中国邮政储蓄银行2015年内部资金转移定价方案
邮储银行FTP管理的再优化
式，锁定了分支机构资产负债业务利差，邮储银行FTP管理的再优化文／中国邮政储蓄银行北京分行 李 红CHINA POSTManage/Actual管理/实务共同协调发展。
总行在制定资金规模、信贷规模及相关资源分配政策时，应将相关分行存款收益率低于内部借款成本的差额进行量化，制定分配调节系数，提高相应分行分配比例，以鼓励各分行发展优势业务，提高市场占有率，在提高分行规模、效益的同时，增加对总行的贡献，减轻总行资金运营压力。
总行可将分行全部存款规模减去准备金、备付金和贷款后的可运用资金作为资金业务的限额，限额内收取固定资金成本（参考市场价格浮动），对超限额部分采用累进加点的方式制定内部资金价格，收取资金成本。
分行可根据市场情况和自身经营能力，自主安排使用总行资金规模，提高分行与总行总体收益水平。
第四，通过价格引导，提高客户黏性与收益的稳定性。
针对利率市场化、利差收窄的情况，邮储银行在综合考虑自身资产负债期限与结构匹配、市场利率走向的基础上，应通过内部资金价格引导各分支机构不断提高客户黏性与收益的稳定性。
如在资金集中方面，可适当鼓励中期存款，以利于增加全行资金来源的稳定性。
在资金配置方面，可引导各分行适度增加中期贷款，提高收益的稳定性。
此外，邮储银行还应从满足统计制度与绩效评价的需要出发，按照统计制度来设定资金项目（产品）种类，以满足统计分析与绩效评估要求的统一性、标准化和可比性。
着眼精细化管理的需要，邮储银行还应加快FTP管理支撑系统建设，为适时实行按照期限逐笔设定贷款内部价格提供技术保障，从而科学合理、客观全面、及时有效的评估各个产品、各项业务、各经营单位的经营绩效，促进邮储银行资源配置的进一步优化，实现效益、质量和规模的协调发展。
邮储银行FTP模式的优化在内部资金转移定价方式的优化上，邮储银行应统一衡量全行资金成本和资产收益，科学评价客户综合贡献度，体现总行定价政策的透明度，进一步优化资源配置，提高内部运营效能，促进各分支机构、各项业务持续协调发展。
商业银行内部资金调度定价政策
商业银行内部资金调度定价政策1. 背景商业银行作为金融机构，其内部资金调度定价政策对于银行的盈利和风险管理起着重要的作用。
本文将介绍商业银行内部资金调度定价政策的相关原则和策略。
2. 原则商业银行内部资金调度定价政策的制定应遵循以下原则：2.1 风险适当性原则根据不同的风险等级和风险偏好，商业银行应整合内部资金，并通过定价策略来合理配置风险资本。
2.2 中性定价原则商业银行内部资金调度定价政策应该是中性的，不会对各业务线产生不公平或歧视性的影响。
2.3 利润最大化原则商业银行的内部资金调度定价政策应当旨在最大化银行的利润，同时考虑市场竞争和客户利益。
2.4 合规性原则商业银行内部资金调度定价政策应符合当地金融监管机构的相关规定和政策。
3. 策略商业银行在制定内部资金调度定价政策时可以考虑以下策略：3.1 信用风险考虑商业银行应该根据借款人的信用等级制定不同的利率，以应对信用风险的不同程度。
3.2 流动性风险考虑商业银行在资金调度时，应考虑到资金的流动性要求，根据资金供求状况对资金价格进行调整。
3.3 市场竞争考虑商业银行应该密切关注市场竞争，根据市场利率和竞争对手的定价策略来制定自己的内部资金调度定价政策。
3.4 经营成本考虑商业银行在制定内部资金调度定价政策时，应考虑到经营成本，以确保资金调度的合理性和效益。
4. 结论商业银行内部资金调度定价政策的制定需要综合考虑风险、竞争和成本等多个因素，并确保符合金融监管机构的要求。
合理的定价政策将有助于提高银行的盈利能力和风险管理能力。
浙江邮政储蓄银行贷款定价机制优化
浙江邮政储蓄银行贷款定价机制优化第3章浙江邮政储蓄银行贷款定价现状、问题及成因3.1目前贷款定价的现状2008年1月8日，中国邮政储蓄银行浙江省分行在杭州正式开业。
银行成立五年以来，按照建立之初服务社区、服务“三农”的零售银行定位，改行一直积极投身于地方经济建设和社会主义新农村建设中，努力挤身于现代商业银行之林，努力为社会主义和谐社会建设做贡献。
中国邮政储蓄银行浙江省分行依托地方经济强、民营经济发展快、民间资本雄厚且资本活跃程度较高的优势加上邮政百年品牌的沉淀和全省健全的金融网络覆盖，连接城乡，服务大众，多年来，其亲民、诚信、稳健的形象已深入人心值得信赖。
中国邮政储蓄银行从1986年恢复开办，它发展迅速，已经拥有自己的品牌、网络、和规模三大优势。
借助这三大优势，邮储银行现在已经成为活动在浙江金融市场上的一支重要的生力军，已经成为并逐渐加强其在沟通浙江各级城乡、服务大众金融需求方面的重要作用。
在城市，中国邮政储蓄银行的网点几乎遍布城市的各个角落，积极为社区居民提供方便。
此外，为了满足广大社区居民多层次的金融需求，推出了外币理财，代理电子国债、基金，结售汇及汇通全球的国际汇款业务。
在农村，中国邮政储蓄银行以农户作为其主要的服务对象。
五年来，我们积极响应央行和当地各级政府号召，推出了代发粮食直补、退耕还林款、代发农民计划生育奖励金等10多种涉农的财政补助资金，极大的支持了浙江省的新农村建设。
随着浙江经济的不断发展，中国邮政储蓄银行浙江省分行也从传统的简单存取款和个人结算业务，向负债业务、资产业务、中间业务等领域扩张，开办了个人信贷、公司理财、国际、信用卡等多种业务。
沟通城乡，服务大众的企业宗旨将一如既往的传承。
我们将一如既往地致力于为城乡大众提供安全、便捷、全面的金融服务体系。
2012年底，全国邮政储蓄存款余额大于5. 6万亿元。
其中浙江省的邮政储蓄存款余额高达2700多亿元，全省共有3500多万户邮政储蓄开立账户。
内部转移资金定价管理办法
内部转移资金定价管理办法签发表本《内部转移资金定价管理办法》（ 1.0 版）于以下会签日期中较晚日生效文件信息详单修订记录第一章总则第一条为对全行资金资源配置进行有力的引导和集聚，实现全行资金资源配置的整体效益最大化和整体质量最优化的有机统一，根据中国人民银行《商业银行法》、《人民币利率管理规定》、《上海银行间同业拆借利率（Shibor）建设有关事宜》相关通知文件，结合我行实际情况，制定本办法。
