2税收征管法与发票管理办法练习题(105题).

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(完整版)税收征管法试题及答案资料

税收征管一、单项选择题1、新《征管法》已由中华人民共和国第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议于（C ）修订通过。

Ａ．２００１年２月１日Ｂ．２００１年３月１５日Ｃ．２００１年４月２８日Ｄ．２００１年５月１日2、（A ）规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。

Ａ．法律、行政法规Ｂ．国家税务总局Ｃ．省级税务机关Ｄ．主管税务机关3、从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起（C ）日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。

Ａ．１０Ｂ．１５Ｃ．３０Ｄ．６０4、发票的管理办法由（A ）规定。

Ａ．国务院Ｂ．财政部Ｃ．国家税务总局Ｄ．省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局5、法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人称为（D ）。

Ａ．纳税人Ｂ．代扣代缴税款义务人Ｃ．代收代缴税款义务人Ｄ．扣缴义务人6、从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其（D）账号向税务机关报告。

Ａ．基本存款Ｂ．一般存款Ｃ．临时存款Ｄ．全部7、（D）应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款帐户和其他存款帐户，并将其全部帐号向税务机关报告。

Ａ．纳税人Ｂ．扣缴义务人Ｃ．纳税人和扣缴义务人Ｄ．从事生产、经营的纳税人8、银行和其他金融机构应当在从事生产、经营的纳税人的帐户中登录税务登记证件号码，并在税务登记证件中登录从事生产、经营的纳税人的（D ）。

Ａ．征管编码Ｂ．经营地址Ｃ．税务登记证件号码Ｄ．帐户帐号9、某企业２００１年３月份（税款所属期）应纳税额８万元，按规定应在４月１０日前缴纳，但由于种种原因直到５月１０日才缴纳，该纳税人实际应缴纳税款和滞纳金应为（D）元。

Ａ．８００００Ｂ．８４８００Ｃ．８１２００Ｄ．８３６００10、企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照（A）收取或者支付价款、费用。

税收征管法测试题

税收征管法测试题1.根据税收征收管理法律制度的规定，扣缴义务人应当在一定期限内设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。

该一定期限是（）。

[单选题] *A.自扣缴义务发生之日起10日内(正确答案)B.自扣缴义务发生之日起15日内C.自扣缴义务发生之日起20日内D.自扣缴义务发生之日起30日内2.下列关于发票类型和适用范围的说法中错误的是（）。

[单选题] *A.农产品收购发票属于增值税普通发票(正确答案)B.税控机动车销售统一发票属于增值税专用发票C.增值税普通发票（折叠票或卷票）由纳税人自愿选择使用，重点在生活性服务业纳税人中推广D.小规模纳税人销售货物，月销售额超过10万元的，可以使用增值税普通发票3.（2017年）根据发票管理法律制度的规定，下列关于发票管理的表述中，不正确的是（）。

[单选题] *A.已经开具的发票存根联，应当保存5年B.发票实行不定期换版制度C.收购单位支付个人款项时，由付款方向收款方开具发票D.发票记账联由付款方或受票方作为记账原始凭证(正确答案)4.下列发票的开具和使用行为错误的是（）。

[单选题] *A.开具发票的单位和个人应当建立发票使用登记制度，设置发票登记簿B.开具发票应当按照规定的时限，逐栏、逐联如实开具，并加盖发票专用章(正确答案)C.不拆本使用发票D.不转借、转让、介绍他人转让发票、发票监制章和发票防伪专用品5.下列关于纳税申报的表述中，不正确的是（）。

[单选题] *A.纳税申报包括直接申报、邮寄申报、数据电文申报等方式B.采用邮寄申报方式的以税务机关收到申报资料的日期为实际申报日期(正确答案)C.采用数据电文申报的以税务机关的计算机网络收到该数据电文的时间为申报日期D.纳税人在纳税期内没有应纳税款也应当办理纳税申报6.甲公司是执行按月纳税的增值税纳税人，按规定应于每月15日前申报并交纳上月税款，2019年9月至15日甲公司均未办理纳税申报，税务机关向其下达责令限期改正通知书，要求甲公司于9月20日前办理纳税申报，至限期满甲公司仍未申报，则税务机关应当（）。

