信用证分析单1
信用证案例分析两篇
信用证案例分析两篇目录一、内容综述 (2)1. 中小企业在国际贸易中的地位与挑战 (3)2. 信用证在中小企业中的应用意义 (4)二、信用证对中小企业的重要性 (5)1. 简化交易流程 (6)2. 提高资金周转效率 (7)3. 降低贸易风险 (9)三、中小企业应用信用证的现状与问题 (9)1. 应用现状 (11)2. 遇到的问题与挑战 (12)四、信用证在中小企业中的成功案例分析 (13)1. 案例一 (14)案例背景 (15)成功因素分析 (16)后续行动建议 (18)2. 案例二 (18)案例背景 (19)风险规避策略 (21)经验总结 (22)五、促进中小企业更好地应用信用证的策略与建议 (22)1. 提高中小企业对信用证的认识与理解 (24)2. 完善内部风险控制机制 (25)3. 寻求专业咨询与服务支持 (26)4. 政府与行业协会的支持与推动 (27)六、结论与展望 (29)1. 信用证在中小企业中的应用前景 (30)2. 对中小企业发展的长远影响 (31)一、内容综述在当前的国际贸易环境中，信用证作为一种重要的支付方式，其操作复杂性和风险性不容忽视。
本文选取了两篇关于信用证案例分析的文档，旨在通过深入剖析具体案例，揭示信用证业务中的常见问题及解决方案。
第一篇文档通过一起具体的信用证欺诈案件，分析了信用证风险的主要表现形式及其危害。
受益人未能严格按照信用证条款要求提供合格的单据，导致开证行错误地支付了款项。
这一事件暴露出信用证业务中单据审核不严格、风险意识不足等问题。
文档也提出了加强风险防范、提高单据质量等建议，以避免类似事件的再次发生。
第二篇文档则聚焦于信用证结算中的银行责任问题，由于银行未尽到必要的审查义务，导致受益人遭受了损失。
这一事件引发了人们对银行在信用证业务中应承担何种责任的深入思考。
银行作为信用证业务的中介机构，应严格按照信用证条款进行付款或拒付，并对受益人的损失承担相应的赔偿责任。
各国信用证条款特点和差异分析1
第一节中国港澳地区和亚洲其它国家信用证条款特点和差异一、港澳地区信用证条款特点中国港澳地区的信用证，是指从香港和澳门地区开出的信用证，其条款有如下特点：1. 信用证常要求一套非议付单据寄给指定人的条款例⑴：ONE SET OF NON-NEGOTIABLE COPIES OF SHIPPING DOCUMENTS HAS BEEN AIRMAILED DIRECT TO THE APPLICANT WITHIN TWO DAYS AFTER SHIPMENT.翻译：一套非议付装运单据副本已经在装运后两天内直接邮寄给申请人。
分析：实务中，非议付装运单据（不包含正本提单）并无提取货物的权利，因而往往不能向银行交单押汇，之所以寄给申请人或其指定人是为了便于其提早安排接货及联系销售事宜,出口商只需按要求寄出即可。
2. 信用证要求货物转运时提单需指出第二程船名的条款例⑴：IF GOODS ARE SUBJECT TO TRANSHIPMENT, THE NAME OF THE ON-CARRYING VESSEL MUST BE SHOWN ON THE BILLS OF LADING.翻译：如果货物打算转运，则第二程船名必须在提单上注明。
分析：由于港澳地区所处的特殊地理位置，通常作为中国内陆地区与其它国家的中转港口，故货物大多为转口贸易，需要转船，对于开证人而言，为了便于及时和准确掌握货物运输动向，往往要求在第一程运输提单上加注第二程船名。
对此，出口商应注意满足这一条件。
3. 信用证要求货物转运时，需投保有关转运险种的条款例⑴：IF GOODS ARE SUBJECT TO TRANSHIPMENT, INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE MUST STATE THAT THE RISKS OF LOSS AND/ OR DAMAGE DUE TO TRANSHIPMENT HAVE BEEN INCLUDED.翻译：假如货物将要转运的话，保险单或保险凭证必须注明转运丢失险或损害险已被包括在内。
信用证案例分析含答案
信用证案例分析含答案 TPMK standardization office【 TPMK5AB- TPMK08- TPMK2C- TPMK18】信用证的再转让I银行开立一张不可撤消可转让跟单信用证，以M作为受益人，A行为该证的通知行。
在A行将该证通知M后，M指示A行将此证转让给X,该转证的到期日比原证早1个月。
第二受益人X受到转证后，对于转证的一些条款与第一受益人M产生了分歧。
双方经过多次协商，终未达成协议。
而此时，该转证已过期。
于是M请求A行将已过期的未使用的转证恢复到原证。
鉴于原证到期日尚有1个月，M要求A行能将恢复到原证的金额再度转让给新的第二受益人Y。
A行认为它不能同意M 的做法。
因为将该证转让给Y构成了信用证的第二次转让，而这正违反了《UCP600》第38条的规定。
况且，A行未从第二受益人X处收到任何货物未出运.转证未被使用或者同意撤销转证之类的信息。
分析A行在认识上存有误区。
将未使用过的转证再次转让给另一新的第二受益人不能被视作为二次转让。
《UCP600》第38条规定：除非信用证另有规定，可转让信用证只能转让一次，因此，该信用证不能按第二受益人要求转让给随后的第三受益人。
根据此条文意，由第一受益人作出的再次转让并不构成二次转让，而视为一次同时转让给多个受益人的情形。
所以此等转让并非为《UCP600》所禁止。
在此案中，既然第二受益人X并未接受转证，第一受益人M当然可以自动地将该证转让。
当然A行也并未义务接受M再次转让的指示。
《UCP600》第38条又规定：除非转让范围和方式已为转让行明确同意，转让行并无办理该转让的义务。
