唐山港：2019年度内部控制审计报告
兴业银行：2019年度董事会审计与关联交易控制委员会工作报告
兴业银行股份有限公司2019年度董事会审计与关联交易控制委员会工作报告2019年，董事会审计与关联交易控制委员会按照监管法规、本行章程、委员会工作规则等制度规定，认真履行职责，积极辅助董事会决策，全年共召开会议5次，审议和听取议题共22项。
一、监督指导会计师事务所完成审计和审阅工作截至2018年度，德勤华永会计师事务所（以下简称“德勤”）为本行服务年限已满8年，不再满足财政部规定的续聘要求，经履行章程规定的选聘程序后，本行聘请毕马威华振会计师事务所（以下简称“毕马威”）提供2019年度年报审计、半年报审阅和内部控制审计服务。
为便于毕马威提前熟悉情况，做好工作衔接，委员会在听取德勤关于2018年审工作进展及年审总结汇报的相关会议上，邀请毕马威审计团队列席，并指导两家会计师事务所就新旧会计准则切换保持沟通，实现平稳交接。
2019年，委员会就2018年度审计相关事项与德勤进行了两次现场沟通，肯定和感谢德勤八年来的工作，以及对提升本行经营管理水平的帮助。
委员会就2019年半年报审阅和年度审计计划等相关事项分别与毕马威进行了现场沟通，并提出：一是要在审计中秉承“稳健、合理、可比”的基本原则，客观反映本行经营成果；二是要从专业、独立的第三方视角，结合外部监管政策为本行的发展战略多提供一些咨询建议等增值服务。
三、审核定期报告和财务预算方案委员会认真审核定期报告和财务预算方案，充分肯定了本行2018年度及2019年前三季度取得的经营业绩，认为本行面对复杂的外部环境，主动调整结构，经营总体稳健，拨备计提充分，市场地位保持稳定，同时要求继续坚持审慎经营，重视风险管控。
四、监督指导内部审计和内部控制工作2019年，委员会审议听取了关于内审和内控的各项工作报告，同时为进一步总结审计工作经验，指导强化内审工作，委员会于2019年10月在上海就营销渠道管理审计项目与本行内部审计项目组成员进行座谈，深入了解项目审计过程、工作成果和经验体会。
唐山港2019年财务分析结论报告
唐山港2019年财务分析综合报告唐山港2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为219,625.02万元，与2018年的190,121.94万元相比有较大增长，增长15.52%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2019年营业成本为878,340.35万元，与2018年的803,729.14万元相比有所增长，增长9.28%。
2019年销售费用为2,744.85万元，与2018年的3,223.26万元相比有较大幅度下降，下降14.84%。
2019年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
2019年管理费用为46,122.09万元，与2018年的41,912.76万元相比有较大增长，增长10.04%。
2019年管理费用占营业收入的比例为4.11%，与2018年的4.13%相比变化不大。
管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。
2019年财务费用为6,730.92万元，与2018年的7,475.27万元相比有较大幅度下降，下降9.96%。
三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，与2018年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。
四、偿债能力分析从支付能力来看，唐山港2019年是有现金支付能力的。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析唐山港2019年的营业利润率为19.33%，总资产报酬率为9.44%，净资产收益率为9.97%，成本费用利润率为23.06%。
企业实际投入到企业自身内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
601000唐山港集团股份有限公司内部审计制度