第二条内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，以下简称FTP）是指我行内部资金管理中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
资金管理中心与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金转移价格。
第三条FTP是一种为公司、零售和资金等业务提供定价、业绩评价标准及考核导向的工具，通过该工具可以优化全行资产负债业务结构和收入结构，引导全行各项业务健康、持续发展。
第四条由于系统的限制，目前我行的FTP管理实行基准FTP 管理，暂不实行分产品FTP 管理。
基准FTP是指根据金融市场的重置成本和重置收益而制定的基础FTP 利率。
第五条全行FTP管理包括FTP政策的制定、FTP价格的制定和发布、基础业务数据的收集、计算和内部管理报表的编制等。
第二章职责分工第六条总行资产负债管理委员会是FTP 定价的决策机构，负责讨论审议FTP 管理过程中的重大决策，具体内容包括：1、负责审议我行FTP 定价的基本原则。
2、负责审议我行FTP 定价的基本方法。
3、负责审议我行FTP 定价中的重大政策等。
4、监督FTP 价格的执行情况。
第七条总行资产负债管理委员会授权总行财务会计部作为FTP 管理的日常机构，职责是：1、执行总行资产负债管理委员会批准的FTP 定价政策。
2、根据FTP管理的要求，制定合理的FTP 定价方法和政策，报资产负债管理委员会审批。
3、根据金融市场情况、我行资产负债结构和我行业务发展的要求，制定FTP 价格水平。
银行内部资金转移定价方案
内部资金转移是指在实行分支行体制的商业银行内部,以上级行为中间环节,上存资金为始端,借用上级行资金为末端的信贷资金流通过程。
内部资金转移价格,包括上存资金价格、借用上级行资金价格。
相关因素：贷款利率为Ｒ1贷款收息率Ｑ1(实收利息与贷款应收利息之比)收入贷款损失率为Ｑ2 (贷款本金损失与贷款实收利息之比)营业税税率Ｉ贷款经营费用率Ｂ1贷款派生存款系数 D (发放单位贷款可以带来的存款数量)活期存款利率Ｒ2存款资金综合成本率Ｂ2(指通过组织存款途径筹集的可以用于发放贷款的资金成本水平,其成本构成要素有存款利息支出、为组织存款而支出的经营和管理费用、存款经营活动中的备付现金而支付的利息成本)上存资金利率Ｒ3借用上级行资金利率Ｒ4上存资金利率定价模型：发放贷款的实际得利与上存资金实际得利之间的等价平衡关系式为:Ｒ3=Ｒ1Ｑ1(1-Ｉ-Ｂ1)-Ｑ1Ｑ2+Ｄ(Ｂ2-Ｒ2)- Ｅ发放贷款实际得利与归还上级行资金实际得利之间的等价平衡关系式为:Ｒ4=Ｒ1Ｑ1(1-Ｉ-Ｂ1)-Ｑ1Ｑ2+Ｄ(Ｒ4-Ｒ2)- Ｅ上存资金和借用上级行资金定价的基本原则有四条:一是借用上级行资金价格要高于存款资金综合成本率。
二是借用上级行资金价格要高于上存资金价格。
三是在上存资金不追加利润任务的条件下,上存资金价格要高于存款资金综合成本率;在上存资金追加利润任务的条件下,上存资金价格与追加利润任务之差要高于存款资金综合成本率。
四是要较好地体现区别对待、分类调节的资金定价原则,以有利于调动低效高险支行压缩贷款而扩大上存或归还上级行资金和高效低险支行适度借用上级行资金而扩张贷款的积极性。
设定低效高险支行有关因素符号的右上角以“′”表示,高效低险支行有关因素符号的右上角以“〃”表示,在上存资金不追加利润任务的条件下,上存资金、借用上级行资金价格较合理区间关系式为:Ｂ′2<Ｒ3>Ｒ′1Ｑ′1(1-Ｉ-Ｂ′1)-Ｑ′1Ｑ′2+Ｄ′(Ｂ′2-Ｒ2)-ＥＲ3<Ｒ4<[Ｒ″1Ｑ″1(1-Ｉ-Ｂ″1)-Ｑ″1Ｑ″2-Ｄ″Ｒ2-Ｅ]/(1-Ｄ″)而且在上存资金追加利润任务条件下,设上存资金追加利润任务为Ｅ1,单位贷款追加利润任务为Ｅ2,且有Ｅ1+Ｅ2=Ｅ,那么,上存资金、借用上级行资金价格较合理区间关系式为:Ｂ′2<(Ｒ3-Ｅ1)>Ｒ′1Ｑ′1(1-Ｉ-Ｂ′1)-Ｑ′1Ｑ′2+Ｄ′(Ｂ′2-Ｒ2)-Ｅ2Ｒ3<Ｒ4<[Ｒ″1Ｑ″1(1-Ｉ-Ｂ″1)-Ｑ″1Ｑ″2-Ｄ″Ｒ2-Ｅ2]/(1-Ｄ″)根据上述模型测算出来的上存资金、借用上级行资金利率是一系列数据组。
国内商业银行推行内部资金转移定价体系研究
国内商业银行推行内部资金转移定价体系研究内容提要:内部资金转移定价体系(简称FTP体系)是西方商业银行公平评价绩效、集中管理市场风险、科学指导产品定价和优化资源配置的有效工具,在发达国家已被商业银行广泛运用。
在国内,FTP体系才刚刚开始被我国商业银行所认识。
本文详细介绍了内部资金转移定价的基本概念和定价方法,全面分析了推行FTP体系对国内商业银行的影响及其中可能存在的困难,并在此基础上提出了相关建议。
关键词:内部资金转移定价(FTP)、基本原理、实施困难、相关建议内部资金转移定价体系(以下简称FTP体系)自上世纪80 年代被美洲银行首次运用于银行经营管理以来,经过20多年的演进和发展,现已成为国际现代商业银行经营管理的基础工具,在评价绩效、资源配置、产品定价、风险管理等多个领域发挥着基础平台的作用。
随着我国金融改革的纵深推进,国内商业银行传统的粗放式经营管理模式正面临严峻的挑战,根据国际经验,引入和推行FTP 体系成为国内商业银行全面提升经营管理水平的必要途径。
一、内部资金转移定价体系的基本原理和方法内部资金转移定价体系是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金,达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
在国外被称为Funds Transfer Pricing system,简称FTP。
资金中心与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金转移价格(以下简称FTP价格),通常以年利率(%)的形式表示。