倘若A行同意将该证转让给Y，比较谨慎的做法是：它从X处获取一份书面指示同意撤销未用的转证，同时退回转证通知。
开证行对议付行的偿付责任1992年10月，法国某公司（卖方）与中国某公司（买方）在上海订立了买卖200台电于计算机的合同，每台CIF上海1000美元，以不可撒销的信用证支付，1992年12月马赛港交货。
信用证分析单
总尺码(Total Measurement) 运费(Freight & charges)
开户行.帐号(Account No.) 保单背书(endorsement of insurance Policy) 发票日期(Date of invoice) 运费率(Rate) 提单号(No. of B/L) 运费吨(Revenue Ton)
汇票出票人(Drawer)
受票人(Drawee)
汇票付款期限(Time of payment) 汇票金额(Amount of draft) 成交术语(Trade term) 货物件数(重量)(Nos. of Pkgs. or Weight) 收货地点(Place of receipt) 提货地点(Place of delivery) 卸货港(Port of discharge) 提单日期(date of B/L)
受款人(Payee) 保险金额(Amount insured) 货物名称(Name of Commodity) 装运港(Port of Loading) 承运船名.航次(Vessels name & Voyage No.) 装船日(Date of shipment) 提单份数(Copy of B/L) 签单地点(Place of Issuing)
受益人(Beneficiary)
付款行(Paying bank)
议付行(Negotiating bank) 保险代理(Insurance Agent) 提单抬头(Consignee) 承运人(Carrier)
付款行(Paying bank) 承保险别(Coverage insured) 偿付地点(赔付地点--Claim Payable at) 提单通知人(Notify Party)
信用证分析单
L/C 分析单如分析单内容与合同不符或有疑问，请查核信用证原本。
1．签名发票：1）一正三副。
显示唛头、L/C No.2）货物描述：FURNITURE AS PER BENEFICIARY’S PROFORMA INVOICE NO. DFH1025 DATED 08.03.20003）FOB SHENZHEN4）Full name and address of the manufacturers:SHENZHEN xxx IND. DEVELOPMENT CO. LTD..显示“H.S.Code 940350”2．装箱单: 显示唛头、L/C No.3．C/O:1）一正三副, 显示L/C No.2）显示“The goods are of China origin. The exporting country is P.R.China.”3）Name and address of the manufacturer and the exporter:SHENZHEN xxx IND. DEVELOPMENT CO. LTD..4．全套船东提单：显示唛头、L/C No.1）TO THE ORDER OF NATIONAL BANK OF FUJAIRAHNotify: 见前页Shpper: 受益人2）“FREIGHT PAYABLE AT DESTINATION3）船公司在目的港代理人的名称、地址、电话号码4）提单签发人的名称、地址、电话、传真号码5）不接受货代提单。
必须是港口至港口运输。
5．不允许用以下航线：United Pacific Container. Handuck Shipping Co. Ltd.. Golden Gulf. Green Line Shipping andHax Global Ltd.6．船东证明：CERTIFICATE 显示L/C No.WE HEREBY CERTIFY THAT THE CARRYING VESSEL IS PERMITTED TO ENTER ANY ARAB PORT IN ACCORDANCE WITH THEIR LOCAL LAWS AND REGULATIONS.7．船东证明：CERTIFICATE 显示L/C No.WE HEREBY CERTIFY THAT THE SHIPMENT IS EFFECTED BY CONFERENCE OR REGULAR LINE VESSEL WHICH ARE NOT OVER 15 YEARS OF AGE, COVERED BY INSTITUTE CLASSIFICATION CLAUSE.8．两份装船通知：装船后5日内发传真1）To: xxx Fax: 9714 33676572）To: xxx Fax: 9714 3329150显示：L/C No, shipper’s name, invoice value, merchandise, quantity, marks, mode of packing, name of ship, voyage number, B/L No, date of shipmentOpen Policy/ Cover Note number: INT-90/21-10/70.。
华理国贸杰依公司信用证分析单
CIF 成本加运费，保费至荷台达
HASSAN AL MARAR FOR GENERAL TRADING
DAR AL-JEAMA AL-KABEER P.O BOX 819， SANA`A 也门
上海杰依贸易有限公司 中国上海市东大名路815号高阳商务中心6楼
邮编200082 中国工商银行上海市分行 中国工商银行上海市分行
印花棉质婴儿毯 与2010-9-15的编号为JY-HAK-SC0930的销售确认书一致