唐山港集团股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为完善唐山港集团股份有限公司（以下简称公司）治理结构，规范公司以及全资、控股和具有实际控制权的子公司（以下简称子公司）的经营行为，防范和控制公司风险，保证内部审计质量，依据《中国人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》及唐山市国资委《关于深化监管企业内部审计监督工作的实施意见》（国资发财管[2021]35号）等国家有关法律法规，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。
第三条审计部依据职责对审计的业务活动、内部控制、风险管理的适当性和有效性进行审查和评价，对无实际控制权的参股子公司开展审计工作应当取得该单位的授权。
第二章审计机构及职责第四条公司成立内部审计机构--审计部，依据国家法律、法规、规章、行业规范、国家或国际标准、公司制度等开展内部审计工作。
第五条审计部在公司党委、董事会直接领导下开展内部审计工作。
董事会负责审议内部审计基本制度、审计计划、重要审计报告、决定内部审计机构设置及其负责人。
董事长具体分管内部审计，是内部审计工作第一责任人。
董事会审计委员会作为专门工作机构，定期或不定期召开有关会议并形成会议记录、纪要，加强对审计计划、重点任务、整改落实等重要事项的管理和指导，督促年度审计计划及任务组织实施，研究重大审计结论和整改落实工作，评价内部审计机构工作成效，及时将有关情况报告董事会或提请董事会审议。
第六条审计部具体职责如下：（一）制定公司内部审计规章制度，建立审计工作规范和工作流程；（二）对公司及子公司贯彻执行党和国家方针政策、省、市决策部署，落实国有资产监管要求，完成国企改革重点任务情况进行审计；（三）对公司及子公司发展规划、战略决策、重大措施、重点工作、年度业务计划执行、财务收支、经济管理和效益情况进行审计；（四）对公司及子公司投资项目招投标监督以及工程项目的预结算、工程项目包干价的依据及合理性进行审计；（五）对公司及子公司预算执行情况进行审计；（六）对公司及子公司较大采购项目进行审计；（七）对控股子公司领导人员任期内履行经济责任和离任经济责任情况进行审计；（八）对公司及子公司重大决策、重要项目安排（固定资产、无形资产、股权等）和大额资金使用情况进行审计；（九）对公司及子公司的境外机构、境外资产和境外经济活动进行审计；（十）对公司及子公司债券发行情况实施监督评估；（十一）对混合所有制改革过程中的决策审批、资产评估、交易定价、职工安置等环节进行审计；（十二）对使用对赌模式开展的并购投资项目进行审计，在对赌期内对并购企业进行跟踪审计，对赌期结束后进行专项审计；（十三）对重点金融子企业和信托、债券、金融衍生品等高风险金融业务进行专项审计；（十四）对公司及子公司的业务合同进行审查监督；（十五）对公司及子公司对外收费、付费的价格机制进行审查监督，可以随机抽取部分客户进行价格审查；（十六）对公司及子公司资金、银行账户及票据情况进行审计；（十七）负责公司内控评价与监督；（十八）负责督促落实审计发现问题的整改；（十九）对严重违反财经纪律、损坏公司利益的行为及重大经济事项进行审计调查；（二十）国家有关规定和公司要求办理的其他事项。
海关企业认证--2019年度内部审计报告
关于XXXX有限公司2019年度进出口业务经营情况的审计报告根据XXXX有限公司（以下称XXXX公司）年度工作安排及AEO高级认证企业年度内部审计工作要求，于2020年2月12日成立审计小组，在2020年4月15日至2020年2020年5月14日，对公司2019年1月1日至2019年12月31日期间办理海关业务及与之相关的企业内控执行情况进行了专项审计工作。
我们按照内部审计准则的规定，在审计中实施了包括抽查会计记录、进出口业务单据、抽核业务台账与相关人员谈话，并进入企业财务系统、国家外汇管理局网上服务平台、了解业务情况等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下:一、企业基本情况XXXX有限公司属浙江XXXX投资有限公司的全资子公司，公司成立于XXX年X 月X日，注册地址为XXXXX，注册资本为XXXX万元，XXXX任法定代表人。
公司具有独立法人资格，是有自主进出口权的专业贸易公司。
企业性质属于有限责任公司，统一社会信用代码：XXXXXX，海关注册编码：XXX。
经营范围：新兴能源技术研发；国内贸易代理；以自有资金从事投资活动(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。
许可项目：危险化学品经营；货物进出口；技术进出口；进出口代理(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。
