中国税制在线作业

合集下载

中国税制(第2版)-在线作业_D

中国税制（第2版）-在线作业_D 最终成绩：85.0一单项选择题1.企业所得税中，企业可在税前扣除的公益性捐赠的扣除限额为（）。

(5.0 分) 3%30%12%20%知识点： 6.2 企业所得税用户解答：12%--------------------------------------------------------------------------------2.我国个人所得税属于（）。

(5.0 分) 属地主义税收管辖权都不是属人主义和属地主义税收管辖权属人主义税收管辖权知识点： 6.3 个人所得税用户解答：属人主义和属地主义税收管辖权--------------------------------------------------------------------------------3.房屋互换应纳契税的计税依据为（）。

(5.0 分) 两房中价值较大的双方所换房屋价值之和两房价值之差两房中价值较小的知识点：8.3 契税用户解答：两房价值之差--------------------------------------------------------------------------------4.印花税征收时，一份凭证应税额超过（）的应向税务机关填写缴款书或完税凭证。

(5.0 分) 500元200元800元100元知识点：9.2 印花税用户解答：500元--------------------------------------------------------------------------------5.下列税种中，已停征的是（）。

(5.0 分) 车船使用税屠宰税固定资产投资方向调节税农业税知识点：9.5 固定资产投资方向调节税用户解答：固定资产投资方向调节税--------------------------------------------------------------------------------6.我国现行税制是以流转税为主的单一税制体系。

西南交通大学作业《中国税制》在线作业一

西南交《中国税制》在线作业一
营业税的下列税目中，适用3%税率的是（）。

A:销售不动产
B:建筑业
C:金融保险业
D:服务业
参考选项：B
按我国现行规定：企业发生的公益性捐增支出，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

A:10%
B:12%
C:15%
D:16%
参考选项：B
下列属于直接税的有（）。

A:消费税
B:关税
C:财产税
D:营业税
参考选项：C
在下列税种中，一家旅游公司应缴纳的主要税种是（）。

A:增值税
B:营业税
C:城市维护建设税
D:消费税
参考选项：B
增值税一般纳税人采取赊销和分期收款方式销售货物，其纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日当天。

无书面合同或合同无约定的，为（）的当天。

A:收到销售款
B:发出货物
C:收清所有款项
D:开具发票的当天
参考选项：B
自2009年1月1日起，消费税的纳税人以1个月或1个季度为一期纳税的，应于期满之日起（）内申报纳税。

A:7日
B:10日
1。

2020年奥鹏南开20秋学期《中国税制》在线作业1标准答案

15.按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有() A.消费税税款 B.企业所得税税款 C.税收滞纳金 D.向环保部门缴纳的罚款正确答案:BCD
16.依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括() A.发货票上注明的运费 B.发货票上注明的建设基金 C.随同运费支付的装卸费 D.随同运费支付的保险费正确答案:AB
13.非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括() A.工厂、农场、开采自然资源的场所 B.提供劳务的场所 C.管理机构、营业机构、办事机构 D.从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所正确答案:ABCD
14.下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是()
A.将外购的货物用于对外捐赠 B.动力设备的安装 C.销售代销的货物 D.邮政局出售集邮商品正确答案:AC
2.亚当斯密的税收原则包括() A.便利 B.平等 C.确实 D.最少征收费用正确答案:ABCD
3.城市维护建设税适用的税率有() A.7% B.5% C.3% D.1% 正确答案:ABD
4.按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有() A.啤酒 B.珠宝玉石 C.金银首饰 D.钻石 E.钻石饰品正确答案:CDE
5.依据营业税的有关规定,下列业务不属于营业税转让无形资产”税目的有() A.土地租赁 B.电影发行单位出租电影拷贝 C.土地所有者出让土地使用权 D.转让高速公路收费权正确答案:ACD
6.下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是() A.非金融机构贷款业务不征营业税 B.存款行为不征收营业税 C.购入金融商品行为不征收营业税 D.对保险企业取得的追偿款不征收营业税
D.消费税 E.关税正确答案:CD

