合同审计管理办法
合同审计管理办法
****实业集团有限公司合同审计管理办法第一章总则第一条为规范公司合同审计工作，加强风险防范，维护公司合法权益，根据《**集团内部审计制度》以及《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国合同法》特制定本办法。
第二条合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。
第三条合同审计是指内部审计机构和人员对合同的签订、履行、变更、终止过程及合同管理进行独立客观的监督和评价活动。
第四条通过合同审计，有助于完善合同各条款；有助于强化企业内部控制机制，加强相关业务部门责任；有助于确保合同合法合规，避免或减少经济纠纷，防范合同风险；有助于依法维护合同当事人的合法权益。
第五条本制度适用于公司内部各类组织或其关联组织的内部合同审计机构、内部合同审计人员及其从事的合同审计活动。
第二章范围第六条合同审计涉及到公司及所属单位或个人以公司名义对外签订的各类合同，包括：(一)建设工程合同承包人进行工程建设，发包人支付价款的合同。
建设工程合同包括工程勘察、设计、监理、土建及安装施工、建设工程所需设备购置等合同。
（二）投资联营合同投资各方（当事人）为共同利益进行投资，并就投资有关事项和相互权利、义务关系达成一致意见而签订的合同。
投资联营合同包括：合资经营合同、合作经营合同等。
（三）技术合同当事人就技术开发、转让、咨询或者服务订立的确立相互之间权利和义务的合同。
技术合同包括技术开发合同、技术转让合同、技术咨询和技术服务合同。
（四）买卖合同出卖人转移标的物的所有权于买受人，买受人支付价款的合同。
（五）经营租赁合同出租人将租赁物交付承租人使用、收益，承租人支付租金的合同。
（六）融资租赁合同出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。
（七）劳务承揽合同承揽人按照定作人的要求完成工作，交付工作成果，定作人付给报酬的合同。
合同审计办法
合同审计办法合同审计办法是指审计机构和合同签订方为保证签订方的合法权益，依据相关法律法规和合同约定，对合同的履行情况进行审计的具体实施规定。
本文将对合同审计办法进行详细阐述，包括其定义、目的、流程和注意事项等。
一、合同审计办法的定义合同审计办法是指在合同签订方和审计机构之间，为确保合同履行情况的真实性和合法性，准确核实合同各方的权益、义务和责任，并作出相应的审计结论的一套具体实施规定。
其主要目的是通过审计手段，查验合同双方是否按照约定履行合同，以及合同的执行是否符合相关法律法规的要求。
二、合同审计办法的目的合同审计办法的目的主要有以下几个方面：1. 确保合同的履行情况真实可靠。
通过对合同履行情况的审计，能够准确了解合同执行过程中的各项细节，确保合同双方按照约定履行合同。
2. 保护签订方的合法权益。
合同审计办法能够检查合同履行过程中是否存在权益损害等问题，确保签订方的合法权益得到有效保护。
3. 规范合同的管理和执行。
合同审计办法对合同的管理和执行提供参考依据，使合同执行更加规范、高效，减少权益纠纷的发生。
三、合同审计的流程合同审计的流程主要包括准备期、执行期和报告期三个阶段：1. 准备期：审计机构在接到合同审计任务后，根据合同的具体要求和审计目标，制定审计计划，并进行相应的人员、资料和技术准备。
2. 执行期：审计机构根据审计计划，对合同的履行情况进行审计。
包括对合同文本的审查、对相关记录的核实以及对合同履行的实际情况进行现场调查等。
3. 报告期：审计机构根据审计结果，编制审计报告。
审计报告主要包括审计过程、审计发现、问题分析和建议等内容。
审计报告需按时提交给签订方，并按照合同的规定及时解答相关问题。
四、合同审计的注意事项合同审计过程中需要注意以下几个方面：1. 信任度和独立性：审计机构在进行合同审计时必须保持独立性，确保审计结果真实可靠。
同时，合同签订方也应对审计机构的工作给予充分信任和配合。
2. 审计方法和技术：审计机构应根据合同的具体要求，合理选择审计方法和技术。
医院合同审核管理办法
医院合同审核管理办法第一章总则第一条为了规范医院对外签订、履行经济合同的行为，加强合同管理，维护医院合法权益，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、《遵义医学院第五附属（珠海）医院内部审计工作实施细则》，制定本办法。
第二条本办法所称的合同是指医院作为独立的民事主体在参与社会经济和民事活动中与其他平等主体的自然人、法人、其他组织之间就明确双方的权利、义务关系所设立的书面协议。
第三条签订合同的主体应具备法人资格，由医院法定代表人书面授权委托的代理人,在委托权限范围和期限内，代表医院依法订立、变更、解除合同。
医院各职能部门和内设机构，不得以自身的名义对外订立合同、变更合同和解除合同。
第二章合同审核范围第五条医院合同审核的范围主要包括：（一）重大项目的招标文件及拟定的合同条款；（一）建设工程项目的工程设计、勘察、监理、施工合同；（三）房屋零星维修、修缮合同；（四）物资、设备、服务合同；（五）其他经济合同等。
第六条签订合同必须经过医院合同审核部门的审核。
第三章合同审核机构及职能第七条医院的合同审核工作由院审计科统一归口管理。
第八条合同审核工作职能如下：（一）参与重大合同项目的论证、考察、招标投标、合同谈判等；（二）依照有关法律、法规及我院的有关文件规定，负责对拟签订合同的内容、形式等进行审核；（三）依照有关法律、法规，结合我院实际情况，制订常用合同示范文本；（四）协助有关部门对合同订立后的履行情况进行监督、检查。
