第四章现金出纳业务

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出纳制度

出纳制度————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期:出纳制度中信实业银行出纳制度第一章总则第一条为规范现金出纳工作,提高现金出纳工作质量，确保银行资金安全,根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国现金管理条例》和《中华人民共和国人民币管理条例》等相关法律规定并结合本行实际，修订本制度。

第二条出纳工作是办理本、外币现金和有价单证的收付、兑换、整点、调运和保管等工作的总称。

第三条出纳工作的主要任务（一)根据国家相关法律法规的要求,实施柜面监督，维护财经纪律。

（二）根据业务需要调剂票币的比例,做好本外币的供应和调运工作。

（三)办理现金收付、兑换、整点工作，为客户提供优质服务。

（四）保管现金、有价单证及其他贵重物品,做好现金库房管理工作。

(五）做好本外币的防假、反假工作。

(六）宣传爱护人民币。

第四条出纳工作应在行长领导下由会计部门组织实施和管理。

上级行会计部门对下级行出纳工作负有业务指导、检查和监督的职责。

第五条各级行的领导应重视和关心出纳工作,加强出纳人员的培训和教育，提高出纳人员的综合业务素质。

第六条加强出纳工作的电子化和机具化建设,改善出纳业务处理手段。

第二章基本规定第七条办理本外币现金收付应严格遵守“现金收入先收款,后记账;现金付出先记账,后付款”的记账规则。

第八条出纳工作应坚持“双人管库、双人解款”的原则。

第九条收付现金应认真审查凭证是否符合规定，数字是否正确，内容是否完整,并做到当面点清，一笔一清。

第十条现金出纳业务必须做到日清日结，及时核对库存，确保账款、账账、账实相符。

第十一条每日营业终了，尾箱现金必须换人复点。

第十二条各分行必须根据现金收付情况,核定本外币库存及尾箱限额，合理压缩库存，对于超限额的部分应及时入库或上缴。

第十三条同城营业机构的现金库房应集中管辖分行管理，特大城市可按区域设置库房。

货币资金管理制度

精品文档精心整理货币资金管理规定第一章总则第一条为了切实加强货币资金管理工作，建立货币资金管理责任制，保障各公司货币资产的安全完整，提高货币资金周转速度和使用效益，依据国家有关法律、法规，结合公司的实际情况，特制定本办法。

第二条货币资金是指企业暂时停留在货币形态上的资产，本规定所指货币资金是指各公司所拥有和控制的现金、银行存款和其他货币资金。

第三条货币资金归口管理部门为集团和各公司财务部，管理货币资金和办理货币资金收付业务，应当遵守国家相关法律、法规及本制度，各公司可以结合公司自身特点在不违背本制度前提下制定本公司实施细则。

第四条公司负责人及经营部负责人对本单位货币资金的安全、完整负责。

第五条各公司应加强资金使用效益分析，努力提高流动资金周转率，降低使用成本。

第二章资金计划和控制第六条集团及各分、子公司应建立货币资金收支预算管理制度，货币资金收支预算包括货币资金持有量、货币资金收入、货币资金支出、货币资金余缺及货币资金调节等。

第七条各公司财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。

第八条确定公司年度及月度货币资金的合理持有量。

货币资金持有量的确定主要由以下因素决定：（一）正常经营规模。

为维持公司日常正常经营活动所必须的货币需要量，包括采购开支、日常经营费用。

（二）周期性支付规模。

如应交税金、支付利息等。

（三）突击性（偶然）支出规模。

突击性（偶然）支出一般数额较大，如重大赔偿及罚款。

（四）风险规模。

即公司安排的应付货币资金短缺风险而进行的货币资金准备第九条新成立公司及集团直属经营部初始营运资金由集团办公会确定投入金额，属于员工应缴纳的个人风险金部分一律直接交付集团公司，集团公司再按确定的营运资金标准进行拨付。

具体由各公司提出申请，经集团财务部审核，集团负责人批准后拨付。

各公司下属经营部营运资金由各公司确定，报集团备案，其所需资金由各公司统一安排拨付。

现金出纳管理办法

现金出纳管理办法第一章总则第一条为加强XXX公司（以下简称“公司”）现金出纳工作的管理，规范操作，防范风险，根据中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》、财政部《会计基础工作规范》及公司有关规章制度，制定本办法。

第二条本办法适用于本公司。

第三条本办法所称现金出纳包括现金业务和银行结算业务（含网上银行结算业务），公司办理现金出纳业务，执行本办法。

第四条财务部是现金出纳业务的归口管理部门，负责具体办理各项现金出纳业务。

其他部门应配合财务部做好现金出纳工作。

第二章现金出纳工作的基本规定第五条公司办理现金出纳业务时，应严格执行国家现金管理规定和银行结算制度。

第六条现金出纳业务实行个人负责制。

财务专用章等重要物品由财务部指定专人负责保管，其他现金出纳业务有关物品的管理和业务的办理由出纳人员负责。

具体包括：（一）负责办理现金收付、银行结算业务；（二）负责保管备用现金、支票等重要银行结算凭证；（三）负责登记支票登记簿及其他相关登记账簿；（四）负责货币资金收付业务的合规性、合理性。

