《增值税纳税实务与会计处理 》

增值税纳税实务与会计处理

课程背景：

增值税背景下，企业的会计实务工作该如何操作，特殊业务该如何处理，是否还有不了解的做账技巧和纳税技巧，如何规避纳税处理过程中的差错？如何结合新企业会计准则做好增值税的会计处理？如何规避做账风险？….这门课，与您的日常息息相关。

课程收益：

●掌握的重要新政及运用技巧

●谙熟新准则的增值税会计处理

●提高做账技巧规避税务风险

●疏通账账、账表、税税差异

●应对会计收入、增值税收入、企业所得税收入差异

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：企业高管、税务机关人员、财务总监、财务经理、税务经理、财务人员、经营人员等企业管理者

课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。

课程大纲

第一讲：梳理最新增值政策

1. 税率调整

2. 扩大抵扣

3. 加计抵减

4. 留抵退税

5. 小微政策

6. 发票新政

第二讲：增值税纳税义务发生时间

1. 正确认识纳税义务发生时间

2. 不同结算方式销售货物纳税义务发生时间的判定

3. 疑难问题解析

第三讲：了解相关会计准则

1. 收入准则

2. 所得税准则

3. 掌握相关会计科目设置技巧

第四讲：常见增值税业务财税处理

1. 小微减免

2. 直接减免

3. 即征即退

4. 财政补贴

5. 加计抵减

6. 定额优惠

7. 留抵退税

第五讲：特殊增值税业务财税处理

1. 差额征税

2. 简易计税

3. 预缴税款

4. 金融商品

5. 代扣代缴

6. 待转销项

第六讲：增值税账簿与申报表的勾稽

1. 一般纳税人申报与会计科目协调

2. 小规模纳税人纳税申报与会计科目协调

第七讲：增值税发票备注栏的政策梳理及风险防范

1. 增值税发票备注栏必须填写的要点解析

2. 增值税发票备注栏的其他要求

第八讲：税收优惠的财税处理

1. 增值税减免中的发票问题

2. 增值税税收减免的会计处理

3. 疑难问题解读

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