中国税制(第2版)-在线作业_C

中国税制（第2版）-在线作业_C一单项选择题1.烟叶税的纳税人是（）。

(5.0 分)烟叶收购单位烟叶消费者烟草生产企业烟农知识点： 5.4 烟叶税用户解答：烟叶收购单位2.下列属营业税“转让无形资产”行为的是（）。

(5.0 分)以地换房以无形资产投资入股代购货物以房换地知识点： 5.5 营业税用户解答：以地换房3.我国公民杨某应聘到境外一家机构工作，按合同，其每月工资折合人民币15000元。

则其每月工资所得的应纳税所得额是（）。

(5.0 分)12200元12000元13000元10200元知识点： 6.3 个人所得税用户解答： 10200元4.在资源税中，煤炭的征税范围包括（）。

(5.0 分)原煤洗煤煤炭制品选煤知识点： 7.2 资源税用户解答：原煤5.下列税种中，实行超率累进税率的是（）。

(5.0 分)土地增值税个人所得税烟叶税车船税知识点： 7.5 土地增值税用户解答：土地增值税6.下列货物适用13%增值税低税率的是（）。

(5.0 分)手表古旧图书自来水建筑物知识点： 5.2 增值税用户解答：自来水7.营业税税率中，按工资薪金总额提取的职工工会经费、职工福利费和职工教育经费的比例分别为（）。

(5.0 分)5%、10%、3%2%、14%、2.5%2%、14%、1.5%5%、14%、2.5%知识点： 6.2 企业所得税用户解答： 2%、14%、2.5%二多项选择题1.我国现行税率的种类有( )。

(5.0 分)超率累进税率全额累进税率固定税率比例税率超额累进税率知识点： 2.1 税收要素（税收术语）用户解答：超率累进税率 | 比例税率 | 超额累进税率2.下列纳税人中，属于企业所得税纳税人的是( )。

(5.0 分)合伙企业集体企业个人独资企业私营企业股份制企业知识点： 6.2 企业所得税用户解答：集体企业 | 私营企业 | 股份制企业3.个人所得税中，( )的工资薪金所得可扣除附加减除费用。

(5.0 分)享受政府特殊津贴的中国专家在中国境内的外商投资企业和外国企业中工作的外籍人员在中国境内有住所而在中国境外任职或受雇取得工资、薪金的个人华侨、港澳台同胞应聘在中国境内的工作的外籍专家知识点： 6.3 个人所得税用户解答：在中国境内的外商投资企业和外国企业中工作的外籍人员 | 在中国境内有住所而在中国境外任职或受雇取得工资、薪金的个人 | 华侨、港澳台同胞 | 应聘在中国境内的工作的外籍专家4.下列属于资源税税目的是( )。

华师网院中国税制在线作业..

1．第12题税收的基本要素不包括( )。

A.纳税人B.征税对象C.税率D.纳税环节答案:D您的答案：D题目分数：2.0此题得分：2.02．第13题出口货物的完税价格为（）。

A.到岸价格/(1-出口税率)B.离岸价格/（1+出口税率C.到岸价格/(1+出口税率)D.离岸价格/(1-出口税率)答案:B您的答案：B题目分数：2.0此题得分：2.03．第14题下列税种中，全部属于中央政府固定收入的是（）。

A.增值税B.资源税C.营业税D.消费税答案:D您的答案：D题目分数：2.0此题得分：2.04．第15题下列消费品中从价计征消费税的有( )。

B.珠宝玉石C.黄酒D..柴油答案:B您的答案：B题目分数：2.0此题得分：2.05．第16题下列各项中应当征收营业税的是( )。

A.邮局以外的单位销售首日封B.邮局销售首日封C.汽车修理厂提供汽车修理服务D.汽车制造厂生产汽车并销售汽车答案:B您的答案：B题目分数：2.0此题得分：2.06．第17题下列消费品中从价定额计征消费税的有( )。

A.汽油B..啤酒C.黄酒D.高档手表答案:D您的答案：D题目分数：2.0此题得分：2.07．第18题房产税中规定房产余值为房产原值一次减除( )后的余值。

A.12%-30%B.1.20%C.10%-30%D.12%您的答案：C题目分数：2.0此题得分：2.08．第19题按我国个人所得税法规定，免征个人所得税的项目有( )。

