金融企业会计第三章复习题(第2次作业)

第六章复习题

一、名词解释

1.可转让支付命令账户（NOWS）

2.公司基本存款账户

3.同业拆借

4.贴现、转贴现、再贴现

5.回购协议

6.欧洲货币

7.资本性金融债券

二、单选题

1、商业银行的主要负债是（）

A.发行债券

B.吸收存款

C.同业拆借

D.再贷款

2、客户在存入款项时不约定存期，支取时事先通知银行，约定支取存款日期和金额的个人存款种类是（）

A．零存整取 B. 定活两便 C. 存本取息 D.通知存款

3、我国统一的同业拆借市场是在（）年建立。

A、1984

B、1996

C、2000

D、2007

4、单位存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过（）帐户办理。

A、基本存款账户

B、专用存款账户

C、临时存款账户

D、一般存款账户

5、我国同业拆借资金可用于（）

A、补信贷缺口

B、长期贷款

C、投资

D、临时资金周转

6、公司可以开立（）个一般存款账户

A、1

B、2

C、3

D、无数量限制

三、多选题

1. 西方商业银行的非交易账户中包括( )。

A．活期存款 B．定期存款 C．储蓄存款 D．货币市场存款账户

2. 我国商业银行公司活期存款包括（）

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.临时存款账户

D.定期

存款

3．存款定价可以采用( )。

A．成本加利润定价法 B．边际成本定价法 C．不同客户定价法 D．根据客户与银行关系定价

4．银行的非存款资金来源包括( )。

A．同业拆借 B．从央行借款 C．证券回购 D．发行债券

5．银行加权平均成本的变化主要取决于( ) 。

A.负债利息率

B.其他成本率

C.负债结构

D.可用资金率

6. 公司开立基本存款账户时需携带以下（）材料

A. 营业执照正本原件

B. 税务登记证

C. 财务专用章

D. 法人章

四、判断题

1.公司这可以开立一个基本存款账户（）

2. 个人整存整取可办理一次部分提前支取（ ）

3. 目前我国同业拆借市场各个交易品种的加权平均利率是CHIBOR 。( )

4. 商业银行向中央银行借款可以用于投资。( )

5. 再贴现使用中，中央银行处于被动地位，因此不是理想的货币政策工具。( ）

6. 回购协议的实质是以证券为质押的融资行为（ ）

五、计算题

1. 以下是某银行的资金来源与成本状况，试计算以下银行的加权平均成本和可用资金加权平均成本率。

2. A 银行通过5%的利率吸收100万新存款，银行估计如果提供利率为5.5%，可筹集150万，若提供6%利率，可筹资200万；若提供6.5%的利率可筹集250万；若提供7%利率可筹资300万；而银行的贷款利率为8.5%，贷款利率不随贷款量增加而增加，贷款利率是贷款边际收益率。则银行存款利率定价为多少时，利润最大？ 资金来源 资金（万

元） 可用资金比率（%）

利息成本率（%） 营业费用率（%） 支票账户 20 78

2 5 储蓄账户 40 94

4 1 CDs 30 94

6 0.5 自有资本 10

97 12 0.25