第七条出纳人员应符合以下基本条件：（一）熟悉《现金管理暂行条例实施细则》、《会计基础工作规范》、人民银行《支付结算办法》和公司各项财务管理规定；（二）具有一定的假币鉴别能力；（三）工作严谨细致，清正廉洁，坚持原则，具有较强的安全保密意识。

第三章现金结算业务第八条现金业务主要包括现金的交存、提取、收入和支出等。

第九条银行账户分现金支票和转账支票，对公司支票的购买和使用情况分别在支票登记簿上进行明细登记。

支票应按支票号顺序使用，严禁跳号使用。

第十条原则上每日库存现金不得超过1万元。

财务部应根据业务需要，合理估计现金需要量，如库存现金不足时，应及时办理现金提现。

第十一条到开户银行提取现金时，按以下程序办理：（一）办理提现时，由出纳人员签开现金支票，财务部负责人对现金支票审核无误后，印章保管人员在现金支票的指定位置加盖银行预留印鉴章，出纳人员在支票登记簿上进行登记；出纳人员持现金支票，按相关规定到开户银行提现；（二）现金取回后，出纳人员及时将现金支票存根转交会计及时入账并作为记账凭证附件。

公司现金收支管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强公司现金管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有涉及现金收支的部门和人员。

第三条公司现金收支管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保现金安全，防止现金被盗、遗失、损毁等风险；2. 规范性原则：严格按照国家法律法规和公司内部规定进行现金收支；3. 及时性原则：及时办理现金收支业务，确保资金流转顺畅；4. 透明性原则：现金收支业务应当公开透明，便于监督和检查。

第二章现金收支范围第四条公司现金收支范围包括：1. 薪酬发放：员工工资、奖金、津贴等；2. 费用报销：办公费用、差旅费用、招待费用等；3. 日常开支：办公用品、低值易耗品等；4. 应收账款：客户预付款、退货款等；5. 应付账款：供应商货款、服务费等；6. 其他现金收支业务。

第三章现金收支审批第五条公司现金收支实行分级审批制度，具体审批权限如下：1. 1000元以下现金支出，由部门负责人审批；2. 1000元（含）至5000元现金支出，由部门负责人审批后报财务总监审批；3. 5000元（含）至10000元现金支出，由财务总监审批；4. 10000元（含）以上现金支出，由总经理审批。

第六条现金收支审批流程：1. 部门负责人根据实际需要提出现金支出申请；2. 经审批后，由部门负责人填写《现金支出申请单》；3. 《现金支出申请单》经审批后，由财务部门办理现金支付手续；4. 现金支付完成后，由财务部门将《现金支出申请单》存档备查。

第四章现金收支核算第七条公司设立现金日记账，由出纳人员负责登记，每日核对现金实有数，确保账实相符。

第八条现金收支核算应遵循以下规定：1. 现金收入应当及时入账，不得隐瞒；2. 现金支出应当有合法凭证，不得虚列支出；3. 现金收支核算应当准确、完整、及时；4. 现金收支核算应当符合国家税收政策和会计准则。

