资金审批制度(详细流程图_)

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有限公司资金支出制度

第一章 总 则

第一条 为进一步加强公司内部财务管理， 提高资金使用效率， 强 化资金支出的内部控制， 明确各项资金支付审批程序， 有效地控制公 司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。

本制度是依据《公司法》、《会计法》及公司有关管理制

度而制定。

一）根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，公 司财务部制定月度、 周资金预算计划报常务副总经理审核， 总经理审 批后，进行资金控制与管理。 二）优先保证重点项目资金的原则；

三）支付凭证符合财务要求的原则。

第四条 资金支付的主要依据包括：

一） 国家政策法规；（二） 公司章程及相关管理制度；

三） 经批准的预算文件； （四） 与资金支出有关的必要合同和 验收手续；（五） 合法的外部单据； （六） 规范的内部单据； （七） 其他相关文件。

第三章 资金支出审签人的责任

第五条 资金支出审签人的责任

一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资 金支出的结果负直接责任。

二）部门经理对本部门资金支出的真实性、 合理性及必要性负责， 并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。

第二条 第二章 资金支付原则和依据

第三条 资金支付的原则

三）财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。在审签过程中，财务部经理应按照年度、月度、周资金计划的支出提出支付计划和意见。

四）副总经理对各类资金支出审核，总经理最终审批。

五）所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。

第四章资金支出的审批流程

第六条物品采购支出审批流程

一）根据月度采购资金计划填报《物品购置申请表》、提交采购合同，采购完成后应及时办理验收、入库手续；

（二）审批流程：经办人填写《物品购置申请表》并签名T相关

部门经理7总经理审批。

第五章财务报销流程

第七条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度

办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）物品米购借款：米购员凭审批后的《物品购置申请表》，

按批准额度办理借款，采购返回2个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从

工资中扣回。

第八条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额

（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字7 财务经理复核7总经理审批。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第九条费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度）,且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求

项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第十条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单T 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单7部门经理审核签字7财务部门复核7常务副总签字7到出纳处报销。

第六章附则

第^一条本制度解释权归公司财务部。

第十二条本制度经经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生

效。

2012年2月20日・