CI FHA AS
中 国 荷20 1不0. 允不 允
单
提
据商
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已箱
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装原
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产 保
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正 原
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合 同
应 修
信 用
信 用
信 用
信 用
售 货
修
应
改
修
5）
存 在
合 同
修
信
改
用
6）
存 在
合 同
修
信
改
用
7）
存 在
修 改
8）
存 在
修 改
2、
信 1）
存 在
信 用
修
应
改
重
2）
存 在
修 改
美元 84292
议付 任何银行 需要
见证30天即期按发票全额支付
CE P.
【 货货
物
贸 易运 输
【 装装
运目 的最 迟分 批转 运
【 单
提 交单 据CO MPA COKRII GCEI RINTSI
信用证业务案例分析(1)分解
9. 我某公司按FCA条件进口一批化工原料，合 同中规定由卖方代办运输事项。结果在装运 期满时，国外卖方来函通知，无法租到船， 不能按期交货。因此我公司向国内生产厂家 支付了10万元违约金，问：对我公司的这10 万元损失，可否向国外的卖方索赔？
【分析】 1、我方的10万元延期交货违约金，不能向国外公司
【分析】 应首先核对信用证，假设与信用证相符， 按商业习惯做法在缮制出口发票时，应在总金额 〔单价×数量〕中先扣除5％优待〔折扣〕得出 一个毛净价，然后在此根底上再扣除5％佣金， 得出净价。具体制单如下：
Ladies Blouses
2023 pieces @ USD 2.10 4200.00
Less 5% allowance
【分析】 FCA(FREE CARRIER)“货交承运人〔…… 指定地点〕”是指卖方只要将货物在指定的地点交给 买方指定的承运人，并办理了出口清关手续，即完 成交货。此案例中没有指明承运货物的航空公司是 否为买方所指定的，但即便买方没有指定，卖方也 可按惯例指定航空公司运输〔费用到付，即买方担 当〕，只要卖方在商定的时间内〔8月31日前，包 括8月31日〕将货交承运人，卖方即完成交货，买 方需按约付费，所谓的延迟交货不成立，卖方应马 上支付全部款项。
【分析】我方对此应吸取的教训之一就是必需 对信用证业务下“单证相符“有足够生疏。 《统一惯例》中对开证行的责任有如下规定： 开证行必需合理慎重地审核一切有关单据， 并从外表上确定其是否与信用证条款相符， 以打算是否担当付款的责任。因此，ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ行付 款的依据只是看单据外表是否相符，而不管 客户如何表态之类事宜。不管我方所提交发 票金额与信用证金额多出多少，都以单证不 符论处而拒付。
索赔，应由自己担当。 2、这个案例涉及FCA术语问题，买方负责订立运输
信用证分析单
信用证分析表1.信用证文本格式□信开□电开□SWIFT2.信用证号码LC010*******3.开证日2016年2月2日4.到期日2016年3月20日5.到期地点PAKISTAN6.兑付方式□付款□承兑□议付7.兑付银行中国的任何银行8.信用证金额USD184809.金额允许增减幅度/10.交单期装运日15天内，且在信用证的有效期内11.开证申请人ISMALL,HAMED AND SONS12.受益人ZHEJIANG DICASTAL HONGXIN CO. LTD.13.开证银行MPBLPKKACIU14.通知银行CHINA CONSTRUCTION BANK CORPORATION15.货物名称FORGED W ARP KNITTING BEAMS SIZE : 30 INCH * 21 INCH -72KGS (FOR Y ARN 40D AND ABOVE) CFR KARACHI PORT,ALL FURTHER DETALLS AS PRE PROFORMA INVOICE NO.HXB1601271701 DA TED 27.01.201616.价格/交货/贸易术语USD1848017.最迟装运日 5 MARCH 201618.装运港NINGBO,CHINA19.目的地KARACHI PORT, PAKISTAN20.分批装运□允许□不允许21.转运□允许□不允许22.运输标志23.运输方式□海运□空运□陆运25.票据要求1）汇票金额USD18480付款期限见票即付付款人（受票人）MPBLPKKACIU2）发票种类商业发票出具人ZHEJIANG DICASTAL HONGXIN CO. LTD.特殊要求申请人姓名，注明进口商N.T.N.070628－8和H.S.第8448号代码4990 证明货物原产地是中国3）包装单据（装箱单/重量单/尺码单）种类详细装箱单出具人ZHEJIANG DICASTAL HONGXIN CO. LTD.特殊要求4）提单种类清洁已装船提单出具人ZHEJIANG DICASTAL HONGXIN CO. LTD.特殊要求全套清洁的已装船的正本海运提单，以海贝大城市银行有限公司为抬头，背书，注明我方信用证号码，注明运费预付，并通知本人和投保人。
信用证审核与修改心得体会