财务制度规定出纳现金

财务制度规定出纳现金第一章: 出纳的权责1. 出纳应具备独立操作现金的权利，能够独立做到账务的准确性和及时性。

2. 出纳应严格遵守公司财务制度和相关法律法规，不得违规操作或滥用职权。

3. 出纳负责现金管理及相关账务处理工作，保障公司资金的安全性和稳定运营。

4. 出纳应及时报送公司财务主管或相关领导每日、每周和每月的资金动态情况和账务报表。

第二章：现金管理1. 出纳负责日常现金管理，包括财务收支、备用金、交款收据及盘点工作。

2. 出纳必须按期据实填写现金日报表，每日清点实时明细账务，确保账务准确无误。

3. 出纳不得擅自挪用公司资金，不得私自使用或转移现金以及提取现金进行个人投资或消费。

第三章：现金收支1. 出纳应对公司现金收支进行严格记录，并及时入账出账，确保公司资金的安全。

2. 出纳须详细填写每笔资金的收支明细，包括金额、用途、付款单位和款项等要素。

3. 出纳在进行资金划账时，必须经过公司领导的书面批准，并将交易流程及相关凭证详实记录。

第四章：账务处理1. 出纳需负责各项账务的准确填报，及时更新财务账簿，以确保财务数据的真实性和可靠性。

2. 出纳应确保银行存款凭证、现金收据、转账凭证等财务凭证的完整性和存档保管，以备日后查阅。

3. 出纳在财务报表填写过程中，应遵循财务会计原则，确保报表的真实性和合规性。

第五章：财务监督1. 公司财务主管须对出纳的日常操作进行监督和审查，定期检查出纳账务的真实性和准确性。

2. 公司财务主管应加强对出纳的培训和指导，确保出纳了解财务制度规定和操作流程。

3. 如出现不当操作或违规行为，公司财务主管有权对出纳进行相应的纠正和处理。

以上即为公司现金管理出纳操作制度的详细规定，出纳必须严格遵守财务制度，确保公司资金管理规范、账务清晰，并负责保障公司资金的安全和稳定运营。

希望出纳能够严格执行该制度，做到遵章守纪，勤勉尽责，确保公司财务的正常运转。

商业银行经营学(第六版)教学课件第四章现金资产业务

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核心存款又称为 “懒钱”。核心存款与波动存款的关系
银行的存款总额基本上能够保持在一个稳定的水平上。可以把银行存款总额划分为长期稳定部分和短期波动部分，其中长期稳定部分称为核心存款（Core Deposits），其余部分则称为波动存款(Volatile Deposits)。核心存款不一定为定期存款，它只是存款中保持稳定的部分。
测算结果如果是正数，表明预测期末头寸剩余，在时点可贷头寸余额为正的情况下，可增加对盈利性资产的投放额度；
若可贷头寸为零或负数，则表明预测期期末资金匮乏，即使时点可贷头寸余额为正，也不可过多安排期限较长的资金投放。
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第三节现金资产的管理
一、现金资产管理原则二、库存现金的日常管理三、存款准备金的管理四、同业存款的管理
款准备金。包括法定存款准备金和超额准备金。存放同业存款：商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在途资金：也称托收未达款，是指在本行通过对方银行向
外地付款单位或个人收取的票据。现金资产的特征：高流动性，低盈利性
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高流动性资产的特征
1、必须有即时变现的市场 2、必须有合理稳定的价格，无论变现的时间要求
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一、现金资产管理原则
总量适度原则适时调节原则安全保障原则
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（一）总量适度原则
是指银行现金资产的总量必须保持一个适当的规模，既保持充足的流动性，又不能影响资产的盈利性。
适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的，在保证银行经营过程的流动性需要的前提下，银行为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。
资金头寸增量=预计的存款增量－应缴存款准备金增量－预计的贷款资金头寸增量 =预计的存款增量*(1-存款准备金率) －预计的贷款增量

公司现金管理规定

公司现金管理制度第一章总则第一条为加强现金管理,规范现金结算行为,根据国家现金管理暂行条例的要求,结合本公司实际情况,特制定本制度.第二条单位财务负责人对本单位现金管理制度的建立健全及有效实施负责.第三条本制度适用于公司所属各单位.第二章现金支出管理第四条现金使用范围1、员工绩效工资、季度兑现、津补贴、奖金、医药费和其他人工性支出.2、差旅费、培训费、业务招待费等.3、司机的燃油费、过路费、过桥费、行车费等.4、食堂备用金.5、维修费及所需的零配件等其他材料费.6、结算起点以下的零星支出,及公司领导批准的其他开支.第五条现金使用限额为1000元,超过限额的,原则上应以转账支票或电汇等方式支付.第三章库存现金管理第六条库存现金实行库存限额管理,公司按国家规定保留一定数额的库存现金.日常零星开支所需库存现金限额为3000元.第七条库存现金不得超过规定库存限额,超过部分必须于当日存入银行.第八条公司现金必须存放在财务计划部的保险柜内.第四章现金出纳职责第九条出纳员应当建立健全现金账簿,逐笔记载现金收付,每日核对账款是否相符,每月核对账账、账实是否相符,做到日清月结.第十条对于违反规定的收支,出纳人员有权拒绝办理.第十一条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证,应当予以退回,要求补办手续,更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的,应及时向领导反映.第十二条收付完毕,出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”章.第十三条作废的原始凭证须加盖“作废”章并妥善保存.第十四条出纳收到业务单位或个人交纳的现金,必须开具收款收据,并加盖“现金收讫”或“财务专用章”.第十五条不得坐支现金.公司支付现金,只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取,不得从本公司的现金收入中直接支付.第十六条不准挪用现金,不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金.第十七条不准白条抵库,不准套取库存现金.第十八条不准保留账外公款,不准公款私存,不准私设小金库.第十九条财务负责人应定期或不定期对出纳员的库存现金进行清查、盘点,每月15日、30日编写库存现金盘点表,如有长短款,应查明原因及时处理.第二十条现金出纳相关业务需由银行会计复核.第五章现金支付业务办理第二十一条现金支付须有完整的支付手续,由经办人填写相关单据,经财务计划部门出纳人员审核后,按如下流程签字：本部门主任、归口部门负责人、主管经理、公司领导、财务负责人.公司所有现金支付业务都遵循此签字规定,并且在资金平衡计划范围内,下述业务办理描述中不再赘述.第二十二条公司员工借款人因工作需要借用现金,按借款管理制度中相关规定办理借款手续.第二十三条物资采购的现金支出,先提货后付款的凭采购单、入库单、购物发票办理,先付款后提货的凭填列详细借款单办理.第二十四条差旅费支付凭差旅费报销单、发票等办理.第二十五条市内交通费、高速费、业务招待费、招聘费、办公费等日常性支出凭费用报销单、发票等办理,会议费支出还需凭相关会议通知办理.第二十六条各种补贴支出,须凭补助及补贴明细表与领款单办理,以上补贴支出需由本人签字.第二十七条各种奖励支出,凭领导签字的专项基金申请及发放表或“公司奖惩请示”办理.第二十八条借款或报销金额合计在1000元以上的,需提前一天通知财务计划部备款.第二十九条报销单填列要字迹清晰,完整,摘要描述简洁明了,不得涂改,内附票据要与报销事由相符,且填开需完整准确,公司全称、税号、摘要、金额大小写等项目齐全.第六章附则第三十条本制度的制定、修改、解释权归公司财务计划部所有.第三十一条本制度自发布之日起开始执行.附件：库存现金盘点表附件：库存现金盘点表。

