丽江旅游2020年一季度财务风险分析详细报告
旅游企业财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的持续增长和人民生活水平的不断提高，旅游业作为国民经济的重要组成部分，近年来发展迅速。
本报告以某旅游企业为例，对其财务状况进行深入分析，旨在揭示其经营成果、财务风险和未来发展潜力，为投资者、管理层和相关部门提供决策参考。
二、企业概况某旅游企业成立于2005年，主要从事国内旅游业务，包括旅游线路设计、产品开发、团队接待、咨询服务等。
经过多年的发展，公司已在全国多个省市建立了分支机构，成为业内知名品牌。
三、财务分析（一）盈利能力分析1. 营业收入分析近年来，公司营业收入逐年增长，2019年达到1.5亿元，同比增长15%。
这表明公司市场竞争力较强，产品受到消费者认可。
2. 毛利率分析公司毛利率保持在较高水平，2019年达到35%，较2018年提高2个百分点。
这主要得益于公司对成本的有效控制和对高利润产品的重点推广。
3. 净利率分析净利率方面，公司2019年达到15%，较2018年提高1个百分点。
这说明公司在提升盈利能力方面取得了显著成效。
（二）偿债能力分析1. 流动比率分析公司流动比率保持在2.0以上，说明公司短期偿债能力较强，财务风险较低。
2. 速动比率分析速动比率也保持在1.5以上，表明公司短期偿债能力充足。
3. 资产负债率分析资产负债率保持在60%左右，处于合理水平，说明公司财务结构稳定。
（三）运营能力分析1. 应收账款周转率分析应收账款周转率逐年提高，2019年达到12次，说明公司回款速度加快，资金周转效率提高。
2. 存货周转率分析存货周转率保持在4次以上，说明公司存货管理较为合理，库存水平适中。
四、财务风险分析（一）市场风险1. 旅游市场竞争激烈，公司面临较大的市场份额压力。
2. 旅游行业政策变化可能对公司经营产生影响。
（二）财务风险1. 公司负债水平较高，存在一定的财务风险。
2. 资金链紧张可能导致公司经营困难。
五、发展建议（一）加强市场拓展1. 拓展国内外旅游市场，提高市场份额。
云南旅游：2020年第一季度报告全文
云南旅游股份有限公司2020年第一季度报告全文云南旅游股份有限公司2020年第一季度报告2020年04月第一节重要提示公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人张睿、主管会计工作负责人唐海成及会计机构负责人(会计主管人员)杨丽声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
第二节公司基本情况一、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据√是□否追溯调整或重述原因同一控制下企业合并非经常性损益项目和金额√适用□不适用单位：元对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表1、普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表单位：股公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表□适用√不适用第三节重要事项一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因√适用□不适用2020年，公司在董事会的正确领导下，积极应对挑战，紧紧围绕全域旅游综合服务商发展战略，以发展为根本，以效益为中心，以党建为保障，全面加快改革转型升级，提升服务水平，强化市场营销。
报告期主要经济指标情况如下：1、报告期内，公司实现营业收入21,586.68万元，较上年同期44,250.45万元减少22,663.77万元，下降51.22%；实现利润总额-3,653.09万元，较上年同期643.57万元减少4,296.66万元，下降667.63%；实现归属于上市公司股东的净利润-2,715.92万元，较上年同期178.40万元减少2,894.32万元，下降1622.34%。
旅游集团的财务分析报告(3篇)
第1篇一、概述本报告旨在对旅游集团的财务状况进行全面的评估和分析，包括公司的财务结构、盈利能力、偿债能力、运营效率等方面。
通过对比分析，评估旅游集团在行业中的竞争地位，并提出相应的财务策略建议。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至2023年12月31日，旅游集团总资产为XX亿元，其中流动资产占比XX%，非流动资产占比XX%。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
流动资产占比高，表明公司具有较强的短期偿债能力。
但需关注应收账款和存货的周转率，以评估其变现能力。
（2）负债结构分析截至2023年12月31日，旅游集团总负债为XX亿元，其中流动负债占比XX%，非流动负债占比XX%。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、租赁负债等。
流动负债占比高，表明公司短期偿债压力较大。
需关注短期借款的偿还期限，确保公司财务稳定。
2. 利润表分析（1）营业收入分析2023年，旅游集团实现营业收入XX亿元，同比增长XX%。
其中，国内旅游业务收入XX亿元，国际旅游业务收入XX亿元。
国内旅游业务收入占比高，表明国内旅游市场对公司业绩贡献较大。
需关注国际旅游业务的增长潜力，拓展海外市场。
（2）成本费用分析2023年，旅游集团营业成本为XX亿元，同比增长XX%。
其中，主营业务成本XX亿元，管理费用XX亿元，销售费用XX亿元。
成本费用控制良好，但需关注主营业务成本的增长趋势，确保盈利能力。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析2023年，旅游集团经营活动现金流入XX亿元，同比增长XX%。