(一)内部资金转移定价体系的基本原理在FTP体系的管理模式下,资金中心负责管理全行的营运资金,业务经营单位每办理一笔业务(涉及资金的业务)均需通过FTP价格与资金中心进行全额资金转移。
具体地讲,业务经营单位每笔负债业务所筹集的资金,均以该业务的FTP价格全额转移给资金中心;每笔资产业务所需要的资金,均以该业务的FTP价格全额向资金管理部门购买。
对于资产业务,FTP价格代表其资金成本,业务经营单位需要支付FTP利息;对于负债业务,FTP代表其资金收益,业务经营单位从中获取FTP利息收入。
商业银行内部资金转移定价管理办法
商业银行内部资金转移定价管理办法第一章总则第一条为进一步全面提升商业银行（以下简称“本行”）精化细管理水平，适应国家利率市场化进程，有效识别银行利润来源，进一步科学评价绩效、优化资源配置，以合理引导产品定价，达到银行价值最大化的目标，根据《省商业银行管理会计工作指引》等规定，结合本行业务发展方向和目标，特修订本办法。
第二条本办法所称内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing system），简称为“FTP”，是指本行计划财务部与支行（含营业部、分理处，下同）、部门按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的FTP价格全额向计划财务部转移；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的FTP价格全额向计划财务部购买。
它是本行鼓励支行、部门开展业务的有效手段之一。
第三条本行内部资金转移定价执行以下原则：（一）重点性原则。
鼓励存款业务，在进一步推动低成本存款业务发展的同时，适度根据监管指标的要求调整定期存款占比，并考虑存款准备金补偿由资金来源方和资金运用方共同承担，实行重点突出的利率政策。
（二）全面性原则。
对所有资产负债表业务进行定价，实现全额资金定价管理。
（三）及时性原则。
存贷款内部转移价格随贷款市场报价利率（LPR）或法定存款准备金调整，资金业务内部转移价格随市场利率调整一天一定，所有的收益率曲线每日发布，充分体现内部资金管理的实时性与动态性。
（四）统筹性原则。
统筹考虑各因素在曲线构建中的影响力，以科学、规则的方法设定各因素权重。
其中，贷款业务有关的FTP曲线应将LPR作为重要的影响因子之一。
（五）灵活性原则。
对复杂业务或特殊业务定价时充分考虑实际情况，采取灵活的定价方式，例外事项可特批。
第二章部门权限与职责第四条为推动本行内部转移定价制度政策的实施，本行各网点、部门均应在总行的指导下，统一认识、高度重视，充分理解FTP的真正作用，了解FTP的定价方式，通过运用FTP这个有效工具，促进各项业务的发展。
国内商业银行推行内部资金转移定价体系探究
国内商业银行推行内部资金转移定价体系探究内容提要:内部资金转移定价体系(简称FTP体系)是西方商业公平评价绩效、集中风险、科学产品定价和优化资源配置的有效工具,在发达国家已被商业银行广泛运用。
在国内,FTP体系才刚刚开始被我国商业银行所认识。
本文详细介绍了内部资金转移定价的基本概念和定价方法,全面分析了推行FTP体系对国内商业银行的影响及其中可能存在的困难,并在此基础上提出了相关建议。
关键词:内部资金转移定价(FTP)、基本原理、实施困难、相关建议内部资金转移定价体系(以下简称FTP体系)自上世纪80 年代被美洲银行首次运用于银行经营管理以来,经过20多年的演进和发展,现已成为国际现代商业银行经营管理的基础工具,在评价绩效、资源配置、产品定价、风险管理等多个领域发挥着基础平台的作用。
随着我国改革的纵深推进,国内商业银行传统的粗放式经营管理模式正面临严峻的挑战,根据国际经验,引入和推行FTP体系成为国内商业银行全面提升经营管理水平的必要途径。
一、内部资金转移定价体系的基本原理和方法内部资金转移定价体系是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金,达到核算业务资金或收益等目的的一种内部经营管理模式。
在国外被称为Funds Transfer Pricing system,简称FTP。
资金中心与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金转移价格(以下简称FTP价格),通常以年利率(%)的形式表示。
(一)内部资金转移定价体系的基本原理在FTP体系的管理模式下,资金中心负责管理全行的营运资金,业务经营单位每办理一笔业务(涉及资金的业务)均需通过FTP价格与资金中心进行全额资金转移。
具体地讲,业务经营单位每笔负债业务所筹集的资金,均以该业务的FTP价格全额转移给资金中心;每笔资产业务所需要的资金,均以该业务的FTP价格全额向资金管理部门购买。
对于资产业务,FTP价格代表其资金成本,业务经营单位需要支付FTP利息;对于负债业务,FTP代表其资金收益,业务经营单位从中获取FTP利息收入。
商业银行内部资金转移定价、经营与并购效率
CATALOGUE目录•商业银行内部资金转移定价•商业银行经营效率•商业银行并购效率•资金转移定价、经营与并购效率的关系•案例分析•总结与展望01资金转移定价概述定义目的范围03影响因素资金转移定价的原理和方法01原理02方法资金转移定价的应用和影响应用影响局限性01经营效率的定义和衡量定义经营效率是指商业银行在经营活动中投入资源与产出的比例，以及在同等产出下所需投入资源的多少。
它是衡量商业银行经营效果的重要指标。
衡量经营效率可以通过多个指标来衡量，如资产收益率、净息差、成本收入比、经济增加值等。
这些指标可以反映商业银行的盈利能力、运营效率和价值创造能力。
影响经营效率的因素内部因素外部因素提高经营效率的策略和方法提升风险管理水平优化业务流程创新金融产品和服务优化组织架构加强信息技术应用01并购定义并购类型并购的定义和类型商业银行并购的动机通常包括扩大规模、拓展业务范围、提高市场份额、降低成本等。