A.稿酬所得B.中奖所得C.劳动报酬所得D.国际组织颁发的科学奖金答案:D您的答案：D题目分数：2.0此题得分：2.09．第20题纳税人建造普通标准住宅出售,其土地增值额未超过扣除项目金额（）的,免征土地增值税。

A.30%B.20%C.40%D.50%答案:B您的答案：B题目分数：2.0此题得分：2.010．第21题在征税中，最能体现公平税负的税率是( )。

A.比例税率B.实际税率C.定额税率D.累进税率答案:D您的答案：D题目分数：2.0此题得分：2.011．第22题下列属于增值税免税项目的是( )。

《中国税制》在线作业参考资料

中国税制1 判断题1 税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上 BA 错误B 正确2 税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收 AA 错误B 正确3 我国消费税实行的是价外税 AA 错误B 正确4 我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人 BA 错误B 正确5 税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款 BA 错误B 正确6 在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除. AA 错误B 正确7 现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物 AA 错误B 正确8 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除. BA 错误B 正确9 按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来 BA 错误B 正确10 个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能 BA 错误B 正确2 多选题1 个人所得税应税项目中,采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有() B C DA 财产转让所得B 财产租赁所得C 特许权使用费所得D 劳务报酬所得2 下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是() B C DA 在中国境内居住满1年,不足5年的无住所的外籍个人B 自2010年2月14日至2011年2月14日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个人C 在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨D 在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞3 下列消费品既征消费税又征增值税的有() A C DA 卷烟的生产和批发环节B 金银饰品的生产和零售环节C 钻石及钻石饰品的零售环节D 化妆品的生产环节4 按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有() C DA 啤酒B 珠宝玉石C 金银首饰D 钻石钻石饰品5 收入总额中的下列()收入为不征税收入 A B CA 财政拨款B 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费C 依法收取并纳入财政管理的政府性基金D 国家税务总局规定的其他不征税收入6 亚当斯密的税收原则包括() A B C DA 便利B 平等C 确实D 最少征收费用7 以下关于营业税税目说法不正确的是() A BA 运输企业出租船舶的收入按照服务业--租赁业征税B 搬家业务按照服务业征税C 公路管理和养护活动属于建筑业D 港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业8 根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是() A B CA 销售境内的不动产B 发生在境内的工程分包劳务C 在境内组织旅客出境旅游D 在境内从事货物期货业务9 税收的特点体现在 A B CA 无偿性B 强制性C 固定性D 对等性10 非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括() A BC DA 工厂、农场、开采自然资源的场所B 提供劳务的场所C 管理机构、营业机构、办事机构D 从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所11 现行消费税涉及的纳税环节包括() A B DA 生产环节B 委托加工环节C 进出口环节D 零售环节批发环节12 出口货物退(免)税的税种包括() C DA 资源税B 城市维护建设税C 增值税D 消费税关税13 根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应视同发生应税行为征收营业税的有() A B DA 个人将不动产无偿赠送单位B 单位将土地使用权无偿赠送个人C 单位自建自用房屋的行为D 单位自建房屋销售的自建行为14 根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是() A C DA 寺庙收取的门票收入B 电影院收取的门票收入C 博物馆收取物价局标准的会员费D 某大学举办研究生课程进修班收取的学费15 按照企业所得税法和实施条例规定,下面说法正确的有() A DA 企业销售存货,按规定计算的存货成本可以在税前扣除B 企业纳税年度发生亏损,准予向后年度结转,直到弥补完为止C 企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税D 外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除16 按照现行增值税有关规定,纳税人提供下列劳务,应当征收增值税的是()A DA 汽车的修配B 商标权的转让C 房屋的装修D 机器设备的修理17 下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是() A CA 将外购的货物用于对外捐赠B 动力设备的安装C 销售代销的货物D 邮政局出售集邮商品18 下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是() B C DA 非金融机构贷款业务不征营业税B 存款行为不征收营业税C 购入金融商品行为不征收营业税D 对保险企业取得的追偿款不征收营业税19 下列关于企业所得税的优惠政策中,说法错误的有() B DA 企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免B 创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额C .企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入10%D 居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得,可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策20 下列各项中,属于关税征税对象的是() A B C DA 贸易性商品B 个人邮寄物品C 入境旅客随身携带的行李和物品D 馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品3 单选题1 企业每一纳税年度的收入总额,减除()后的余额,为应纳税所得额. BA 不征税收入,各项扣除,免税收入以及允许弥补的以前年度亏损B 不征税收入,免税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损C 免税收入,不征税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损D 不征税收入,各项扣除,允许弥补的以前年度亏损以及免税收入2 某歌厅2006年5月收入为:卡拉OK厅售票收入20万元,烟酒销售收入30万元,鲜花销售收入1万元,台球厅售票收入5万元,该歌厅当月应纳营业税()万元 CA 2.8B 5.8C 10.45D 11.23 消费税主要采取在()环节计征 CA 流通B 消费C 生产或进口D 出口4 纳税人转让土地使用权,应向()主管税务机关申报缴纳营业税 DA 转让者所在地B 受让者所在地C 土地使用者所在地D 土地所在地5 下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是() AA 债券买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额B 融资租赁业务,以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额C 一般贷款业务,以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额D 金融经纪业务,以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额6 某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%) AA 25000B 25884C 27594D 352407 下列行为中,属于增值税征税范围的是() AA 供电局销售电力B 房地产开发公司销售房屋C 歌舞餐厅提供餐饮服务D 咨询公司提供中介服务8 根据企业所得税法的规定,下列企业中属于非居民企业的是() DA 设在广州市的某国有独资企业B 依照百慕大法律设立且管理机构在上海的某公司C 依照中国法律成立,但主要控股方在外国的某上市公司D 依照美国法律成立,未在中国境内设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的某公司9 某旅行社上月组团境内旅游收入15万元,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元,组织境外旅游收入20万元,付给境外接团企业12万元费用,另收代办护照费2.4万元,其中2万元为支付给护照办理部门的护照费.该旅行社上月应纳营业税为() BA 0.75万元B 0.77万元C 0.87万元D 1.87万元10 下列各项中,属于劳务报酬所得的是() CA 发表论文取得的报酬B 提供著作权的使用权取得的报酬C 受托从事文字翻译取得的报酬D 将外国小说翻译出版取得的报酬11 下列业务中适用3%税率征收营业税的有() CA 代理业B 旅店业C 航空勘探D 销售不动产12 根据消费税暂行条例,下列消费品中,实行从量定额征收消费税的是() AA 成品油B 薯类白酒C 香烟D 小轿车13 根据现行规定,可以免征个人所得税的收入事项是() CA 参加中央电视台体育比赛竞猜活动获得的奖金B 单位自行规定发放的补贴C 国际组织颁发的环境保护方面的奖金D 购买福利彩票的中奖收入14 下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的有() AA 某商店为厂家代销服装B 某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费C 某企业将外购的水泥用于基建工程D 某企业将外购的床单用于职工福利15 某房屋开发公司出售一幢住房,价款为2900000元,住房占地价款23000元,当月成交付款.该公司本月应纳营业税额为()元 CA 93906.6B 145000C 156500D 62604416 现行消费税纳税人概念中所称中华人民共和国境内是指销售应税消费品的()在我国境内 BA 最终销售地B 起运地C 支付地D 企业所在地17 依据营业税的有关规定,下列说法中正确的是() DA 旅游景点的索道经营业务按"交通运输业"征税B 金融经纪业按"服务业"征税C 交通部门有偿转让高速公路收费权的行为,按"转让无形资产"征税D 对单位和个人收托种植植物/饲养动物的行为,按照"服务业"征收营业税18 按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方法是() CA 对生产企业实行退税,采取先征后退方法B 对外贸企业实行退税,采取先征后退方法C 对生产企业实行退税,采取免抵退方法D 对生产企业和外贸企业分别实行退税,采取先征后退方法19 下列行为,应征增值税的是( ) CA 邮政部门销售的集邮商品B 银行开办的融资租赁业务C 典当业的死当物品销售D 邮政部门发行报刊20 符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过()万元的部分,免征企业所得税;超过的部分,减半征收企业所得税. DA 30B 100C 300D 500。

