关的证明,向经营地税务机关领购经营地的发票.暂时在本省、自治区、直辖市以内跨市、县从事经营活动领购发票的办法,由省、自治区、直辖市税务机关规定.税务机关对外省、自治区、直辖市来本辖区从事暂时经营活动的单位和个人领购发票的,可以要求其提供保证人或者根据所领购发票的票面限额以与数量交纳不超过 1 万元的保证金,并限期缴销发票.按期缴销发票的,解除保证人的担保义务或者退还保证金；未按期缴销发票的,由保证人或者以保证金承担法律责任.税务机关收取保证金应当开具资金往来结算票据.销售商品、提供服务以与从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下,由付款方向收款方开具发票.所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以与从事其他经营活动支付款项,应当向收款方取得发票.取得发票时,不得要求变更品名和金额.不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒.开具发票应当按照规定的时限、 顺序、 栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章.任何单位和个人不得有下列虚开辟票行为：〔一〕为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；〔二〕让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；〔三〕介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票.安装税控装置的单位和个人,应当按照规定使用税控装置开具发票,并按期向主管税务机关报送开具发票的数据.使用非税控电子器具开具发票的,应当将非税控电子器具使用的软件程序说明资 料报主管税务机关备案,并按照规定保存、报送开具发票的数据.国家推广使用网络发票管理系统开具发票,具体管理办法由国务院税务主管部门 制定.任何单位和个人应当按照发票管理规定使用发票,不得有下列行为：〔一〕转借、转让、介绍他人转让发票、发票监制章和发票防伪专用品；〔二〕知道或者应当知道是私自印制、伪造、变造、非法取得或者废止的发票而 受让、开具、存放、携带、邮寄、运输；〔三〕拆本使用发票；〔四〕扩大发票使用范围；〔五〕以其他凭证代替发票使用.税务机关应当提供查询发票真伪的便捷渠道.除国务院税务主管部门规定的特殊情形外,发票限于领购单位和个人在本省、自治区、直辖市内开具.省、自治区、直辖市税务机关可以规定跨市、县开具发票的办法.除国务院税务主管部门规定的特殊情形外,任何单位和个人不得跨收规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票.禁止携带、邮寄或者运输空白发票出入境.开具发票的单位和个人应当建立发票使用登记制度,设置发票登记簿,并定期向主管税务机关报告发票使用情况.开具发票的单位和个人应当在办理变更或者注销税务登记的同时,办理发票和发票领购簿的变更、缴销手续.开具发票的单位和个人应当按照税务机关的规定存放和保管发票, 不得擅自损毁.已经开具的发票存根联和发票登记簿,应当保存 5 年.保存期满,报经税务机关查验后销毁.税务机关在发票管理中有权进行下列检查：〔一〕检查印制、领购、开具、取得、保管和缴销发票的情况；〔二〕调出发票查验；〔三〕查阅、复制与发票有关的凭证、资料；〔四〕向当事各方问询与发票有关的问题和情况；〔五〕在查处发票案件时,对与案件有关的情况和资料,可以记录、录音、录相、照像和复制.印制、使用发票的单位和个人,必须接受税务机关依法检查,如实反映情况,提供有关资料,不得拒绝、隐瞒.税务人员进行检查时,应当出示税务检查证.税务机关需要将已开具的发票调出查验时,应当向被查验的单位和个人开具发票换票证.发票换票证与所调出查验的发票有同等的效力.被调出查验发票的单位和个人不得拒绝接受.税务机关需要将空白发票调出查验时,应当开具收据；经查无问题的,应当与时返.单位和个人从中国境外取得的与纳税有关的发票或者凭证,税务机关在纳税审查时有疑义的,可以要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明,经税务机关审核认可后,方可作为记账核算的凭证.税务机关在发票检查中需要核对发票存根联与发票联填写情况时, 可以向持有发票或者发票存根联的单位发出发票填写情况核对卡,有关单位应当如实填写,按期报回.违反本办法的规定,有下列情形之一的,由税务机关责令改正,可以处 1 万元以下的罚款；有##所得的予以没收：〔一〕应当开具而未开具发票,或者未按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性开具发票,或者未加盖发票专用章的；〔二〕使用税控装置开具发票,未按期向主管税务机关报送开具发票的数据的；〔三〕使用非税控电子器具开具发票,未将非税控电子器具使用的软件程序说明资料报主管税务机关备案,或者未按照规定保存、报送开具发票的数据的；〔四〕拆本使用发票的；〔五〕扩大发票使用范围的；〔六〕以其他凭证代替发票使用的；〔七〕跨规定区域开具发票的；〔八〕未按照规定缴销发票的；〔九〕未按照规定存放和保管发票的.跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票,以与携带、邮寄或者运输空白发票出入境的,由税务机关责令改正,可以处 1 万元以下的罚款；情节严重的, 处 1 万元以上 3 万元以下的罚款；有##所得的予以没收.还。
