第八章国际货款的收付信用证
国际贸易实务复习题 第八章
国际贸易实务复习题第八章国际货款的收付一、填空题 1．无因性、（要式性）和（流通性）是票据三个最基本的特性。
2. 国际结算中的支付工具主要包括货币和票据。
票据主要有（汇票）、（本票）和（支票）。
国际贸易结算中以（使用汇票）为主。
3. 一份汇票通常有三个当事人，即（出票人）、（付款人）和（收款人）。
4. 按照出票人的不同，汇票分为（银行汇票）和（商业汇票）。
5. 汇票的行为一般包括（出票）、（提示）、（承兑）、（付款）、（背书）和拒付等。
6. 持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为叫（提示）。
付款人看到汇票叫（见票）。
7. 跟单托收方式下，根据交单条件的不同，可分为（付款交单）和（承兑交单）。
其中卖方风险较小的是（付款交单）。
8. 根据不同的汇款方式，汇付方式有电汇、信汇和（票汇）三种。
9. 凡L/C中未注明“可转让”的，就是（不可转让）L/C；凡L/C中未规定“允许转运”的，即为（允许转运）。
10. 汇票上收款人的抬头，可写为（限制性）抬头、（指示性）抬头及（持票人或来人）抬头。
其中不能转让的为（限制性）抬头的汇票，无须持票人背书即可转让的为（持票人或来人）抬头的汇票。
11. 汇票的贴现实际上是将（未到期的远期）汇票换取成现金的做法。
12. 信用证支付方式通常涉及的当事人有（开证申请人）、（开证行）、（通知行）、（受益人）、议付行，付款行，偿付行等。
（开证申请人，开证行，通知行，受益人，议付银行，保兑行，偿付银行，受让人）二、单项选择题1.（C）是基本票据行为。
A. 背书B. 承兑C. 出票D. 付款2. 汇票上的“收款人”如填写为（C）则为限制性抬头。
A. Pay to A or bearerB. Pay to the order of AC. Pay to A onlyD. Pay to A or order 3.指示性抬头的汇票（A）。
A. 须经背书方可转让B. 不能通过背书转让C. 无须背书，仅凭交付即可转让 D. 以上都不对 4. 根据《跟单信用证统一惯例》（UCP600），除非信用证另有规定，商业发票的抬头必须做成（C）。
第八章 支付方式-LC
（六）种类
从不同的角度,可分为不同种类的 从不同的角度 可分为不同种类的L/C，常见的有 可分为不同种类的 ， 1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分 、 • 跟单信用证 跟单信用证(Documentary Credit)：开证行凭跟单 ： 汇票或仅凭单据付款的信用证。 汇票或仅凭单据付款的信用证。国际贸易所使用的 信用证，绝大部分是跟单信用证。 信用证，绝大部分是跟单信用证。 • 光票信用证 光票信用证(Clean Credit)：开证行仅凭不附单据 ： 的汇票付款的信用证。在采用信用证方式预付货款 的汇票付款的信用证。 通常是用光票信用证。 时，通常是用光票信用证。
国际贸易实务-第九章 魏铁梅 16
承兑信用证
• 又称为银行承兑信用证(Banker‘s Acceptance L/C)，是 又称为银行承兑信用证(Banker‘s L/C)， 指由某一银行承兑的信用证， 指由某一银行承兑的信用证，即当受益人向指定银行开具 远期汇票并提示时，指定银行即行承兑， 远期汇票并提示时，指定银行即行承兑，并于汇票到期日 履行付款。 履行付款。
国际贸易实务-第九章
魏铁梅
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Article 4 Credit v. Contracts a. A credit by its nature is a separate transaction from the sale or other contract on which it may be based. Banks are in no way concerned with or bound by such contract, even if any reference whatsoever to it is included in the credit. Consequently, the undertaking of a bank to honour, to negotiate or to fulfill any other obligation under the credit is not subject to claims or defences by the applicant resulting from the relationships with the issuing bank or the beneficiary. A beneficiary can in no case avail itself of the contractual relationships existing between banks or between the applicant and the issuing bank. b. An issuing bank should discourage any attempt by the applicant to include, as an integral part of the credit, copies of the underlying contract, pro forma invoice and the like.