二、企业财务状况及进出口业务经营情况（一）主要财务指标完成情况2019年全年总收入XXX 万元人民币，利润 XXX 万元人民币（净利润XX万元人民币）；当年进出口业务收入XX 万元人民币（其中进口贸易XX万元人民币，转口贸易XX万元人民币)，占主营业务收入的 56.64 %；毛利额 XXX万元人民币，占总毛利的86 %。
（附2019年进出口收入情况表）1、营业收入为：XXX 万元，较去年同期 XXX 万元增加XXX 万元，同比上升了18.57 %，完成全年预算 XXX万元的110.62%。
锦州港：2019年度内部控制审计报告
锦州港股份有限公司
内部控制审计报告
大华内字[2020]000070号
大华会计师事务所(特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
锦州港股份有限公司
内部控制审计报告
（截止2019年12月31日）
目录页次一、内部控制审计报告1-2
内部控制审计报告
大华内字[2020]000070 号
锦州港股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了锦州港股份有限公司（以下简称锦州港）2019年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
第1页。
浅析港口企业的内部控制评价工作
浅析港口企业的内部控制评价工作随着全球贸易的不断发展，港口企业作为贸易的重要枢纽，起着至关重要的作用。
由于港口企业的规模庞大、业务复杂，其内部控制评价工作显得格外重要。
内部控制评价工作能够帮助港口企业及时发现和解决存在的问题，保障企业健康发展。
本文将对港口企业的内部控制评价工作进行浅析。
一、港口企业内部控制的基本概念内部控制是指组织内部建立的、在管理层和员工的行为中体现出来的一种制度，目的是保障组织的目标达成和经营活动的有效性、高效性以及合规性。
而在港口企业中，内部控制则是指企业为了保障经营活动的正常进行，有效控制各项风险，合理使用和保护企业资产，确保财务报告的可靠性和合规性而建立的一整套制度和措施。
港口企业内部控制评价工作，是指对港口企业内部控制体系的建设、运作情况及效果进行评价的工作。
其目的是为了发现内部控制存在的缺陷和不足，及时采取措施加以改进和完善，确保企业内部控制体系的有效性和健康运行。
二、港口企业内部控制评价工作的重要性1. 保障企业资产安全港口企业作为大型企业，拥有大量的资产，资产安全是企业发展的基础。
通过内部控制评价工作，可以及时发现并解决可能存在的资产流失和浪费现象，保障企业资产的安全和有效利用。
2. 提高管理效率良好的内部控制体系可以帮助企业提高管理效率，预防和及时发现各类运营风险，避免因管理失误和疏忽造成的损失，提高企业整体经营效益。
3. 保证财务报告的真实性和可靠性内部控制评价工作有助于确保企业财务报告的真实性和可靠性，防范财务造假和违规行为，提升企业的信誉度和市场竞争力。
4. 促进企业持续健康发展通过内部控制评价工作，可以及时发现和纠正企业内部管理体制存在的弊端和缺陷，为企业的持续健康发展提供良好的内部管理基础。
三、港口企业内部控制评价工作的具体内容1. 制定内部控制评价的工作程序港口企业应制定完善的内部控制评价工作程序，明确评价的范围、对象、方法、标准和流程，确保评价工作的严谨性和全面性。
601000唐山港集团股份有限公司董事会审计委员会实施细则
唐山港集团股份有限公司董事会审计委员会实施细则第一章总则第一条为强化董事会决策功能,持续完善公司内控体系建设 ,确保董事会对经理层的有效监督管理,不断完善公司治理结构,根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《唐山港集团股份有限公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。
第二条董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司与外部审计的沟通及对其的监督核查、对内部审计的监管、公司内部控制体系的评价与完善，以及对公司正在运作的重大投资项目等进行风险分析。
第二章人员组成第三条审计委员会成员由3名董事组成，独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。
第四条审计委员会委员由董事长或提名委员会提名，并由董事会以全体董事过半数选举产生。
审计委员会委员原则上须独立于上市公司的日常经营管理事务。
第五条审计委员会设主席一名，由作为会计专业人士的独立董事担任，负责主持委员会工作；主席由董事会在委员中任命。