第四章合同的送审程序及要求第九条合同的送审程序及要求如下：（一）重大经济合同的审计程序及要求1、合同价款或报酬在50万元以上（含50万元）且对医院利益有较大影响的合同属重大经济合同。
重大经济合同的草稿经拟签订合同的部门负责人签字后，在签订合同前一周送审计科审计。
送审经济合同时须报送下列相关资料：①合同草稿；②立项申请及领导批复；③招标项目须同时报送招、投标文件及评标、定标的会议纪要；④中标单位（或乙方）的营业执照副本、单位有效的授权委托书、资质、资格证书等；2、审计科有权对合同内容经审计后提出修改意见，或向拟签订合同的部门发出审计联系单。
医院经济合同审签管理办法
医院经济合同审签管理办法经济合同是医院与外部发生经济业务往来的重要依据，经济合同管理已成为医院内部管理的一项重要内容。
为加强我院经济合同的审计监督，维护医院的合法权益，促进单位健康发展，保证经济合同的依法签订，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国合同法》、审计署《关于内部审计工作的规定》、卫生部《卫生系统内部审计工作规定》等法律法规，结合我院实际，制定本规定。
本规定所称经济合同是指以医院名义签订的各类经济合同。
医院重大经济合同是指单项合同金额在50万元（含50万元）以上和涉外的经济合同。
我院经济合同审计工作采取合同审签方式，审签是指经济合同订立前，我院审计通过签审意见书对其合法性、规范性等方面进行的审查和评价；第一条经济合同审核的主要内容（一）审核合法性主要包括：1、审核对方主体是否合法及资质、资格、委托人情况（主管职能部门审核）；2、审核对方经营范围是否与合同标的内容相同，有无扩大经营范围（主管职能部门审核）；3、审核合同内容是否与招标文件和投标书相一致（主管职能部门审核）；4、审核重大经济合同中是否有违反法律、法规及社会公共利益、社会经济秩序的条款或内容，是否有对医院不利或有损医院合法权益的条款和内容（委托律师审核）；（二）技术性内容主要包括：货物的名称、规格、型号、质量标准、技术标准、包装、验收和质保等（使用科室以及主管职能部门审核）（三）经济性内容主要包括：资金或者报酬是否落实；付款方式是否合理等（财务部审核）（四）签订程序的合规性（纪委办审核）：1、合同签订前是否按照医院流程进行招投标；2、合同金额是否和招投标金额一致；3、合同签订公司是否和中标公司一致；4、属于三重一大的事项是否经院党政联席会集体讨论通过。
第二条经济合同审签送审材料使用科室或主要职能科室需要提供以下材料，以便经济合同的审签：1、项目立项材料：原则上所有项目均应年末提交院部预算申请，经医院讨论同意后纳入医院年度预算项目的视作项目立项完成；预算外项目需有院党政联席会集体讨论通过决议；2、重大项目需要合同立项有关文件、项目评估、可行性论证有关材料；3、待签合同原件或复印件2份；4、物资采购类合同需要提供供应商资质证明三证（经招投标项目无需提供此项）；5、其他需要提供的材料。
合同审计管理办法
合同审计管理办法一、审计范围1. 合同审计的范围应包括但不限于合同签订、履行、变更和终止等全过程。
2. 合同审计应涵盖所有涉及公司业务活动并具有重要影响的合同。
3. 确认合同内容是否符合公司政策和规定，是否存在违规违约行为。
二、审计目的1. 确保合同的签订和履行符合法律法规要求，保障公司利益不受损失。
2. 发现合同管理中存在的风险和问题，提出改进建议并加以监督。
3. 评估合同管理制度和流程的有效性，提高公司的管理水平和风险控制能力。
三、审计程序1. 制定审计计划，确定审计对象和范围，明确审计目标和重点。
2. 收集合同相关资料和信息，进行归档整理和风险评估。
3. 利用数据分析工具对合同执行情况进行监控和分析。
4. 根据审计结果编制审计报告，提出问题和建议，报告相关负责人。
四、审计责任1. 公司应设立专门的合同审计部门或委托外部机构进行审计。
2. 合同审计部门应具备独立性、公正性和专业性，负责审计工作的组织和实施。
3. 审计人员应遵守保密原则，如实记录审计过程和结果，不得泄露审计信息。
五、审计效果1. 审计结果应及时反馈给相关部门，督促整改和改进工作，提高合同管理水平。
2. 持续监督和跟踪合同履行情况，确保公司权益得到有效保障。
3. 不断优化合同管理流程，提高工作效率和风险应对能力。
综上所述，合同审计管理办法对于公司的合同管理工作至关重要，只有加强审计监督和管理，才能有效提升公司整体管理水平和风险控制能力，确保公司利益得到最大化保障。
希望公司能重视合同审计工作，确保合同的签订和执行符合规范，真正实现合同管理的科学化和规范化。
工程合同审计办法
工程合同审计办法一、总则1. 本办法旨在规范工程合同的审计工作，确保合同条款的合法性、合理性及可操作性。
2. 本办法适用于公司承接的所有工程项目的合同审计工作。
3. 合同审计应遵循客观、公正的原则，确保审计结果的真实性和有效性。
二、审计机构与职责1. 公司应设立专门的合同审计部门或指定专人负责合同审计工作。
2. 审计人员应具备相应的法律知识和工程管理经验，能够独立进行合同审计。
3. 审计人员的主要职责是对合同条款进行审查，提出修改意见，并对审计结果负责。
三、审计内容1. 合同主体资格：审查合同双方是否具备签订合同的法律资格。
2. 合同条款：检查合同中的条款是否明确、合理，是否存在歧义或不公平的内容。