信用证审核与修改心得体会篇一：项目1 信用证审核与修改项目1信用证审核与修改? 能力训练1 填制信用证分析单信用证分析单2 根据合同审证，指出信用证存在的问题并提出具体的改证要求信用证审核结果篇二：审核修改信用证练习单元1：审证和改证业务操作第1题1、合同销售合同SALES CONTRACT卖方SELLER: 买方 BUYER:DESUN TRADING CO.,LTD.29TH FLOOR KINGSTAR MANSION, 623JINLIN RD., SHANGHAI CHINANEO GENERAL TRADING CO.#362 JALAN STREET, TORONTO, CANADA编号NO.: 日期DATE:地点SIGNED IN:SHDS03027 , XX SHANGHAI买卖双方同意以下条款达成交易：This contract Is made by and agreed between the BUYER and SELLER , in accordance with the terms and conditions stipulated below.允许 With10%溢短装，由卖方决定More or less of shipment allowed at the sellers’optionSAY US DOLLARS FORTY SIX THOUSAND NINE HUNDRED AND EIGHTY ONLY.5. 总值Total Value6. 包装Packing7. 唛头Shipping Marks8. 装运期及运输方式DS2201 IN CARTONS OF 2 SETS EACH AND DS1151, DS4505 AND DS5120 TO BE PACKED IN CARTONS OF 1 SET EACH ONLY. TOTAL: 1639 CARTONS.AT BUYER'S OPTION.TO BE EFFECTED BEFORE THE END OF APRIL XX WITH PARTIALTime of Shipment & means of Transportation SHIPMENT AND ALLOWED AND TRANSHIPMENT ALLOWED.9. 装运港及目的地 FROM: SHANGHAIPort of Loading & Destination TO: TORONTO10. 保险 THE SELLER SHALL COVER INSURANCE AGAINST WPA AND CLASH & BREAKAGE & WARInsurance RISKS FOR 110% OF THE TOTAL INVOICE VALUE AS PER THE RELEVANT OCEAN MARINECARGO OF DATED 1/1/1981.11. 付款方式 THE BUYER SHALL OPEN THOUGH A BANK ACCEPTABLE TO THE BEFORE APRIL 10, XX VALID Terms of Payment FOR NEGOTIATION IN CHINA UNTIL THE 15TH DAY AFTER THE DATE OF SHIPMEDNT. 12. 备注RemarksThe BuyerNEO GENERAL TRADING CO.(signature)The SellerDESUN TRADING CO.,LTD.(signature)2、信用证THE ROYAL BANK OF CANADABRITISH COLUMBIA INTERNATION CENTRE1055 WEST GEORGIA STREET, VANCOUVER, V6E 3P3CANADA□CONFIRMATION OF TELEX/CABLE PER-ADVISEDDATE: APR 8, XX第2题1、合同销售合同SALES CONTRACT卖方SELLER:DESUN TRADING CO., LTD.HUARONG MANSION RM2901 GUANJIAQIAO, NANJING 210005, CHINATEL: 0086-25-4715004 FAX: 0086-25-4711363NEO GENERAL TRADING CO.BOX 99552, RIYADH 22766, KSATEL: 00966-1-4659220 FAX: 00966-1-4659213编号NO.: 日期DATE:地点SIGNED IN:NEOXX026 Feb. 28, XXNANJING, CHINA买方 BUYER:买卖双方同意以下条款达成交易：This contract Is made by and agreed between the BUYER and SELLER , in accordance with the terms and conditions stipulated below.允许 With溢短装，由卖方决定More or less of shipment allowed at the sellers’optionUSD THIRTEEN THOUSAND TWO HUNDRED AND SIXTY ONLY.5. 总值Total Value6. 包装Packing7. 唛头Shipping MarksEXPORTED BROWN CARTONROSE BRAND 178/XX RIYADH8. 装运期及运输方式 Not Later Than , XX BY VESSELTime of Shipment & means of Transportation9. 装运港及目的地 From : SHANGHAI PORT, CHINAPort of Loading & Destination To : DAMMAM PORT, SAUDI ARABIA 10. 保险 TO BE COVERED BY THE BUYER.Insurance11. 