第六条审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三至第五条的规定补足委员人数。
第七条上市公司董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。
第三章职责权限第八条审计委员会的主要职责包括：1、监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；2、监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；3、审核公司的财务信息及其披露；4、监督及评估公司的内部控制；5、负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。
第九条审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
审计委员会应配合监事会的监事审计活动。
第十条公司审计部每季度应与审计委员会召开一次会议，报告内部审计工作情况和发现的问题，并至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告。
浅析港口企业的内部控制评价工作
浅析港口企业的内部控制评价工作随着国际贸易的不断扩大与发展，港口企业作为物流行业的重要一环，其经营效益和管理水平直接影响着贸易的顺畅和国家经济的发展。
因此，港口企业必须建立和完善科学的内部控制体系，提高对内部风险的识别和防范能力。
本文将从内部控制评价的基本概念、意义和实施步骤三个方面来浅析港口企业的内部控制评价工作。
一、内部控制与内部控制评价的基本概念内部控制指的是一个企业或组织为有效管理风险，保障资产安全，促进经营目标的实现而设计、执行和监控的一系列策略、过程和措施。
其目的是保障企业的财务报告的准确性，以及企业经营和管理的有效性和效率。
内部控制评价是指采用科学的方法，对内部控制的设计、执行和监控进行全面评估和审查，以发现和纠正存在的风险，提高内部控制系统的有效性和效率。
内部控制评价工作，对于企业的正常经营与管理至关重要。
二、内部控制评价的意义1.保障企业财务报告的准确性，提升外部投资者和监管机构的信任度。
通过评价内部控制，可以发现和修复财务信息披露方面的漏洞，保护企业水晶之眼，从而提高企业的信誉和投资者的信心。
2.提高企业的经营效益，降低经营风险。
内部控制评价可以发现和纠正企业日常经营中存在的内部风险，及时采取措施，降低操作风险和出现重大经济损失的可能性。
3.提高企业内部管理水平和科学化程度。
对内部控制评价的全面审查和审查，可以发现企业经营管理中的问题，并提出科学的解决方案，提高企业的管理水平和管理能力。
内部控制评价的实施步骤包括三个方面：1. 制定内部控制评价的实施方案，明确评价的目的、范围和方法等。
2. 评价内部控制的设计、执行和监控等试点，发现内部风险隐患。
3. 根据评价结果，提出建议并接受审计等部门的审查意见，修复和完善内部控制体系。
在评价过程中，需要注意以下几点：1.评价工作需要全面、客观、独立的性质，注重数据和资料的完整性等要素。
2. 评价工作需要在业务人员的配合下进行，需要业务人员主动配合内部控制评价工作，协助评价人员查阅和审查文件。
唐山港2019年财务分析详细报告
唐山港2019年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况唐山港2019年资产总额为2,465,949.02万元，其中流动资产为686,661.85万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别占企业流动资产合计的56.94%、12.85%和10.95%。
非流动资产为1,779,287.17万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的72.57%、12.16%。
