第五章-投资估算方法

第二节 建设投资分类估算法
• 2、进口设备购置费的估算 – 进口设备购置费=进口设备原价+国内运杂费 – 进口设备原价=进口设备货价+进口从属费用 – 进口从属费用=国际运费+运输保险费+进口关税+ 增值税+外贸手续费+银行财务费+海关监管手续费 – 进口设备货价：通过向有关厂商询价、报价、订货 合同价计算。 – 进口从属费用 • 国际运费、运输保险费、进口关税、增值税、 外贸手续费、银行财务费、海关监管手续费
Y2 Y1 ( X 2 / X1 ) CF
n
0 n 1
第一节 建设投资简单估算法
• 一、生产能力指数法
– 若已建类似项目的规模和拟建项目的规模相差不大， 生产规模比值在0.5~2之间，则指数n的取值近似为1. – 若已建类似项目的规模和拟建项目的规模相差不大于 50倍，且拟建项目规模的扩大仅靠增大设备规模来达 到时，则n取值约在0.6~0.7之间。 – 若靠增加相同规格设备的数量达到时，则n取值为 0.8~0.9之间。
投资估算方法
投资估算是在项目的建设规模、技术方案、设备方案、工程 方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上，估算 项目投入总资金（包括建设投资和流动资金）。 生产能力指数法 比例估算法
简单估算方法
系数估算法
投资估算
投资估算指标法 建设投资分类估算法
投资分类估算法
流动资金估算
第一节 建设投资简单估算法
第一节 建设投资简单估算法
• 二、比例估算法
以拟建项目的全部设备费为基数进行估算。
C E(1 f1P 1 f2 P 2 f3 P 3
)I
• C—拟建项目的投资额； • E—根据拟建项目当时当地价格计算的设备费（含运 杂费）的总和； • P1、P2、P3……—已建项目中建筑、安装及其他工 程费用等占设备费百分比； • f1、f2、f3……—由于时间因素引起的定额、价格、 费用标准等总和调整系数； • I—拟建项目的其他费用。
第二节 建设投资分类估算法
• 3、工具、器具及生产家具购置费的估算 – 工具、器具及生产家具购置费是指新建或扩建项目 初步设计规定的，保证初期正常生产必须购置的没 有达到固定资产标准的设备、仪器、工卡模具、器 具、生产家具和备品备件的购置费用。 – 工具、器具及生产家具购置费=设备购置费×定额 费率
第一节 建设投资简单估算法
• 二、比例估算法
例题：某新建项目设备投资为10000万元，根据已建 同类项目统计情况，一般建筑工程占设备投资的 28.5%，安装工程占设备投资的9.5%，其他工程费用 占设备投资的7.8%。该项目其他费用估计为800万元， 试估算该项目的投资额（调整系数f=1）。
C E (1 f1P 1 f2 P 2 f3 P 3 15380(万元)
第二节 建设投资分类估算法
• 2、进口设备购置费的估算 – 国内运杂费 • 由运费和装卸费、包装费、设备供销部门的手 续费、采购及仓库保管费。 • 设备运杂费=设备原价×设备运杂费率
• 例题 – 某公司拟从外国进口一套机电设备，重量1500吨，装 运港船上交货价，即离岸价FOB为400万美元。其他 有关费用参数为：国际运费360美元/吨，海上运输保 险费率0.266%，中国银行费率0.5%，外贸手续费率 1.5%，关税税率22%，增值税税率17%，设备的国 内运杂费率2.5%，1美元=6.84，对设备估价。
第二节 建设投资分类估算法
• 作业 – 某项目计划采用进口设备，设备重1000吨，离岸价为 400万美元，国际运费标准为300美元/吨，海上运输 保险费率为0.266％，中国银行费率为0.5％，外贸手 续费率为1.5％，关税税率为22％，增值税税率为17 ％，美元的银行牌价为6.83元人民币，设备的国内运 杂费率为2.5％。 – 问题：估算进口从属费用。
第一节 建设投资简单估算法
• 三、系数估算法
朗格系数法：以设备费为基础，乘以适当系数来推算 项目的建设费用。
D C(1 Ki )Kc
KL (1 Ki )Kc
• D—总建设费用； • C—主要设备费用； • Ki—管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数； • Kc—管理费、合同费等间接费在内的总估算系数； • KL—朗格系数（总建设费用与设备费用之比）。 这种方法比较简单，但没有考虑设备规格、材质的差 异，精确度不高。
第二节 建设投资分类估算法
• 1、与土地使用有关的费用 – 土地征用及迁移补偿费 • 工程建设项目通过划拨的方式取得无限制的土 地使用权，依据《中华人民共和国土地管理法》 等规定所支付的费用。 • 土地补偿费：该耕地被征用前三年平均产量的 6~10倍。 • 安置补助费：按照需要安置的农业人口数计算， 补助标准：为该耕地被征用前三年平均产值的 4~6倍。 • 地上附着物和青苗补偿费：各省、自治区、直 辖市规定补偿标准。
• 一、生产能力指数法
