商业银行资本规划与资本管理

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商业银行资本规划与资本管理
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n第一部分 近年国际、国内资本监管动态
资本管理办法的发布是中国资本监管技术的跨越式发展
与原办法相比,新办法体现为五大变化、 四类关注。2013年1月1日起实施
治理架构

第二支柱要求


外部监管

信息披露

资本充足率 指标体系


资本定义

风险权重体系
风险覆盖范围
风险计量技术
策 略三
商业银行资本规划与资本管理
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主要内容
31 近年国际、国内资本监管动态 2 资本分类及相互关系 3 资本规划与资本配置 4 国内银行案例介绍 35 RAROC与银行的绩效考核
商业银行资本规划与资本管理
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第二部分 资本分类及相互关系
关于银行资本的三种视角
账面资本
依据一定的会计方法和规则,在商业银 行资产负债表上反映出来的资本 —— 资本的财务视角
资本充足率
流动性比例
总体而言,国内监管标准高于 国际,其中我行贷款损失准备 目前尚未达标
在原有流动性监 管体系上增加流 动性覆盖率(LCR) 和净稳定资金比 率(NSFR)两个 指标
以杠杆率监管作为 对资本充足率监管 的有效补充
不做风险处理的资 本充足指标
杠杆率 贷款损失准备
建立贷款拨备率和拨 备覆盖率监管标准
BaselⅠ正式实施 实施的最后期限 BaselⅡ第一次征询意见稿 第一次定量影响分析 BaselⅡ第二次征询意见稿 第二次定量影响分析 第三次定量影响分析 BaselⅡ第三次征询意见稿 BaselⅡ正式出台并开始实施 实施的最后期限 BaselⅢ 初稿出台 定量分析 BaselⅢ 最终定稿
经济资本是账面资本和监管资本的重要参考
经济资本数量的生成以银行内在的风险为基础,既不是由投资者实际出 资数量所决定,也不是由监管机构“一刀切”的方法计量,所以,内生 的经济资本是账面资本和监管资本的重要参考。
账面资本的数量应当大于等于经济资本数量
银行为了保持稳定经营,必须保证自身所拥有的可以用于冲销 实际风险损失的账面资本大于或等于所计量的经济资本。
商业银行资本规划与资本管理
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第一部分 近年国际、国内资本监管动态
共性要求一
提高资本充足率监管标准
设定三个最低资本充足率要求,即核心一级资本充足率、一级资本充 足率和资本充足率;新增留存超额资本、逆周期超额资本、系统重要性银 行的附加资本要求
监管标准比较
第三版巴塞尔协议
国内新监管标准
核心一级资本 一级资本 总资本 核心一级资本 一级资本 总资本
商业银行资本规划与资本管理
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n第一部分 近年国际、国内资本监管动态
国际资本监管规则经历了不断完善不断增强的过程
n 改革监管治理架构 n 构建宏观审慎监管 n 提高资本监管标准 n 引入杠杆率和流动性监 管
BASEL Ⅰ
n 定义银行资本:核心资本、附属资本 n 规定风险权重:0%、20%、50%、100% n 表外纳入监管:设计转换系数 n 设定达标目标:不低于8%
(整合了近几年监管部门为开展新资本协议工作陆续公布的13个监管指引)
17个附件:侧重资本充足率的计算。包括第一支柱的定量要求、计算规则、公式
等内容大部分纳入了附件。 《老办法》 正文包括五章,共5400字。 5个附件。
2011年1月启动修订; 2011年5月启动定量测算; 多次召集讨论; 确定2013年实施。
以价值管理为导向
外延增长与内涵发展相结合 当期利润与长期盈利相结合 收益、风险、资本、市值相结合
策 略二
商业银行资本规划与资本管理
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n新监管环境下银行的管理策略
金融N创o 新 Image
风险管理
n 产品创新 n 管理创新 n 技术创新
n 建立与业务发展相协调的风险管理战略 n 建立相对集中的风险管理组织体系 n 建立面向未来的全面风险管理制度体系
放经营模式已到尽头!必须加强资本管理,实现经营模式的转型!
商业银行资本规划与资本管理