税务会计对发票的管控课后测试

A.发票按开具日期随意堆放
B.发票无需分类，统一保存即可
C.发票应分类整理，安全存放，便于查阅（正确答案）
D.发票存档期限由企业自行决定
关于红字发票的开具，下列说法正确的是：
A.红字发票可以随意开具，无需审批
B.红字发票只能用于冲减销售额
C.开具红字发票前，必须先取得对方的有效证明（正确答案）
D.红字发票可以替代原发票进行记账
选择题
税务会计在发票管控中，首要任务是确保：
A.发票的真实性与合法性（正确答案）
B.发票的印刷质量
C.发票的存放环境
D.发票的使用数量
下列哪项不属于税务会计在发票开具时应遵循的原则？
A.准确无误地填写发票内容
B.按照规定时限开具发票
C.可以根据需要随意更改发票金额
D.确保发票与交易实际相符
C.可以根据需要随意更改发票金额（正确答案）
税务会计在处理作废发票时，应：
A.随意丢弃
B.私自留存
C.及时在系统中作废并妥善保管（正确答案）
D.不做任何处理
关于电子发票，下列说法正确的是：
A.电子发票无需保存，可随时查阅
B.电子发票不具有法律效力
C.电子发票与纸质发票具有同等法律效力（正确答案）
D.电子发票只能用于小规模纳税人
税务会计在审核进项发票时，应重点关注：
A.发票的开具日期
B.发票的商品名称与数量
C.发票的开具单位与收款单位是否一致（正确答案）
D.发票的印刷厂家
下列哪种情况，税务会计应拒绝接收发票？
A.发票字迹略有模糊，但不影响辨认
B.发票上未加盖发票专用章
C.发票为复印件，但附有原件丢失证明
D.发票内容与实际交易不符（正确答案）

第二章税收征管法与税收征管规程题库1-2-10

第二章税收征管法与税收征管规程题库1-
2-10
问题：
[判断题]纳税人税务登记地税务机关应当加强对外出经营纳税人的税收管理，不定期通报《外出经营活动税收管理证明》开具情况。

A.正确
B.错误
问题：
[判断题]税务机关对已办理税务登记的扣缴义务人，应发给扣缴税款登记证件。

A.正确
B.错误
问题：
[判断题]税收票证是税务机关依照税法规定组织税款、基金、费用及滞纳金、罚款等各项收入时使用的法定收款凭证。

A.正确
B.错误
出处：辽宁11选5 ;
问题：
[判断题]纳税人提交的证件和资料齐全且税务登记表的填写内容符合规定的，税务机关应及时发放税务登记证件。

纳税人提交的证件和资料不齐全或税务登记表的填写内容不符合规定的，税务机关应当场通知其补正或重新填报。

纳税人提交的证件和资料明显有疑点的，税务机关不予以发放税务登记证件。

A.正确
B.错误
问题：
[判断题]扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝，纳税人拒绝的，扣缴义务人应依法给予处罚。

A.正确
B.错误
问题：
[判断题]经核准延期办理纳税申报的，待申报时一并缴纳税款。

A.正确
B.错误
问题：
[判断题]失踪两年以上的纳税人的欠税，应定期公告。

A.正确
B.错误
问题：
[判断题]纳税人对税务机关作出的纳税信用等级评定有异议的，可以依法申请行政复议。

A.正确
B.错误。

发票管理类练习题

发票管理类练习题参考文件：发票管理办法及细则；代开普通发票；代开专用发票一.单选题1.有固定生产经营场所、财务和发票管理制度健全的纳税人，发票使用量较大或统一发票式样不能满足经营需要的，可以向（C）申请印有本单位名称的发票。

A.县级以上税务机关B.市以上税务机关 C省以上税务机关2.税务机关对外省来本辖区从事临时经营活动的单位和个人领购发票的,可以要求其提供保证人或根据所领发票的票面限额以及数量交纳不超过(B)的保证金.A.5000元B.1万元C.5万元D.10万元3.虚开或非法代开发票金额10万元,应当由税务机关没收违法所得,并处(C)罚款,构成犯罚的追究刑事责任.A.1万元以下B.5万元以下C.5万元以上50万元以下D.50万元以上4.以下纳税人允许代开增值税专用发票的有(B).A.一般纳税人B. 已办理税务登记的小规模纳税人C.未办理税务登记纳税人D.起征点以下个体户二.多选题1.发票专用章上应当印有(ABD).A.企业名称B.税务登记号 C企业营业执照代码 D.发票专用章字样2.领购发票的方式包括(ABC).A.批量供应B.交旧购新 C验旧供新 D.总量控制3．发票管理办法所称虚开发票行为包括（ABCD）。

A．为他人开具与实际经营业务情况不符的发票 B. 为自己开具与实际经营业务情况不符的发票 C. 让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票 D. 介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票4.以下违反发票管理办法，由税务机关责令限期改正，可以处1万元以下罚款，有违法所得的予以没收。

（ABD）A.未加盖发票专用章的B. 拆本使用发票的C. 私自印制、伪造、变造发票D. 未按照规定存放和保管发票的5.以下纳税人可以向税务机关申请代开普通发票的有(ABC).A.被税务机关依法收缴发票的纳税人,取得经营收入需要开具发票的;B.正在申请办理税务登记的单位和个人，对其自领取营业执照之日起至取得税务登记证件期间发生的业务收入需要开具发票的C. 依法不需要办理税务登记的单位和个人，临时取得收入，需要开具发票的D.自行开具发票超过核定定额的个体户6.申请代开普通发票应当向税务机关提供的证明材料包括(ABC)A.申请代开发票人的合法身份证件B.付款方购货证明C.属于自产农产品的需要有自产证明7.开具增值税专用发票应当提供的证明材料包括(ABCD).A. 代开增值税专用发票缴纳税款申报单B.购货方加盖一般纳税人章的税务登记副本C.购货方购货证明D.商业企业单次开具超5000元的购货发票三.判断题1.需要领购发票的单位和个人，应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模，向主管税务机关办理发票领购手续。