3. 价格条款：核实合同价格是否合理，计价方式是否科学、公正。
4. 履行期限：确认合同中规定的工期、付款时间等是否符合实际情况。
5. 违约责任：审查违约责任的约定是否明确，处罚是否适当。
6. 争议解决方式：确认争议解决的方式是否合法、有效。
四、审计程序1. 提交审计：项目负责人应在合同签订前将合同草案提交给审计部门。
2. 初步审查：审计部门对提交的合同进行初步审查，并在规定时间内提出书面审查意见。
3. 反馈修改：项目负责人根据审查意见对合同进行修改，并重新提交审计。
4. 最终审计：审计部门对修改后的合同进行最终审查，确认无误后出具审计报告。
5. 归档备案：将审计报告及最终合同文本归档备案，以备后续查阅。
五、审计报告1. 审计报告应包括审计结果、建议修改条款、风险提示等内容。
2. 审计报告应由审计部门负责人签字确认，并加盖公司公章。
3. 审计报告应及时送达项目负责人及相关部门。
六、附则1. 本办法自发布之日起实施，由公司管理层负责解释。
2. 如遇特殊情况，可根据实际情况适当调整审计办法。
3. 本办法的修订由公司管理层决定，并及时通知各相关部门。
医院经济合同审计办法
医院经济合同审计办法1.目的：为了加强医院经济合同管理，强化医院经济合同审计监督，根据《中华人民共和国合同法》和有关审计法规及医院内部审计工作规定，结合我院具体情况，特制定本办法。
2.使用范围：全院3.定义：无4.内容：4.1 经济合同审计的目的是，保障签订经济合同真实、规范、合法；维护单位合法权益，保进其加强管理，堵塞漏洞，提高经济效益。
4.2 经济合同审计的范围：4.2.1 买卖合同审计4.2.2 建设工程合同审计4.2.3 借款合同审计4.2.4 租赁合同审计4.2.5 其它合同审计。
4.3 审计科是本院经济合同审计监督的主管部门，在分管院长的领导下，依法组织对经济合同的审计监督工作。
4.4 审查合同的合法性：4.4.1 当事人是否有法人资格及签订与履行合同的权利与行为能力。
4.4.2 合同内容是否符合法律和政策的要求。
4.4.3 合同双方的权利义务是否平等。
4.4.4 合同签订手续是否符合法律规定。
4.4.5 资金来源与投向、结算价格与方式以及税款交纳是否合法。
4.4.6 是否有违反法律政策、计划要求以及违反国家或社会公共利益的条款，是否有代理人超越代理签约的事项等。
4.5 审查合同的合规性：4.5.1 合同的内容是否明确、周密，行为是否严谨，指标的数量、质量是否明确、具体。
4.5.2 合同的价款，酬金是否合理，合同履行期限、地点和方式是否明确，对于违反合同的责任有无明确规定。
4.5.3 签订合同双方的单位、地址是否清楚。
4.5.4 负责人签章与公章是否齐备等。
4.6 评价合同的效益性：4.6.1 合作联营、科技开发、技术引进、建筑安装、勘测设计等项目是否列入国家计划经有关部门批准。
4.6.2 相关部门对合同项目是否进行了可行性研究，其可行性研究的可信度如何。
4.6.3 合同项目的产品性能、质量、供货条件和成本、价格等方面与同行业相比，是否具有技术先进性和经济合理性。
4.6.4 合同项目的资金来源状况及投资资金回收的效益如何。
审计人员劳务合同管理办法
第一章总则第一条为规范审计人员劳务合同管理，保障合同双方的合法权益，提高审计工作效率，根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，结合审计工作实际，制定本办法。
第二条本办法适用于公司内部审计部门及外聘审计人员的劳务合同管理。
第三条劳务合同管理应遵循合法、公平、诚信、自愿的原则。
第二章劳务合同签订第四条审计部门应按照公司相关规定，对外聘审计人员提出劳务需求，经审批后，与外聘审计人员签订劳务合同。
第五条劳务合同应包括以下内容：（一）合同双方的基本信息，包括公司名称、外聘审计人员姓名、身份证号码等；（二）合同期限，包括起始日期和终止日期；（三）工作内容，包括审计项目、工作范围、工作要求等；（四）工作地点、工作时间及工作方式；（五）报酬及支付方式，包括报酬金额、支付时间、支付方式等；（六）保密条款，包括保密范围、保密期限等；（七）违约责任，包括违约情形、违约责任等；（八）争议解决方式；（九）其他约定事项。
第六条劳务合同签订前，审计部门应向外聘审计人员提供合同样本，并对外聘审计人员的工作内容、工作要求、报酬等事项进行说明。
第三章劳务合同履行第七条审计人员应按照合同约定，按时、按质、按量完成审计工作。
第八条审计部门应定期检查审计人员的工作进度和质量，对外聘审计人员的审计报告进行审核。
第九条审计人员应保守公司秘密，不得泄露公司商业秘密和客户信息。
第十条审计部门应按照合同约定支付报酬，不得拖欠、克扣外聘审计人员的报酬。
第十一条如遇特殊情况，需要变更合同内容，双方应协商一致，签订变更协议。
第四章劳务合同解除第十二条有下列情形之一的，双方可以解除劳务合同：（一）合同期限届满，双方协商一致解除合同；（二）审计人员因健康原因无法履行合同，经双方协商一致解除合同；（三）合同约定的其他解除情形。
第十三条合同解除后，双方应按照合同约定结算报酬，并办理相关手续。
第五章附则第十四条本办法由公司审计部门负责解释。
第十五条本办法自发布之日起施行。
合同管理审计程序和方法
合同管理审计程序和方法
1. 先得好好审视合同内容吧！就像你去买衣服要仔细看看款式、尺码对不对一样。
比如审查合同的条款是否完整、明确，这可太重要啦，不然出了问题咋办呀！
2. 接着咱得了解合同的签订过程呀！这就好比盖房子得清楚每一块砖是怎么垒上去的。