贸易实务之国际货款收付
贸易实务之国际货款收付在全球化的经济浪潮中，国际贸易日益频繁，而国际货款收付则是贸易实务中的关键环节。
它不仅关系到买卖双方的经济利益，还影响着整个贸易流程的顺利进行。
国际货款收付方式多种多样，常见的有汇付、托收和信用证。
汇付，简单来说就是付款人通过银行，将款项汇给收款人。
这其中包括电汇、信汇和票汇三种形式。
电汇速度快，是目前使用最广泛的汇付方式；信汇则费用相对较低，但速度较慢；票汇具有一定的灵活性，持票人可以自行转让票据。
托收则是委托银行代为收款。
卖方开具汇票并交给托收行，托收行再委托代收行向买方收款。
根据汇票是否附带货运单据，托收又分为光票托收和跟单托收。
光票托收主要用于小额交易或收取预付款等；跟单托收在国际贸易中更为常见，因为它有货运单据作为付款的依据，增加了一定的保障。
信用证是一种银行信用，由银行依照买方的要求和指示，向卖方开出的在一定金额和规定期限内凭规定单据承诺付款的书面文件。
对于卖方来说，只要提交了符合信用证要求的单据，就能获得货款，收款的确定性较高。
但同时，信用证的手续相对复杂，费用也较高。
在选择国际货款收付方式时，买卖双方需要综合考虑多种因素。
首先是贸易双方的信用状况。
如果一方信用良好，可能会倾向于选择相对简便但风险稍高的方式；如果信用存在不确定性，就会更倾向于选择有银行信用介入的方式。
其次是交易金额和货物的性质。
大额交易通常会选择信用证，以降低风险；对于一些时效性强、市场变化快的货物，可能会选择更快捷的方式。
再者，贸易双方所在国家的金融和外汇政策也会产生影响。
有些国家对外汇管制较为严格，这就需要选择符合政策要求的收付方式。
在实际操作中，国际货款收付还面临着诸多风险。
比如信用风险，买方可能会拖欠货款甚至拒绝付款；卖方可能无法按时、按质、按量交付货物。
汇率风险也是不容忽视的，汇率的波动可能导致一方在货款结算时遭受损失。
此外，还有政治风险、法律风险等。
政治局势的不稳定、法律制度的差异都可能给货款收付带来障碍。
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证国际贸易是国与国之间以货物和服务为主体进行的贸易活动。
在国际贸易中，货款的结算方式是非常重要的一环。
汇付托收信用证是一种常见的货款结算方式，本文将对其进行详细介绍。
汇付托收信用证是一种基于信用和托收方式的国际贸易货款结算方式。
汇付是指买方通过银行向卖方支付货款的过程，托收是指买方委托银行进行货款收付的操作。
汇付托收信用证的基本流程是买卖双方先达成贸易合同，然后买方向银行发出信用证申请，银行根据买方的信用证申请发出信用证。
信用证是银行根据买卖双方的合同条件，以银行信用为担保向卖方发出的一种付款保证方式。
买方支付货款的方式是通过银行向卖方开出的支票或电汇。
买方将货款支付给银行后，银行将货款划转至卖方的账户。
在这个过程中，银行起到了托收的作用，确保买卖双方的交易安全。
汇付托收信用证的优点是可以确保双方的交易安全和付款的及时性。
买方在支付货款之前，可以要求银行核实卖方的货物质量和数量是否符合合同要求。
这样可以避免买方支付货款后发现货物有质量问题或数量不足的风险。
汇付托收信用证的缺点是手续繁琐，付款周期较长。
买方需要与银行进行多次往来沟通，并提供相关的证明文件，这样会增加双方交易的时间和成本。
在选择汇付托收信用证作为货款结算方式时，买卖双方需要注意以下几点：买方应选择信誉良好的银行，以确保信用证的有效性和付款的安全性。
买方应仔细阅读信用证并了解其约定的付款条件和期限，以免因违约而承担不必要的损失。
买卖双方应保持及时的沟通，确保双方之间的交易顺利进行，避免因沟通不畅而造成误解和纠纷。
汇付托收信用证是一种常见的国际贸易货款结算方式，具有交易安全、付款及时的优点。
在选择和使用汇付托收信用证时，买卖双方应仔细阅读合同条款，选择信誉良好的银行，并保持及时沟通，以确保交易顺利进行。
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证随着国际贸易的不断发展，贸易结算方式也在不断创新和完善。
作为国际贸易中常用的结算方式之一，汇付托收信用证在贸易中起到了重要的作用。
汇付托收信用证是指在国际贸易中，出口商向进口商提供的一种付款方式，它是一种结合了信用证和托收两种方式的结算工具，可以有效降低贸易风险，确保出口商的收款。
本文将从汇付托收信用证的定义、特点、操作流程和适用情况等方面进行介绍。
一、汇付托收信用证的定义汇付托收信用证是一种结合了汇兑和托收两种结算方式的信用证。
它是由出口商向进口商开具的一种付款保障工具，要求进口商在货物交付或货物提单交付时，向开证行支付货款，开证行再通过代收行向出口商支付货款。
具体来说，汇付托收信用证是指进口商在符合信用证条款的前提下，收货后向代收行（即汇托行）支付货款，并且汇托行代表出口商向开证行索取货款，由开证行按照信用证条款支付给汇托行。
汇付托收信用证既保障了进口商的权益，又确保了出口商的收款，是一种相对安全和便捷的国际贸易结算方式。
1. 结合了汇兑和托收的优势：汇付托收信用证综合了信用证和托收两种结算方式的优势，既避免了信用证的不便利和费用高昂的缺点，又克服了托收的风险和不确定性，使贸易结算更加便捷和安全。
2. 对进口商和出口商都具有保障作用：对于进口商来说，只有在收到货物后支付货款，才能拿到货物的提单，确保了货款支付和货物质量的一致性；对于出口商来说，由汇托行代收货款，确保了出口商的收款权益，降低了贸易风险。
3. 操作简便，流程清晰：汇付托收信用证的操作流程相对简单明了，包括开证行、代收行和出口商三方之间的联系和沟通，避免了复杂的操作程序，提高了贸易结算的效率。