付款方式 The Buyers shall open through a bank acceptable to the Seller an Irrevocable Letter of Credit payable at sightTerms of Payment of reach the seller 30 days before the month of shipment, valid for negotiation in China until the 15th day afterthe date of shipment.12. 备注RemarksThe Buyer The SellerNEO GENERAL TRADING CO. DESUN TRADING CO., LTD.(signature) (signature)2、信用证篇三：已做信用证审核修改练习题一、根据下列合同条款及审核要求审核英国伦敦米兰银行来证SALESCONTRACT Contract No.: 055756Date: 21st. July XXSeller:Shanghai Cereals and Oil Imp. & Exp. CorporationBuyer: ABC Company Limited 36-36 Kannon Street LondonCommodities and Specification: Chinese White Rice Long-shapedBroken Grains (Max): 5%Admixture (Max):%Moisture (Max): 15%Quantity: 30 000 metric tons with 10% more or less at the seller’s option Packing:Packed in gunny bags of 50kg eachUnit Price:USD400 per M/T FOB stowed Shanghai gross for netAmount: USD12 000 000 (SAY TWELVE MILLION ONLY) Shipment:during Oct. / Nov. XX from Shanghai to London with partial shipment and transshipment is allowedInsurance:To be covered by the buyerPayment: By Irrevocable L/C payable at sight for negotiation in China within 15days after the shipmentMidland Bank Ltd., London Aug. 18th, XXAdvising Bank:Applicant: ABC Company Ltd. Bank ofChina Shanghai BranchBeneficiary:Amount: Not exceeding USD12 000 000 Shanghai cereals and oilImp. & Exp. Corp.Shanghai, ChinaDear Sirs,At the request of ABC Co. Ltd., London, we hereby issue in your favor this revocable documentary credit No. 219307 which is available by negotiation of your draft at 30 days after sight for full invoice value drawn on us bearing the clause: “Drawn under documentary credit No. 219307 of Midland Bank Ltd.,”accompanied by the following documents:1. Signed commercial invoice in 3 copies.2. Full set of 2/3 clean on board bills of lading made out to order and blank endorsed marked “Freight Prepaid” and notify applicant.3. Certificate of origin issued by AQSIQ.4. Insurance policy for full invoice value plus 10% covering all risks and war risks as per ICC dated Jan. 1st, 1981.5. Inspection certificate issued by applicant.6. Beneficiary’s certificate fax to applicant within 24 hours after shipment stating contract number, credit number, vessel name and shipping date.Covering 30 000 metric tons Chinese White Rice Long-shapedBroken Grains:5%Admixture:%Moisture: 15%At per M/T FOB Shanghai, packed in plastic bags.Shipment from Chinese port to London during Oct. / Nov. XXTransshipment is prohibited, partial