资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产2,465,949.02100.002,329,503.95100.002,206,630.09100.00流动资产686,661.85 27.85 614,579.44 26.38 584,619.51 26.49 长期投资216,278.95 8.77 226,211.59 9.71 202,781 9.19固定资产1,291,233.6752.36 1,146,266.3 49.211,142,910.4351.79其他271,774.55 11.02 342,446.62 14.70 276,319.16 12.522.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的58.76%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产686,661.85 100.00 614,579.44 100.00 584,619.51 100.00 存货75,175.36 10.95 52,931.24 8.61 19,871.71 3.40 应收账款88,257.66 12.85 82,856.47 13.48 73,105.35 12.50 其他应收款5,329.03 0.78 5,001.33 0.81 6,206.58 1.06 交易性金融资产6,201.09 0.90 0 0.00 0 0.00 应收票据6,327.76 0.92 56,428.5 9.18 151,867.4 25.98 货币资金390,953.29 56.94 359,496.72 58.49 296,186.68 50.66 其他114,417.66 16.66 57,865.19 9.42 37,381.79 6.393.资产的增减变化2019年总资产为2,465,949.02万元，与2018年的2,329,503.95万元相比有所增长，增长5.86%。
浅析港口企业的内部控制评价工作
《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，共同建立了中国企业内部控制规范体系。
就上市公司而言，内部控制评价是指由董事会和管理层共同实施的，通过专门的评价方法，有效性开展内部控制评价工作，形成评价结论，出具评价报告的全过程。
本文以港口企业为例，浅析保持管理体制和运营机制同步，实现内部控制目标的几点建议。
一、持续夯实内部控制评价基础工作装卸生产流程、设备管理流程、装卸工艺流程、物资采购流程、后勤保障流程等是内部控制评价系统工程中的组成部分，确定工作流程后，将其细化分解如装卸生产简单的工作流程，即：生产组织的前期工作、生产过程中的装卸作业、生产作业后的各种交接工作。
以杂货作业为例，主要包括：货运计划流程、三班作业计划流程、工属具准备及发放流程、货物集输港流程、门机装卸船作业流程、库场货物交接流程、与船货方交接流程等。
涉及到生产业务科、设备管理科、门机队、库场队、机具队等部门；调度计划员、指导员、设备管理员、门机司机、工艺员、理货员、仓库管理员等多个岗位。
一个如此简单的装卸生产工作流程就包含了多个部门、多个岗位、多项工作内容，如果整个港口企业的工作流程确定下来，将是一张庞大的管理网络。
所以港口企业内部控制评价要结合所处交通运输行业的特点，围绕业务流程、内部环境、工艺研发、设备管理、风险评估、风险控制、资本运营、法律合规、内部监管等要素，制定工作方案、进行现场测试。
将港口各项业务的内部控制设计与运行纳入内部控制评价体系后，还应当注意在全面评价的基础上，关注重要客户、重大业务、新兴行业客户及投融资活动等高风险领域，全面辨识港口运营风险点，准确揭示日常经营管理、融投资活动运行状况，达到客观性、全面性、重要性的评价原则。
二、持续加强内部控制评价组织工作完善工作体系。
主要包括年度评价和专项评价。
年度评价是指根据批准后内部控制目标，对目标年度建立与实施内部控制的效果进行评价；专项评价是指根据政策需要或工作要求，在特定时点对某一特定范围的内部控制的有效性进行评价。
南京港：内部审计工作制度(2019年10月)
南京港股份有限公司内部审计工作制度第一章总则第一条为规范内部审计工作，发挥内部审计监督、评价和服务职能，防范和规避经营风险，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、深交所《中小企业板上市公司规范运作指引》,结合公司实际情况制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是公司内部审计机构和审计人员依照国家法律法规及公司内部管理制度，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第三条公司本部、控股子公司以及具有重大影响的参股公司依照本制度接受审计监督。
第二章机构设置第四条审计部是董事会审计委员会的日常办事机构。
审计部对审计委员会负责，受审计委员会指导和监督，并向其报告工作。