4. 弹性大，适用范围广：汇付托收信用证的灵活性较大，适用于各种国际贸易形式，例如货物贸易、劳务贸易、技术许可费、保险费等各种贸易形式都可以采用汇付托收信用证进行结算。
1. 开证环节：进口商向开证行申请开立汇付托收信用证，并提供所需的提单及相关文件。
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证货款结算是国际贸易中最重要的环节之一，它涉及到双方的资金流动和风险控制。
在国际贸易中，常用的货款结算方式包括汇付、托收、信用证等。
汇付、托收和信用证是最常见的结算方式之一。
汇付是指出口商与进口商之间直接进行货款结算，出口商通常会向进口商提供发票和其他相关结算单据，进口商则通过银行将货款直接汇入出口商的银行账户。
这种货款结算方式的优点是直接快捷，成本较低，但也存在一定的风险，如汇款延迟、拒付等问题。
托收是指出口商通过银行向进口商提供相关结算单据，如发票、提单、保险单等，要求进口商接受交单，并按照合同约定的条件支付货款。
银行根据出口商的委托，向进口商收取货款，并在收到货款后将货款划归给出口商。
托收的优点是相对于汇付而言，对出口商更加安全可靠，但也存在一定的操作复杂度和时间周期较长的缺点。
信用证是银行在进口商的委托下，向出口商开具的一种结算保证，出口商在交货后，按照信用证规定的条件可以向银行要求支付货款。
信用证是国际贸易中最常见的结算方式，它可以保障出口商的付款安全，同时也可保障进口商货物的质量和交付时间。
但信用证的开具手续繁琐，成本较高，需要符合一定的规定和条件。
在实际的国际贸易中，汇付、托收和信用证是三种最常见的货款结算方式，其选择取决于交易双方的信任度、交易规模和风险偏好。
出口商和进口商应根据具体情况选择合适的结算方式，并加强合作，减少不必要的交易风险。
汇付托收信用证是结合了汇付、托收和信用证三种结算方式的一种综合性货款结算方式。
它的出现是为了兼顾出口商和进口商的利益，既能确保货款的及时到位，又能兼顾双方的风险和成本。
汇付托收信用证也考虑到了交易双方的成本和风险，它简化了结算流程和操作步骤，减少了一些不必要的费用，降低了双方的交易成本。
银行的介入也可以帮助双方减少一些结算风险，提高了结算的安全性。
第八章国际货款的收付
3/11/2019 8
4、汇票的使用程序
出票
（to draw） 提示 （presentation） 承兑 （acceptance） 付款 （payment） 背书 （endorsement） 拒付与追索（dishonour）
3/11/2019
9
汇票的付款程序 出票
远期
提示
3/11/2019
21
二、托收（Collection）
（一）什么是托收
债权人（出口方）委托银行向债务人（进
口方）收取货款的一种结算方式 基本做法：出口方先发货，然后备妥货运 单据并开出汇票，将全套跟单汇票交出口 地银行（托收行），委托其通过进口地的 分行或代理行（代收行）向进口方收取货 款
3/11/2019
31
信托收据 T/R
信托收据是进口人借单时提供的一种书面信
用担保文件，用以表示出据人愿意以代收行 的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、 出售，同时承认货物的所有权仍属银行。 货物售出后所得的货款在汇票到期日偿还代 收行，收回信托收据。 D/P.T/R: 出口人承担风险
（六）出口商如何防范托收风险
国际保理
（factoring ）
保理商向出口商提供的一项包括对买方资信调查、 百分之百的风险担保、催收应收帐款、财务管理以 及融通资金等的综合性财务服务。
出口信用保险（export
credit insurance）
是保障因国外进口人的商业风险和/或政治风险而 给本国出口人所造成的收不到货款的损失。
3/11/2019
4
2、汇票的主要内容
1）当事人 出票人 （Drawer） 受票人 (Drawee) = Payer
货款的收付练习与参考答案
第八章货款的收付练习与参考答案一、名词解释汇票票汇国际保理信用证备用信用证承兑交单信用证汇付托收不可撤销信用证银行保证书二、填空题1、支票是以（）为付款人的即期汇票。
2、在实际业务中，（）和（）共同承担审核信用证任务。
3、在信用证业务中，如果发生单、证不符，又不能及时纠正，进出口企业可以选择（）、（）或（）。
4、在信用证付款条件下，我国出口商在银行办理结汇的做法有三种：（）、（）和（）。
三、单项选择题1、在信用证支付方式下，商业发票的抬头一般应填写（）。
A.议付行B.开证行C.开证申请人D.受益人2、在汇票的使用过程中，使汇票一切债务终止的环节是（）。
A.提示B.承兑C.付款D. 背书3、某外贸企业签发一张汇票，以某银行为付款人，则这张汇票是（）。
A. 商业汇票B.银行汇票C.商业承兑汇票D. 进口商汇票4、属于顺汇的付款方式是（）。
A.银行保函B.信用证C. 托收D.汇付5、T/T是（）。
A.信汇B.电汇C.票汇D.汇票6、支票上的受票人是（）。
A.存款客户B.收款人C.银行D.债权人7、信用证的开证银行是（）。
A.第一付款人B.第二付款人C.最后付款人D.担保付款人8、出口业务中，如果国外进口商开来支票作为支付凭证，为防止对方开立空头支票，可以要求对方出具（）。
A.划线支票B.记名支票C.保付支票D.一般支票9、汇票被拒付时，持票人不可以对（）进行追索。
A.被背书人B.出票人C.承兑人D.保证人10、票据最主要的票据行为是（）。
A.出票B.背书C.承兑D.提示11、在光票托收业务中，商业票据是由（）交给付款人的。
A.托收行B.代收行C.委托人D.付款人所在地银行12、若信用证未规定汇票付款人名称，则可理解为付款人是（）。
A.开证行B.议付行C.偿付行D.开证申请人13、有条件保函中，保证人承担的付款责任是（）。