税收征管测试题及答案

税收征管测试题及答案您的姓名：［填空题］*1、（单）根据《税收征收管理法》的规定，纳税人未按规定期限缴纳税款的，税务机关除责令其限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳金。

该滞纳金的比例是滞纳税款的（），I单选题I*A.万分之一B.万分之五（正确答案）C.千分之一D.千分之二2、（单）某公司8月应缴纳增值税60000元，城市维护建设税4200元。

该公司在规定期限内未进行纳税申报，税务机关责令其缴纳并加收滞纳金，该公司在9月30日办理了申报缴纳手续。

税务机关核定该公司增值税和城市维护建设税均以 1 个月为一个纳税期。

有关该公司应缴纳的滞纳金，下列计算列式正确的是（）。

［单选题］*A.60000x0.5%o x15=450（元）B.（60000+4200）x0.5%o x15=481.5（元）（正确答案）C.60000X0.5%OX30=900（TE）D.（60000+4200）X0.5%O X30=963（7E）3、（单）根据会计法律制度的规定，记账凭证的保管期限是（）。

I单选题］*A.5年B.10年C.30年［正确答案）D.永久4,纳税人应在3月15日缴纳税款30万元，逾期未缴纳，税务机关责令其在3月31日前缴纳。

但直到4月24日才缴纳。

该纳税人应缴纳的滞纳金金额为（）。

［单选题］*A.30x0.5%o><15=0.225万元B.30X0.5%（）X16=0.24万元C.30x0.5%o x24=0.36万元D.30x0.5%o x40=0.6万元（正确答案）5、（单）根据税收征收管理法律制度的规定，下列个人财产中，不适用税收保全措施的是（）。

［单选题］*A.豪华住宅B.金银首饰C.古玩字画D.维持生活必需的住房正确答案）6,根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人拒不提供纳税资料的，税务机关有权（）o［单选题］*A.责令提供纳税担保B.采取税收保全措施C.核定应纳税额（正确答案）D.采取强制执行措施7、（单）根据税收征收管理法律制度的规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起的一定期限内设置账簿，该期限是0。

第二章税收征收管理练习题及答案

第二章税收征收管理练习题及答案税收征收管理练习题一、单项选择题：1、关于纳税申报，下列说法正确的是( )。

A 纳税人、扣缴义务人可以自行决定采取邮寄、数据电文方式办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表B 数据电文方式申报是指采用税务机关确定的电话语音、电子数据交换和网络传输等电子方式进行申报C 纳税人采取邮寄方式办理纳税申报的，以收信地的邮戳日期为实际申报日期D 纳税人采取电子方式办理纳税申报的，应按月将有关书面资料报关主管税务机关2、税收分析内容的核心是（）。

A、解析税收经济内在关系B、增加税收收入C、实现税收均衡入库D、有利于管理者宏观调控3、税收预测就是以充分掌握影响税收收入变动的因素和（）为基础，以统计方法、数学方法为手段。

A、税收历史资料B、税收现实资料C、理论数据D、预期目标4、下列哪种方法属于税收预测方法中的宏观方法（）。

A、税收弹性系数法B、本年后期收入平移法C、季节变动预测法D、税源排查预测法5、季节变动预测法主要有两种,即直接平均法和（）。

A、修正平均法B、加权平均法C、移动平均法D、本年月均收入预测法6、根据预测对象与某一已知数之间存在的比例关系，从已知比例推算预测对象值的方法是（）。

A、比较分析法B、比例推算法C、对比分析法D、趋势分析法7．变更税务登记的变更情况是（）。

A．《税务登记证》内容变化，需重新发证B．《税务登记证》内容不变需重新发证C．《税务登记证》内容不变，只需变更《税务登记表》，不需重新发证D．A和C8、依照《征管法》的规定，( )应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账号向税务机关报告。

A 纳税人B 扣缴义务人C 纳税人和扣缴义务人D 从事生产、经营的纳税人9．纳税人需重新制发《税务登记证》的变更登记（）。

A．不需收回原《税务登记证》B．只收回原《税务登记证》副本C．只收回原《税务登记证》正本D．收回原《税务登记证》正、副本10．税务登记是我国税务管理的一项制度，对（）具法律约束力。

发票管理办法试题及答案

发票管理办法一、单项选择题：1.《中华人民共和国发票管理办法》所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的（ B）。