其中，主营业务收入现金流入XX亿元，其他经营活动现金流入XX亿元。
经营活动现金流入稳定，表明公司主营业务盈利能力较强。
（2）投资活动现金流量分析2023年，旅游集团投资活动现金流出XX亿元，主要用于购置固定资产、无形资产等。
投资活动现金流出合理，有利于公司长期发展。
旅游团财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述随着我国经济的快速发展，旅游业逐渐成为国民经济的重要组成部分。
旅游团作为旅游业的主要经营形式之一，其财务状况直接关系到旅游企业的经济效益和市场竞争地位。
本报告旨在通过对某旅游团近一年的财务数据进行分析，全面评估其经营状况，为旅游企业提供决策依据。
二、旅游团基本情况某旅游团成立于2008年，主要从事国内外旅游线路的开发与运营。
经过多年的发展，该旅游团已形成了较为完善的旅游产品体系，包括跟团游、自由行、自驾游等多种旅游产品。
近年来，随着市场竞争的加剧，该旅游团在保持原有业务的基础上，积极拓展新业务，以满足不同客户的需求。
三、财务数据概述（一）收入结构1. 营业收入：某旅游团近一年的营业收入为1000万元，其中跟团游收入占60%，自由行收入占30%，自驾游收入占10%。
2. 其他收入：包括旅游纪念品销售收入、广告收入等，共计100万元。
（二）成本结构1. 人力成本：某旅游团近一年的人力成本为500万元，其中导游、司机、管理人员等人员的工资及福利占60%，销售人员的工资及福利占40%。
2. 运营成本：包括交通、住宿、门票等费用，共计600万元。
3. 营销成本：包括广告宣传、业务拓展等费用，共计200万元。
4. 税费及其他费用：包括增值税、企业所得税等，共计100万元。
（三）利润状况1. 净利润：某旅游团近一年的净利润为300万元。
2. 毛利率：某旅游团近一年的毛利率为30%。
四、财务分析（一）收入分析1. 跟团游收入占比最大，说明该旅游团在跟团游市场具有较高的竞争力。
2. 自由行和自驾游收入占比逐渐提高，表明该旅游团在拓展新业务方面取得了一定的成果。
（二）成本分析1. 人力成本占比最大，说明该旅游团在人力资源管理方面需要进一步优化。
2. 运营成本和营销成本相对较高，可能与市场竞争激烈有关。
（三）利润分析1. 净利润较高，说明该旅游团在经营过程中具有一定的盈利能力。
2. 毛利率较高，表明该旅游团在成本控制方面取得了一定的成果。
旅游单位财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的持续增长和人民生活水平的不断提高，旅游业已成为国民经济的重要组成部分。
本报告以某旅游单位为例，对其财务状况进行分析，旨在全面了解其经营状况、盈利能力、偿债能力和现金流状况，为旅游单位的管理层提供决策参考。
二、公司概况某旅游单位成立于20XX年，主要从事国内外旅游业务，包括旅游线路策划、酒店预订、机票预订、旅游咨询服务等。
公司总部位于我国某一线城市，并在全国各地设有分支机构。
近年来，公司业务范围不断扩大，市场份额逐年提升。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至20XX年12月31日，某旅游单位总资产为XX万元，其中流动资产XX万元，非流动资产XX万元。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，占总资产的XX%；非流动资产主要包括固定资产、无形资产等，占总资产的XX%。
（2）负债结构分析截至20XX年12月31日，某旅游单位总负债为XX万元，其中流动负债XX万元，非流动负债XX万元。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，占总负债的XX%；非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等，占总负债的XX%。
（3）所有者权益分析截至20XX年12月31日，某旅游单位所有者权益为XX万元，占总资产的XX%。
其中，实收资本XX万元，资本公积XX万元，盈余公积XX万元，未分配利润XX万元。
2. 利润表分析（1）营业收入分析20XX年，某旅游单位营业收入为XX万元，同比增长XX%。
其中，旅游业务收入XX万元，酒店预订收入XX万元，机票预订收入XX万元。
（2）营业成本分析20XX年，某旅游单位营业成本为XX万元，同比增长XX%。
其中，旅游业务成本XX 万元，酒店预订成本XX万元，机票预订成本XX万元。
（3）利润分析20XX年，某旅游单位实现净利润XX万元，同比增长XX%。
净利润率为XX%，表明公司盈利能力较强。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析20XX年，某旅游单位经营活动现金流入XX万元，现金流出XX万元，净流入XX万元。
丽江旅游2020年上半年财务状况报告
丽江旅游2020年上半年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况丽江旅游2020年上半年资产总额为270,748.67万元，其中流动资产为99,558.99万元，主要以货币资金、其他流动资产、存货为主，分别占流动资产的82.88%、13.69%和1.31%。
非流动资产为171,189.68万元，主要以固定资产、在建工程、投资性房地产为主，分别占非流动资产的47.52%、33.32%和7.95%。