A.第一性的B.第二性的C.第三性的D.肯定的14、在采用信用证支付方式时，国外来证必须经银行和出口商共同承担审证任务。
国际贸易货款的收付
国际贸易货款的收付国际贸易货款的收付什么是国际贸易货款的收付？国际贸易货款的收付指的是在国际贸易中，买方向卖方支付货款的过程及方式。
国际贸易货款的收付通常涉及到不同国家或地区之间的货币转移和支付手续，因此对贸易双方来说，合理、安全地进行货款收付是非常重要的。
在进行国际贸易的过程中，货款的收付往往是买卖双方进行交割的最后一步。
对于卖方来说，货款的及时收取可以确保其获得应得的报酬；对于买方来说，货款的准时支付可以保证其获得所购产品或服务的交付。
因此，货款的收付对于双方的合作关系和信任度非常关键。
国际贸易货款的收付方式国际贸易货款的收付方式多种多样，常见的有以下几种：1. 电汇（Telegraphic Transfer，T/T）：电汇是国际贸易中最常用的货款支付方式之一。
买方通过银行将货款转账至卖方指定的银行账户，应确保正确填写收款人的银行信息和账号等。
电汇的优点是快捷、安全，减少了付款和收款的时间成本，但存在一定的手续费用。
2. 承兑汇票（Bank Draft）：承兑汇票是买方通过银行开具给卖方的汇票，承诺在汇票到期日支付相应金额给卖方。
这种方式相对较为灵活，适用于双方关系较为熟悉的情况，但需要考虑到汇票的背书、期限等问题。
3. 信用证（Letter of Credit，L/C）：信用证是银行向卖方发出的一种担保函，承诺在买方履行相应条件后，按照信用证规定的方式和期限支付货款给卖方。
信用证可以提高买卖双方之间的信任度，但需要买方提供一定的担保和相关手续费用。
4. 现金支付：在一些小额交易或贸易伙伴关系较为密切的情况下，双方也可以选择直接使用现金支付货款。
但需要注意的是，这种方式存在一定的安全风险和合规风险，因此在选择时需要谨慎考虑。
以上仅了国际贸易货款的几种常见收付方式，不同的方式适用于不同的贸易场景和合作关系。
在选择货款收付方式时，双方应充分沟通、协商，并考虑到效率、成本、风险控制等因素。
国际贸易货款的结算时间国际贸易货款的结算时间是指货款从买方支付给卖方的时间周期。
国际贸易实务(国际货款的收付)习题与答案
一、单选题1、托收方式下的D/P和D/A的主要区别是（）。
A.D/P属于跟单托收；D/A属于光票托收B.D/P是付款后交单；D/A是承兑后交单C.D/P都是即期付款；D/A都是远期付款D.D/P属于银行信用；D/A属于商业信用正确答案：B2、对于卖方而言，具有双重保证的信用证指的是（）。
A.付款信用证B.承兑信用证C.保兑信用证D.议付信用证正确答案：C3、只有开证行在信用证中明确注明（）时，信用证方可转让。
A.TransferableB.DivisibelC.AssignableD.Transmissible正确答案：A4、在UCP 600规定的时间内发出的拒付通知,符合UCP 600的要求的是( )。
A.我行拒绝承付，不符点是：迟装运。
B.我行发现不符点：迟装运。
我行留存单据听候贵行指示。
C.单据不符，我行拒绝承付。
我行留存单据听候贵行指示。
D.我行拒绝承付，不符点是：迟装运。
我行留存单据听候贵行指示。
正确答案：D5、在信用证方式下，银行保证向信用证受益人履行付款责任的条件是（）。
A.受益人按期履行合同B.受益人按信用证规定交货C.受益人相符交单D.开证申请人付款赎单正确答案：C二、多选题1、某公司签发一张汇票，付款人为A银行，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张（）。
A.即期汇票B.远期汇票C.商业汇票D.银行汇票正确答案：B、C2、承兑交单方式下开立的汇票是（）。
A.即期汇票B.远期汇票C.银行汇票D.商业汇票正确答案：B、D3、不属于银行信用的国际贸易支付方式是（）。
A.汇付B.托收C.信用证D.汇票正确答案：A、B4、根据《托收统一规则》（URC 522），以下说法正确的是（）。
A.如果单据在传递的过程中丢失，则托收行必须负责。
B.即使代收行是托收行指定的，托收行也不对代收行的行为负责。
C.如果委托人未经同意就将货物发给银行或以银行为收货人，该行无义务提取货物。
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
国际贸易中的货款结算是指在买卖双方达成交易后，通过一定的支付方式将货款支付给卖方。
汇付托收信用证是一种常见的货款结算方式，下面将详细介绍。
汇付托收信用证是指买方开立信用证，并委托银行托收货款。
在这种方式下，买方将货款支付给银行，银行再将货款转给卖方，以完成货款的结算。
这样做的好处是可以保证卖方能够及时收到货款，并在必要时可以通过预付款或融资等方式提前获得资金。
汇付托收信用证的具体操作过程如下：
买方与卖方达成交易，并商定采用汇付托收信用证的方式进行货款结算。
买方随后向银行申请开立信用证，并告知信用证的具体条款和要求。
接着，银行会对买方的信用情况进行评估，并根据买方的要求开立信用证。
信用证中会包括卖方的名称、货款金额、结算期限等信息，并注明相关的交货和付款条款。
开立信用证后，银行会将信用证发送给卖方，并要求卖方按照信用证的要求交货。
卖方收到信用证后，确认信用证的内容，然后开始准备货物并安排发运。
当货物准备就绪后，卖方通知银行，并提供相关的发运单据。
这些单据包括装运单、发票、保险单等，用于证明货物已经按照合同要求发出。
银行收到货物的发运单据后，会进行检查，并确认符合信用证的要求。
然后，银行会要求买方支付货款，买方根据信用证要求，将货款支付给银行。
一旦银行确认收到货款，银行会将货款转给卖方。
这样，货款的结算就完成了。
卖方可以通过向银行提出托收或贴现等方式，提前获得资金。