中国税制在线练习题50%版111019

单选题判断题多选题单选题多选题多选题多选题单选题判断题多选题单选题多选题多选题多选题单选题单选题多选题
难中中中难难难中中中难中难难中难难
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
下列混合销售行为中,应当征收增值税的是() 现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物我国消费税分别采用()的计征方法根据消费税暂行条例,下列消费品中,实行从量定额征收消费税的是() 下列消费品既征消费税又征增值税的有() 现行消费税涉及的纳税环节包括() 按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有() 现行消费税从价计征的计税依据是指() 营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是() 下列业务中适用3%税率征收营业税的有() 以下项目使用5%税率征收营业税的有() 以下关于营业税税目说法不正确的是() 根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应视同发生应税行为征收营业税的有() 下列说法正确的是() 根据营业税法律制度的规定,下列金融业务中应征收营业税的是() 下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()
多选题单选题多选题单选题多选题多选题单选题多选题单选题单选题单选题多选题判断题判断题单选题单选题单选题
难难中中难难难中难中中中中中易难难
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有() 依据营业税的有关规定,下列说法中正确的是() 城市维护建设税适用的税率有() 下列不属于关税纳税义务人的是() 下列()费用,如能与该货物实付价格区分,不得列入进口关税完税价格按照企业所得税法和实施条例规定,下列各项中属于居民企业的有() 根据企业所得税法的规定,下列企业中属于非居民企业的是() 非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括() 根据企业所得税法的规定,下列说法不正确的是() 对于国家需要重点扶持的高新技术企业,缴纳企业所得税时享受的税收优惠是() 企业每一纳税年度的收入总额,减除()后的余额,为应纳税所得额. 收入总额中的下列()收入为不征税收入在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除. 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除. 自2011年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币() 国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载,三个月的稿酬收入分别是3000元,4000元和5000元.该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税() 下列各项中对稿酬所得“次”表述不正确的是()

南开21春学期中国税制在线作业满分

南开21春学期《中国税制》在线作业满分
1 .［判断题］企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金，准予扣除。

A.错误
B.正确答：一B
2」判断题题个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能A.错误B.正确
答：一B——
3.［判断题］税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施，主要由减税或免税条款构成
A.错误
B.正确答：一B
4」判断题］我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
A.错误
B.正确
答：一
5」判断题］我国消费税实行的是价外税
A.错误
B.正确
6」判断题题企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除；超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。