A.报销凭证B.收付款凭证C.收款凭证D.税务凭证2.（C）统一负责全国的发票管理工作。

A.国务院B.财政部C.国务院税务主管部门D.财政部主管税务部门3.（A）由国务院税务主管部门确定的企业印刷。

A.增值税专用发票B.普通发票C.专用发票D.商业批发统一发票4.《中华人民共和国发票管理办法》是什么时间发布的？（B）A.1993年12月12日B.1993年12月23C.2010年12月20日D.2011年2月1日5.税务机关以（D）方式确定印制发票的企业，并发给发票准印证。

A.行政命令B.资格认证C.政府委派D.招标6.发票监制章的式样和发票版面由（A）规定。

A.国务院税务主管部门B.省、自治区、直辖市税务机关C.财政部D.国务院7.临时到本省、自治区、直辖市以外从事经营活动的单位或者个人，应当凭（C），向经营地税务机关领购经营地的发票。

A.所在地发票领购簿B.经营活动书面证明C.所在地税务机关证明D.经营地税务机关认证8.开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖（B）。

A.财务专用章B.发票专用章C.财务专用章或发票专用章D.公章9. 税务机关对外省、自治区、直辖市来本辖区从事临时经营活动的单位和个人领购发票的，可以要求其提供（C），并限期缴销发票。

A.保证人和不超过1万元的保证金B.保证人和不超过3万元的保证金C.保证人或不超过1万元的保证金D.保证人或不超过3万元的保证金10.已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存（B）年。

保存期满，报经税务机关查验后销毁。

A.3年B.5年C.8年D.10年二、多项选择题：1.（多）在中华人民共和国境内印制、领购、（ABCD）、缴销发票的单位和个人，必须遵守《中华人民共和国发票管理办法》。

【最新试题库含答案】新发票管理办法试卷答案版

新发票管理办法试卷答案版
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篇一：发票管理办法测试题
《发票管理办法》竞赛试题
一、单项选择题（共30题，每题1分，计30分。

每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为正确的答案，将答题卡相应位置涂黑）
1、发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的（）。

A、收款凭证
B、付款凭证
C、电子凭证
D、收付款凭证
答案：D
2、（）是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。

A、税务机关
B、财政机关
C、海关
D、工商局
答案：A
3、普通发票分类代码134001121211第九位数“1”的含义是：（）。

A. 工业
B.商业
C. 非企业冠名发票
D. 企业冠名发票
答案：D
4、《发票管理办法》规定，发票基本联次的第二联为( )。

A、存根联
B、记账联
C、发票联
D、报查联
答案：A
5、（）是税务机关管理发票的法定标志。

发票管理办法及细则练习题

一、判断题1、《国务院关于修改〈中华人民共和国发票管理办法〉的决定》已经2010年12月8日国务院第136次常务会议通过，自2011年5月1日起施行。

（）2、税务机关根据发票管理的需要，可以按照国务院税务主管部门的规定委托其他单位代开发票。

( )3、地税部门管理的发票和国税部门管理的发票分别由省、自治区、直辖市地税、国税部门指定的企业印制。

（）4、需临时使用发票的单位和个人，可依法向主管税务机关申请开具发票。

对税法规定应当缴纳税款的，税务机关应当在开具发票的同时征收。

( )5、对违反发票管理法规的行政处罚，由县以上税务机关决定；罚款额在5000元以下的，可由税务所决定。

( )6、发票换票证与所调出查验的发票效力不同。

( )7、不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，单位和个人先接收，并立即向税务机关报告。

( )8、财政、审计、工商行政管理、公安等有关部门与税务机关共同做好发票管理工作。

( )9、国家推广使用网络发票管理系统开具发票，具体管理办法由国务院制定。

（）10、普通发票分类代码中从左至右的第6、7位数字为发票的年份代码。

（）二、单项选择题1、发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的（）。

A．收款凭证 B．付款凭证C．电子凭证 D．收付款凭证2、税务机关收取发票保证金时应当开具（）。

A．税务机关委托印制的发票 B．财政部门委托印制的发票C．资金往来结算发票 D．资金往来结算票据3、消费者在某餐馆就餐,实际消费500元，餐馆按消费者的要求开具了金额600元的发票，消费者用600元的发票入账报销。

下列说法正确的是（）。

A．消费者和餐馆都没有违法B．消费者的行为违法，餐馆的行为没有违法C．消费者的行为没有违法，餐馆的行为违法D．消费者和餐馆都违法4、（）可根据发票管理情况以及纳税人经营业务需要，增减除发票联以外的其他联次，并确定其途径。

A．省以上税务机关 B．国务院税务主管部门C．省财政部门 D．地市级税务机关5、国务院税务主管部门可以根据有关行业特殊的经营方式和业务需求，会同（）制定该行业的发票管理办法。

税收征管法与发票管理办法参考答案.