第四章银行结算《出纳实务》ppt

出纳岗位实务
银行汇票结算流程
出纳岗位实务
签发银行汇票【任务案例4-4】2018年4月13日，宏达公司业务员杨飞需要到天津采购材料，出纳员李晓慧向开户银行申请签发金额为150 000元的银行汇票。（汇款方式：普通）
出纳岗位实务
出纳岗位实务
◆银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
出纳岗位实务
1.签发并承兑商业承兑汇票
出纳岗位实务
2.编制记账凭证
出纳岗位实务
3.审核并通知付款
开户银行
付款人
收到收款人或持票人委托其开户银行寄来的商业承兑汇票及托收凭证，付款人开户银行将商业承兑汇票留存，并及时通知付款人
。
收到开户银行的付款通知，应在当日通知银行付款。付款人在接到通知日的次日起3日内（遇法定休假日顺延）未通知银行付款的，视同付款人承
出纳岗位实务
银行承兑汇票的业务办理银行承兑汇票是由出票人签发并由其开户银行承兑的票据。每张票面金额最高为1000万元（含）。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足 10元的按10元计。承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。
出纳岗位实务
出纳岗位实务
出纳岗位实务
出纳岗位实务
出纳岗位实务
出纳岗位实务
出纳岗位实务
2016年6月1日
出纳岗位实务
2.1 银行承兑汇票的概念
银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。

关于现金管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强企业现金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于本企业所有涉及现金收支的部门和人员。