公司财务发票管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范发票使用，确保公司财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、子公司及关联企业，涉及发票的领购、开具、保管、报销等环节。
第三条公司各部门、子公司及关联企业应严格执行本制度，确保发票使用的合规性。
第二章发票领购第四条发票领购由财务部门负责，专人负责办理。
第五条领购发票时，需提供以下资料：1. 有效的企业营业执照副本；2. 法定代表人或授权委托人的身份证复印件；3. 填写完整的《发票领购申请表》；4. 缴纳发票工本费。
第六条财务部门应严格按照发票种类、数量、金额进行领购，并妥善保管发票。
第三章发票开具第七条公司开具发票应遵循以下原则：1. 实际发生业务；2. 金额准确；3. 内容完整；4. 符合税法规定。
第八条发票开具时，应填写以下内容：1. 发票代码；2. 发票号码；3. 开票日期；4. 发票类型；5. 购买方名称、纳税人识别号；6. 销售方名称、纳税人识别号；7. 商品或服务名称、规格型号；8. 单位、数量、单价、金额；9. 开票人、复核人、审批人签名。
第九条发票开具后，应及时将发票交给购买方，并妥善保管发票存根。
第四章发票保管第十条发票保管应由专人负责，确保发票的完整、安全。
第十一条发票保管应遵循以下规定：1. 发票存根、发票联、记账联分别装订成册；2. 按照发票种类、日期、号码顺序排列；3. 定期检查发票保管情况，防止丢失、损毁；4. 不得私自涂改、撕毁发票。
第五章发票报销第十二条发票报销应遵循以下规定：1. 报销人应提供真实、合法、有效的发票；2. 报销人应填写完整的《发票报销单》，并附上发票原件；3. 报销人应按照财务部门要求提供相关凭证；4. 财务部门应审核报销单据，确保报销金额与发票金额一致。
第六章附则第十三条本制度由公司财务部门负责解释。
公司发票管理制度模板
一、目的为加强公司财务管理和税收征管，规范发票使用行为，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有涉及发票使用的部门、岗位和个人。
三、职责分工1. 财务管理部门：（1）负责发票的领购、开具、交付、保管等工作；（2）负责向税务机关上报发票使用情况；（3）负责对发票的合规性进行审查；（4）负责本部门费用发票的取得、审查工作。
2. 其他相关部门：（1）负责本部门相应发票的取得、核对工作；（2）对新建、变更客户、供应商开票信息的提供。
3. 采购部门：（1）负责采购过程中发票的取得、核对工作；（2）负责与供应商签订发票相关协议。
4. 销售部门：（1）负责销售过程中发票的取得、核对工作；（2）负责与客户签订发票相关协议。
四、发票管理要求1. 发票领用1.1 发票统一由财务管理部门到税务机关领购，交相关部门使用；1.2 领用发票时，需填写《发票领用登记表》，并记录领用日期、数量、发票起止号、经手人等信息；1.3 设立专人负责发票管理、领用、退回、开具等日常工作。
2. 发票填制2.1 发票填写时，必须确保项目齐全、内容真实、字迹清楚，并加盖单位财务专用章或发票专用章；2.2 发票开具时间必须与经营业务发生时间一致，不得开具虚假发票；2.3 不得要求变更发票用途和金额，如需变更，应重新开具发票。
3. 发票保管3.1 发票的存放和保管严格按照税务机关的规定办理，不得丢失和擅自损毁；3.2 对已使用和未使用的发票，应分别进行保管，并定期检查；3.3 财务管理部门应定期向税务机关报告发票使用情况。
4. 发票缴销4.1 使用过的发票，应按照税务机关的规定进行缴销；4.2 缴销发票时，需填写《发票缴销登记表》，并记录缴销日期、数量、发票起止号、经手人等信息。
五、违规处理1. 对违反本制度规定的部门和个人，视情节轻重，给予警告、通报批评、罚款等处理；2. 对涉嫌违法行为的，移交司法机关依法处理。
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X公司印制财政税务发票管理制度
某公司印制财政、税务发票管理制度
“发票”是财务收支的法定凭证，也是会计核算的原始凭证，是税务稽查的重要依据。
根据国家的相关管理规定，为了进一步加强本公司发票印制安全保密工作的管理，有效地防范印制环节中发生问题，特制定本制度。
一、本公司员工应具备良好的政治思想素质、责任心强、遵纪守法、忠于职守。
同时，应强化印制发票观念，增强印制发票意识，正确认识印制发票工作的重要性。
二、严格遵守印制发票的管理规定，对承接印制发票任务时，须有委托方主管部门批准证明。
同时，应有财政、税务机关审批准印手续，方可印制。
三、印刷发票的专用品：发票纸、防伪油墨、票据监制章应指定专人保管，登记入库。
票据监制章应存放保险柜中，使用时凭工程单办理领用手续，以明确责任，防止票据监制章的遗失盗用。
四、印制的原稿、成品、半成品、印制底片等物品各道工序须履行严格的交接手续，实行“谁生产、谁负责”原则，并妥善保管，不得丢失。
五、在印制发票过程中，须严格加强管理和安全工作，印制完工后应及时入库，对残、次、废品的发票票据，应采取搜集装袋入库，并经报审批机关，方可销毁处理
六、发票票据的运输应指定专人运送完成，办理送货手续及收货、验收、签名手续。
防止票据在运输途中的遗失非法买卖。
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