税收征管法与发票管理办法参考答案一、单项选择题（共30题）1. A. 纳税人2. C. 不得执行，并应当向成都市国家税务局报告3. B. 无偿地4. D. 应当回避5. C. 三十日6. C．2012年4月1日7. B. 领取税务登记证件之日起15日8. A. 万分之五9. B. 重庆市国家税务局10. B. ××区国家税务局局长11. D. 重庆市国家税务局局长12. A.扣押纳税人价值相当于应纳税款的商品、货物13. D. 6个月14. C.《税务检查证》和《税务检查通知书》15. B. 两名以上税务人员16. C. 应当向税务机关报告17. C. 一般情况三年，不缴税款累计10万元的五年18. A. 3年19. C. 五年20. D. 18021. B. 申请延期申报22. C．税务机关23．C．延期缴纳税款24. B. 20日25. A. 不加收滞纳金26．C．30日27．B．订本式28．D. 怠于行使到期债权29．C．30日30．A．同税务机关在纳税上发生争议31．D. 4,12532. C．企业可以根据业务特殊需要将发票拆本使用；33. B. 增值税专用发票由各省、自治区、直辖市国家税务局指定的企业印刷34. A. 2次35. B．全国统一发票监制章二、多项选择题（共20题，每题的备选项中，至少有1个错项）1. AcD2. AC3. BD4. ABD5. BCD6. ABD7. ACD8. ABC9. AC 10. BD11. ABC 12. ABD 13. BCD 14．BCD 15. ABC 16. BCD 17. AC 18．ABC 19. ABD 20. ABCD三、判断题（共30题）1. （×）2. （×）3. （√）4. （√）5. （√）6. （×）7. （√）8. （×）9. （×）10. （×）11. （√）12. （√）15. （√）13. （×）14. （√）15. （√）16. （√）17. （√）18. （√）19. （×）20. （√）21. （×）22. （×）23. （√）24. （×）25. （×）26. （√）27. （×）28. （×）29. （×）30. （√）四、综合题（共5大题，20小题）(一)要求：根据给定资料和现行税收征收管理的有关规定，回答以下问题(共3小题，每小题2分，共6分；均为多选题；备选项中至少有一个错项；不选、错选均不记分；少选记1分)：1. AC2. ABD3. ABD(二)要求：根据给定资料和现行税收征收管理的有关规定，回答以下问题(共3小题)4. A. 37条的“简易保全”5. D. 报验登记6. ACBD7. BCD(三)要求：根据给定案情和现行有关规定，回答以下问题：8． AC(多选)9．ACD(多选) 10. ABCD (多选)11. BCD (多选) 12. D (单选)(四)要求：根据给定案情和现行有关规定，回答以下问题：13. D．采取税收强制执行措施14. ACD 15. CADB(五)根据以上情况，选择回答以下问题：16. C. 淮海市海滨县国家税务局 17. AC 18. BD 19. BD 20. BCD。

税收征收管理法律制度练习试卷2(题后含答案及解析)_0

税收征收管理法律制度练习试卷2(题后含答案及解析) 题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题 3. 判断题 6. 综合题单项选择题本类题共25小题，每小题1分，共25分。

每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。

多选、错选、不选均不得分。

1．已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存( )。

A．1年B．3年C．5年D．10年正确答案：C 涉及知识点：税收征收管理法律制度2．根据规定,发票丢失,应于法定期限内书面报告主管税务机关,并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。

该法定期限是( )。

A．丢失当日B．3日内C．5日内D．10日内正确答案：A 涉及知识点：税收征收管理法律制度3．除法律、行政法规另有规定的除外,账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证及其他有关涉税资料应当保存( )。

A．5年B．10年C．15年D．20年正确答案：B 涉及知识点：税收征收管理法律制度4．纳税人按照规定采取邮寄方式申报纳税的,以( )日期为实际申报日期。

A．税务机关收到邮件日期B．邮件寄出的邮戳日期C．申报人填写邮件日期D．邮件寄入地的邮戳日期正确答案：B 涉及知识点：税收征收管理法律制度5．对经营规模较大,财务会计制度健全,能够如实核算和提供生产经营情况,正确计算应纳税款的纳税人适用的税款征收方式是( )。

A．查验征收B．定期定额征收C．查定征收D．查账征收正确答案：D 涉及知识点：税收征收管理法律制度6．纳税人与其关联企业未按照独立企业之间的业务往来支付价款、费用的,税务机关自该业务往来发生的纳税年度起( )进行调整。

A．1年B．2年C．3年D．5年正确答案：C 涉及知识点：税收征收管理法律制度7．某纳税人按照规定的纳税期限为2007年3月15日,应纳税款为2万元,至规定的纳税期限届满,该纳税人没有按期缴纳,税务机关除责令其限期缴纳,该纳税人直至2007年3月29日才缴纳滞纳税款,对此税务机关除责令其缴纳税款外,还应加收滞纳金( )。