– 根据已建成的、性质类似的建设项目的投资额和生产 能力与拟建项目的生产能力，估算拟建项目的投资额。 • • • • • • Y2—拟建项目的投资额； Y1—已建项目的投资额； X2—拟建项目的生产能力； X1—已建类似项目的生产能力； CF—拟建项目的投资额； n—生产能力指数， 。
• 三、安装工程费的估算
– 安装工程费=设备原价×安装费率 – 安装工程费=设备吨位×每吨安装费 – 安装工程费=安装工程实物量×安装费用指标
第二节 建设投资分类估算法
• 四、工程建设其他费用的估算
– 工程建设其他费用指从工程筹集到工程竣工验收交 付使用止的整个建设期间，除建筑安装工程费用和 设备及工器具购置费以外的，为保证工程建设顺利 完成和交付使用后能够正常发挥效用而发生的各项 费用。 – 与土地使用有关的费用。 – 与工程建设有关的其他费用。 – 与未来企业生产经营有关的其他费用。
第一节 建设投资简单估算法
• 三、系数估算法
设备及厂房系数法：在初步可行性研究阶段使用比较 合适。 例题：某项目工艺设备及安装费用估计为2600万元， 厂房土建费用估计为4200万元，其他各专业工程投资 系数如下：
• 工艺设备1：起重设备0.09，加热炉及烟道0.12，气化冷却0.01， 余热锅炉0.04，供电及转动0.18，自动化仪表0.02。系数合计： 1.46。 • 厂房土建（含设备基础）1：给排水工程0.04，采暖通风0.03， 工业管道0.01，电器照明0.01。系数合计：1.09
第一节 建设投资简单估算法
• 四、投资估算指标法
建设项目综合指标一般以项目的综合生产能力单位投 资表示，如元/吨、元/kW，或以使用功能表示，如 医院床位：元/床。 单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示， 如一般工业与民用建筑：元/平方米；工业窑炉砌筑： 元/立方米；变配电站：元/kV•A等。 单位工程指标按规定应列入能独立设计、施工的工程 项目的费用，即建筑安装工程费用，一般以如下方式 表示：房屋区别不同结构形式以元/平方米；管道区 别不同材质、管径以元/米。
第二节 建设投资分类估算法
建筑工程费 设ห้องสมุดไป่ตู้及工器具购置费 安装工程费
建设投资
工程建设其他费 基本预备费
涨价预备费
建设期利息
第二节 建设投资分类估算法
• 估算步骤
– 分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工 器具购置费和安装工程费。 – 在汇总各单项工程费用的基础上估算工程建设其他 费。 – 估算基本预备费和涨价预备费。 – 加和求得建设投资（不含建设期利息）总额。 – 估算建设期利息 – 汇总得建设投资
第二节 建设投资分类估算法
• 2、进口设备购置费的估算 – 进口从属费用
• 国际运费=离岸价（FOB）×运费率；国际运费=单位运 价×运量 • 运输保险费=（离岸价+国际运费）×国外运输保险费率 • 进口关税=到岸价×进口关税率 • 增值税=组成计税价格×增值税率 组成计税价格=到 岸价+进口关税+消费税 增值税税率17% • 外贸手续费=到岸价×外贸手续费率1.5% • 银行财务费=离岸价×银行财务费率0.4%~0.5% • 海关监管手续费=到岸价×海关监管手续费率0.3% 指海关对进口减免税、保护设备实施监督、管理、提供 服务的手续费。对全额征收关税的货物不收海关监管手 续费。
• 采用生产能力指数法，计算简单、速度快；但要求类 似工程的资料可靠，调节基本相同，否则误差就会增 大。
第一节 建设投资简单估算法
• 一、生产能力指数法
– 例题：已知建设年生产30万吨乙烯装置的投资额为 60000万元，现有一年产70万吨乙烯的装置，工程条 件与上述装置类似，试估算该装置的投资额（生产能 力指数n=0.6，CF=1.2）。
Y2 Y1 ( X 2 / X 1 ) n CF 60000 (70 / 30) 0.6 1.2 119707(万元)
第一节 建设投资简单估算法
• 二、比例估算法
– 比例估算法分为两种： 以拟建项目的全部设备费为基数进行估算。 根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程 费用等占设备价值的百分比，求出相应的建筑安 装费及其他工程费等，再加上拟建项目的其他有 关费用，其总和即为项目或装置的投资。 以拟建项目的最主要工艺设备费为基数进行计算。 根据同类型的已建项目的有关统计资料，计算出 拟建项目的各专业工程占工艺设备投资的百分比， 据以求出各专业的投资，然后把各部分投资相加 求和，再加上工程其他有关费用，即为项目的总 投资额。
第二节 建设投资分类估算法
• 1、国内设备购置费的估算 – 国产非标准设备原价：按成本计算估价法。 • 材料费 • 加工费 • 辅助材料费 • 专用工具费 • 废品损失费 • 外购配套件费：不计利润 • 包装费 • 利润 • 税金 • 非标准设备设计费
第二节 建设投资分类估算法