shipment prohibited.This credit is valid for negotiation before Dec. 15th, XX in London.Special Conditions: Documents must be presented for negotiation within 5 days after the date of issuance of the bills of lading, but in any event within this credit validity.We hereby undertake to honor all drafts drawn in accordance with the terms of this credit. The advising bank is kindly requested to notify the beneficiarywithout adding their confirmation for Midland Bank Ltd., London.It is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credit (1993 Revision), International Chamber of Commerce Publication NO. 500.信用证主要有以下不符点:1信用证金额未考虑溢短装条款，如果溢装，则会出现单证不一致，故金额应该为”。
信用证分析单 范文
信用证分析单范文信用证是国际贸易中常见的支付方式，它是银行对进口商开出的一种保证，以保证出口商能够按照合同要求将货物按时交付给进口商。
信用证分析单是指对信用证进行详细的分析和评估，以确保其符合相关的贸易条款和条件。
本文将对信用证分析单进行详细的范文分析，以帮助读者更好地理解和运用信用证分析单。
首先，信用证分析单需要对信用证的基本信息进行详细的描述和分析。
这包括信用证的编号、开证日期、有效期、开证银行、受益人、申请人等基本信息。
在分析这些基本信息时，需要特别关注信用证的有效期和开证银行的信用等级，以确保信用证的可靠性和有效性。
其次，信用证分析单需要对信用证的条款和条件进行详细的分析。
这包括货物描述、装运期限、付款方式、单据要求、保险要求等条款和条件。
在分析这些条款和条件时，需要特别关注货物描述和单据要求，以确保货物的质量和数量符合合同要求，并且单据齐全符合信用证的要求。
另外，信用证分析单还需要对信用证的操作流程进行详细的描述和分析。
这包括信用证的开证、通知、修改、索赔等操作流程。
在分析这些操作流程时，需要特别关注信用证的开证和通知程序，以确保操作流程符合国际惯例和相关法律法规。
最后，信用证分析单需要对信用证的风险进行详细的评估和分析。
这包括信用风险、政治风险、货物风险、支付风险等各种风险。
在评估和分析这些风险时，需要特别关注信用证的可靠性和支付风险，以确保进口商和出口商的利益得到有效保障。
综上所述，信用证分析单是对信用证进行详细分析和评估的重要工具，通过对信用证的基本信息、条款和条件、操作流程和风险进行详细的分析，可以帮助进口商和出口商更好地理解和运用信用证，从而有效降低贸易风险，保障双方的合法权益。
希望本文的范文分析能够对读者有所帮助，谢谢！（注，本文仅为范文分析，具体操作应根据实际情况进行）。
信用证案例分析
案例1 信用证指示不明确，不完整欧洲某银行开立一张不可撤销议付信用证，该信用证要求受益人提供“Certificate of Origin：E．E．C．Countries”（标明产地为欧共体国家的原产地证明书）。
该证经通知行通知后，在信用证规定的时间内受益人交来了全套单据。
在受益人交来的单据中，商业发票上关于产地描述为“Country of Origin：E．E．C．”，产地证则表明“Country of Origin：E．E．C．Countries”。
议付行审核受益人提交的全套单据后认为，单单，单证完全一致，于是该行对受益人付款，同时向开证行索汇。
开证行在收到议付行交来的全套单据后，认为单单，单证不符：1 发票上产地一栏标明：E．E．C．，而信用证要求为E．E．C．Countries。
2 产地证上产地一栏标明E．E．C．Countries，与发票产地标明E．E．C．开证行明确表明拒付，并且保留单据听候处理。
收到开证行拒付通知后，议付行拒理力争：信用证对于发票并未要求提供产地证明，况且发票上的产地系与产地证一致。
故议付行认为不能接受拒付，要求开证行立即付款。
分析该案的争议源于信用证条款的不完整，不明确，在开证行开列的信用证中，开证行对产地的要求为E.E.C.Countries，而并未具体要求哪一国。
在此情况下，受益人提供的单据中涉及产地一栏时既可笼统表示为欧共体国家，也可具体指明某一特定国家（只要该国是欧共体成员国即可）。
倘若开证行认为不符合其规定，它应在开证时将产地国予以明确表示。
《UCP600》规定：开立信用证的指示，信用证本身，修改信用证的指示以及修改书本身必须完整，明确。
既然开证行开立的信用证指示不明确，它将自己承受此后果。
故在此案中开证行的拒付是不成立的。
此案中给我们的启示是：1.作为开证行在开立信用证是必须完整，明确。
2.议付行在收到不明确，不完整的指示时，应及时与对方联系，以免不必要的纠纷。
信用证分析单
其他证明
所有单据必须注明内容
信用证分析单
信用证号码
540370
开证日
08/03/18
开证行
BANCA INTESA S.P.A., HONG KONG
通知行
NOMINATED AS THETRANSFERRING BANK
保兑行
WITHOUT
议付行
BANCA INTESA S.P.A., HONG KONG
申请人
ORCHID TRADING LTD.
