商业银行考试重点

商业银行商业银行的概念：以追求利润为目标，以金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。

《商业银行法》的规定：是依照本法和《公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。

我国的商业银行：包括大型商业银行（4）、股份制商业银行（12）、城市商业银行（100左右）、农村商业银行、外资银行。

商业银行的脆弱性：资产与负债的期限和规模不匹配，导致容易出现银行恐慌；银行的杠杆比率很高，有从事高风险投资的激励；信息不对称和存款保险的存在使得债权人缺乏激励去监督银行的风险承担行为；银行业也通过诸如结算系统和同业拆借系统等一系列网络相互联系，外部性明显。

商业银行的经营原则：安全性、流动性、效益性、在保证安全性与流动性的前提下，追求最大限度的盈利性。

安全性：要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。

怎样保持安全性：多种途径筹集资本，增加资本充足率；合理安排资产规模和结构，提高资产质量；遵纪守法，稳健经营。

流动性：商业银行应对客户提取存款、申请贷款和对外支付需要的能力，包括：资产的流动性指资产变现的成本和速度，即存储流动性；负债的流动性指取得可用资金的价格和时效，即购买流动性。

缺乏流动性常常是商业银行陷入财务困境的最早信号之一，流动性风险管理的目标即是在收益水平一定的条件下，确保商业银行资产负债结构的匹配，减少流动性的风险。

效益性/盈利性：商业银行在其经营活动中获取利润的能力，是其经营管理的基本动力和最终目标。

收入：贷款利息收入、手续费以及佣金收入、投资收益、其他收入等。

支出：存款及借款的利息支出、手续费以及佣金支出、贷款与投资的损失以及工资、办公费和税金支出等。

商业银行的分类：按外部组织形式：独家银行、总分行、银行控股公司；按能否从事证券业务：德国式全能银行、英国式全能银行、美国式职能银行德国式全能银行：存在于德国，瑞士和荷兰等欧洲大陆国家，商业银行可以在单一的法人实体下从事全部的银行业务、证券业务和保险业务，而且可以拥有相当高份额的工商企业股票。

英国式全能银行：存在于英联邦国家，如英国、澳大利亚、加拿大等，必须设立独立的法人公司来从事证券业务，并且不能拥有工商企业公司的股票。

美国式职能银行：美国于1933年出台“格拉斯—斯蒂格尔法案(Glass-Steagall Act)”，禁止商业银行从事证券业务。

但美国银行业大都采取银行控股公司的形式来绕开立法限制，不断开拓证券业务，因此也接近于英国的全能银行。

1999的《金融服务现代化法案》终结了1933年的法案。

商业银行的作用：信用中介、支付中介、信用创造、金融服务：信托、租赁、理财、票据承兑等信用中介：信用：经济主体之间的借贷行为，以还本(付息)为特征。

主要包括国家信用、商业信用、银行信用和民间信用等。

信用中介是指银行通过吸收存款，然后发放贷款。

前者是银行的资金来源，后者则是资金运用。

支付中介：通过活期存款账户的资金转移为客户办理货币结算、货币兑换和存款转移等业务活动。

是商业银行的传统功能，商业银行成为社会经济活动的出纳中心和支付中心，并成为整个社会信用链的枢纽。

信用创造：通过吸收存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源、扩大全社会的货币供给。

既可以节省现金使用，减少社会流通费用，又能够满足社会经济发展对流通手段和支付手段所需要。

是商业银行体系通过放款或购入各种证券而使货币供应量增大的一种金融现象。

银行内部组织结构：（1）决策机构：股东大会、董事会以及各种常设委员会，稽核部等（2）执行机构：高级管理层、具体业务部门（3）监督机构：监事会三会一层：股东大会、董事会、监事会、高管层一行三会：央行、银监、证监、保监政府对银行业的监管：一是促成银行产业及其金融工具的安全与完善性，从而维持国内外公众对银行产业的信心和金融体系的稳定；二是确保有效运行及竞争性的金融体系。

三是改善货币政策的实施，维持有效的支付系统四是保护广大消费者利益，避免公众成为银行产业滥用银行权力的受害者。

监管原则：美联储提出的“CAMELS”CAMELS：Capital adequacy、Asset quality、Management、Earning、Liquidity、SensitivityC：Capital adequacy 资本充足率，资本充足率必须超过8%，核心资本充足率必须超过4%A：Asset quality 资产质量，银行持有资产的多样化程度，贷款回收情况和证券的风险程度等。

例如单笔贷款不超过资本的10%，最大的10笔贷款不超过50%，不良贷款率小于5%等。

M：Management 管理，即管理者的能力。

E：Earning 收益，即盈利能力。

L：Liquidity 流动性，银行满足提款和借款需求的能力。

S: Sensitivity 资产与负债对市场风险的敏感程度。

现代商业银行发展趋势：经营全球化：雇员、股东、网点、客户、利润；业务全能化：金融超市；规模大型化：并购；机构网络化：网络(电子)银行现金项目：准备金（库存现金、在央行的存款）、同业存款、在途资金库存现金：银行保险柜中的纸币与硬币，主要用来应付客户提款和银行本身的日常零星开支。