第三条现金管理应当遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保现金收支合法合规。

2. 安全可靠：确保现金安全，防止现金遗失、被盗或被挪用。

3. 效率优先：提高资金使用效率，确保资金周转顺畅。

4. 规范操作：规范现金收支流程，确保操作透明、公开。

第二章现金收支管理第四条现金收支管理应当实行“收支两条线”管理，即现金收入应当及时存入银行，现金支出应当由财务部门审核后支付。

第五条现金收入管理：1. 各部门收取的现金收入，应当及时填写现金收入日报表，并在当日交由财务部门统一管理。

2. 财务部门应当对现金收入进行登记、核对，确保收入准确无误。

3. 现金收入应当及时存入银行，不得长期占用。

第六条现金支出管理：1. 各部门需要现金支出时，应当填写现金支出申请单，经部门负责人审批后交由财务部门审核。

2. 财务部门应当对现金支出申请单进行审核，确保支出合理、合规。

3. 财务部门审核通过的现金支出，应当及时支付，并做好支付记录。

第七条现金支付方式：1. 现金支付限于小额零星支出，如购买办公用品、零星费用等。

2. 对于大额支出，应当采用转账、支票等非现金支付方式。

第三章现金保管与监督第八条现金保管：1. 企业应当设立专职或兼职出纳人员，负责现金的收付、保管工作。

2. 出纳人员应当妥善保管现金，确保现金安全。

3. 现金应当存放于保险柜中，保险柜钥匙由出纳人员保管。

第九条现金监督：1. 财务部门应当定期对现金收支情况进行检查，确保现金收支合规、合法。

2. 企业内部审计部门应当定期对现金管理情况进行审计，发现问题及时整改。

第四章现金预算与控制第十条现金预算：1. 企业应当根据生产经营计划，编制年度现金预算。

现金出纳业务

自动（存）取款机错款
现金错款的处理
出纳现金错款，指对外营业机构在对外部客户的现金收付业务中，日终结账所发生的现金溢出（长款）或现金短缺（短款）。
什么是现金错款
舞弊现金损失
工作事故错款
现金长款的核算
营业终了前未能查明原因的，应填制“出纳错款列帐报告表”，经主管签字后，由会计部门填制现金收入凭证，并作会计分录为：
第三节库房管理与款项移送的核算
库房管理内容
款项移送的核算
运出行
借：分行辖内往来
贷：现金
运入行
借：现金
贷：分行辖内往来
向中央银行提取和缴存现金的核算
1
设置的帐户
2
商业银行设置“存放中央银行款项”科目核算；
3
中央银行设置“××银行准备金存款”科目核算。
4
向中央银行发行库提取现金的核算
5
事项：管库员提出支取数额，出纳员签开现金支票，交中央银行发行库提取现金。
托收中款项
现金出纳的核算原则
双人临柜、钱帐分管、帐要复核、款要复点
帐单见面、当时计帐，事权划分、实时处理
双线核对、轧对平衡、总分相符
第一节现金资产业务概述
01
当日计帐、日帐日清、及时报帐
02
章证分管、专人保管、专人使用
03
库存现金实行出纳、会计双人负责制度，换人清点双人封存
04
存款业务先收款后计帐，取款业务先计帐后付款，现金收付当面点清
贷：单位活期存款或定期存款—某存款人户
借：现金
客户交存时，应填制一式三联的“现金缴款单”，连同现金交银行出纳部门。经审查无误后，收款记帐，会计所做会计分录为：
缴存现金的核算
单位现金收付业务的核算

出纳现金管理制度精选

出纳现金管理制度精选7篇出纳现金管理制度篇1第一章总则第一条为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。

第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。

第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。

第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

第二章现金收入管理第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。

第六条坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。

第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“小金库”。

第三章现金支出管理第八条总公司机关业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。

第九条现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。

经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。

第十条下列业务可以支付现金：1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;2. 出差人员差旅费;3. 采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的;4. 业务活动的零星支出;5. 确需现金支付的其他支出。

第十一条严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。

严禁谎报用途套取现金。

第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由总公司机关领导审批签字后方可支付。

外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款。

报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销。

第十三条大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销，并执行以下报销标准：长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不方便到达的地方);短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车)，其他交通费不予报销。

公司的现金收支管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强公司现金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有部门、子公司及员工，涉及公司现金收支活动的各项业务。

第三条公司现金收支管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保现金收支活动合法合规。

2. 安全性原则：确保现金安全，防止现金遗失、被盗、损坏。

3. 效率性原则：提高资金使用效率，确保资金合理流动。

4. 透明性原则：现金收支活动应公开透明，便于监督。

第二章现金收支范围第四条公司现金收支范围包括以下内容：1. 支付小额零星费用，如小额办公用品、差旅费、餐饮费等。

2. 现金支付给个人，如奖金、津贴、福利等。

3. 预付款项，如预付水电费、物业费等。

4. 现金收付款项，如客户预付款、押金等。

5. 现金支付给供应商的小额货款。

6. 其他经公司财务部门认可的现金收支活动。

第三章现金收支流程第五条现金收支流程如下：一、申请审批1. 部门或个人需支付现金时，应填写《现金支付申请单》，详细列明支付事由、金额、收款人等信息。

2. 《现金支付申请单》经部门负责人审批后，报送财务部门审核。

二、支付执行1. 财务部门审核《现金支付申请单》无误后，办理现金支付手续。

2. 财务部门开具现金支付凭证，并登记《现金支付登记簿》。

三、现金收取1. 部门或个人收取现金时，应填写《现金收款申请单》，详细列明收款事由、金额、付款人等信息。

2. 《现金收款申请单》经部门负责人审批后，报送财务部门审核。

3. 财务部门审核《现金收款申请单》无误后，办理现金收取手续。

4. 财务部门开具现金收款凭证，并登记《现金收款登记簿》。

第四章现金管理第六条公司设立现金出纳，负责现金的收付、保管和核算工作。

第七条现金出纳职责：1. 严格按照本规定和财务制度进行现金收支活动。

2. 保管好现金，确保现金安全。

3. 定期盘点现金，做到账实相符。

4. 及时登记《现金日记账》，确保账目清晰。

银行现金出纳管理规定

ⅩⅩ银行现金出纳管理规定第一章总则业务推进部ⅩⅩ银行ⅩⅩ第一条为加强现金出纳业务的管理，严格会计内部控制，确保银行资金的安全，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》、《人民币银行结算账户管理办法》及其实施细则等相关法律法规，特制订本规定。