金额允许
增减幅度
是否需要
提交汇票
ALLOWED
汇票
付款人
BANCA INTESA S.P.A., HONG KONG
汇票
付款期限
AT SIGHT
汇票金额
FOR FULL INVOICE VALUE
装运港
SHANGHAI
目的港
ROTTERDAM
可否转运
ALLOWED
可否分批
NOTALLOWED
装运期限
提单
抬头
通知
背书
ENDORSED
证明文句
保单
加成
FOR AT LEAST 110 PERCENT OF THE INVOICE VALUE
险别
COVERING ALL RISK AS PER OCEAN MARINE CARGO CLAUSE OF PICC
赔付规定
证明文句
商会产地证
From A
商检证
08/04/30
运输标志
交单期
APRIL 28,2008
货物描述
LADIES WEARS
STYLE NO. P/O NO. DESCRIPTION QUTY. UNIT PRICE
信用证分析单
信用证分析单合同号码XL-MON-SC0330信用证号码CB9545310008565填表日期填表人王文博【信用证存在的问题】1、信用证条款与合同规定不符1）存在问题：受益人地址有误修改意见：改为：NO.2115，SICHUAN(N)ROAD2）存在问题：修改意见：3）存在问题：修改意见：4）存在问题：修改意见：5）存在问题：修改意见：6）存在问题：修改意见：7）存在问题：修改意见：8）存在问题：到期地点与合同规定的 VAILD FOR NEGOTIATION IN CHINA 不符因为是以CIF成交，因此运费由受益人承担改为：…AS PER CONTRACT NO.XL-MON-SC0330 DATED…DOCUMENT REQUIRED: OCEAN BILL OF LADING …MARKED´FREIGHT TO COLLECT' ...改为：OCEAN BILL OF LADING …MARKED ´FREIGHT PREPAID' ... PRESENTATION PERIOD: …WITHIN 10 DAYS AFTER DATE OF改为： AT 30 DAYS AFTER SIGHTTRANSSHIPMENT...: ALLOWED允许转运与合同规定的 PROHIBITED 不符宽于合同规定，无需修改DESCRIPT. OF GOODS: …AS PER CONTRACT NO. X-MON-0330…与合同号 XL-MON-SC0330 不符EXPIRY: PLACE NEGOTIATION BANK'COUNTERAVAILABLE WITH/BY: ANY BANK IN SPAIN将 AVAILABLE WITH/BY 改为：ANY BANK IN CHINADRADT AT: AT 90 DAYS AFTER SIGHT汇票的付款期限与合同规定的 PAYABLE AT 30 DAYS AFTER SIGHT 不符2010-4-12 BENEFICIARY:…NO.1215，SICHUAN(N)ROADAMOUNT: …AMOUNT 83074.00金额与合同规定的 92304.00 不符改为：92304.00。
信用证FOB条款的单据处理技巧案例分析
信用证FOB条款的单据处理技巧案例分析原案例：我司出口，FOB对方指定货代，100% L/C AT SIGHT 对方货代没有在指定的时间内取得舱位，致使我方过装期，虽然在合同里有相应条款做规定，但要求赔偿却很难，（如果客户是故意的），此时的L/C是否已失去银行信用，因我司大货已完成，只能靠客户的商业信用继续交易？我司可否要自己的货代办理订仓配船适宜，以免造成议付单据的不符点（不取得客户的同意？），如何在此种情况下更好的降低我方的风险？分析与点评：以信用证方式结算做FOB条款，为不至影响结汇，在合同和信用证的有关单据约定方面应该注意处理的技巧。
因为信用证是要约定一个最迟装运期、交单日期和信用证的有效期的，那么由于是做FOB条款，如果订舱等手续由买方或其指定的货代来安排，且合同和信用证中约定的交货凭证是提单或其副本（或复印件）的话，那么一旦买方或其指定的货代没有在指定的时间内订到舱位和装运货物（不论是有意还是无意），就不能向出口商出具提单或其副本（或复印件），则会使出口商因不能取得这一装运文件而不能按信用证规定交单议付，从而造成不能实现收汇的风险。
所以，以信用证方式结算做FOB条款，在合同和信用证的有关交货凭证，应以货交买方指定的货代为凭，即用买方指定的货代的收货证明为凭。