A.错误
B.正确。

南开大学 14秋学期《中国税制》在线作业答案

中国税制 14秋学期《中国税制》在线作业一,判断题1. 企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.A. 错误B. 正确?正确答案：B2. 在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.A. 错误B. 正确?正确答案：A3. 个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能A. 错误B. 正确?正确答案：B4. 税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收A. 错误B. 正确?正确答案：A5. 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额 2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.A. 错误B. 正确?正确答案：B6. 税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上A. 错误B. 正确?正确答案：B7. 纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.A. 错误B. 正确?正确答案：A8. 目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.A. 错误B. 正确?正确答案：A9. 按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来A. 错误B. 正确?正确答案：B10. 我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人A. 错误B. 正确?正确答案：B二,多选题1. 根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是()A. 寺庙收取的门票收入B. 电影院收取的门票收入C. 博物馆收取物价局标准的会员费D. 某大学举办研究生课程进修班收取的学费?正确答案：ACD2. 按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有()A. 消费税税款B. 企业所得税税款C. 税收滞纳金D. 向环保部门缴纳的罚款?正确答案：BCD3. 按照现行增值税有关规定,纳税人提供下列劳务,应当征收增值税的是()A. 汽车的修配B. 商标权的转让C. 房屋的装修D. 机器设备的修理?正确答案：AD4. 依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括()A. 发货票上注明的运费B. 发货票上注明的建设基金C. 随同运费支付的装卸费D. 随同运费支付的保险费?正确答案：AB5. 根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是()A. 销售境内的不动产B. 发生在境内的工程分包劳务C. 在境内组织旅客出境旅游D. 在境内从事货物期货业务?正确答案：ABC6. 企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除A. 成本B. 费用C. 损失D. 税金?正确答案：ABCD7. 依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()A. 生产企业自营出口货物B. 生产企业委托出口货物C. 生产性外商投资企业自营出口货物D. 外贸企业出口收购货物E. 外贸企业委托出口货物?正确答案：ABC8. 下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是()A. 将外购的货物用于对外捐赠B. 动力设备的安装C. 销售代销的货物D. 邮政局出售集邮商品?正确答案：AC9. 下列各项中,属于关税征税对象的是()A. 贸易性商品B. 个人邮寄物品C. 入境旅客随身携带的行李和物品D. 馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品?正确答案：ABCD10. 下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()A. 非金融机构贷款业务不征营业税B. 存款行为不征收营业税C. 购入金融商品行为不征收营业税D. 对保险企业取得的追偿款不征收营业税?正确答案：BCD11. 可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有()A. 属于增值税的征税范围B. 报关离境C. 财务上做销售处理D. 用于宣传而对外赠送的产品?正确答案：ABC12. 出口货物退(免)税的税种包括()A. 资源税B. 城市维护建设税C. 增值税D. 消费税E. 关税?正确答案：CD13. 以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有()A. 拆除建筑物收入B. 维修房屋收入C. 轮船承运业务收入D. 景区内环保车运营收入?正确答案：CD14. 按照现行增值税制度的规定,下列行为中,应确认增值税销项税额的有（）A. 将委托加工的货物用于对外投资B. 将购买的货物用于职工福利C. 销售代销货物向委托方收取的手续费D. 将自产的货物用于本企业的在建工程E. 将购买的货物无偿赠送他人F. 统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售?正确答案：ADE15. 根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应视同发生应税行为征收营业税的有()A. 个人将不动产无偿赠送单位B. 单位将土地使用权无偿赠送个人C. 单位自建自用房屋的行为D. 单位自建房屋销售的自建行为?正确答案：ABD16. 以下项目使用5%税率征收营业税的有()A. 游艺厅B. 舞厅C. 旅行社营业额D. 交通部门有偿转让高速公路收费权E. 代理电信业?正确答案：CDE17. 以下关于营业税税目说法不正确的是()A. 运输企业出租船舶的收入按照服务业--租赁业征税B. 搬家业务按照服务业征税C. 公路管理和养护活动属于建筑业D. 港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业?正确答案：AB18. 目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()A. 