国际贸易货款的收付
国际贸易货款的收付1-货款支付方式1-1 预付款：在货物出口前，买方向卖方支付一部分货款。
1-2 信用证付款：买方通过银行开立信用证，卖方向银行出示相应单证后，银行承付货款。
1-3 托收付款：买方通过银行委托收款，并在出示相应单证后，银行承付货款。
2-货款的结算方式2-1 款项到付：买方在货物到达目的地后支付货款。
2-2 电汇支付：买方通过银行电汇方式支付货款至卖方指定账户。
2-3 承兑汇票支付：卖方接受买方的承兑汇票作为货款支付方式。
3-货款支付时间及方式3-1 预付款：支付时间为合同约定的时间，并通过银行转账或现金支付方式进行。
3-2 信用证付款：支付时间为信用证约定的时间，并通过银行承付方式进行。
3-3 托收付款：支付时间为货物交付前后，并通过银行承付方式进行。
4-货款支付相关文件4-1 发票：卖方向买方提供的货物销售凭证，包括货物数量、价格等信息。
4-2 装箱单：卖方提供的货物装箱信息及货物的数量、质量等详细信息。
4-3 提货单：卖方向买方提供的货物提货凭证，确认货物已交付买方。
4-4 信用证：买方通过银行开立的支付货款的凭证，包含货款支付方式、金额等信息。
4-5 托收委托书：买方委托银行代为收款，并列明货款支付方式等相关信息。
5-法律名词及注释5-1 货款：指在国际贸易活动中，买方向卖方支付的货物价格或货物交付前支付的定金。
5-2 预付款：买方在货物发运前支付的货款，通常用于卖方支付生产成本等费用。
5-3 信用证：由买方通过银行开立的支付货款的凭证，以确保卖方按合同约定提供货物。
5-4 托收付款：买方委托银行代为收款并支付货款，以确保交易双方的利益。
本文档涉及附件：1-发票样本2-装箱单样本3-提货单样本4-信用证样本5-托收委托书样本法律名词及注释：1-货款（Payment）：在国际贸易中，指买方向卖方支付的货物价格或货物交付前支付的定金。
2-预付款（Advance Payment）：指买方在货物发运前支付的货款，通常用于卖方支付生产成本等费用。
贸易实务之国际货款收付
贸易实务之国际货款收付贸易实务之国际货款收付国际货款收付流程国际货款收付是国际贸易中非常重要的环节。
下面是国际货款收付的一般流程：1. 合同签订：买卖双方在签订贸易合，确定货款的金额、货币种类和支付方式等细节。
2. 发票开具：卖方根据合同约定开具发票，包括货物价格、数量、运费、保险费等费用项。
3. 货物装运：卖方根据合同约定将货物装运，并办理相应的出口手续。
4. 提单和信用证：卖方在货物装运后，向买方提供提单和其他装运清单等文件。
买方向银行开立信用证，要求银行按照信用证的规定支付货款。
5. 交单和核销：卖方将提单、发票及相关单证交给银行，由银行核对单证的真实性和符合性。
如果一切符合要求，银行将向卖方支付货款。
6. 货物抵达和确认：货物抵达买方指定的港口或目的地后，买方对货物进行验收，并确认收到货物。
7. 资金结算：银行将买方的货款从买方账户中扣除，并支付给卖方。
银行还将提供资金结算的相关文件。
收付方式国际货款的收付方式多种多样，常见的包括：电汇：买方通过银行将货款直接汇给卖方。
这是一种常见的、安全的支付方式。
信用证：买方向银行开立信用证，要求银行按照信用证的规定支付货款给卖方。
这是一种较为保障买卖双方利益的支付方式。
托收：买方将款项委托给银行，由银行向卖方收取货款，并将货款支付给卖方。
这是一种简单的支付方式，但相对风险较大。
汇票：买方向卖方出具汇票，约定在一定期限内支付货款。
汇票可以由买方直接支付给卖方，也可以通过银行进行承兑和支付。
风险和注意事项在国际货款收付过程中，需要注意以下风险和事项：汇率风险：由于货币汇率的波动，支付和收取货款时可能会受到汇率风险的影响。
买卖双方可以采取一些风险对冲措施，例如使用远期汇率协议等。
不可抗力风险：在国际贸易中，受到不可抗力因素的影响，如战争、自然灾害等，可能导致货款无法按时支付或收取。
合同中应明确对不可抗力情况的处理方式。
合规风险：国际货款收付涉及到多个国家和地区的法律法规，在操作过程中需要遵守相关规定，以避免可能的合规风险。
简述国际贸易中信用证收付货款一般流程
简述国际贸易中信用证收付货款一般流程国际贸易中信用证收付货款的一般流程如下：1. 买卖双方达成贸易合作意向，买卖双方签订销售合同，并约定使用信用证作为支付方式。
2. 买方向自己的银行开立信用证，即买方委托银行通知卖方在交货后向卖方支付货款。
信用证中包含有关交货日期、货款金额、付款方式和文件要求等详细信息。
3. 卖方收到信用证后，根据信用证的要求，按照合同约定的方式交货，并将符合信用证要求的货物发运给买方。
4. 卖方准备符合信用证要求的所有文件，如发货通知、提单、发票、保险单等，并将这些文件提交给自己的银行。
5. 卖方的银行对提交的文件进行严格审核，并核对信用证要求是否符合。
如果一切符合要求，银行将向买方的银行发送付款通知。
6. 买方收到付款通知后，核对文件和货物，确保一切符合合同要求。
如果一切正常，买方的银行将支付货款给卖方的银行。
7. 卖方的银行收到货款后，将货款转入卖方的账户。
同时，该银行将所有符合信用证要求的文件交给买方的银行。
8. 买方的银行接收到文件后，再次对文件进行审核，确保一切符合要求。
如果一切正常，买方的银行会通知买方取走这些文件。
9. 买方凭借这些文件可以取走货物，并开始使用它们。
总结起来，信用证收付货款的流程可以简述为：买方开立信用证，卖方发货，并准备符合信用证要求的所有文件，提交给自己的银行。
卖方的银行审核文件后，发出付款通知，买方支付货款给卖方的银行。
卖方的银行收到货款后，将货款转入卖方账户，并将文件交给买方的银行。
买方的银行再次审核文件后通知买方取走文件。
买方凭借这些文件取走货物，并开始使用。