并购的效率和效果评估对商业银行并购的效率和效果进行评估是并购决策的重要环节，可以通过财务指标、市场反应、协同效应等方面进行评估。
并购动机并购的效率和效果评估VS提高并购效率的策略和方法明确战略目标合理规划交易方式重视整合协同效应强化风险管理01资金转移定价对经营效率的影响资金转移定价能够准确反映银行的资金成本和收益，为经营决策提供重要参考。
通过资金转移定价，银行可以更加清晰地了解各业务部门的盈利能力和风险状况，从而优化资源配置。
资金转移定价的合理运用还可以促进银行内部的竞争和创新，提高整体经营效率。
0102031资金转移定价对并购效率的影响23资金转移定价可以帮助银行在并购过程中更加准确地评估目标企业的价值和风险，从而做出更加明智的并购决策。
通过资金转移定价，银行可以更好地管理并购后的风险和资源整合，提高并购效率。
资金转移定价还可以为银行提供与目标企业在资金管理、产品创新等方面的合作机会，实现互利共赢。
经营效率和并购效率对资金转移定价的影响经营效率对资金转移定价的影响并购效率对资金转移定价的影响资金转移定价在经营与并购中的角色01020301背景介绍某商业银行在内部资金转移定价方面面临挑战，需要制定合理的定价策略以支持业务发展。
中国邮政储蓄银行重庆分行储蓄业务制度实施细则(2015年版)培训
新制度
变化内容
新储蓄业务制度第三编第一章“基本业务”不再按照储种划分，将 原储蓄业务制度的第二节至第五节的内容整合调整到新储蓄业务制度 第二节“存款业务种类”和第三节“存取款”中。 原储蓄业务制度第二编第二章“账户管理”中的“批量业务管理” 和“大额交易规定”移至新储蓄业务制度第三编第一章的第六节和第 七节。
4
1.2 修订过程（分行）
第一轮
• 12月8日-12月 19日； • 对总行下发的 储蓄业务制度 （2014年版）， 制定分行实施 细则； • 相关部室拟定 各自条线实施 细则。
第二轮
•12月22日-2月6日 •汇总各业务条线 实施细则 •逐项讨论实施细 则内容。 •第二次向分行相 关部室征求意见。
... ... 第三章 绿卡业务 第一节 基本规定 第二节 制卡的管理 第三节 吞没卡、作废卡管理 第四节 绿卡通业务 第五节 联名卡/认同卡 第六节 商易通业务 第七节 网上支付业务 第八节 ATM交易 第九节 POS交易 第十节 对账单业务 第四章 其他业务 第一节 电话银行业务 第二节 代收代付业务 第五章 跨行业务 第一节 银联跨行汇款业务 第二节 个人跨行汇款业务
第三轮
•2月9日-2月25日 •完成相关部室会 签和合规审查流 程 •印发。
5
提 纲
1 2 3 修订的依据、目的和过程
结构修订说明
内容修订说明
6
2.1新旧制度结构对比
原制度 共五编、十八章、536条
基础管 理
客户账 ห้องสมุดไป่ตู้管理
业务规 定
参数档 案管理
风险管 理
附则
新制度 共四编、十三章、505条
基础管 理
客户账 户管理
内部资金转移定价(FTP)在商业银行应用的研究王晓龙
内部资金转移定价(FTP)在商业银行应用的研究王晓龙发布时间：2021-08-03T14:30:35.584Z 来源：《防护工程》2021年10期作者：王晓龙[导读] 内部资金转移定价，是指资金在银行内部不同部门、不同产品、不同机构之间流动时所产生的价格，也可以理解为商业银行内部非独立核算的资金供求双方发生资金转移时所产生的交易价格。
身份证号码：37078419****030312 山东省潍坊市 261000摘要：随着我国商业银行改革逐步深化、利率市场化进程加快，内部资金转移定价作为商业银行管理的重要工具日益受到学界和业界的重视。
对F T P 的研究大体可分为三个层面: 第一层面主要包括金融市场建设、资金市场基准利率选择以及市场即期收益率曲线构建等; 第二层面研究在当前利率市场化程度下，各商业银行如何结合自身具体情况，生成适合本行的内部收益率曲线，建立并实施FTP 体系;第三层面则是如何将FTP 运用于商业银行的日常管理、提升商业银行经营业绩。
其中，业界关于FTP 的探索主要集中于第一、第二层面。
第三层面偏重于实践，由于国内银行 FTP的运用和实施尚处于起步阶段，相关的论述较为少见。
在我国金融业开放程度提高、金融生态环境日趋复杂的大背景下，第三层面研究的重要性愈显突出。
本文将从商业银行经营实际出发，探索如何更有效地运用FTP，为商业银行进一步用好FTP 提供建议。
关键词：内部资金转移定价；银行应用引言内部资金转移定价，是指资金在银行内部不同部门、不同产品、不同机构之间流动时所产生的价格，也可以理解为商业银行内部非独立核算的资金供求双方发生资金转移时所产生的交易价格。
从管理经济学角度看，FTP的独到之处在于专业分工和权责对等。
它一方面以集中管理的形式增强商业银行的资金运作效率和风险控制能力，另一方面通过向资金提供方（运用方）支付（索取）对价，优化资源配置、引导业务均衡发展，提升整体盈利能力。
作为现代商业银行经营管理的基础工具，FTP被运用于评价绩效、资源配置、产品定价和风险管理四大目标。
内部资金转移定价
资金是商业银行最重要的资源，资金管理则是商业银行最重要的业务之一。
目前，我国商业银行普遍采用的内部资金管理模式，随着利率市场化的逐步深入，利率的波动性不断加大，利率风险越来越大，从而影响到商业银行经营的安全性、流动性和收益性。
为加强利率风险管理，我国商业银行亟须改革现行的内部资金管理模式，建立内部资金转移定价（FTP）机制。
一、商业银行内部资金转移定价体系的产生当前大型商业银行越来越成为一系列各不相同的、相对拥有较大自主权的业务单元的组合，但这些业务单元的资产与负债的数量并不相对应。
因而它们或者成为净资金提供者（负债大于资产），或者成为净资金使用者（资产大于负债）。
例如，银行的营业分支机构往往产生较多的存款，但其资产业务却较少；而贷款部门却正好相反，其负债较少但资产较多。
贷款部门为客户提供贷款的资金大部分来自于银行各营业分支机构所吸收的存款。
于是，在评价贷款部门和营业分支机构的经营绩效时，就产生了这样一个问题：贷款所产生的净利差收益到底应归哪个部门？一些银行害怕在划分净利差收益时产生持续的内部冲突，就采用资金提供者和资金使用者都获得全部净利差收益的方法来解决这一问题。