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n第一部分 近年国际、国内资本监管动态
16家主要商业银行2012-2016年资本缺口测算汇总表
2011年底
大型银行 股份制银行
总资本
39508 12207
一级资本
29797 9164
风险加权资产
331563 117842
最低要求(1)
4.5%
6%
8%
5%
ຫໍສະໝຸດ Baidu
6%
8%
留存超额资本(2)
2.5%
2.5
(1)+(2)
7%
8.5% 10.5%
7.5%
8.5% 10.5%
逆周期超额资本
0-2.5%
0-2.5%
SIB附加资本
1%-3.5%分档
1%
过渡期
2013年初-2018年底
2013年-2018年底
商业银行资本规划与资本管理
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中国最新银行监管制度
2011年4月,银监会正式公布《关于中国银行业实施新监管 标准的指导意见》(也称中国版“巴Ⅲ”),构建了“资 本充足率、杠杆率、贷款拨备率、流动性比例”为核心的 新型监管体系,明确了各类指标的达标期限要求。
2012年6月,银监会正式发布《商业银行资本管理办法》, 在“资本充足率”的基础上,对银行资本管理提出更为全 面的管理要求。
经济资本=信用风险资本+市场风险资本+操作风险资本+其他风 险资本
预期损失是预计的平均损失,由准备金所覆盖,计入经营成本;异常损失发生概率 较低,但损失巨大;而非预期损失介于预期损失和极端损失之间,由银行经济资本 所覆盖。
商业银行资本规划与资本管理
n第二部分 资本分类及相互关系
三种资本之间的关系
优化资产负债结构 降低风险权重
优化费用管理 降低信贷成本 提升NIM 提高非息占比
配股 增发 定向募股 可转债、次级债 其他债务性资本 工具 表内外协调发展 优化信贷结构 调整客户结构 增加风险缓释
商业银行资本规划与资本管理
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n新监管环境下银行的管理策略
优化完善经营发展模式
以资本管理为核心
资本规划 资本预算 资本配置 资本考核
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商业银行资本规划与资本管理 注:资本缺口考虑内部利润留存后,资本充足率仍未达标的单家银行资本缺口之和。
分红率35 38580 11105 11.52% 9.66% 10.25% 8.55%
819 396 285 101
n新监管环境下银行的管理策略
面对监管约束趋紧,银行必须在做好监管资本管理的同时,立足高远, 努力向先进的经济资本管理跨越。
税后利
6647 1913
假设条件(贷款增速15%)
利润增速15%
分红率30%
分红率35%
利润增速20% 分红率30%
5年内部利润留存(亿元)
大型银行 股份制银行
36075 10384
33498 9643
41548 11960
2016年底资本充足率(%)
大型银行 股份制银行
11.14% 9.36%
10.75% 9.05%
商业银行资本规划与资本管理
第一部分 近年国际、国内资本监管动态
国内资本监管制度也进行了重大调整
发展 轨迹
第一阶段
软约束
第二阶段
硬约束
94年,央行开始提出对CAR进行管理 95年,商业银行法确定CAR不得低于 8%03年以前,资本监管相对较松
03年,银监会成立 04年,银监会发布《资本充足率管理办法》 06年,银监会对《办法》进行修订
监管资本逐渐向经济资本靠拢
从未来发展趋势上看,经济资本与监管资本的主流趋势是收敛和一体化 ,原因在于监管机构已经开始以经济资本为方向调整监管资本的计量方 法,将商业银行经济资本系统的建设作为合规监管的一个重要组成部分 。
商业银行资本规划与资本管理
n第二部分 资本分类及相互关系
资本水平
A-账面资本 R-监管资本 E-经济资本 120
第一部分 近年国际、国内资本监管动态
共性要求二
引入杠杆率监管
杠杆率是资本充足率的补充,其是指一级资本占总资产的比例。
国际、国内监管比较 第三版巴塞尔协议 国内新监管标准
监管标准 3% 4%
过渡期安排
2011年初开始监控 2013年初-2017年初双轨运行 2018年纳入第一支柱
2012年开始实施 2013年底系统重要性银行达标 2016年底非系统重要性银行达标
商业银行资本规划与资本管理
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n第一部分 近年国际、国内资本监管动态
《指导意见》确立了中国银行业审慎监管标准的四大 指标