像看看有没有按照规定流程来签订，有没有啥猫腻。
3. 审查合同执行情况也是必不可少的呢！比如说答应的事儿做到没，就像你和朋友约好了一起去玩，朋友有没有爽约一样。
比如检查一下付款有没有按时按数进行。
4. 对合同变更的管理可不容忽视呀！这就和你原本计划周末去爬山，突然改成去海边一样。
要留意变更是否合理、合规，有没有留下证据啥的。
5. 评估合同风险那可是关键一环啊！就像出门前要看看天气预报有没有暴风雨。
比如分析一下可能出现的风险点，提前想好应对办法。
6. 检查合同的档案管理也很重要呀！好比把珍贵的照片好好整理放进相册。
得看看相关资料是不是都齐全、妥善保存了。
7. 与相关人员进行沟通交流也得重视起来呀！就像大家一起讨论怎么过个有意思的生日。
比如问问业务人员对合同的看法和意见。
8. 定期进行总结回顾也不能落下！这就像学期结束了总结一下自己的学习成果。
看看在合同管理审计中发现了哪些问题，以后怎么改进。
我的观点结论就是：合同管理审计程序和方法非常重要，每个环节都要认真对待，这样才能保证合同的顺利进行和各方的利益！。
合同管理审计重点和方法
合同管理审计重点和方法嘿，咱今儿就来聊聊合同管理审计那些事儿！合同管理审计啊，就像是给合同做了一次全面的“体检”，那重点可不少呢！先来说说这合同签订前的事儿。
咱得看看对方是不是靠谱呀，就跟咱找朋友似的，得靠谱才行！这就得审查对方的资质、信誉啥的，可别找个“大忽悠”来签合同。
这要是没审查好，那不就跟找了个不靠谱的朋友一起做事，到时候麻烦可就大啦！还有这合同的条款，那可得仔细瞧。
每一条都得像咱挑菜一样，精挑细选，不能有含糊的地方。
什么价格啦、质量啦、交货时间啦，都得明明白白的。
不然到时候出了问题，你说是你的理，他说是他的理，那不就乱套啦！再说说这合同执行过程中。
是不是按照合同说的来做啦？有没有偷工减料呀？这就好比咱答应了人家一件事，那得说到做到呀，不能光嘴上说，实际行动却跟不上。
要是这样，那人家还能信你吗？审计方法呢，也有不少。
可以从头到尾仔细看合同文本，一个字一个字地抠，就像老师批改作业似的。
还可以去实地考察，看看实际情况是不是和合同说的一样。
这就跟咱去朋友家串门，看看他家里是不是真像他说的那么好。
然后呢，和相关人员聊聊也是个好办法。
问问他们对合同的看法，有没有什么问题。
这就跟咱和朋友聊天，听听他对某件事的想法一样。
咱再想想，要是合同管理审计没做好，那会咋样？那公司不就可能遭受损失呀，钱可能就打水漂啦！这可不是闹着玩的。
所以说呀，合同管理审计可太重要啦！咱得重视起来，不能马虎。
就像咱过日子一样，得精打细算，把每一个环节都把握好。
咱可不能小看了这合同管理审计，它就像是一道防线，保护着公司的利益。
只有把这个做好了，公司才能顺顺利利地发展呀。
你说是不是这个理儿？总之呢，合同管理审计的重点就是要把好合同签订前和执行中的关，审计方法要多样化，要像侦探一样仔细。
经济合同审计制度
经济合同审计制度甲方：＿___________________________乙方：＿___________________________鉴于甲乙双方为保障各自权益，明确双方责任与义务，现就经济合同审计相关事宜达成如下协议：11 审计目标111 促进经济合同的规范化管理112 提高合同执行效率及质量113 防范合同风险12 审计范围121 经济合同签订前的准备阶段122 合同谈判与草拟过程123 合同审核与批准流程124 合同履行期间监督125 合同终止或解除时的相关处理工作13 双方权利与义务131 甲方权利1311 对乙方提交的经济合同进行审查1312 要求乙方提供与合同相关的资料1313 在发现乙方存在违反法律法规或本协议规定行为时有权提出整改意见132 甲方义务1321 确保自身提供的信息真实有效1322 协助乙方完成合同审计过程中所需的信息支持1323 对于乙方提出的合理建议应当认真考虑并积极采纳133 乙方权利1331 获得甲方关于合同审计的具体要求说明1332 根据实际情况向甲方提出改进建议134 乙方义务1341 按照甲方要求及时提交经济合同及相关材料1342 积极配合甲方开展合同审计工作1343 对审计过程中发现的问题进行整改14 审计程序141 审计计划制定1411 根据年度工作安排确定审计对象和时间1412 制定具体实施方案142 审计通知发送1421 至少提前五个工作日书面通知被审计单位143 实施审计1431 进行现场检查1432 收集证据材料1433 记录审计情况144 审计报告编制1441 总结审计结果1442 形成正式审计报告145 整改落实1451 对审计发现问题提出整改意见1452 跟踪监督整改进度15 违约责任151 任一方未履行本协议约定之义务导致对方损失的，应承担赔偿责任152 因不可抗力因素造成违约的，双方应及时沟通协商解决办法16 争议解决方式161 双方因执行本协议发生争议时，应首先通过友好协商的方式解决162 若协商不成，则提交至有管辖权的人民法院诉讼解决17 其他事项171 本协议自双方签字盖章之日起生效172 本协议一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力173 未尽事宜由双方另行协商确定，并以书面形式补充到本协议中以上条款经双方充分讨论并同意遵守，特此立约。
经济合同审计办法
经济合同审计办法第一章总则第一条目的及依据为了规范经济合同审计工作，防范法律风险，依据《中华人民共和国合同法》、《中央企业内部审计管理暂行办法》和学院《内部审计制度》、《合同管理办法》等有关制度，结合学院实际情况，制定本办法。