这种双重计算方法，虽然可以避免业务单元之间的冲突，但各业务单元的盈利报告却很难与整个银行的盈利报告统一协调起来。
更严重的是，这种方法使得高层管理人员几乎不可能有效地明辨那些经营存在问题的业务单元。
鉴于上述难题，大多数银行开始建立和实行资金转移定价体系，以解决银行各业务单元的绩效评估问题。
资金转移定价体系是与银行的内部资本市场紧密联系的。
在资金转移定价体系中，资金盈余的业务单元在银行内部资本市场上作为资金提供者向资金使用者贷放资金。
资金的转移价格通常采用银行在外部资本市场上获得或贷放资金的利率。
于是，在资金使用者的资产负债表中，将包括资产方（即对应的贷款项目）及负债方（即该业务单元从内部资本市场上获得资金对应的负债项）；同样，在其损益表上，该贷款所获得的利差收益将等于贷款的利率与内部资本市场上获得提供贷款资金的转移价格之间的差价。
国家发展改革委、国家邮政局关于放开部分邮政业务资费有关问题的通知-发改价格[2015]1126号
![国家发展改革委、国家邮政局关于放开部分邮政业务资费有关问题的通知-发改价格[2015]1126号](https://img.taocdn.com/s3/m/6d925f7d26d3240c844769eae009581b6ad9bd51.png)
国家发展改革委、国家邮政局关于放开部分邮政业务资费有关问题的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------国家发展改革委国家邮政局关于放开部分邮政业务资费有关问题的通知发改价格[2015]1126号各省、自治区、直辖市发展改革委，物价局，邮政管理局，中国邮政集团公司：为贯彻落实党的十八届三中全会精神，发挥市场在资源配置中的决定性作用，促进邮政业发展，根据新修订的《邮政法》及国务院常务会议部署，决定放开部分国内邮政业务资费，现将有关事项通知如下：一、将国内特快专递资费、明信片寄递资费、印刷品寄递资费和单件重量10公斤以下计泡包裹（每立方分米重量小于167克的包裹）等竞争性包裹寄递资费，由政府定价改为实行市场调节价，邮政企业可以根据市场供求和竞争状况自主确定资费结构、资费标准和计费方式。
二、邮政企业要遵循合法、公平、诚信原则，切实加强内部管理，优化作业流程，严格按照规定的邮政业务服务规程提供服务，提高服务质量，努力降低经营成本，为用户提供质优价廉的邮政服务。
三、邮政企业制定或调整实行市场调节价的邮政业务资费项目和资费标准时，应当提前30天向社会公示，并抄送国家发展改革委、国家邮政局。
四、邮政企业要严格落实明码标价规定，在经营场所显著位置或以方便用户查询的方式公布资费项目和资费标准，接受社会监督。
坚持用户自愿原则，不得强制服务、强行收费或只收费不服务，不提供服务或未按规定内容和标准提供服务的不得收费。
不得采取价格歧视、价格欺诈等不正当手段，损害用户合法权益。
五、各级价格主管部门要加强价格监督检查，依法查处企业各类违法违规价格行为，切实维护市场良好价格秩序，保护消费者的合法权益。
二级分行内部资金转移定价模型与调整机制
二级分行内部资金转移定价模型与调整机制在银行业务中，资金的流动和转移是一个关键的环节。
针对二级分行内部资金转移过程中的定价问题，本文将介绍一种适用于二级分行的资金转移定价模型，并探讨相应的调整机制。
一、资金转移定价模型在二级分行资金转移过程中，需要确定资金转移的价格。
一个合理的资金转移定价模型可以帮助银行实现资金的有效分配和利润最大化。
1.1 支出定价因素在确定资金转移的价格时，需要考虑以下因素：1.1.1 基准利率：基准利率是决定资金成本的重要指标，可以作为资金转移定价的基础。
基准利率的确定可以参考中央银行的政策利率或市场利率。
1.1.2 风险溢价：资金转移涉及到不同业务板块之间的风险转移，因此需要根据风险评估结果确定相应的风险溢价。
风险溢价的大小与业务风险相关，例如信贷业务的风险相对较高，因此对应的风险溢价也较高。
1.1.3 其他成本：除了基准利率和风险溢价外，还需要考虑一些其他成本，例如运营成本和流动性成本等。
1.2 收入定价因素在资金转移过程中，除了支出成本外，还需要考虑收入因素，以确保资金转移过程的收入也是合理的。
1.2.1 收入来源：资金转移的收入可以来自于资金接收方所获得的收益。
收入来源可以包括贷款利息、证券投资收益等。
1.2.2 收入份额分配：在确定资金转移收入时，需要确定收入份额的分配比例。
这个比例可以根据业务规模、风险贡献等因素进行调整。
二、调整机制资金转移定价模型的制定只是第一步，银行还需要建立相应的调整机制，以确保资金转移定价的合理性和灵活性。
2.1 调整频率资金转移定价的频率应当与市场环境和业务需要相匹配。
银行可以根据资金市场的变化和业务需求对定价模型进行定期调整，以保持定价的准确性。
2.2 风险管理资金转移定价模型和调整机制需要紧密结合风险管理体系。
银行应当建立完善的风险评估和监控机制，及时发现和应对风险，确保资金转移的安全性。
2.3 内部审计银行应当建立严格的内部审计机制，对资金转移定价模型和调整机制进行审查和监督。
商业银行内部资金转移定价体系简析
风 险管 理 等 多个 领 域 发 挥 着 基础 平 台 的作 用 随 着 我 国金 融 改 革 的纵 深 推 进 ． 国 ４大 国有 商 业银 行 和 一 些 股 份 制银 行 我 已 经 建 立 了 自己 的 Ｆ Ｐ体 系 ．管 理 技 术 和 手 段 得 到 全 面 提 Ｔ
目前 ． 际通 行 的 Ｆ ． 价 方 法 有 十几 种 ， 最 常 用 的 国 Ｉ Ｐ定 但
主要 是 期 限定 价 法 、 定利 率法 、 金 流 法 三 种 。 指 现
期 限定 价 法 是 指 按 照 业 务 的 原 始 期 限 或 重 定 价 周 期 在 Ｆ’ 价 曲线 上 找 到 对 应 期 限 的 点 ． 以 该 点 收 益 率 作 为 基 Ｉ Ｐ定 并 础 Ｆ 价 格 的 １ 定 价 法 。期 限 定 价 法 通 常 适 用 于 具 有 确