审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。
第五条审计部应配备专职人员从事内部审计工作，人数不应少于三人。
从事内部审计的工作人员应具备必要的审计业务知识，并具有一定的财会和经营管理经验。
应熟悉公司的经营管理情况，热爱审计工作，自觉恪守“严格依法、正直坦诚、客观公正、勤勉尽责、廉洁自律、保守秘密”的基本职业道德；保持职业谨慎，并合理使用职业判断。
第六条审计部设负责人一名，负责人必须专职。
第三章内部审计职责第七条制订和完善公司内部审计工作制度，组织开展内部审计工作。
第八条拟订公司年度审计工作计划，经审计委员会审定后负责组织实施。
第九条对公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估。
第十条对公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计。
第十一条协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。
冀东水泥：监事会对公司《2019年度内部控制自我评价报告》的意见
唐山冀东水泥股份有限公司监事会
对公司《2019年度内部控制自我评价报告》的意见
根据证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号—年度内部控制评价报告的一般规定》、深圳证券交易所《主板信息披露业务备忘录第1号—定期报告披露相关事宜》的有关规定，监事会审阅了唐山冀东水泥股份有限公司《2019年度内部控制自我评价报告》，并发表意见如下：
公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，已建立了较为完善的内部控制体系，并能得到有效执行,符合国家相关法律法规要求以及公司生产经营管理实际需要。
公司2019年度内部控制自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况，监事会对董事会出具的内部控制自我评价报告无异议。
唐山冀东水泥股份有限公司监事会
2020年3月18日。
探讨内部审核在推进唐山港集团全面质量管理体系建设中的应用
论文题目：探讨内部审核在推进唐山港集团全面质量管理体系建设中的应用作者：陈秀颖单位：唐山港集团股份2017年4月12日摘要港口企业属于服务类行业，是国家经济运行的对外服务窗口。
市场决定了企业必须建立完善的内部管理体系，否则必然会被淘汰。
全面质量管理体系的引入很好地满足了企业快速发展对高质量管理的需求。
那么如何保证企业全面质量管理体系持续、适宜、有效的运行？笔者认为开展内部审核工作是检验体系运行情况的有效手段。
本文主要结合唐山港集团内部审核工作，对内审工作过程中的各重要节点进行了探讨性研究。
关键词：唐山港、内部审核、体系目录摘要 0前言 (2)第一篇审核的方式方法 (3)一、过程方法的内涵 (3)（一）过程与活动的区别和联系 (3)（二）过程与组织的关系 (4)（三）过程与标准条款的区别和联系 (5)（四）过程与过程系统的区别和联系 (6)（五）固有过程与过程思路的应用关系 (7)二、过程方法在审核中的应用 (8)（一）过程审核的介绍 (8)（二）过程审核的优点 (9)（三）过程审核的审核要求 (10)（四）现场审核实施要求 (11)（五）过程审核的实施 (12)三、小结 (17)第二篇审核中的沟通 (17)一、审核前的沟通 (18)（一）编排计划前审核组与应审方的沟通 (18)（二）进入审核现场前的沟通 (19)二、审核过程中的沟通 (19)（一）首次会议及审核过程中与领导层的沟通 (20)（二）现场审核过程中的沟通 (22)（四）审核过程中审核组内的沟通 (24)（五）现场审核完成后审核组内的沟通 (25)（六）沟通会与应审核方领导的沟通 (25)（七）审核结论下发后的沟通 (26)三、小结 (26)第三篇审核中的记录 (26)一、审核记录中存在的普遍问题 (27)二、审核记录的定义和作用 (28)三、审核记录的原则 (28)四、审核记录的方法 (30)第四篇内审员队伍建设 (32)一、选拔各领域内的内审员“种子” (32)二、培养各领域内的内审员“苗子” (33)三、建立内审员的评价机制 (36)四、小结 (38)第五篇结束语 (38)前言唐山港集团自2010年以来，为加强内部监控机制，提高企业执行力，公司加大了审核的力度和频次，并将审核结果与绩效考核挂钩，来推动公司标准化管理的进程。
浅析港口企业的内部控制评价工作