第二条经济合同审计的目的：保障学院对外签订的经济合同真实、合法、规范，维护学院合法权益，促进管理，堵塞漏洞，规避风险，提高经济效益。
第三条适用范围本办法适用于学院《合同管理办法》中所规定的经济合同审计。
第四条定义本办法称经济合同审计，是指内控审计室对学院《合同管理办法》中所规定的经济合同的签订、履行过程和结果进行的合法性、规范性、效益性的履行情况的审计监督、检查、评价活动。
第二章职责与权限第五条院长办公会负责经济合同审计事项的安排/提出，并对审计部门提交的审计结果进行审议/审批。
第六条内控审计室负责经济合同审计业务的归口管理，主要负责：对学院《合同管理办法》中所规定的经济合同的签订、履行过程和结果进行的合法性、规范性、效益性的履行情况的审计监督、检查、评价活动。
第三章审计范围与内容管理第七条内控审计室负责学院《合同管理办法》中所规定的采购类合同金额满10万元的、服务类合同金额满6万元的、建设工程类合同金额满20万元的、除此之外其他类合同金额满10万元的及以上金额的经济合同的审计工作。
第八条由集团公司及上级政府投资立项的项目不在此审计范围之内。
第九条本办法规定的应进行审计的经济合同在签订前必须经过内控审计室审核同意并签署意见。
第十条经济合同审计主要分为经济合同草签定前的审计、合同履行过程中的审计、经济合同履行完毕前的审计，主要对经济合同内容的合规性、条款的完整性、执行有效性、执行结果和价款的准确性进行审计。
第十一条经济合同签定前的审计包括但不限于：（一）审查签订经济合同的必要性。
是否需要并经过立项审批。
（二）审查经济合同内容的合法性、合规性和合理性。
审计经济合同内容及主体资格的合法性、合同管理流程的合规性等。
工程合同审计办法
工程合同审计办法一、总则1. 为规范工程项目的合同审计活动，确保工程项目合同的合法性、合规性、合理性，特制定本办法。
2. 本办法适用于所有由公司负责实施的工程建设项目的合同审计工作。
3. 合同审计应遵循客观、公正、独立和保密的原则。
二、审计机构及职责1. 审计部门作为公司内部审计的职能部门，负责组织并实施工程合同的审计工作。
2. 审计部门的主要职责包括：对合同条款进行审查，评估合同风险，提出审计意见，监督合同执行情况等。
三、审计内容1. 合同的合法性审计：检查合同是否符合国家法律法规和行业标准。
2. 合同的合规性审计：核实合同是否遵循公司内部的管理规定和流程。
3. 合同的风险评估：分析合同中可能存在的风险点，并提出相应的风险控制措施。
4. 合同的经济效益分析：评估合同的经济条款是否合理，是否能为公司带来预期的经济效益。
5. 合同的履约能力评估：考察合作方的资质、信誉及其履行合同的能力。
四、审计程序1. 合同草案提交：项目管理部门应在合同签订前将合同草案提交给审计部门。
2. 初步审查：审计部门对合同草案进行初步审查，并提出修改建议。
3. 详细审计：在合同草案修改完善后，审计部门进行详细审计，并出具审计报告。
4. 审计报告反馈：审计部门将审计报告反馈给项目管理部门，并提出审计意见。
5. 合同签订：项目管理部门根据审计报告修改合同，并最终签订合同。
五、审计报告1. 审计报告应包括审计的目的、范围、方法、发现的问题、改进建议等内容。
2. 审计报告应当清晰、准确、客观，便于理解和执行。
六、后续监督1. 审计部门应定期对已签订的工程合同进行跟踪审计，确保合同的有效执行。
2. 如发现合同执行过程中存在重大问题，应及时提出整改建议，并督促整改落实。
七、附则1. 本办法自发布之日起实施，由公司审计部门负责解释。
2. 对于本办法未尽事宜，可根据实际情况适时修订补充。
合同审计管理办法
合同审计管理办法合同审计管理办法第一章总则第一条为规范合同审计工作，提高审计质量，保护国家利益和社会公共利益，制定本办法。
第二条本办法合用于财政预算拨款单位与其他单位、个人签订的合同的审计。
第三条合同审计应依据法律法规和合同有关规定，独立、公正、客观进行，不受任何单位和个人的干扰和影响。
第四条合同审计应遵守保密规定，不得泄露审计对象和审计文件中的商业秘密和个人隐私。
第五条合同审计应实行责任制和审核制度，确保审计工作的严格实施。
第六条合同审计应建立健全内部控制和审计工作质量评价制度，保证审计工作的质量和效益。
第七条合同审计应注重审计工作的实效性和综合性，提高审计工作对国家和社会的贡献。
第八条合同审计应推行信息化建设，提高审计工作的效率和准确性。
第二章合同审计的范围和目的第九条合同审计应对财政预算拨款单位与其他单位、个人签订的合同进行审核，确认其是否符合法律、法规和合同有关规定，是否合理、有效、规范。
第十条合同审计的目的是对承办单位的财务状况和经济活动进行审计，确认其合法合规，降低经济风险和损失，维护国家和社会公共利益。
第十一条合同审计应对以下内容进行审计：（一）合同的合法性、合规性；（二）合同的以下内容是否合理、有效、规范：交付期限、货物数量、质量标准、服务范围、价格和付款方式等；（三）合同履行过程中承办单位的内部控制制度是否健全；（四）审计过程中发现的其他问题。
第三章合同审计的程序第十二条合同审计应依据审计计划和合同审计程序进行。
第十三条合同审计程序包括：（一）审计准备阶段，包括审计对象确定、审计计划制定、审计组建、内部控制评价等；（二）现场审计阶段，包括审计依据采集、实质性审计、数据分析、审计记录等；（三）审计报告编制阶段，包括审计结论和意见、审计陈述、审计意见和建议等。