购进免税农产品B. 购进生产免税产品的原材料C. 购进固定资产D. 工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用?正确答案：AD19. 按照现行增值税制度的规定,下列行为应纳增值税的有()A. 银行销售金银B. 商品期货C. 个人销售集邮商品D. 电信部门单纯销售手机?正确答案：ABCD20. 我的消费税的纳税义务人有()A. 国有企业B. 个体经营者C. 事业单位D. 外商投资企业?正确答案：ABCD三,单选题1. 符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过()万元的部分,免征企业所得税;超过的部分,减半征收企业所得税.A. 30B. 100C. 300D. 500?正确答案：D2. 某旅行社上月组团境内旅游收入15万元,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元,组织境外旅游收入20万元,付给境外接团企业12万元费用,另收代办护照费2.4万元,其中2万元为支付给护照办理部门的护照费.该旅行社上月应纳营业税为()A. 0.75万元B. 0.77万元C. 0.87万元D. 1.87万元?正确答案：B3. 下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是()A. 债券买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额B. 融资租赁业务,以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额C. 一般贷款业务,以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额D. 金融经纪业务,以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额?正确答案：A4. 下列业务中适用3%税率征收营业税的有()A. 代理业B. 旅店业C. 航空勘探D. 销售不动产?正确答案：C5. 下列支付的运费中不允许计算扣除进项税额的是()A. 销售原材料支付的运输费用B. 外购劳保用品支付的运输费用C. 外购非应税项目的运输费用D. 向小规模纳税人购买农业产品的运输费用?正确答案：C6. 某歌厅2006年5月收入为:卡拉OK厅售票收入20万元,烟酒销售收入30万元,鲜花销售收入1万元,台球厅售票收入5万元,该歌厅当月应纳营业税()万元A. 2.8B. 5.8C. 10.45D. 11.2?正确答案：C7. 下列行为中,属于增值税征税范围的是()A. 供电局销售电力B. 房地产开发公司销售房屋C. 歌舞餐厅提供餐饮服务D. 咨询公司提供中介服务?正确答案：A8. 自2011年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币()A. 2000元B. 800元C. 3500元D. 1600元?正确答案：C9. 根据企业所得税法的规定,下列说法不正确的是()A. 对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申报缴纳B. 对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人C. 扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库D. 应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由企业在所得发生地缴纳?正确答案：A10. 下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的有()A. 某商店为厂家代销服装B. 某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费C. 某企业将外购的水泥用于基建工程D. 某企业将外购的床单用于职工福利?正确答案：A11. 纳税人转让土地使用权,应向()主管税务机关申报缴纳营业税A. 转让者所在地B. 受让者所在地C. 土地使用者所在地D. 土地所在地?正确答案：D12. 按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方法是()A. 对生产企业实行退税,采取先征后退方法B. 对外贸企业实行退税,采取先征后退方法C. 对生产企业实行退税,采取免抵退方法D. 对生产企业和外贸企业分别实行退税,采取先征后退方法?正确答案：C13. 下列不属于关税纳税义务人的是()A. 进口货物的收货人B. 出口货物的发货人C. 邮递出口物品的收件人D. 进境物品的携带人?正确答案：C14. 根据现行增值税的规定,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的,退税办法是()A. 对生产企业实行退税,采取免抵退办法B. 对外贸企业实行退税,采取先征后退方法C. 对外贸企业实行免税,采取不征不退方法D. 对生产企业和外贸企业实行分别退税,采取先征后退方法?正确答案：B15. 某租赁公司本期收取设备租赁费35000元,场地租赁费1500元,其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为()元A. 1170B. 1750C. 1825D. 1950?正确答案：D16. 增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()A. 按买价乘以17%的扣除率计算的税额B. 按买价乘以13%的扣除率计算的税额C. 按买价乘以10%的扣除率计算的税额D. 按买价乘以6%的扣除率计算的税额?正确答案：C17. 下列各项中对稿酬所得“次”表述不正确的是()A. 同一作品再版所得,视为另一次稿酬所得征税B. 同一作品先在报刊连载后出版(或相反),视为两次稿酬所得征税C. 同一作品在报刊上连载取得的收入,以连载完所有收入合并为一次征税D. 预付或分次支付稿酬,应分次计算征税?正确答案：D18. 某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%)A. 25000B. 25884C. 27594D. 35240?正确答案：A19. 增值税一般纳税人销售货物,适用13%税率的是()A. 销售图书B. 销售钢材C. 销售化妆品D. 销售机器设备?正确答案：A20. 现行消费税纳税人概念中所称中华人民共和国境内是指销售应税消费品的()在我国境内A. 最终销售地B. 起运地C. 支付地D. 企业所在地?正确答案：B。