兀 价 格 ＋＿ 调 整 项 ． Ｆ Ｐ调 整 项 用 百 分 比表 示 时 ， ，兀 当 ｒ 产 品最 终 的 Ｆ 价 格 为 ：产 品 最 终 的 Ｆ ＇ 格 ＝ 础 Ｆ Ｐ价 １ Ｉ Ｐ价 基 ｒ
格 ｘ １ ／ｒ Ｐ调 整 项 ） ｆ＋一 ｒ 。
可 清 楚 地 量 化业 务 的 资金 成 本 或 资 金 收 益 ， 而 在 综 合 考 虑 从 成 本 因 素 、 利 因 素 的 基 础 上 制 订科 学 的定 价 策 略 。 获
的 Ｆ ＇ 格 全 额卖 给 总 行 资 金 库 ． 笔 资 产 业 务 所 需 要 的 资 Ｉ Ｐ价 每 金 ． 以该 业 务 的 Ｐ价格 全 额 向总 行 资 金 库 购 买 对 于 资 均
提 供 了每 笔 业 务 的 资 金 成 本 或 资 金 收 益 ． 以 ， 几 Ｐ管 理 所 在 模 式 下 ． 行 对 每 笔 业务 都 可 以计 算 出 其净 利 息 收 入 。 样 ， 银 这 基 于 每 笔 业 务 的 基础 信 息 ． 行 就 可 按 产 品 、 部 门 、 客 户 银 按 按 或 按 个 人 来 衡量 其 对 全 行 整 体 收 益 的 贡献 。 这 些 量 化 结 果 将 运 用 于 绩 效 管 理 上 ． 行 可 以不 同考 核 对 象 所 赚 取 的 收 益 作 银
中国人民银行关于调整邮政储蓄转存款利率的通知
中国人民银行关于调整邮政储蓄转存款利率的通知文章属性
•【制定机关】中国人民银行
•【公布日期】1998.06.02
•【文号】银发[1998]231号
•【施行日期】1998.06.02
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】失效
•【主题分类】银行业监督管理
正文
*注：本篇法规已被《中国人民银行关于公布第六批金融规章和规范性文件废止、失效目录的通知》（发布日期：2000年8月17日实施日期：2000年8月17日）宣布失效
中国人民银行关于调整邮政储蓄转存款利率的通知（１９９８年６月２日银发〔１９９８〕２３１号）
中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行，邮政储汇局：根据中国人民银行《关于降低存、贷款利率的通知》
（银发〔１９９８〕１１９号）精神，邮政储蓄部门在人民银行的转存款利率相应调整。
现通知如下：
一、从１９９８年３月２５日起，邮政储蓄部门在人民银行的转存款利率由现行的年利率７．４５２％下调到７．２１８。
邮政储蓄转存款实行分段计息，按季结息，每季末月２０日为结息日。
二、邮政储蓄资金清算中心及各联网省、市的二级清算中心，在同级人民银行“０２８７邮政储蓄转存款”科目下设立的“邮政储蓄清算户”资金利率，从１９９８年３月２５日起，也按邮政储蓄转存款利率７．２１８％的水平执行。
国家邮政局办公室关于开展2015年度国有资产决算和绩效评价有关事项的通知
国家邮政局办公室关于开展2015年度国有资产决算和绩效评
价有关事项的通知
【法规类别】国有资产综合规定
【发文字号】国邮办发[2016]26号
【发布部门】国家邮政局
【发布日期】2016.04.13
【实施日期】2016.04.13
【时效性】现行有效
【效力级别】部门规范性文件
国家邮政局办公室关于开展2015年度国有资产决算和绩效评价有关事项的通知
（国邮办发〔2016〕26号）
各省、自治区、直辖市邮政管理局，国家邮政局直属各单位：
为保证国家邮政局（以下简称国家局）系统国有资产决算和绩效评价工作顺利开展，现将国家机关事务管理局《关于开展中央行政事业单位2015年度国有资产决算和绩效评价有关事项的通知》（国管办发〔2016〕4号）转发给你们，请认真贯彻执行，并就重点工作通知如下：
一、编报资产决算的单位范围
各省、自治
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中国人民银行关于邮政储蓄转存款利率有关问题的通知-银发[2003]177号
![中国人民银行关于邮政储蓄转存款利率有关问题的通知-银发[2003]177号](https://img.taocdn.com/s3/m/7f7b335f68eae009581b6bd97f1922791688bec1.png)
中国人民银行关于邮政储蓄转存款利率有关问题的通知
正文：
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行关于邮政储蓄转存款利率有关问题的通知
（银发[2003]177号）
国家邮政局，中国人民银行各分行、营业管理部：
经国务院批准，现就邮政储蓄转存款利率问题通知如下：
一、自2003年8月1日起，邮政储蓄新增存款转存人民银行的部分，按照金融机构准备金存款利率(目前年利率为1．89％)计息。
二、2003年8月1日以前的邮政储蓄老转存款暂按现行转存款利率计息(目前年利率为4．131％)。
三、从2003年8月1日起，邮政储蓄新增存款由邮政储蓄机构自主运用。
国家邮政局应向相关部门提出申请，经相关部门批准，邮政储蓄机构可以进入银行间市场参与债券买卖，也可与中资商业银行、农村信用社办理大额协议存款，与政策性银行进行业务合作，开展部分中间业务。
此外，邮政储蓄机构可依程序申请成为国债、政策性金融债承销团成员。
人民银行各级机构对邮储转存款的相关会计处理办法另行通知。
中国人民银行
二00三年九月一日
——结束——。
中国邮政储蓄银行2015年内部资金转移定价方案1.doc
中国邮政储蓄银行2015年内部资金转移定价方案1中国邮政储蓄银行2015年内部资金转移定价方案一、指导思想为适应经济形势的新变化，增强内部资金价格的市场敏感性，发挥优化资源配置和引导对外定价的作用，现对2015年内部资金转移定价（以下称“FTP”）方案做出更新和调整，整体思路如下。
（一）服从全行战略导向，延续贷款业务鼓励政策2015年，各项业务定价方法和业务利差锁定原则保持不变，总行将继续以资金的市场价格为基础衡量机会成本，保持内部曲线的市场敏感性。