第二条本规定适用于ⅩⅩ银行ⅩⅩ(以下简称“我行”)所有对外办理本外币现金、有价证券、贵重物品的收付、兑换、整点、调运、保管业务的机构。

第三条现金出纳业务的基本原则：1.谨慎收付的原则：柜员收付现金必须坚持：现金收入，先收款后入账，现金付出，先记账后付款。

收入现金时，柜员应认真鉴别货币真假及其流通收兑情况；付出现金时，成捆钞券未经卡把、不成捆钞券未经复点均不得由柜面、自动柜员机支付或调运。

2.双人会同的原则：1)双人调款：封装、开启出纳库箱必须做到双人会同，两名柜员在监控范围内按实物各自计数，要求验明封签、点捆卡把、清点领头、加计总数并核对相符。

装卸、清点自动柜员机钞券必须做到双人会同，且装钞人即是卸钞人，两名柜员在监控范围内将存款、取款钞箱分别清点并换人复核。

2)双人押运：运送本外币现金、金银、有价单证和寄库物品必须做到双人押运，相互监督。

3)双人管库：各级出纳库房必须做到双人管库。

办理库房业务时，两名管库员必须同进同出，共同操作，互相复核。

4)双人守库：各级出纳库房必须做到每天24小时双人武装守库。

3.办妥交接的原则：1)业务交接：本外币现金、金银、有价单证的转移，出纳业务印章、凭证的转移，出纳库房、库箱的转移，必须由当事双方当时当面清点核对，办妥转移交接手续。

2)调动交接：柜员工作调动时，交出人必须将经管的本外币现金、票样、有价单证，业务印章、凭证，经接收人、监交人会同清点核对，办妥转移交接手续。

4.日清日结的原则：本外币现金业务必须做到日清日结，每日营业终了，出纳人员必须清点出纳库房、库箱的现金、金银、有价单证，将实际库存数与系统记载的账面库存数进行核对，确保账款、账实、账账相符。