资本充足率(2012年)、杠杆 率(2011年)目前已分别出台 了管理办法,流动性以及贷款 损失准备的监管办法也在酝酿 中。
全面借鉴巴Ⅱ 和 巴Ⅲ的内容;
提高资本充足率 达标标准,实施 差异化管理
BASEL Ⅲ
BASEL Ⅱ
n 建立三大支柱:最低资本充足率、外部监管、市场约束 n 引入内部评级:初级内部评级、高级内部评级 n 纳入操作风险:涵盖信用风险、市场风险、操作风险
商业银行资本规划与资本管理
巴塞尔资本协议的演进历程
n 事件与时间表
1988年7月 1992年年底 1999年6月 2000年 2001年1月 2001年4月 2002年10月 2003年4~6月 2003年10~12月 2006年年底 2009年年底 2010年4月 2010年12月
商业银行资本规划与资 本管理
2020/11/8
商业银行资本规划与资本管理
主要内容
31 近年国际、国内资本监管动态 2 资本分类及相互关系 3 资本规划与资本配置 4 国内银行案例介绍 35 RAROC与银行的绩效考核
商业银行资本规划与资本管理
n第一部分 近年国际、国内资本监管动态
金融危机是推动国际金融监管制度改进的最主要动因
资本充足率要求的建立
资本充足率要求的改进
资本充足率要求的强化
1974年德国赫尔斯塔特银行 和纽约富兰克林国民银行倒闭
1995年巴林银行 倒闭
2008年金融危机雷曼兄弟 等倒闭
BASEL Ⅰ 1988年
BASEL Ⅱ 2004年
BASEL Ⅲ 2010年
对商业银行经营理念、经营目标、发展模式及管理方法起到了重要的指导作用
资本的分类
监管资本
监管机构根据当地情况规定的银行必须
执行的强制性资本标准
——
资本的监管视角
经济资本
商业银行管理层内部评估的、在一定置 信水平下用来缓冲资产或业务非预期损 失的资本——资本的风险视角
商业银行资本规划与资本管理
n第二部分 资本分类及相互关系
经济资本的内涵
银行经营面临的风险损失可分为三类:预期损失、非预期损失 和异常损失
原则上按两者孰高的 方法确定监管要求
商业银行资本规划与资本管理
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n第一部分 近年国际、国内资本监管动态
《商业银行资本管理办法》的总体布局
《新办法》
正文包括十章180条,23000字:侧重资本的全面管理,包括公司治理、第一支 柱的定性要求、第二支柱的内部资本充足评估管理和监督检查、第三支柱信息披 露等内容,以原则性规定为主。
A
R
E
A RE
A
R
E
A
R
E
A
RE
A
RE
账面资本、监管资本与经济资本可能的排列
商业银行资本规划与资本管理
n第二部分 资本分类及相互关系
账面资本、 监管资本与 经济资本的关系
(一)
4、5、6三种组合 不成立(监管不 允许)
(二)
1、2、3三种组合 是法规允许的, 但未必是最经济
国际、国内监管改革还包括引入贷款拨备率、建立流动性监管标准
商业银行资本规划与资本管理
n第一部分 近年国际、国内资本监管动态
新监管规则对国内商业银行的影响
短期影响
资本定义趋严导致资本充足率下降 贷款拨备率对银行利润消耗加大
短期影响
中长期影响
融资压力加大 资本补充难度提高 资产规模扩张受限
中长期影响
监管要求提高、利率市场化、金融脱媒背景下,中国商业银行规模快速扩张的粗
第三阶段
国际接轨
09年,提高CAR标准(大银行11.5%, 中小银行10%)
Click to add Title 11年,推动中国“巴塞尔Ⅲ”的全面实施
C1l2ic年k ,to 推ad出d 新Tit《le商业银行资本管理办法》 13年,全实施
商业银行资本规划与资本管理
n第一部分 近年国际、国内资本监管动态
11.96% 10.02%
2016年底一级资本充足率(%)
大型银行 股份制银行
9.88% 8.25%
9.49% 7.93%
10.70% 8.91%
大型银行
1039
1264
559
5年年均总资本缺口(亿元)
股份制银行
540
689
243
大型银行
505
731
35
5年年均一级资本缺口(亿元)
股份制银行
178
285
推动战 略转型
实现市 值增长
提升股 东价值
对策 ……
No Image
对策 2
对策 3
n ……
n 推进价值管理为核心的经营 发展方式
n 构建经济资本管理体系
对策 1
n 采取多种措施确保资本充 足率达标
商业银行资本规划与资本管理
新监管环境下银行的管理策略
分子策 略
策 略 一
分母 策略
完善内源融资
利用外源融资
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