税收征管练习试卷2(题后含答案及解析)

税收征管练习试卷2(题后含答案及解析)题型有：1. 单选题 2. 多选题 3. 判断题单选题1．关于税务代理的描述下列说法中不正确的是（）。

A．作为税务代理人一方必须是经批准具有税务代理执业资格的注册税务师和税务师事务所B．税务代理是一种专项代理，属于民事代理中的委托代理C．注册税务师的税务代理业务范围由委托人自行决定，国家没有相应的法律、法规及行政规章确定D．在代理活动中产生的税收法律责任，承担者均应为纳税人或扣缴义务人正确答案：C解析：本题考查的知识点是税务代理。

税务代理的特征具有内容确定性，即注册税务师的税务代理业务范围，由国家以法律、行政法规和行政规章的形式确定，注册税务师不得超越规定的内容从事代理活动。

故C项不正确。

知识模块：税收征管2．下列发票中，属于专业发票的是（）A．广告费用结算发票B．邮政业务统一发票C．工业企业产品销售统一发票D．商品房销售发票正确答案：B解析：本题考查的知识点是发票管理。

选项ACD属于普通发票范畴。

知识模块：税收征管3．不属于纳税申报方式的是（）A．直接申报B．邮寄申报C．数据电文申报D．口头申报正确答案：D解析：本题考查的知识点是纳税申报。

纳税申报方式有直接申报、邮寄申报、数据电文申报和其他方式申报，不包括口头申报。

知识模块：税收征管4．税务机关对纳税申报人的应税产品进出口行查验后征税，由税务机关税证、查验证或盖查验戳并据以征税，这种税款征收方式属（）。

A．查账征收B．查定征收C．查验征收D．定期定额征收正确答案：A解析：本题考查的知识点是税款征收。

税务机关对纳税申报人的应税产品进出口行查验后征税，由税务机关税证、查验证或盖查验戳并据以征税，这种税款征收方式属查账征收。

知识模块：税收征管5．下列关于对外来发票出现错误金额的处理中，符合《中华人民共和国会计法》规定的是（）。

A．退回原出具单位，并由原出具单位重新开发票B．退回原出具单位，并由原出具单位划线更正并加盖公章C．接受单位直接更正，并要求原出具单位说明情况同时加盖单位公章D．接受单位直接更正，并说明情况同时中盖单位公章正确答案：A解析：本题考查的知识点是发票管理。

2023年税收基础试题题库

税收题库（征管类训练题）一、单项选择题1、根据《税收征管法》规定，税务机关不能对(B)实行检查。

A、纳税人的生产车间B、纳税人的私人住宅C、纳税人的经营场合D、纳税人的货品存放地2、税务机关对自然人纳税人采用税收保全措施时，下列不属于税收保全范围的物品有（Ｃ）。

A、车辆B、豪宅C、单价5000元以下的生活用品D、古玩字画3、纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经( D )批准，可以延期缴纳税款。

A、税务分局B、征管分局C、县以上税务局（分局）D、省级税务局4、《外出经营活动税收管理证明》的有效期限一般为( C )，最长不得超过( C )。

A、45日、一年B、15日、90天C、30日、180天D、10日、180天5、从事生产、经营的纳税人应当自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起( B )内，向主管税务机关书面报告其所有账号。

A、一个月B、15日C、45日D、10日6、下列不属于变更税务登记的事项是（ A ）。

A、纳税人因经营地的迁移而改变原主管税务机关B、改变法人代表C、增设分支机构D、改变开户银行和账号7、某城市税务分局对辖区一家内资公司进行税务检查时，发现该公司故意少缴营业税58万元，遂按程序对该公司做出了补交营业税、城建税和教育费附加并加收了滞纳金（滞纳时间50天）和罚款（与税款等额）的处罚决定，该公司当天接受了税务机关处罚，补交了营业税、城建税、教育费附加及滞纳金、罚款计（D）元。

A、1215100B、1216115C、1258600D、 12741158、《税收征管法》及其实行细则规定，从事生产经营的纳税人应当自领取（ A ）之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计解决办法报送税务机关备案。

A、税务登记证件B、发票领购簿C、营业执照D、财务专用章9、欠税公告办法（试行）所称公告机关为（B）税务局。

A、基层分局B、县以上（含县）C、市局D、省局10、对以下哪种情形由省地税局公告其欠税情况：（B）A、公司、单位纳税人欠缴税款200万元以上，个体工商户和其他个人欠缴税款10万元以上的；B、走逃、失踪的纳税户以及其他经税务机关查无下落的纳税人欠税的；C、已宣告破产，经法定清算后，依法注销其法人资格的公司欠税；D、已经连续停止生产经营一年（按日历日期计算）以上的公司欠税。

2税收征管法与发票管理办法练习题(105题).