在央行的存款：商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。

各国有关当局均规定商业银行应在中央银行开设帐户，作为银行准备金的基本帐户。

在美国，银行从中央银行拆借资金以及银行间的同业拆借也通过这一账户完成。

同业存款：许多小银行在大银行，即它们的代理行存款，作为回报，大银行将为他们提供支票清算、外汇交易，以及证券交易等方面的服务。

这种制度即是所谓的代理行制。

另外，大的商业银行通常与其他国家的商业银行存在代理关系，以便于彼此之间跨国支票的清算。

在途资金：银行正在收取过程之中的各种支票等。

是指在支票清算过程中，已记入商业银行的负债，但银行实际上还未收到的那部分资金。

准备金分类：需求角度：法定准备金、超额准备金；组成：库存现金、在央行的存款流动性需求：短期需求、长期需求、周期性需求、临时性需求短期流动性需求：是一种短期现金需求。

银行的贷款对象多为其存款客户，流动性需求的季节性变动过程因此也是存款和贷款的相互影响过程。

例如，农业地区的银行在春季播种期间存款下降，贷款上升，秋收之后则相反。

工业企业在年初购买原材料时需要大量的贷款，而在年末销售产品后偿还贷款并增加存款。

长期流动性需求：由银行所服务社区或产业的经济发展所决定。

如果服务的主要社区是个新开发地区，或者服务的产业是新兴产业，贷款需求一般都会大于存款，在较长时期内表现为净现金需求。

周期流动性需求：由经济周期性波动所引发的周期流动性需求难以预测。

当经济高涨时，银行的贷款需求增加。

由于利率较高而证券价格较低，此时通过出售证券和拆借资金成本太高，因此可以通过持有大量现金资产来满足周期性现金需求。

当经济放缓，利率下降时，银行可在价格有利的情况下出售证券获取资金。

临时流动性需求：难以预测，银行必须准备部分现金以备急用，譬如由信用危机引发的挤兑、临时性贷款需求的增加等。

存款类借款：支票存款：存款人可以随时提取账户中的余额，也可以向第三者开出支票，直接充当交易媒介。

也称交易存款，是流动性最高的一种负债，利率较低或者不支付利息。

非交易存款：不可开支票，因而不能直接充当交易媒介；利率比支票存款高，即用盈利性补偿流动性；分两种类型：储蓄存款和定期存款。

后者又可分为小额定期存款和大额定期存款。

储蓄存款：无固定到期日，资金可以随时加入或者提取，交易与利息记录在银行的月报报告和客户的存折上。

定期存款：也称为定期存单（certificates of deposit, CDs），有固定期限（几个月到5年），提前支取要损失利息。

存款的稳定性：核心存款(core deposits)：对市场利率与其他外部经济因素变动不敏感的存款，包括：活期存款、NOW、MMDA、储蓄存款和小额定期存款。

非存款类借款:同业拆借、向央行申请借款（贴现借款）、回购协议、商业票据、金融债券、欧洲美元贷款的分类：保障程度：担保贷款、信用贷款；贷款质量和风险：正常、关注、次级、可疑和损失，5级分类；贷款用途：工商贷款、消费贷款、不动产贷款、农业贷款与国际贷款。

信用贷款：向信誉卓越的大公司发行的无需提供抵押和第三者保证的贷款。

担保贷款：抵押贷款、质押贷款、保证人贷款。

抵押：不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，对象是动产和不动产，其仍然为债务人使用和处置。

质押：将动产和权利(著作权、专利权和商标权等)移交银行占有来作为债权的担保。

保证人贷款：借贷双方之外的第三人以书面保证形式向贷款人承诺，当借款人不能如期偿还贷款时，由其承担还款责任。

贷款质量的五级分类：正常pass、关注special-mention、次级substandard、可疑doubtful、损失loss，后三类为不良贷款(non-performing loans, NPL)。

正常贷款：借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。

贷款损失的概率为0。

关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。

次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。

贷款损失的概率在30%-50%。

可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。

损失贷款：指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。

贷款政策原则：6C原则：品质(character)：客户对贷款有着明确的目的与严肃的态度。

责任感、诚实、认真。

能力(capacity)：借款人的偿债能力，即考虑其未来的财务状况和现金流量等是否能够满足还本付息的需要。

现金(cash)：还款来源的3种现金流：销售收入、出售资产和发行股票债券。

银行对现金流作为还款的首要渠道具有强烈的偏好，现金流不足通常也是企业经营困难的信号。

抵押(collateral)：充足的资产净值和良好的资产质量。