《汽车国际贸易》--8第八章 汽车国际贸易结算
（2）指示性抬头
（3）持票人或来人抬头。
• 2．提示
所谓提示（Presentation），是指持票人将汇票提交付款人要求 承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫做见票（Sight）。提示可以 分为两种：
（1）付款提示
（2）承兑提示
• 3．承兑
所谓承兑（Acceptance），是指付款人对远期汇票表示承担到期 付款责任的行为。付款人在汇票上写明“承兑”字样，注明承兑日 期，并由付款人签字，交还持票人。付款人对汇票做出承兑，即成 为承兑人。承兑人有在远期汇票到期时承担付款的责任。
• （三）汇票的使用
汇票的使用有出票、提示、承兑、付款等。如 需转让，通常经过背书行为转让。汇票遭到拒付时， 还要涉及做成拒绝证书和行使追索等法律权利。
• 1．出票
所谓出票（1ssue），是指出票人在汇票上填 写付款人、付款金额、付款日期和地点以及受款人 等项目，经签字交给持票人的行为。在出票时，对 受款人通常有三种写法：
• 国际贸易中的票据是指资金票据，代表对资金的请求权。所谓票 据（Instrument），是指由出票人在票据上签名，无条件地约定 由自己或另一人支付一定金额，可以流通转让的证券，主要包括 汇票（Bill of Exchange；Draft）、本票（Promissory Note）和支票 （Cheque；Check）。其中以使用汇票为主。
本票上未记载规定事项之一的，本票无效。
• （二）本票的种类
• 本票可分为商业本票和银行本票。由工商企业或个人签发的称为商 业本票或一般本票。由银行签发的称为银行本票。商业本票有即期 和远期之分，银行本票则都是即期的。在国际贸易结算中使用的本 票，大都是银行本票。
• 根据我国《票据法》的规定，银行本票仅限于由中国人民银行审定 的银行或其他金额机构签发。
国际贸易中信用证收付货款一般流程
国际贸易中信用证收付货款一般流程国际贸易中，信用证是一种常见的支付方式，它是由买方银行为买方开立的一种保证信托，同样也是卖方收取货款的保障机制。
这种支付方式通常分为以下几个步骤。
第一步是买卖双方签订贸易合同。
在合同中，双方明确约定了商品的名称、数量、价格、交货地点和交货时间等关键信息，以及使用信用证结算的条件。
第二步是买方向自己的发票银行申请开立信用证。
为了保证安全性，买方会与发票银行进行充分沟通，告知信用证开立需要的细节和要求。
发票银行会根据买方提供的信息，在信用证上列明卖方能够满足的条件，比如提供所需的文件和时间要求等。
第三步是信用证开立后，买方的发票银行会将信用证发送给卖方的收款银行。
收款银行会对信用证进行核查，确保其符合国际贸易规则和标准。
如果一切都符合要求，收款银行会通知卖方准备好所需的相关文件，并提供具体的收款指示。
第四步是卖方按照信用证的要求提供所需的文件，例如发票、装船单据、保险单据等。
这些文件应与信用证上的要求一致，以保证卖方能够顺利收款。
第五步是卖方将上述文件提交给收款银行。
收款银行会对文件进行审核，确保其与信用证要求相符。
如果一切无误，收款银行会将文件发送给发票银行，即买方开立信用证的银行。
最后一步是发票银行对收到的文件进行审核。
如果文件符合信用证的要求，发票银行会支付给卖方所约定的货款。
这样，卖方就成功收到了款项，并完成了这笔国际贸易的支付。
总的来说，信用证收付货款的流程相对复杂，但它确保了买卖双方的权益，减少了交易的风险。
买方的信用证开立银行和卖方的收款银行在整个流程中扮演着重要的角色，他们的审核和处理对于支付的成功起到了关键作用。
因此，在国际贸易中，买卖双方应选择有经验、信誉良好的银行合作，以确保交易的顺利进行。
《国际贸易实务》习题-第8至10章
第八章国际货款的结算一、单项选择题1.如果运输单据出单日期为8月5日，信用证的有效期为8月30日，则最迟提交银行议付的时间为。
（）A. 8月30日B. 8月20日C. 8 月31日D. 8月26日2.信用证中规定某银行为寄单行，那么该寄单行（）。
A.只要未加保兑，就有追索权B.在任何情况下，均有追索权C.在任何情况下，均无追索权D.当开证行破产时，才有追索权3.信用证是依据买卖合同开立的，出口商要保证安全收汇，必须做到（）。
A.提交的单据与买卖合同规定相符B.提交的单据与信用证规定相符C.提交的单据既要与买卖合同规定相符，又要与信用证规定相符D.当信用证与买卖合同规定不一致时，提交的单据应以买卖合同规定为主，适当参照信用证有关规定4.A公司向B公司出口一批货物，B公司通过C银行开给A公司一张不可撤销即期信用证,当A公司于货物装船后持全套货运单据向银行办理议付时，B公司倒闭,（）。
A.C银行仍应承担付款责任B.C银行可以以B公司倒闭为由拒绝付款C.C银行有权推迟付款，推迟时间可由A公司、C银行协商D.A公司应作为破产债权人参加到破产中去5.使用循环信用证的目的在于简化单证和减少开证押金。
这种信用证一般使用于（）。
A.金额巨大，需分期付款的成套机器设备进口的合同B.中间商用于转运他人货物的合同C.母公司与子公司之间的贸易合同D.分批均匀交货的长期供货合同6.下列关于可转让信用证，说法错误的是（）。
A．可转让信用证只能转让一次 B．可转让信用证可转让无数次，不受限制C．第二受益人不得要求将信用证转让给其后的第三受益人D．第二受益人可以要求将信用证转让给第一受益人7.支票是以（）为付款人的即期汇票。
A.出口人B.收货人C.承运人D.银行8.托收方式中使用的汇票是（）。
A．银行汇票，属于银行信用 B．商业汇票，属于商业信用C．商业汇票，属于银行信用 D．银行汇票，属于商业信用二、多项选择题1.属于商业信用的国际贸易结算方式的有（）。