南开17秋学期《中国税制》在线作业

南开17秋学期《中国税制》在线作业一、判断题1、A2、B3、B4、B5、A一、判断题（共10道试题，共20分。

）V 1.我国消费税实行的是价外税A.错误B.正确正确答案：A2.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上A.错误B.正确正确答案：B3.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.A.错误B.正确正确答案：B4.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.A.错误B.正确正确答案：B5.税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收A.错误B.正确正确答案：A6.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款A.错误B.正确正确答案：B7.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.A.错误B.精确正确答案：B8.纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.A.错误B.正确正确答案：A9.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人A.错误B.精确正确答案：B10.目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.A.错误B.正确精确答案：A三、单选题（共20道试题，共40分。

）V1.某租赁公司本期收取设备租赁费元,场地租赁费1500元,其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为()元A。

1170B。

1750C。

1825D。

1950正确答案：D2.根据现行增值税的划定,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的,退税办法是()A.对生产企业实行退税,采取免抵退办法B.对外贸企业实行退税,采取先征后退方法C.对外贸企业实行免税,采取不征不退方法D.对生产企业和外贸企业实行分别退税,采取先征后退方法精确答案：B3.根据现行规定,可以免征个人所得税的收入事项是()A.加入XXX体育比赛竞猜活动获得的奖金B.单位自行规定发放的补贴C.国际组织颁发的环境保护方面的奖金D.购买福利彩票的中奖收入正确答案：C4.某汽车运输公司6月份客运收入元,价外收取用度5000元;货运收入元,价外收取用度3000元.该公司6月份应纳营业税额为()元A。