出纳现金管理规定范文（二篇）

出纳现金管理规定范文第一章总则第一条为规范出纳现金管理，保障企业资金安全，提高资金使用效益，制定本规定。

第二条出纳现金管理应依法、规范、科学、高效原则进行，确保资金的合理流动和高效利用。

第二章出纳岗位要求第三条出纳岗位要求持有有关财务会计职业资格证书，并具备较强的会计理论基础和财务分析能力。

第四条出纳必须具备严谨的工作作风和过硬的职业道德，保持谨慎的态度，杜绝贪污盗窃行为。

第五条出纳应具备一定的沟通能力和处理突发事件的应变能力，能够与相关部门进行有效的协作。

第三章出纳现金管理流程第六条出纳现金管理流程包括日常资金收付、现金库存管理、内外部资金调动、资金归集和核对等环节。

第七条出纳需按照凭证真实、准确的要求，认真填制和审核各类财务凭证。

第八条出纳应及时记录和结算公司日常收支情况，确保现金流的实时监控和掌握。

第九条出纳要定期进行现金库存清点和盘点，确保库存现金的准确性和完整性。

第十条出纳在内外部资金调动时，需严格按照财务制度和相关规定操作，确保资金的安全和准确流转。

第十一条出纳应定期进行资金归集，确保公司及时收回各方面的款项回笼。

第十二条出纳应定期与总账、银行对账单以及其他会计凭证对账，核对资金的准确性和一致性。

第四章出纳现金管理措施第十三条出纳应保管好公司钥匙、印章和各类财务凭证，如有遗失或损毁应及时报告上级。

第十四条出纳应按照公司规定的资金支付权限进行资金支付，严禁超出权限范围。

第十五条出纳应严格遵守公司及国家有关财务纪律和法律法规，不得滥用职权、徇私舞弊。

第十六条出纳应定期参加公司组织的有关财务管理培训和业务知识学习，不断提高自身业务水平。

第十七条出纳应加强与银行的沟通与合作，建立良好的合作关系，确保资金的安全和流动顺畅。

第十八条出纳应定期向上级报告资金收支情况、库存变动等，及时上报公司财务部门。

第五章出纳现金管理监督第十九条公司领导应加大对出纳现金管理的监督检查力度，确保管理规范和制度落实。

出纳现金管理规定范文（三篇）

出纳现金管理规定范文第一章总则第一条出纳现金管理是指公司为了保证资金安全、规范资金使用、加强内部控制而制定的一系列管理规定，以确保资金流动的稳定和合规性。

第二条出纳现金管理规定适用于公司的出纳岗位，包括所有从事现金收付和结算工作的人员。

第三条出纳现金管理规定的目的是加强对现金的管理，确保公司资金的安全、合理和高效运转，防范各类风险，维护公司的切身利益。

第四条所有从事现金管理工作的人员必须严格遵守现行的国家法律、法规和公司内部规章制度，保持高度的诚信和严谨的工作态度，确保资金的正确使用和合规操作。

第五条公司将为从事现金管理工作的人员提供必要的培训和指导，提高他们的专业素养和风险意识，增强他们的履职能力和责任感。

第六条出纳现金管理工作应当按照原则合理、法规不予、资金流转和授权审批，确保现金的安全和资金的流动。

第七条为了保证出纳现金管理工作的顺利进行，公司将建立相应的内部控制制度，并进行定期的监督和检查。

第八条出纳现金管理工作应当及时、准确地记录和归档，确保财务数据的真实性、完整性和可靠性，并提供给相关人员进行审查和核对。

第二章职责和权限第九条出纳现金管理工作涉及到现金的收付和结算，因此出纳应当具备专业的财务知识和技能，并担负以下职责和权限：（一）负责公司现金的日常收付和结算工作；（二）按照公司的资金计划进行现金的调配和投资；（三）负责编制和执行现金管理制度和相关规章制度；（四）负责现金的存储、保管和交接工作；（五）负责现金出纳岗位的培训和考核工作；（六）协助公司进行财务审计和内部检查工作。

第十条出纳在履行职责和权限的同时，还必须遵守以下规定和约束：（一）严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度；（二）严守财务机密，不得泄露公司资金的相关信息；（三）不得以个人利益为重，损害公司的利益；（四）不得接受他人的财物和礼品，不得利用职权进行个人谋利。

第三章现金的收付和结算第十一条出纳收到现金时，应当按照以下程序进行操作：（一）核对现金的真伪，检查现金的废旧、磨损、不全等情况；（二）记录现金的来源、金额和收款方等信息，并让对方签字确认；（三）将现金按照金额大小分类，分别存放在各个保险柜中；（四）记录现金的收付和结算情况，并及时更新财务账簿。

04 第四章商业银行现金资产管理-精品文档

2.头寸调度的渠道（调节超额准备金的方式）
1. 同业拆借 2. 买卖短期有价证券及商业票据（是商业银行
的二级准备金） 3. 商业银行系统内资金调度 4. 与中央银行的资金往来（再贷款再贴现） 5. 买卖中长期有价证券 6. 出售贷款和固定资产
拓展性思考：
上述银行资金头寸调度方式是属于资产流动性管理还是负债流动性管理？
三、银行资金头寸的预测
资金头寸的构成资金头寸的预测银行的头寸的调度
（一）资金头寸的构成
所谓头寸,是指在现金资产中可供商业银行直接自主运用的资金。
商业银行的头寸根据层次划分有基础头寸、可用头寸两种。
基础头寸
基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额准备金之和。它是商业银行随时可以动用的资金，是银行一切资金清算的最终支付手段。
营业网点的多少
银行经营业务的每一个营业网点，都需要有一定的铺底现金。所以银行营业网点越多，对库存现金的需要量也越多。因此，从一般情况来说，银行对库存现金的需要量与营业网点的数量成正比。
后勤保障的条件
银行库存现金数量与银行的后勤保障条件也有密切关系，一般说来，如果银行后勤保障条件较好，运送现金的车辆、保安充足且服务周到，则在每个营业性机构就没有必要存放太多的现金；否则，就必须在每个营业网点存放较多的现金。但是，这会增加占压现金费用。
历史同期平均发展速度=
求出即期现金支出水平后，以此与库存现金周转时间相乘，再加减一些其他因素，即得到库存现金需要量。
2.最适运钞量的测算
最适运钞批量：银行为占用库存现金（机会成
本）和运送现金钞票所花费的费用之和应当是
最小的运钞批量。
A Q

银行现金业务管理办法

xx银行现金业务管理办法第一章总则第一条为了进一步加强xx银行（以下简称“本行”）现金管理，提高现金使用率，规范柜员操作行为，根据《中华人民共和国人民币管理条例》、《中华人民共和国现金管理暂行条例》等有关法规，制定本办法。

第二条本办法适用于本行各分支机构的现金收付业务和在本行开立结算账户的单位、个人的现金收支行为。

第三条办理现金业务，相关部门要协同配合、各司其责，确保资金安全、账实相符，同时做好事故、案件的防范工作。

第二章组织与职责第四条总行运营管理部负责全行现金业务工作的综合管理。

其主要职责有：（一）贯彻执行国家现金管理等各项规章制度的有关法规；（二）负责制定、修改、补充和解释本行现金业务管理办法、操作规程，并组织实施；（三）负责本行现金工作的监督、检查、指导；（四）负责对本行开户单位、个人现金收支行为的管理与监督；（五）本行认定的其他管理工作。

第五条分行运营管理部负责所辖营业机构的现金业务管理。

其主要职责有：（一）根据总行现金业务管理制度的有关规定，结合分行实际，制定适合分行的现金业务管理实施细则；（二）接受总行的监督、指导，并及时、准确地反馈本分行现金管理工作的开展与执行情况；（三）负责分行现金出纳人员上岗资格审核、岗前培训等；（四）负责分行现金业务的调拨、上缴及与当地人民银行的现金缴调工作；（五）负责分行的反假货币管理工作；（六）负责对分行开户单位、个人现金收支行为的管理与监督；（七）其他现金业务管理工作。