第十四条合同审计应重点关注以下问题：（一）合同的合法性、合规性是否符合法律法规和合同有关规定；（二）合同项下业务活动的真实性、合理性和有效性；（三）内部控制是否存在缺陷、漏洞和风险；（四）经济责任制是否健全；（五）审计过程中发现的其他问题。
经济合同审计办法
经济合同审计督察办法（试行）2010-05-25 22:13一、总则第一条、为了加强公司经济合同管理工作，强化经济合同的审计监督，根据国家相关法律法规和公司有关制度，制定本办法。
第二条、本办法所称的经济合同是指根据集团公司授权，相关单位对外签署的各类经济合同（含协议等，下同）。
第三条、本办法所称的合同审计，是指公司监察处对各类经济合同的内容、条款、签署程序和履行过程的全过程审计监督。
第四条、经济合同审计属常规审计，是审计监察部门对经济合同的签订、执行过程和结果进行的监督、检查、评价和咨询。
经济合同审计分为合同草签前的审计、执行过程审计和合同执行结束前的审计。
第五条、经济合同审计应坚持依法审计、实事求是、客观公正、维护公司利益的原则。
第六条、本办法适用于集团公司各处室，下属各分厂及公司控股单位。
第二章、经济合同审计的基本内容第七条、对经济合同合法性审查：1、主体是否合法。
审查当事人是否具有签订、履行该合同的权利能力和行为能力。
审查委托代理人是否有有效的法人委托授权，所授权事项、权限、期限等是否与所签合同内容一致。
2、合同内容是否合理合法。
审查合同内容是否符合国家法律法规和公司利益；当事人意思表示是否一致、权利义务是否对等、是否等价有偿。
3、合同形式是否合法。
原则上签订各类合同应采用书面形式，鼓励采用国家颁布的各类合同示范文本。
4、程序是否合法。
签约程序在不违反国家规定前提下，要严格按照公司合同管理规定严格执行签定程序。
第八条、对经济合同条款的完整性审查：1、合同标的是否明确，有无国家限制流通或禁止交易的物品；2、核实标的数量，质量标准是否明确、具体，言辞有无含糊其辞；3、合同价款或酬金是否经过计算复核，数据是否准确具体、合理合规；4、合同履行期限、地点、方式等是否可行、是否准确；5、违约责任条款是否符合法律规定，且明确具体；6、根据法律规定和各类经济合同性质要求的其他必备条款、专业条款等是否明确，是否合理有效。
对外经济合同审计管理办法
对外经济合同审计管理办法《对外经济合同审计管理办法》一、合同签订前的审计1. 审计对方主体资格- 我是这么解决的：首先要查看对方的营业执照、资质证书等相关证件。
比如我们有一次和一家企业签合同，最初只看了营业执照副本的复印件，后来发现部分经营范围可能有疑义，就去工商部门的网站查询了详细的经营范围登记信息。
这个办法挺好使，能准确核实对方有没有资格签订我们需要的那种类型的经济合同。
如果遇到对方提供假证件或者信息不清晰的情况，就要求对方当面解释或者提供更多的证明材料。
2. 审查合同条款- 试过很多方案。
最初就是粗粗地看一下条款，结果在一个小项目合同里吃了亏。
后来就仔细地一条条分析。
好处是可以避免很多潜在风险。
比如对于合同中的价格条款，要明确是含税还是不含税价；付款方式的话，一定要规定明确的付款时间节点、付款条件和付款方式（如支票、银行转账等）。
像有一个供货合同，之前没写清楚货物的验收标准，导致后来交货时双方产生很大争议，后来在新的合同里我们详细规范了验收的各个环节标准，从货物的数量、质量到包装等方面。
3. 评估合同的经济性- 这个得综合多方面因素。
一方面看价格是否合理，我会去市场调查类似产品或服务的价格范围。
例如做一个办公用品的采购合同审计，我先在办公用品电商平台上查看主流的价格，再结合有合作关系的供应商报价，对比新的供应商报价。
另一方面要考虑合同执行后的效益，对一些长期合同这一点更重要。
例如租赁办公场地合同，要考虑周边环境如果变好对公司业务的潜在促进作用，再分析租金是否划算。
二、合同执行过程中的审计1. 监督合同执行进度- 为了能很好地监控，我让相关部门定期汇报合同的执行进度。
这可以通过建立一个简单的进度表来实现，比如在一个服务外包合同里，要求外包商每月提交工作进展表格，列出已完成的任务、未完成任务以及预计完成时间和遇到的问题。
这样处理就行，一旦发现执行进度延误，就能及时找出原因并采取措施。
如果是因为我们自身配合的问题，那就协调内部资源；如果是对方的原因，就根据合同条款进行督促或者索赔。
合同审核考核管理办法
山西大区合同审核考核管理办法（试行）第一章总则第一条为加强合同起草、审核、执行等环节的规范性、严谨性，提高合同审批效率、降低法律风险，特制定本办法。
第二条本办法适用于山西大区、大区所属各公司的合同管理人员和合同经办人员。
第二章职责分工第三条各公司总经理、大区监审部长、各公司相关部门负责人对合同管理人员和合同经办人员拥有考核权。
第四条大区监审部合同管理员和各公司驻厂审计人员为合同审核人员，负责合同条款、价格以及程序性审核，并对合同经办人员考核提出建议。
第五条各公司合同经办人员负责合同的起草以及审批手续，并对监审部合同管理人员考核提出建议。
第三章考核方法第六条山西大区合同管理人员考核方法：（一）大区监审部、总经理将对合同管理人员进行定期或者不定期的考核，对在监管过程中有突出贡献的合同管理人员，视情况给予奖励；合同存在以下行为，视情节的轻重给予行政处分并给与50-500元不等的经济处罚，情节特别严重的，与经济监管人员解除劳动关系。
1、不履行职责，使经济监管工作未有成效；2、工作存在明显疏漏或失误，给企业造成不良影响的；3、工作失职，给企业造成损失的；4、未能坚持职业操守，丧失监管人员的独立性、公正性；5、其他违反公司有关规定的行为。