14秋西南交《中国税制A》在线作业一答案

西南交《中国税制A》在线作业一多选题多选题一、多选题（共14 道试题，共98 分。

）1. 个人所得税自行申报纳税的纳税义务人包括()A. 从两处或两处以上取得工资、薪金所得的B. 取得应纳税所得,没有扣缴义务人的C. 分笔取得属于一次劳动报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得的D. 取得应纳税所得,扣缴义务人未按规定扣缴税款的-----------------选择：ABCD2. 我国的个人所得税实行分项征收制,费用的扣除采用分项确定,扣除方法包括()。

A. 定额扣除法B. 定率扣除法C. 会计核算扣除法D. 税务机构规定法-----------------选择：ABC3. 适用5%税率的税目有()A. 服务业B. 金融保险业C. 销售不动产D. 交通运输业-----------------选择：ABC4. 城镇土地使用税征税范围是()A. 城市B. 农村C. 建制镇D. 工矿区-----------------选择：ACD5. 营业税的特点是()A. 按行业大类设计税目B. 实行价外计税C. 以非商品销售额征税为主D. 计算简便,征收成本低-----------------选择：ACD6. 下列各项中,可以作为营业税计税依据的是()A. 贷款业务以利息收入减去利息支出B. 运输企业从事联运业务,为实际取得的营业额C. 建筑业的总承包人以全部承包额减去付给分包人的价款后的余额D. 旅游企业向游客收取的全部价款-----------------选择：BC7. 影响税制设计的主要因素是()。

《中国税制》作业

《中国税制》练习题年级专业：姓名：学号：一、计算题：（要求自己写出计算过程）1.某软件企业（一般纳税人）2005年2月份销售自产软件产品取得不含税收入69万元，1月份留抵税额3.6万元，本月发生的允许抵扣的进项税4.52万元。

本月软件企业应如何缴纳增值税。

（保留两位小数）应纳增值税：69*17%-3.6-4.52=3.61万元应纳税额占销售额比例：（3.61/69）*100%=5.23% 实际税负超过3%所以本月应退增值税：69*（5.23%-3%）=1.54万元2.光裕厂购进原材料20080公斤，价款40000元，税款6800元。

在运输途中合理损耗80公斤。

运回后生产领用7000公斤，用于销售5000公斤，用于发放职工福利1000公斤，管理不善被盗1000公斤，库存6000公斤。

该项业务允许抵扣的进项税额应为允许抵扣进项税额应为： 4000020080-80*(7000+5000+6000)*17%=6120元3.某生产果啤企业为增值税一般纳税人，月销售收入为140.4万元（含税），当期发出包装物收取的押金为4.68万元；当期逾期未归还包装物押金为2.34万元。

该企业本期应申报的销项税额为期应申报的销项税额为：140.4+4.681+17%*17%=21.08万元4.某生产喷雾器的农机厂为增值税一般纳税人,2002年3月生产销售喷雾器,取得不含税销售收入50万元,为农民修理喷雾器取得修理费收入10万元。

当月购入零配件增值税专用发票上注明的税款为3.4万元,零配件已入库。

则该厂3月份应纳增值税为应纳增值税为：50*13%+101+17%*17%-3.4=4.55万元5.某百货公司2001年销售额为150万元,2002年4月销售给消费者日用品一批,收取全部货款为62400元,当月货物购进时取得增值税专用发票上注明价款为30000元,则该百货公司4月份应纳增值税为4月份应纳增值税为：624001+4%*4%=2400元6.某商店销售商品，采用价税合并定价法，交易额为100元，其适用税率17%，增值税额为保留两位小数增值税额为：1001+17%*17%=14.53元7.某啤酒厂销售啤酒的销售额为70万元（不含税），发出货物包装物押金为5.85万元，定期60天收回，则该啤酒厂当期增值税销项税额是增值税销项税额：70*17%=11.90万元8.某一般纳税人企业销售一台已作为固定资产使用过的原值为10000元的机床，取得不含税销售收入12000元，则该企业应缴纳增值税额应缴纳增值税额：12000*4%2=240元9.某厂（小规模工业企业）某月外购一批货物1000件，取得的增值税专用发票上注明的价款和税款分别为100000元和17000元。