浅析港口企业的内部控制评价工作港口企业是国家经济的重要支撑，也是国际贸易的重要枢纽。
随着全球经济一体化的发展，港口企业的内部控制评价工作越发重要。
内部控制是港口企业保障资产安全、保证财务报告准确、同时促进经营效率和业务成果的一个重要环节。
本文将从内部控制的概念、内部控制评价的目的、方法及其重要性等方面，对港口企业的内部控制评价工作进行浅析。
一、内部控制的概念内部控制是管理者为实现企业目标而制定的一系列措施和程序。
其主要目的是确保企业经营活动的合法合规，保障资产安全，保证财务报告的真实准确，在营运中保持高效率，并监督员工对企业资源的使用。
内部控制是企业治理的一部分，是企业内部控制的基本框架，是指导企业管理者创造、积累和维持企业长期价值的工具。
内部控制包括组织建设、政策制定、程序设计、风险评估、信息披露、资源保护、业务效率和合规性等多个方面。
港口企业的内部控制评价工作应该是一个全面系统地评价这些方面的工作。
二、内部控制评价的目的内部控制评价是对港口企业内部控制有效性进行全面评价的过程。
其目的在于检测内部控制存在的弱点和不足，为港口企业的管理者提供决策依据，保证企业运营活动的有效性和合规性。
1. 保障财务报告的真实准确2. 提高资产使用效率3. 防范和控制风险4. 保护企业资源安全5. 促进企业内部流程的合规性6. 提升企业管理效率通过对上述目标的评价，港口企业可以找到内部控制的弱点和不足之处，并采取相应的措施加以改善，从而提高企业整体的管理水平。
内部控制评价的方法主要有定性方法和定量方法两种。
定性方法主要是通过专家经验、文件资料等进行评价，其优点是成本较低，缺点是容易受主管人员主观因素的影响。
定量方法主要是通过建立内部控制指标评价体系，采用数据统计、比对的方法来进行评价，其优点是客观性强，缺点是成本较高。
港口企业可以根据自身实际情况，选择合适的评价方法。
一般来说，定性方法和定量方法相结合，能够更好地评价内部控制的有效性。
中国船舶：2019年度内部控制评价报告
公司代码：600150 公司简称：中国船舶中国船舶工业股份有限公司2019年度内部控制评价报告中国船舶工业股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否2.财务报告内部控制评价结论√有效□无效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是√否根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
浅析港口企业的内部控制评价工作
浅析港口企业的内部控制评价工作随着我国经济的快速发展和对外贸易的日益增多，港口作为对外贸易的重要通道和环节，其地位和作用变得愈发重要。
港口企业作为港口经济的主体，其运营管理和内部控制工作对于保障港口安全、提高运营效率和经济效益具有至关重要的作用。
由于港口企业的特殊性和复杂性，其内部控制评价工作尤为重要。
本文将就港口企业的内部控制评价工作进行浅析。
一、港口企业内部控制的重要性港口企业作为国际贸易的重要枢纽，其业务范围涉及地面物流、码头装卸、仓储管理、船舶作业等多个环节，涉及的资金、物资以及人员非常庞大，因此各种风险和隐患也随之而来。
为了保证港口企业的经营稳定和安全，必须建立健全的内部控制机制，从而规范和管理各项业务活动，防范各种经营风险。
内部控制还可以提高港口企业的运营效率和经济效益，降低成本，提高效率。
1. 内部控制评价内容（1）制度和流程评价：评价港口企业内部控制制度和流程的健全性和有效性，包括各项管理制度和流程是否合规、合理；（2）风险评价：评价港口企业各项业务活动中存在的各种风险和隐患，包括财务风险、市场风险、安全风险等；（3）内部监督评价：评价港口企业内部监督机制的运行状况，包括内部审计、监督检查、岗位职责分工等；（4）信息系统评价：评价港口企业的信息系统是否安全、完整、可靠，包括数据采集、传输和存储等。
（1）文件审查法：通过查阅港口企业各项制度文件和流程文件，评价其健全性和有效性；（2）实地调查法：通过走访、访谈和观察，了解港口企业的真实运营情况，评价其风险和内部监督机制；（3）数据分析法：通过对港口企业的财务数据、运营数据进行分析，评价其财务风险和内部控制运行情况。
三、港口企业内部控制评价的挑战及应对措施1. 挑战（1）制度流程复杂：港口企业的业务涉及面广，流程繁杂，制度多样，评价工作难度大；（2）信息系统复杂性：港口企业的信息系统复杂多样，数据量大，数据流动频繁，安全性和完整性难以保障；（3）人员素质和岗位职责：港口企业员工素质参差不齐，岗位职责不明确，内部控制难以得到保障。