（二）合同管理人员在合同审核过程中粗心大意、玩忽职守，导致合同存在以下情况，将视情况轻重给予责任人50-100元不等的罚款：合同条款存在错别字（三个字以上）；付款方式约定不明确，出现丢失税率等严重问题的；违约责任约定不明确或者丢失的；争议解决方式没有约定的；前后名称不一致的；合同金额与审批表不一致或者分项价格总和与合同总价不一致；交货地点约定不明确的。
（三）大区监审部审核的合同，需要到各公司驻厂审计人员处盖章，盖章时，要向大区监审部索要合同终稿，与盖章合同进行核对，如果没有不索要或者没有核对，每次对责任人罚款100元。
合同中的对方名称前后一致、对方信息填写明确，才给予盖章，否则，对责任人罚款50元。
工程合同审计规定
工程合同审计规定第一条总则1. 为了加强工程合同管理，规范工程合同审计工作，特制定本规定。
2. 工程合同审计是指对建设工程合同的签订、履行、变更、结算等环节进行的全面审查。
3. 工程合同审计应遵循客观、公正、独立和保密的原则。
第二条审计机构与人员1. 审计机构应具备相应的资质，能够独立承担民事责任。
2. 审计人员应具有专业的技术知识和丰富的实践经验，持证上岗。
3. 审计人员在进行工程合同审计时，应当保持独立性，不受任何外部因素的干扰。
第三条审计内容1. 合同的合法性：审查合同是否符合国家法律法规及相关政策。
2. 合同的合规性：审查合同是否符合行业标准和规范要求。
3. 合同的完整性：审查合同条款是否齐全，内容是否明确。
4. 合同的合理性：审查合同约定的权利义务是否公平合理。
5. 合同的执行情况：审查合同的履行情况，包括工程进度、质量、成本等。
6. 合同的变更与结算：审查合同变更的合理性和结算的准确性。
第四条审计程序1. 审计前准备：收集并审阅相关资料，制定审计计划。
2. 现场审计：实地考察工程进度，检查工程质量，核实相关数据。
3. 资料审查：对合同文本及相关附件进行详细审查。
4. 问题反馈：将审计中发现的问题及时反馈给合同双方。
5. 审计报告：编制审计报告，提出改进建议和处理意见。
第五条权利与义务1. 审计机构有权获取必要的合同资料和相关信息。
2. 审计机构有义务保守商业秘密，不得泄露审计过程中了解到的信息。
3. 被审计方应配合审计工作，提供真实、完整的资料。
第六条法律责任1. 若审计机构违反规定，导致被审计方损失的，应承担相应的法律责任。
2. 若被审计方提供虚假资料或不配合审计，应依法承担相应后果。
第七条附则1. 本规定自发布之日起生效。
2. 对本规定的解释权归制定机关所有。
合同管理审计办法
公司合同管理审计办法一、根据中华人民共和国合同法及******有限公司内部审计制度，结合我公司的实际情况，制定本办法。
二、合同管理审计办法适用于公司及公司下属项目公司，以及内部其他各单位在合同签约前、履约中、履行后的全过程。
三、合同管理审计属常规审计，一般不下达审计通知书。
每份合同审计前，由合同承办人提供合同的相关资料，审计部在相关资料收集齐全后，无正当理由应当在两天内审核完毕。
四、对公司制定的“合同管理办法”规定的需会签的合同实行签约前送达审计，其他合同采取定期履约中或履约后就地审计。
审计部在审核合同草案时，发现重大错误、遗漏、不妥时，应当在会签意见单予以明确，并提出修改意见。
承办人修改后应重新审计，审计期限重新计算。
凡末经事前审计的合同，审计投资部认为必要时可在履行中、履约后就地审计。
审计意见报主管领导，通知经办部门。
五、合同管理审计的主要内容：1、对合同当事人合法资格的审查。
1）审查合同当事人是否具有法人资格和履约能力2）审查合同标的是否超越经营范围。
3）审查经办人是否有委托授权证明，委托范围权限是否明确。
4）审查代理人是否有委托单位的委托证明委托事项权限期限是否明确。
2、对合同主要条款的审查。
1）审查合同标的物是否明确，名称、规格、型号是否准确。
2）审查合同标的数量是否准确，质量要求是否明确具体。
3）审查合同的价款和酬金是否合理、合规、合法，是否具体明确。
4）审查合同的履行期限地点和方式是否明确有效。
5）审查合同的违约责任是否明确具体、合理、合法。
3、对合同完整性合法性的审查对合同完整性、严密性审查，避免合同漏洞。
对合同订立程序、合同内容进行合法性审查，杜绝无效合同。
六、合同审计主要采取的方法，审阅法、调查分析法、比较分析法。
在审计调查收集资料取证过程中，涉及到的有关部门和人员应当积极配合。
对阻挠审计工作、提供虚假资料者，依据有关规定予以处理。
凡公司在“合同管理办法”中规定要求会签的合同，均需经审计投资部审签后实施。
对外经济合同审计管理办法
对外经济合同审计管理办法以下是对外经济合同审计管理办法的一些内容：我觉得呢，首先要建立一个合同的分类系统。
我是这么解决的，就像按照合同涉及的金额大小分为大、中、小三类。
比如涉及金额在百万以上的为大型合同，十万到百万之间为中型合同，十万以下为小型合同。
这个办法挺好使，因为可以针对不同类型的合同投入不同的审计精力，大型合同进行全面细致审计，小型合同可以做重点环节审计。
对于合同的前期审计，就是在合同签订之前呢。
我们要特别关注合同的主体。
我试过很多方案，比如查看对方企业的营业执照、组织机构代码证这些基本的证明文件。
像有一次我们和一个供应商签合同，结果一查看营业执照发现他们刚刚改过经营范围，和我们要合作的内容勉强搭边，这就存在一定风险。
后来想到个好办法，就是除了查看基本证件，还要查询这个企业的信誉评级，这样处理就行。
如果信誉评级低那就要谨慎合作了。