第六条支行负责本机构的现金业务管理，其主要职责有：（一）接受上级机构的监督、检查、指导，按照本办法和支行实施细则的要求，负责本机构现金管理工作；（二）负责支行的现金缴调款业务；（三）负责对支行的开户单位、个人现金收支行为的管理与监督；（四）其他现金业务管理工作。

第三章开户单位及个人现金管理第七条各分支机构负责本机构开户单位、个人大额现金支付的审批备案工作；核定开户单位现金库存限额和编审上报单位现金使用计划；监督开户单位按国家现金管理规定和本办法规定进行账务处理。

出纳工作现金的管理制度

第一章总则第一条为加强公司现金管理，确保现金收支安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有出纳人员及其相关管理人员。

第三条出纳工作应遵循“钱账分管”、“日清月结”、“严格审批”的原则。

第二章现金收支管理第四条现金收支必须严格执行国家有关现金管理的政策和规定，遵守国家财经纪律。

第五条现金收支的范围：（一）支付给职工的工资、奖金、津贴等。

（二）支付给个人的劳务报酬。

（三）支付给个人的赔偿款项。

（四）其他按规定可以使用现金支付的项目。

第六条现金收支的基本程序：（一）编制现金收支计划。

（二）审批现金收支申请。

（三）办理现金收支手续。

（四）登记现金收支账目。

（五）定期核对现金收支。

第三章现金收支审批第七条现金收支审批权限：（一）小额现金支出，由出纳人员审批。

（二）较大金额的现金支出，由部门负责人审批。

（三）重大现金支出，由公司总经理审批。

第八条现金收支审批要求：（一）审批手续完备，程序合法。

（二）审批内容真实、准确。

（三）审批权限明确，责任到人。

第四章现金保管第九条出纳人员必须妥善保管现金，确保现金安全。

第十条现金保管要求：（一）现金存放于保险柜中，保险柜密码由出纳人员保管。

（二）现金不得随意存放于办公桌、抽屉等不安全的地方。

（三）现金收支必须使用现金日记账，不得白条抵库。

（四）现金收支必须每日清点，做到日清月结。

第十一条现金保管责任：（一）出纳人员对现金保管负直接责任。

（二）财务部门对现金保管负监督责任。

第五章现金核对第十二条现金核对是指出纳人员每日对现金进行清点，确保现金账实相符。

第十三条现金核对程序：（一）每日下班前，出纳人员对现金进行清点，并与现金日记账核对。

（二）每月末，财务部门对现金进行盘点，并与出纳人员的现金日记账核对。

（三）每年末，财务部门对现金进行审计，确保现金账实相符。

第十四条现金核对要求：（一）核对工作必须认真、细致，确保现金账实相符。

村镇银行现金出纳业务暂行办法

村镇银行现金出纳业务暂行办法第一章总则第一条为加强xxxxxxxxx村镇银行现金出纳业务管理，提高会计工作质量，切实防范现金出纳业务操作风险，根据《中华人民共和国商业银行法》、《人民币管理条例》和《现金管理暂行条例》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于村镇银行及附属机构。

本办法的现金出纳业务是指柜员办理现金（本、外币现钞）、有价单证、金银等物品的收付、兑换、整点、调运、保管等业务活动及管理工作。

第三条村镇银行及所属分支机构办理现金出纳业务都应遵守本办法。

第二章基本规定第四条现金业务必须坚持“当日核对、双人管库、双人守库、双人押运、离岗必须查库（箱）”的原则，做到内控严密、职责分明。

第五条现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”的原则。

第六条柜员办理现金业务操作必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。

第七条收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再散把点数；拆捆时，先确认每捆十把，再拆捆，做到账证或账单相符。

第八条柜员必须坚持“一日三碰箱”制度，碰箱必须在监控录像视线范围内进行，做到账款、账实相符。

第九条需进行款箱交接的，交箱前必须核对接箱人是否为被授权人，接箱时必须核对总箱数，检查款箱是否加锁、封条是否完整无损等，并详细登记相关交接登记簿。

第十条库房管理必须坚持“账款分离”的原则。

管库员不得兼任库房记账员。

第十一条加强对现金支付交易的监督管理，防范利用银行支付结算进行洗钱等违法犯罪活动。

对于大额和可疑的现金支付交易，应当按照反洗钱法规定执行大额交易和可疑交易报告制度。

第十二条办理现金业务人员必须培训合格、持证上岗。

第三章现金收付第十三条柜员受理客户交存的现金、现金收款凭证或存折后，要按下列程序办理现金收款：（一）审查现金收款凭证要素齐全，日期、收款人户名、收款人账号等正确清楚，大小写金额、凭证各联次金额一致，无涂改。

（二）现金初点：按款项券别顺序点收，先点捆、卡把过大数，后点尾数，核对总数。