第四版《商业银行经营学》戴国强主编复习资料-精品文档

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银行表外风险资产转换系数
转换系数
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包含的内容
类似初始期限在1年以内的，或可以在任何时候无条件取消的承诺 均属此列。 有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目（如担保信用证）。 某些与交易相关的或有项目； 票据发行融通和循环包销便利；其他 初始期 限在1年以上的承诺。 直接信用替代工具，如保证和承兑；销售和回购协议以及有追索权 的资产 销售；远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承 诺一定 损失的证券。
100%
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银行的资本管理与对策
分子对策 分母对策
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分子对策
是针对《巴塞尔协议》中的资本计算方法，尽
量地提高商业银行的资本总量，改善和优化资 本结构
内源资本策略
通过内源资本补足资本金
外源资本策略
发行普通股股票 发行优先股股票 发行次级债券和票据
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选择最优的外部筹资方式
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复习
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第三章 商业银行的资本
1988年巴塞尔协议的银行资本定义
合格银行资本 核心资本（一级资本）：实收普通股、非累积
性优先股、资本盈余、留存盈余 附属资本（二级资本）：累积性优先股、五年 期以上的次级债、资产重估增值、非公开储备 （贷款损失准备）
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资本充足率计算公式
资本充足率
合格银行资本 核心资本 附属资本 8% 风险资产额 表内风险资产 表外风险资产
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加权风险资产与资本充足率的计 算
Eg.
假定联储的一个成员银行一级资本4000万 美元，二级资本2000万美元，总资产10万美 元。资产负债表表内和表外项目如下：
项目 资产负债表项目（资产） 现金 美国国债 在国内银行的存款余额 以家庭住宅财产为第一抵押的 贷款 私人公司贷款 总表内资产 表外项目 备用信用证
加权风险资产的计算
2、Multiply each balance sheet item and the credit-equivalent amount of each OBS item by its risk weight
资本充足率的计算
3、Under Basel I, once we know a bank’s total risk-weighted assets and its Tier 1 and Tier 2 capital amounts, we can determine its required capital adequacy ratios
5、是银行服务社会，监督金融的主要渠道
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第五章 现金资产业务
现金资产的构成
库存现金 在中央银行存款 存放同业存款 在途资金
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第五章 现金资产业务
现金资产管理原则
总量适度原则
适时调节原则
安全保障原则
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第六章 贷款业务
贷款程序
贷款申请 贷款调查 对借款人的信用评估 贷款审批 借款合同的签订和担保 贷款发放 贷款检查 贷款收回
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银行表内风险资产定义
风险权数 包含的内容
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现金、对央行债权、对OECD成员国中央政府或央行的其他债权； 用现金或者用OECD国家中央政府债券作担保，或由OECD国家的 中央政府提供担保的贷款。
对OECD国家的公共部门机构的债权，以及由这些机构提供担保 的贷款。 对多边发展银行的债权以及由这类银行提供担保，或以这类银行 的债券作抵押的 债权；对OECD国家银行的债权以及提供担保的贷款。 对OECD 以外的银行短期债 权和由这些银行提供担保的短期贷款； 托收中的现金款项； 完全以居住用途的房产作抵押的贷款 对私人机构的债权； 对OECD之外国家的中央政府的债权；对公 共部门所属的商 业公司的债权； 房屋设备和其他固定资产；不动产和其他投资； 所有其他的资产。
+
信用分析
信用部门负责对大多数贷款申请进行分
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析并提出建议。
贷款人是否资信良好 贷款协议结构是否合理 对借款人收入和抵押资产的要求权是否完善
+ 贷款人的资信——6C原则

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品格 CHARACTER
能力 CAPACITY 现金 CASH 担保 COLLATERAL 经营环境 CONDITIONS 监管 CONTROL
+ 贷后管理
对所有类型的贷款都安排定期检查 认真安排贷后检查程序 对大额贷款的检查是最频繁，因为这些贷款的违
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约可能严重印象放贷机构自身的财务状况
对有问题的贷款加强检查 如果经济下滑，或者放贷机构贷款组合中比重很
大的贷款所处行业出现重大问题，放贷机构应加 速贷后检查。
+ 问题贷款的处理
金额 5000 20000 5000 5000 6500 100000 10000
信贷承诺
总表外项目 +
20000
30000
加权风险资产与资本充足率的计算
某银行资产负债表表内和表外项目
加权风险资产的计算
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1、Compute the credit-equivalent amount of each off-balance-sheet (OBS) item
迅速发行并汇报贷款的问题
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解决不良贷款的责任应该从借贷只能中分离，以避免和信贷员
利益冲突 解决不良贷款的专家应该就可选方案和借款人尽快进行商谈， 尤其是关于裁减费用、增加现金流量和改进管理控制等方面。 估计有哪些可能收回贷款的来源，包括资产和存款的估计清算 值 进行税务和诉讼调查，以发现借款人是否有其他未偿还债务 对于企业贷款人来说，信贷人员必须评估企业当前管理层的素 质、能力和诚信度，并现场评估借款人的资产和经营。 考虑解决问题贷款所有的可能方案，包括，如果问题本质上是 短期的，可达成新的临时协议，或者想办法帮助客户增加现金 流量或为企业注入新资本。
按10%的票面利 率发行债券 100
预期收入
预期经营费用
净收入 利息支出 预期税前净收益
80
20 20
80
20 20
80
20 2 18
选择最优的外部筹资方式
以每股收益最大化为目标
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第四章 负债业务
银行负债的作用
1、是银行经营的先决条件 2、是银行保持流动性的主要手段 3、是社会经济发展的强大动力 4、对货币供给量有决定性影响

Eg.某银行需筹集2000万美元的外部资本。该银行目前已发行 800万股的普通股，每股面值4美元，总资产将近10亿美元，产权 资本为6000万美元。如果该银行能产生约1亿美元的收入，经营 费用不超过8000万美元，那么哪种筹资方案最优？
收入或支出
以每股10美元发行 普通股 100
以每股20美元， 8%的股利率发行 优先股 100