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证货款结算方式货款结算是国际贸易中不可或缺的环节，它涉及到买卖双方资金的划转和支付，是确保贸易平稳进行的关键环节。
在国际贸易中，常用的货款结算方式有许多种，例如信用证、银行汇票、托收等。
本文将对其中的一种货款结算方式——汇付托收信用证进行介绍。
汇付托收信用证汇付托收信用证是国际贸易中常用的一种货款结算方式，它是指买方在购买商品时开出信用证向银行支付货款，卖方通过将单据交给自己的银行进行托收，以达到交易的货款结算。
汇付托收信用证主要有以下几个步骤：一、买方向自己的银行开出信用证在国际贸易中，开立信用证是非常重要的一环，也是买卖双方达成贸易合作的重要依据。
买方在签订购销合同后，需向自己的银行开出信用证，并在信用证中注明交货时间、价款以及所需的货物单证等信息。
二、卖方交接单据卖方按照购销合同的要求装运货物后，需将相应单据（如提单、发票、装箱单等）交给自己的银行进行托收。
卖方的银行在收到单据后，会对其进行审核和核对，挑选出符合要求的单据，然后将其寄给买方的银行。
三、买方银行审核单据买方的银行在收到单据后，将对其进行审核和核对。
主要包括商品品质、数量、价格等方面的核查，以确保单据的真实性和准确性。
审核通过后，买方银行会向买方发出通知，告知其可以开始付款。
四、买方付款买方在收到银行的通知后，根据信用证中约定的货款付款条件向银行付款。
银行在收到货款后，将会将资金划拨给卖方的银行，并告知卖方已完成付款。
五、卖方收款卖方在收到银行的付款通知后，可以向自己的银行去领取货款。
一般情况下，银行会将货款直接转账到卖方的账户上，或者在卖方去银行领款时直接将其交给卖方。
1、安全可靠汇付托收信用证在货款结算方面，由银行作为中间人完成资金的划转和支付，是一种非常安全可靠的结算方式。
2、沟通简单汇付托收信用证中，买卖双方的银行充当了沟通的中介，直接联系银行即可。
相对于其他货款结算方式，汇付托收信用证能够更简单地完成沟通和交流。
第八章 货款的收付练习与参考答案
第八章货款的收付练习与参考答案一、名词解释汇票票汇国际保理信用证备用信用证承兑交单信用证汇付托收不可撤销信用证银行保证书二、填空题1、支票是以（）为付款人的即期汇票。
2、在实际业务中，（）和（）共同承担审核信用证任务。
3、在信用证业务中，如果发生单、证不符，又不能及时纠正，进出口企业可以选择（）、（）或（）。
4、在信用证付款条件下，我国出口商在银行办理结汇的做法有三种：（）、（）和（）。
三、单项选择题1、在信用证支付方式下，商业发票的抬头一般应填写（）。
A.议付行B.开证行C.开证申请人D.受益人2、在汇票的使用过程中，使汇票一切债务终止的环节是（）。
A.提示B.承兑C.付款D. 背书3、某外贸企业签发一张汇票，以某银行为付款人，则这张汇票是（）。
A. 商业汇票B.银行汇票C.商业承兑汇票D. 进口商汇票4、属于顺汇的付款方式是（）。
A.银行保函B.信用证C. 托收D.汇付5、T/T是（）。
A.信汇B.电汇C.票汇D.汇票6、支票上的受票人是（）。
A.存款客户B.收款人C.银行D.债权人7、信用证的开证银行是（）。
A.第一付款人B.第二付款人C.最后付款人D.担保付款人8、出口业务中，如果国外进口商开来支票作为支付凭证，为防止对方开立空头支票，可以要求对方出具（）。
A.划线支票B.记名支票C.保付支票D.一般支票9、汇票被拒付时，持票人不可以对（）进行追索。
A.被背书人B.出票人C.承兑人D.保证人10、票据最主要的票据行为是（）。
A.出票B.背书C.承兑D.提示11、在光票托收业务中，商业票据是由（）交给付款人的。
A.托收行B.代收行C.委托人D.付款人所在地银行12、若信用证未规定汇票付款人名称，则可理解为付款人是（）。
A.开证行B.议付行C.偿付行D.开证申请人13、有条件保函中，保证人承担的付款责任是（）。
A.第一性的B.第二性的C.第三性的D.肯定的14、在采用信用证支付方式时，国外来证必须经银行和出口商共同承担审证任务。
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第八章国际货款的收付信用证
种类
从不同的角度,可分为不同种类的L/C，常见的有 1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分 跟单信用证(Documentary Credit)：开证行凭跟单
汇票或仅凭单据付款的信用证。国际贸易所使用的 信用证，绝大部分是跟单信用证。 光票信用证(Clean Credit)：开证行仅凭不附单据 的汇票付款的信用证。在采用信用证方式预付货款 时，通常是用光票信用证。
第八章国际货款的收付信用证
2020/12/12
第八章国际Credit）
第八章国际货款的收付信用证
信用证的含义及产生原因
第八章国际货款的收付信用证
• UCP500(Art 2): 信用证是一项约定，由银行(开证行)依照客户 (申请人)的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下， 凭规定单据向第三者(受益人)或其指定方进行付款，或承兑和/ 或支付受益人开立的汇票；或授权另一银行进行该项付款，或承 兑和支付汇票；或授权另一银行议付。
• UCP600 (Art 2):指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如 何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 （Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.)