但受外部经济环境影响，为调动分行发展贷款业务的积极性，2015年总行对贷款业务将延续鼓励政策，在市场价格基础上加大FTP价格打折幅度。
（二）鼓励拉长信贷业务重定价期限为应对降息预期，在确定2015年贷款FTP价格时遵循“固定利率优于浮动利率，重定价周期长优于短”的原则。
即：同等期限贷款，固定利率FTP价格低于浮动利率；对浮动利率贷款设置重定价周期调整项，重定价周期越长则FTP价格越低。
通过FTP这一经济手段主动调整我行贷款业务期限结构，鼓励分行拉长贷款业务重定价期限。
（三）单独核算总行市场化业务我行资金的主要来源为储蓄和公司存款，当前存贷比还远低于同业，其他可用资金主要配置在总行市场化业务。
为加强成本约束，资金运用必须覆盖吸收存款的资金成本，2015年以储蓄存款FTP价格和公司存款FTP价格为基础构建总行市场化业务曲线，按期限确定其FTP价格，对总行市场化业务进行单独核算。
（四）收取公司存款转移收支为完善FTP理论模型，抑制分行套利冲动，自2015年起对提前支取的公司定期存款进行转移收支调整。
即：因提前支取日之前总行按照定期期限对应的FTP价格付给分行收益，该价格高于活期存款FTP价格，对提前支取日之前多付给分行的收益，总行将以转移收支的形式进行追溯调整。
二、内部资金转移定价曲线2015年我行设置四条FTP基础曲线：人民币存贷款业务曲线、人民币非存贷款业务曲线、总行人民币市场化业务曲线及外币业务曲线。
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中国邮政储蓄银行2015年内部资金转移定价方案一、指导思想为适应经济形势的新变化，增强内部资金价格的市场敏感性，发挥优化资源配置和引导对外定价的作用，现对2015年内部资金转移定价（以下称“FTP”）方案做出更新和调整，整体思路如下。
（一）服从全行战略导向，延续贷款业务鼓励政策2015年，各项业务定价方法和业务利差锁定原则保持不变，总行将继续以资金的市场价格为基础衡量机会成本，保持内部曲线的市场敏感性。
但受外部经济环境影响，为调动分行发展贷款业务的积极性，2015年总行对贷款业务将延续鼓励政策，在市场价格基础上加大FTP价格打折幅度。
（二）鼓励拉长信贷业务重定价期限为应对降息预期，在确定2015年贷款FTP价格时遵循“固定利率优于浮动利率，重定价周期长优于短”的原则。
即：同等期限贷款，固定利率FTP价格低于浮动利率；对浮动利率贷款设置重定价周期调整项，重定价周期越长则FTP价格越低。
通过FTP这一经济手段主动调整我行贷款业务期限结构，鼓励分行拉长贷款业务重定价期限。
（三）单独核算总行市场化业务我行资金的主要来源为储蓄和公司存款，当前存贷比还远低于同业，其他可用资金主要配置在总行市场化业务。
为加强成本约束，资金运用必须覆盖吸收存款的资金成本，2015年以储蓄存款FTP价格和公司存款FTP价格为基础构建总行市场化业务曲线，按期限确定其FTP价格，对总行市场化业务进行单独核算。
（四）收取公司存款转移收支为完善FTP理论模型，抑制分行套利冲动，自2015年起对提前支取的公司定期存款进行转移收支调整。
即：因提前支取日之前总行按照定期期限对应的FTP价格付给分行收益，该价格高于活期存款FTP价格，对提前支取日之前多付给分行的收益，总行将以转移收支的形式进行追溯调整。
二、内部资金转移定价曲线2015年我行设置四条FTP基础曲线：人民币存贷款业务曲线、人民币非存贷款业务曲线、总行人民币市场化业务曲线及外币业务曲线。
（一）人民币存贷款业务曲线人民币存贷款业务曲线的构建方法与2014年保持一致，采用2014年最近一个季度的市场价格数据算术平均得到，按年调整。
若市场出现较大变化，随时调整。
数据及其来源可参见《中国邮政储蓄银行2014年内部资金转移定价方案》（见邮银发〔2013〕1217号），各期限价格具体数值见附件1。
（二）人民币非存贷款业务曲线人民币非存贷款业务曲线构建方法与2014年保持一致，按周更新，每周一9:00前由总行在利率管理群内发布。
数据及其来源可参见《中国邮政储蓄银行2014年内部资金转移定价方案》（见邮银发〔2013〕1217号）。
（三）总行人民币市场化业务曲线以储蓄存款FTP曲线（即考虑存款准备金因素后的储蓄存款FTP价格）和公司存款FTP曲线为基础，经各期限存量储蓄存款和存量公司存款加权平均后得到，曲线按季度调整。
公式如下：储蓄存款FTP价格=客户利率+固定利差；储蓄存款FTP曲线=（客户利率+固定利差-法定存款准备金利率1.62%*法定存款准备金率20%）/80%；公司存款FTP价格=新老方案加权平均后的FTP价格；公司存款FTP曲线=（新老方案加权平均后的FTP价格-法定存款准备金利率 1.62%*法定存款准备金率20%）/80% 总行人民币市场化业务曲线各期限点FTP价格=（存量储蓄存款各期限金额*储蓄存款FTP曲线各期限价格+存量公司存款各期限金额*公司存款FTP曲线各期限价格）/（存量储蓄存款金额+存量公司存款金额）。
（四）外币业务曲线外币业务曲线的构建方法与2014年保持一致，采用2014年9至11月的市场价格数据算术平均得到，原则上按年调整，若市场出现较大变化，则随时调整。
2015年人民币FTP基础曲线提供标准期限点的FTP价格，标准期限包括：1D、7D、14D、1M、3M、6M、9M、1Y、2Y、3Y、5Y、10Y、15Y、20Y、30Y。
对非标准期限点，根据相邻两个期限点的价格使用线性插值法得到。
三、调整项（一）内生性调整项1.流动性溢价调整项调整对象：浮动利率贷款；调整公式：流动性溢价调整项=银行间政策性银行浮动利率债点差收益率曲线+一年期定期存款利率-银行间固定利率政策性金融债收益率曲线一年期利率。
调整项值：将2014年最近一个季度每日流动性溢价调整项数值进行算术平均后，得到2015年流动性溢价调整项。