也就是卖方将货物交到买方指定的货代的处置之下后，比如该货代指定的仓库或指定的码头，由该被指定的货代向卖方出具收妥卖方按合同约定交来的货物的收货证明。
卖方凭此及其它信用证约定的单据，如发票、装箱单、原产地证等向议付行交单议付。
这样不论买方是否订到舱位，是否实际装运等均不再影响卖方按期交单议付。
因此，以信用证方式结算做FOB条款，为避免因买方或其指定的货代没有在指定的时间内订到舱位和装运货物（不论是有意还是无意）而影响结汇，在合同和信用证一定要约定以买方指定的货代的收货证明代替提单或其副本或复印件作为交货凭证来议付。
这是避免风险和陷阱的关键所在！！！再问：我想了解的是如何解决以下情况同时存在： 1.接受了信用证，完成了大货生产，但因客户原因过了L/C的最迟装期，不能倒签提单，此时提交的单据出现明显的不符点，对方银行拒付； 2.而且客户是故意要压价，不同意修改L/C，在银行收到单据后拒绝付单；3.在开出L/C之前，客户已设计好圈套；以上是做FOB出口时的困惑，我认为此时客户开出的信用证已不在有银行的信用做付款保证，而仅仅靠客户的商业信用做保证，大家认为呢？有什么好的方法解决此种情况，假如客户是恶意的？再分析与在点评：我前面的答复仔细看过没有？我已经写得再清楚不过了：因为信用证是要约定一个最迟装运期、交单日期和信用证的有效期的，那么由于是做FOB条款，如果订舱等手续由买方或其指定的货代来安排，且合同和信用证中约定的交货凭证是提单或其副本（或复印件）的话，那么一旦买方或其指定的货代没有在指定的时间内订到舱位和装运货物（不论是有意还是无意），就不能向出口商出具提单或其副本（或复印件），则会使出口商因不能取得这一装运文件而不能按信用证规定交单议付，从而造成不能实现收汇的风险。
信用证案例分析
信用证案例分析（附参考答案）国际结算2009-10-31 19:56:58 阅读1752 评论0 字号：大中小订阅1、我某公司与外商按CIF条件签订一笔大宗商品出口合同，合同规定装运期为8月份，但未规定具体开证日期。
外商拖延开证，我方见装运期快到，从7月底开始，连续多次电催外商开证。
8月5日，收到开证行的简电通知，我方因怕耽误装运期，即按简电办理装运。
8月28日，我方才收到信用证证实书，该证实书对有关单据作了与合同不符的规定。
经办人审证时未予注意，交银行议付时，银行也未发现，开证行即以单证不符为由，拒付货款。
你认为，我方应从此事件中吸取哪些教训?答：教训：1）在签订合同时，不仅要规定装运日期，还必须规定好信用证的开证日期。
信用证下，出口方先备货，等进口方开来信用证并审核无误时才发货，所以如果不规定开证日期，进口方拖延开证，甚至超过合同的装运日期，出口方只会处于被动地位。
2）信用证是一项纯单据业务，审核信用证时要做到“单单一致，单证一致”。
我方收到信用证证实书，该证实书对有关单据作了与合同不符的规定。
但经办人审证时未予注意，交银行议付时，议付行也未发现。
业务员在审证时应做到“单单一致，单证一致”。
2、我某出口企业与某外商按CIF某港口、即期信用证方式付款的条件达成交易，出口合同和收到的信用证均规定不准转运。
我方在信用证有效期内将货物装上直驶目的港的班轮，并以直运提单办理了议付，国外开证行也凭议付行提交的直运提单付了款。
承运船只驶离我国途经某港时，船公司为接载其他货物，擅自将我方托运的货物卸下，换装其他船舶继续运往目的港。
由于中途耽搁，加上换装的船舶设备陈旧，使抵达目的港的时间比正常直运船的抵达时间晚了两个多月，影响了买方对货物的使用。
为此，买方向我出口企业提出索赔，理由是我方提交的是直运提单，而实际上是转船运输，是弄虚作假行为。
我方有关业务员认为，合同用的是CIF贸易术语，船舶的舱位是我方租订的，船方擅自转船的风险理应由我方承担。
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信用证分析单( 信用证分析单(1) 信用证种类 开证日期 及地点 通知行 受益人 溢短装 汇票期限 收证日期 目的港 运费支付方法 可否转船 交单天数
货 描
信用证中所要求的单据种类与份数 发票 保险单 装箱单 原产地证 其他所需单据及份数
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信用证号码 信用证到期 时间及地点 开证行 开证申请人 信用证金额 汇票付款人 议付行限制 装运港 运输方式 可否分批 装运日期 提 单 保 险 单 抬头 托运人 通知方 险别 保险加成 赔付地 点 品名 数量 货号 件数 唛头 单价 总值 提单 银行 买方 单据寄往 公共附注 受益人 声明内容 信用证 特别条款