第八章国际货款的收付信用证
信用证的一般内容及形式
内容
形式
1、关于信用证本身的说明 2、关于汇票的说明 3、关于货物的说明 4、关于运输事项的说明 5、对货运单据的说明 6、其他事项及一些保证文句
1、信开信用证Mail Credit 2、电开信用证Cable Credit （1）简电开证 （2）全电开证 （3）SWIFT信用证
第八章国际货款的收付信用证
• Complying presentation（相符交单） –Means a presentation that is in accordance with the terms and conditions of the credit, the applicable provisions of these rules and international standard banking practice
– 种类：
• 公开议付信用证又称自由议付信用证(Freely Negotiation Credit)，是指开证行 对愿意办理议付的任何银行作公开议付邀请和普通付款承诺的信用证；
• 限制议付信用证（Restricted Negotiation Credit)是指开证银行指定某一银行或 开证行本身自己进行议付的信用证。在限制议付信用证中，通常有下列限制议付文 句：“本证限××银行议付。”
与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银 行实务一致的交单
–500: “the documents to be presented in compliance”
第八章国际货款的收付信用证
信用证是在托收基础上发展起来的较完善的结算方 式。买卖双方互不信任，又不愿占压资金，于是产 生L/C，由银行提供保证以及融通资金。
公开议付信用证和限制议付信用证的到期地点都在议付行所在地。这种信用证 经议付后，如因故不能向开证行索得票款，议付行有权对受益人行使追索权。
第八章国际货款的收付信用证
4、根据受益人对信用证的权利可否转让 可转让信用证(Transferable Credit) 不可转让信用证(Non-transferable Credit)
• 现实业务中，如果第一受益人要求全额转让，不需支 取差价的话，可以要求进口商开立信用证时排除此条 款，或在要求转让行进行转让时，明确告知开证行第 一受益人放弃换单权利。
第八章国际货款的收付信用证
–UCP 600第38条i款：当第二受益人提交的单据与 转让后的信用证一致，而因第一受益人换单导致 单据与原证出现不符时，或者简单说单据不符仅 由第一受益人造成时，转让行有权直接提交第二 受益人的单据给开证行，并不再对第一受益人承 担责任
第八章国际货款的收付信用证
➢ 可转让信用证只能转让一次，但若再转让给第一受益人，不 属被禁止转让的范畴
➢ 如果信用证不禁止分批装运，在总和不超过信用证金额的前 提下，可分别按若干部分办理转让，转让的总和，将被认为 只构成信用证的一次转让
➢ 信用证只能按原证规定条款转让，但信用证金额、商品的单 价、到期日、交单日及最迟装运日期可以减少或缩短，保险 加成比例可以增加。信用证申请人可以变动。
第八章国际货款的收付信用证
承兑信用证
• 又称为银行承兑信用证(Banker‘s Acceptance L/C)，是 指由某一银行承兑的信用证，即当受益人向指定银行开具 远期汇票并提示时，指定银行即行承兑，并于汇票到期日 履行付款。
– 《UCP500》第9条“信用证不应要求凭申请人为付款人的汇票支 付”，付款人将仅限于开证行或被指定的其他银行。 《UCP600》第6条:A credit must not be issued available by a draft drawn on the applicant.(不得开成凭以申请人为付款人的 汇票兑用）
➢ 信用证的转让并不等于买卖合同的转让，如第二受益人不能 按时交货或单据有问题，第一受益人(原出口人)仍要负买卖 合同上的卖方责任。
第八章国际货款的收付信用证
➢UCP600的变化
–UCP600第38条k款中明确了第二受益人的交单必 须经过转让行
• 此条款主要是为了避免第二受益人绕过第一受益人直 接交单给开证行，损害第一受益人的利益。
第八章国际货款的收付信用证
• Honour承付
–a. to pay at sight if the credit is available by
sight payment –b. to incur a deferred payment undertaking and
pay at maturity if the credit is available by deferred payment –c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance
• 旨在保护没有过错的第二受益人利益，剥夺了不当作 为的第一受益人赚取差价的权利
第八章国际货款的收付信用证
5、根据特殊性质分类 循环信用证(Revolving Credit) 对开信用证(Reciprocal Credit) 对背信用证(Back to Back Credit) 预支信用证(Anticipatory L/C)
• 分类
即期付款信用证：注明“即期付款兑现”(available by payment at sight)的信用证
延期付款信用证：注明“延期付款兑现” (available by payment after sight)的信用证 ➢ 此种信用证一般不需要汇票，付款行或开证行只凭货运单据付 款。 ➢ 由于延期付款信用证不使用远期汇票，因此： ✓ 必须在证中要明确付款时间，如“装运日后××天付款”或 “交单日后××天付款” ✓ 出口商不能利用贴现市场资金，而只能自行垫款或向银行借款。
– 假远期信用证（Usance L/C payable at sight）
第八章国际货款的收付信用证
议付信用证
议付信用证是指开证行在信用证中，邀请其他银行买入汇票及/或单据的 信用证。
– 《UCP500》第10条：议付是指由议付行对汇票和/或单据付出对价，只审单据 而不支付对价，不能构成议付 《UCP600》第2条：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天 或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行 以外的其他银行）及/或单据的行为
第八章国际货款的收付信用证
一般程序
• 开证---交单 ---结汇
第八章国际货款的收付信用证
L/C 支付方式的性质和作用
• 性质及特点 1、L/C方式是一种银行信用 —与建立在商业信用基础上的汇付、托收的本质区别 2、L/C是一种自足的文件—与买卖合同的关系 -- 信用证 的独立性 （UCP500第3、4条、UCP600第4条） 3、L/C是一种单据的买卖 -- 信用证的抽象性
第八章国际货款的收付信用证
2、按有没有另一银行加以保证兑付 保兑信用证(Confirmed Letter of Credit)：开证行
开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款 规定的单据履行付款义务。对信用证加保兑的银行， 称为保兑行(Confirming Bank)。 不保兑信用证(Unconfirmed Letter of Credit)： 开证银行开出的信用证没有经另一家银行保兑。当 开证银行资信好和成交金额不大时，一般都使用这 种不保兑的信用证。
第八章国际货款的收付信用证
当事人
申请人（Applicant） 开证行（Opening Bank，Issuing Bank） 通知行(Advising Bank, Notifying Bank) 受益人（Beneficiary） 议付银行(Negotiating Bank) 付款银行(Paying Bank, Drawee Bank) 保兑银行(Confirming Bank) 偿付银行(Reimbursement Bank) 受让人(Transferee)
承兑信用证(Acceptance Credit) 议付信用证(Negotiation L/C)