税收征管法与发票管理办法练习题(共105题)一、单项选择题（共35题）1. 现行《征管法》规定，法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为( )。

A. 纳税人B. 扣缴义务人C. 负税人D. 代征人2. 成都市××区人民政府为了鼓励境内外资金到本区投资，规定凡来本区投资的，在不影响税收任务完成的前提下实行定额征税办法。

对此规定，该区国家税务局( )A. 可以先行执行，但应当及时向成都市国家税务局报告B. 向该区人民政府申请暂缓执行，并向成都市国家税务局报告C. 不得执行，并应当向成都市国家税务局报告D. 不得执行，直接向成都市人民政府报告3. 现行《征管法》规定，税务机关应当( )为纳税人提供纳税咨询服务。

A. 有偿地B. 无偿地C. 7×24小时D. 定期4. ××县国家税务局稽查局稽查人员李某的妹妹在该县县城开立了一家从事汽车修理修配的公司。

2012年3月18日，该县国家税务局接获举报称该公司有利用少记收入、少缴增值税的嫌疑，赓即责成所属稽查局立案查处。

根据现行规定，稽查人员李某( )。

A. 经该县国家税务局局长批准可不回避 B. 因李某执法公正可不回避C. 应当回避，税收规范性文件另有规定的除外D. 应当回避5. 从事生产、经营的纳税人向税务机关申报办理税务登记的时限是( )。

A. 十日B. 十五日C. 三十日D. 六十日6. 黄海市国家税务局于2012年3月2日收到纳税人填报的税务登记表及其他有关证件和资料，税务机关应当在( )内审核完毕.A．2012年3月16日 B．2012年3月17日C．2012年4月1日 D．2012年4月2日 7. 从事生产、经营的纳税人应当自( )内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送主管税务机关备案。

A. 领取营业执照之日起30日B. 领取税务登记证件之日起15日C. 批准成立之日起30日D. 发生纳税义务之日起30日8. 根据现行《征管法》的规定，纳税人、扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款( )的滞纳金。

税收征管法考试试题

I ................. 税收征管法考试试题i : 姓名：第1题：单选题：如果纳税人不能提供纳税担保，经（），税务机关可以采取税收保全措施A税务所局长批准B稽查局局长批准C设区的市、自治以上税务局（分局）局长批准D设区的市、自治以上税务局（分局）局长批准第2题：单选题：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。

A 3%B 50%oC 30%D 50%第3题：单选题：对生产不固定、账册不健全的纳税人所采用的税款征收方式是。

（）A查账征收B查定征收C查验征收D定期定额征收第4题：单选题: 从事生产、经营的纳税人，税务登记的内容发生变化的，应当自办理工商变更登记的法定期限内，向原登记的税务机关申请办理变更税务登记，该法定期限为（）。

A 10日B 15日C 30日D 60日第5题：单选题：根据《税收征管法》及其实施细则的规定，企业向税务机关申报输税务登记的时间是（）。

A自领取营业执照之日起15日内B自领取营业执照之日起30日内C自申请营业执照之日起45日内D自申请营业执照之日起60日内第6题：单选题：税务机关收到纳税人申请办理税务登记的有关证件、资料之日起，审核并发给税和登记证件的时间为（）。

A 10日B 15日C 30D 60日第7题：单选题：全国统一发票监制章的式样和发票版在印章由（）规定。

A国家税务总局B省国家税务局C直辖市国家税务局D地方税务局第8题：单选题：开具发票的单位和个人，对于已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存（）年。

A 3B 5C 8D 10第9题：单选题：纳税人因人特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省级国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过（）。

A 1个人B 2个月C 3个人D 6个人第10题：单选题：专门用于结算销售货物和提供加工、修理劳务使用的发票是。

（）A增值税专用发票B普通发票C专业发票D定额发票第11题：单选题：从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地累计超过（）天的，应当在营业地办理税务登记手续。

征管法练习题及答案

征管法练习题及答案1、新《税收征管法》已由全国人大常委会于（答案：C）修订通过。

A、2001年2月1日B、2001年3月15日C、2001年4月28日D、2001年5月1日2、（答案：A）规定负有“代扣代缴、代收代缴”税款义务的单位和个人为扣缴义务人。

A、法律、行政法规B、国家税务总局C、省级税务机关D、主管税务机关3、国务院（答案：C）主管全国税收管理工作。

A、财政主管部门B、审计主管部门C、税务主管部门D、财政、税务主管部门4、企业在外地设立的分支机构，自领取营业执照之日起（答案：B）日内，持有关证件，向税务机关申报输税务登记。

A、15B、30C、60 D、905、税务登记内容发生变化时，自工商管理机关办理变更之日起（答案：C）日内，持有关证件向税务机关申报办理变更。

A、10B、15C、30 D、606、纳税人的税务登记内容发生变化时，应当依法向税务登记机关申报办理（答案：B）。

A、注销税务登记B、变更税务登记C、开业税务登记D、注册税务登记7、发票的管理办法由（答案：A）规定。

A、国务院B、财政部C、国家税务部总局D、省自治区、直辖市国家税务局、地方税务局8、法律、行政法规法定负有“代扣代缴、代收代缴”税款义务的单位和个人称为（答案：D）。