合同条款的审计也是很重要的一点。
这里呢就要关注付款方式、交货时间、违约责任等条款。
对了还有个招儿，要把合同条款和同行业类似合同条款进行对比。
例如我们做采购合同审计的时候，发现合同中关于货物检验标准写得很模糊。
这很容易在后期产生纠纷。
我们就找了几个同行业企业的采购合同，借鉴他们的检验标准条款，把我们的合同条款进行修改完善。
在合同执行过程中的审计。
要建立定期审查制度。
我是这么做的，按照合同的执行周期，每隔一个月或者一个季度去审查一次。
查看双方是否按照合同条款履行了各自的责任。
像有一个工程合同，本来规定每个月工程进度要达到一定比例，通过定期审查我们发现进度滞后，这时候就可以及时查找原因，是资金问题呢还是其他不可抗力因素。
如果是乙方责任就依照合同条款要求整改或者追究违约责任。
最后就是合同结束后的审计了。
主要看目标达成情况，成本有没有超支这类的情况。
例如有的销售合同本来规定要达到一定的销售额，审计时就要看实际销售额有没有达到。
如果没有达到那就要分析是市场因素还是销售人员努力不够的问题等。
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合同审计管理办法
一、范围
本办法规定了合同审计工作的程序、内容及方法。
本办法适用于公司及所属子公司、分公司、控股公司及各经营单位的合同审计工作。
二、引用文件
《读者出版集团有限公司内部审计办法》、《企业内部审计项目规范操作》
三、职责
（一）企业主管领导职责
1.负责合同审计工作的组织领导。
2.负责审批合同审计工作计划，合同审计资料签章后，企业主管领导有权审批合同审计报告。
（二）审计监察部职责
负责合同金额在20万元以上的采购、支出类项目的审计，包括：采购合同、印制合同、制版合同、广告合同、加工承揽合同、财产租赁合同、建设工程合同及其他接受有偿服务的合同审计。
（三）被审计单位职责
1.负责及时提供相关的资料，包括: （1）合同、补充合同或协议书；（2）合同金额产生的依据资料：包括但不限于招投标资料、比质比价资料、重大项目的审批文件；（3）物资、设备采购合同还应提供工艺参数、技术指标等影响合同履行的审批手续或相关专业人员的书面意见资料；（4）合同另一方企业营业执照、资质等级证书、税务登记证书、安全生产许可证等；（5）有关影响合同履行、违约责任等的资料；（6）其他与合同有关的资料、文件。
2.被审计单位应配合审计监察部完成合同审计工作，有权对审计结果提出异议并对审计结果予以签认。
3.经审计需要修改或完善的合同内容和条款，应按审计确认的方式和内容进行修改或完善。
四、管理内容与方法
（一）建设工程合同。
1. 审计协议书中承包方资质条件：承包人是否为通过招投标方式确定的中标单位；承包人的营业执照、资质等级证书、信用等级证明、安全生产许可证、项目经理任职资格及安全证书等资料的真实性。
2. 审计工程款的支付方式：是否符合招标文件中规定的支付时限和支付方式；是否按照规定预留了审计保证金；是否存在可能超拨的条款和约定；
3. 审计项目经理的资格：项目经理是否为承包人投标文件中承诺的人员；项目经理部成员是否为承包人投标文件中承诺的人员；项目部成员资格是否符合相关规定；合同价款
4. 审计项目管理条款：对于报验、隐藏工程验收、变更、签证、材料设备价款的管理程序是否合法合规，是否有明确、可操作的约定；
5. 审计结算条款：合同价款的选择方式是否准确、正确；合同价款的调整条件、方式、范围、内容、程序是否符合相关规定，是否具有可操作性，是否违背招投标的精神；是否有预留质量保修金的条款；
6、审计违约责任和争议处理条款：对违约责任的认定是否清楚明确；对违约责任的追究与处理是否明确具有可执行力；争议约定是否明确无歧义，是否存在损害发包人利益的约定；
7、审计合同附件：是否按照国家规定签署了质量保修书；保修书约定的
保修期限是否符合规定；保修金的预留与支付是否符合要求；承包人承揽工程一览表是否全面、准确；发包人提供的设备、材料表是否符合约定。
（二）采购合同。
1. 审计合同供货方资质条件：供货商是否为通过招投标、议价方式确定的单位；供货商的营业执照、信用等级证明、安全生产许可证等资料的真实性。
2. 审计材料款的支付方式：是否符合招标、议价文件中规定的支付时限和支付方式；是否符合工厂或上级部门关于合同价款支付的规定；
3. 审计合同价款：材料、设备价款形成的依据资料是否真实；有无相关的考察、比价、招投标资料；价款中有无违背招投标或议价精神的情况；
4. 审计支付条款：是否约定了支付的方式、期限；约定是否符合相关规定；是否对提供不合格，不及时，不符合运输、包装、装卸条件的情况约定了认定与处罚条款；
5、审计违约责任和争议处理条款：对违约责任的认定是否清楚明确；对违约责任的追究与处理是否明确具有可执行力；争议约定是否明确无歧义，是否存在损害发包人利益的约定；
6、其它内容：重点审计物资与设备采购的工艺参数、技术指标的设置、考核、认定、处理内容是否有使用单位、管理部门、专业技术人员出具的书面材料；书面材料是否有相关人员的签章；是否存在违反工厂关于物资与设备采购文件规定的行为。
（三）其它合同审计：
主要审计合同价款的认定、支付条款、结算条款、违约责任认定、争议解决方式的约定是否符合法律、法规、制度的要求，是否存在损害发包方利益
的行为；是否经过了相关部门的审批；是否存在超标准、超权限的签约行为。
五、审计处理
对合同审计中发现的问题，由审计监察部及时提出审计建议，并对建议落实情况进行记录。
六、报告和记录
审计报告、审计记录底稿、审计意见书、审计决定。