表1:2015年流动性溢价调整项值贷款期限(1Y,2Y] (2Y,3Y] (3Y,5Y] 5Y以上调整项值0.52% 0.72% 0.79% 0.82%2.存款准备金调整项调整对象：公司存款；调整公式：存款准备金调整项=（存款FTP曲线价格-法定存款准备金利率 1.62%）*法定存款准备金率20%；3.税收优惠调整项调整原因：部分投资的利息所得享有所得税优惠政策，对此类业务FTP价格需要进行调减。
调整对象：享受所得税减免优惠政策的业务（2015年仅针对国债）。
调整公式：税率优惠调整项=债券票面利率（%）*所得税税率减免比率（%）。
（二）政策性调整项1.贷款业务政策性调整项调整对象：所有贷款业务。
调整项值：固定利率贷款按原始期限确定，浮动利率贷款按照重定价期限确定，各期限具体数值见附件1。
2.公司存款业务政策性调整项调整对象：公司活期存款及三个月公司定期存款。
调整项值：公司活期存款：0.48%；三个月公司定期存款：0.16%。
3.总行人民币市场化业务政策性调整项调整对象：债券投资、同业存放及同业新业务等总行人民币市场化业务。
调整项值：各期限具体数值见附件3。
4.重定价周期调整项调整原因：为应对降息预期，主动调整我行贷款业务期限结构，对于同等期限的浮动利率贷款，调整后其重定价周期越长则FTP价格越低，旨在拉长我行贷款的重定价周期。
调整对象：浮动利率贷款。
调整项值：表2:2015年重定价周期调整项值原始期限（0,1Y] (1Y,2Y] (2Y,3Y] (3Y,5Y] 5Y以上重定价周期(0,1M] - -0.05% -0.15% -0.15% -0.05%(1M,3M] - -0.15% -0.25% -0.25% -0.10%(3M,6M] - -0.25% -0.35% -0.35% -0.20%(6M,1Y] - -0.35% -0.45% -0.45% -0.30%5.外币存款业务调整项调整对象：外币个人存款业务和公司存款业务。
调整项值：表3:2015年外币存款业务调整项值外币个人存款币种1M 3M 6M 1Y 3Y 5Y 各外币币种（除日元） 1.6% 1.5% 1% 1% 0.5% - 日元0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.1% -外币公司存款币种1M 3M 6M 1Y 3Y 5Y 各外币币种（除日元）0.8% 0.8% 0.6% 0.6% - -四、定价水平（一）人民币储蓄存款人民币储蓄存款继续沿用“固定利差，分档计费”模式进行定价。
（二）人民币公司存款人民币公司存款参照人民币存贷款业务曲线各期限点的利率值减去存款准备金调整项得出：公司存款FTP价格=存款FTP曲线价格*（1-法定存款准备金率20%）+法定存款准备金利率 1.62%*法定存款准备金率20%。
具体定价水平见附件1。
对公司活期存款，其中：社保活期存款仍视同三个月定期存款确定FTP价格；“220512行内经费存款”科目FTP价格调整为1.5%；“228504001乡镇财政预算外库款”及“228505001乡镇财政库款”视作一般公司活期存款。
为避免分行套利冲动，若公司定期存款发生提前支取，对提前支取的金额按照公司活期存款FTP价格重新计算收入，将提前支取日之前按定期存款FTP价格多支付给分行的收入进行追溯调整。
计算公式为：转移收支=（起息日定期期限FTP价格-提前支取日活期存款FTP价格）*提前支取金额*（提前支取日-起息日）/365。
转移收支的收取仅针对2015年1月1日之后出现提前支取的公司定期存款。
（三）人民币贷款人民币正常贷款按照利率类型区分固定利率贷款和浮动利率贷款进行FTP定价，其中：人民币固定利率贷款FTP价格=贷款原始期限在人民币存贷款业务曲线上对应的利率值+贷款业务政策性调整项；具体价格水平见附件1。
人民币浮动利率贷款FTP价格=人民币存贷款业务曲线上一年期利率值+贷款业务一年期政策性调整项+期限流动性溢价调整项+重定价周期调整项；具体价格水平见附件2。
福费廷业务参照人民币固定利率贷款确定FTP。
逾期贷款无明确期限，指定人民币固定利率贷款五年期的价格，初始值为 3.56%。
（四）总行人民币市场化业务债券投资、存放同业及其他同业新业务等资产类业务，在总行人民币市场化业务曲线上根据期限确定FTP价格。
一季度价格水平见附件3。
其中国债投资FTP价格=国债原始期限在总行人民币市场化业务曲线上对应的利率值+税收优惠调整项。
货币市场融入及融出业务，在人民币非存贷款业务曲线上根据期限确定FTP价格。
对“高进高出”等个别突破FTP价格水平的业务，总行资产负债部与金融市场部协商后，在资金吸收机构和资金运用机构之间进行二次收益分配调整。
（五）超额准备金为提高资金利用效率，降低低效资金规模，2015年对超额准备金实行司库和金融市场部区别管理。
对超额准备金，由总行资产负债部根据流动性管理需要与金融市场部协商核定属于司库的规模上限和规模下限。
若超额准备金>司库规模上限，则超过上限部分的资金成本由金融市场部承担；若司库规模下限<超额准备金≤司库规模上限，则低于规模上限的部分的机会收益也由金融市场部获得；资金成本或机会收益=当日隔夜SHIBOR-超额准备金利率0.72%；若超额准备金≤司库规模下限，则低于规模下限的资金成本由金融市场部承担。
资金成本=2*（当日隔夜SHIBOR-超额准备金利率0.72%）。
（六）票据业务及同业存款票据业务及同业定期存款按照人民币非存贷款业务曲线各期限点的利率值确定FTP价格，每周更新。
同业活期存款跟踪人民币非存贷款业务曲线上1D的价格。
到期未收回的票据仍占用司库资金，每日按照票据业务1个月期限FTP价格收取资金成本。
若FTP与票据业务市场价格出现较大偏离时，由相关业务部门与资产负债部共同协商确定调整项，对FTP进行偏离修正。
（七）信用卡业务信用卡业务根据平均占款期限，指定14天的利率值，初始值为2.46%。
（八）外币业务外币存款（含协议存款和同业存款）、贷款、贸易融资及金融租赁公司融资业务的FTP原则上参照外币内部收益率曲线各原始期限点的利率值确定,外币存款设置一定的利差保护。
对于外币公司业务存贷比超过外汇局规定（75%）的分行，将其外币资产业务各档次FTP上浮15%进行内部资金成本核算。
具体价格水平见附件4。