A、纳税人B、代扣代缴税款义务人C、代收代缴税款义务人D、扣缴义务人9、各地国税局和地税局应当按照（答案：A）规定的税收征收管理范围分别进行征收管理。

A、国务院B、财政部C、国家税务总局D、省级税务机关10、税务机关应当自收到办理税务登记申报之日起（答案：D）日内审核并发给税务登记证件。

A、5B、10C、15D、3011、从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款帐户和其他存款帐户，并将其（答案：D）帐号向税务机关报告。

A、基本存款B、一般存款C、临时存款D、全部12、《税收征管法》规定，税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规，普及纳税知识，（答案：A）为纳税人提供纳税咨询服务。

税收征管部分试题

税收征管部分试题一、单项选择1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，从事生产经营的纳税人，应当自领取营业执照之日起（）日内，向生产、经营地或者纳税义务发生地主管税务机关申报税务登记，如实填写税务登记表并按照税务机关的要求提供有关证件、资料。

A. 10B. 20C. 30D. 152、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，在税款征收方式中，（）一般适用于生产经营规模小、又确无建帐能力，经主管税务机关审核，县级以上（含县级）税务机关批准可以不设置帐薄或者暂缓建帐的小型纳税人。

A. 定期定额征收B. 查定征收C. 查验征收D. 代扣代缴3、已开具发票存根联和发票登记薄应当保存（）A. 1年B.3年C.5年D.10年4、（）是指由纳税人依据账簿记载，先自行计算缴纳税款，事后由税务机关查账核实，如有不符合税法规定的，则多退少补的一种税款征收方式。

A. 查定征收B. 查账征收C. 查验征收D. 自报核缴5、纳税人税务登记内容发生变化时，应自工商行政管理机关办理变更登记（）办理税务变更登记。

A. 之前B. 之日起15日内C. 之日起30日内D. 之后6、根据《税收征管法》规定，纳税人以（）手段拒不缴纳税款的行为是抗税。

A. 拖延、抵制B. 虚假申报C. 暴力、威胁D. 隐瞒收入、虚列支出7、根据《税收征管法》规定，纳税人不办理税务登记，由税务机关责令限期改正，逾期仍不改正，税务机关应对其采取的措施是（）A. 提请工商行政管理机关吊销其营业执照B. 向人民法院提请诉讼C. 没收违法所得D. 处以20**元以上1万元以下罚款8、构成偷税罪的标准之一是（）A. 偷税数额在10万元以上B. 偷税数额在1万元以上C. 偷税数额占应纳税额10%以上的D. 偷税数额占应纳税额10%以上的并且偷税数额在1万元以上9、根据《刑法》第205条规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税抵税的，处于怎样的处罚（情节严重另处）。

发票管理办法练习题

发票管理办法练习题1在中华人民共和国境内印制、领购、开具、取得、保管、（）发票的单位和个人（以下称印制、使用发票的单位和个人），必须遵守本办法。

A缴销 B 发售C发行D出售2（）统一负责全国的发票管理工作。

省、自治区、直辖市国家税务局和地方税务局（以下统称省、自治区、直辖市税务机关）依据各自的职责，共同做好本行政区域内的发票管理工作。

A国家税务总局B地方税务局C税务主管部门D国务院税务主管部门3增值税专用发票由国务院税务主管部门确定的企业印制；其他发票，按照国务院税务主管部门的规定，由省、自治区、直辖市税务机关（）的企业印制。

禁止私自印制、伪造、变造发票。

A规定 B 招标C指定D确定4印制发票的企业（）按照税务机关批准的式样和数量印制发票。

A可以B应当C并且D必须5需要领购发票的单位和个人，应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模，向主管税务机关办理发票领购手续。

主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模，确认领购发票的种类、数量以及领购方式，在（）个工作日内发给发票领购簿。

A5 B10 C15 D306临时到本省、自治区、直辖市以外从事经营活动的单位或者个人，应当凭（），向经营地税务机关领购经营地的发票。

A税务登记 B营业执照 C身份证 D所在地税务机关的证明7税务机关对外省、自治区、直辖市来本辖区从事临时经营活动的单位和个人领购发票的，可以要求其提供保证人或者根据所领购发票的票面限额以及数量交纳不超过（）元的保证金，并限期缴销发票。

A2000 B5000 C510000 D500008开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖（）。

A企业财务专用章或发票专用章B企业财务专用章C企业公章 D发票专用章9除国务院税务主管部门规定的特殊情形外，任何单位和个人不得跨规定的使用区域（）。

禁止携带、邮寄或者运输空白发票出入境。

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