资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的82.88%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产138,007.95 100.00112,071.94100.00 99,558.99 100.00货币资金131,857.77 95.54106,187.9594.75 82,511.28 82.88其他流动资产649.71 0.47 1,542.63 1.38 13,629.05 13.69 存货1,627.76 1.18 1,519.96 1.36 1,299.72 1.31 预付款项567.13 0.41 717.29 0.64 753.96 0.76 其他应收款1,860.25 1.35 456.94 0.41 635.69 0.64 应收账款1,041.62 0.75 1,425.08 1.27 540.48 0.54 应收利息403.71 0.29 222.1 0.20 188.82 0.193、资产的增减变化2020年上半年总资产为270,748.67万元，与2019年上半年的268,673.11万元相比变化不大，变化幅度为0.77%。
4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：其他流动资产增加12,086.42万元，在建工程增加8,188.02万元，固定资产增加5,593.72万元，长期待摊费用增加2,292.52万元，其他应收款增加178.75万元，预付款项增加36.67万。
丽江旅游2020年上半年经营风险报告
丽江旅游2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
丽江旅游2020年上半年盈亏平衡点的营业收入为19,967.45万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。
2、财务风险
本企业无带息负债，不存在负债经营风险。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供89,153.42万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
丽江旅游2020年一季度财务分析详细报告
丽江旅游2020年一季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况丽江旅游2020年一季度资产总额为283,339.37万元，其中流动资产为111,839.27万元，主要分布在货币资金、其他流动资产、存货等环节，分别占企业流动资产合计的94.18%、3.14%和1.2%。
非流动资产为171,500.1万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的48.2%、32.03%。
资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产283,339.37 100.00 274,496.01 100.00 269,067.55 100.00 流动资产111,839.27 39.47 120,337.9 43.84 135,660.33 50.42 长期投资19,233.3 6.79 19,672.95 7.17 19,008.3 7.06 固定资产82,655.9 29.17 0 0.00 81,854.52 30.42 其他69,610.91 24.57 134,485.16 48.99 32,544.41 12.102.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的94.18%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产111,839.27 100.00 120,337.9 100.00 135,660.33 100.00 存货1,342.29 1.20 1,580.04 1.31 1,641.09 1.21 应收账款231.21 0.21 0 0.00 1,375 1.01 其他应收款0 0.00 0 0.00 1,215.97 0.90 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金105,328.23 94.18 112,025.3 93.09 128,753.86 94.91 其他4,937.53 4.41 6,732.56 5.59 2,674.4 1.973.资产的增减变化2020年一季度总资产为283,339.37万元，与2019年一季度的274,496.01万元相比有所增长，增长3.22%。
丽江旅游2020年上半年财务指标报告
2020年上半年营业利润为负2,447.57万元，与2019年上半年的 13,685.99万元相比，2020年上半年出现亏损，亏损2,447.57万元。 以下 项目的变动使营业利润增加：营业成本减少2,828.46万元，销售费用减少 2,232.26万元，管理费用减少1,054.49万元，营业税金及附加减少598.17 万元，共计增加6,713.38万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收 益减少349.05万元，资产减值损失减少45.41万元，财务费用增加164.87 万元，共计减少559.33万元。各项科目变化引起营业利润减少16,133.56 万元。
丽江旅游2020年上半年出现亏损，亏损2,763.7万元。从这三中期来 看，2018年上半年，2019年上半年企业均是盈利的，但盈利呈下降趋势。 表明企业盈利状况恶化。
丽江旅游2020年上半年总资产周转次数为0.07次，比2019年上半年周 转速度放慢，周转天数从1527.13天延长到5149.46天。企业资产规模有较 大幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较 大幅度的下降。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
34,255.12 100.00 31,834.85 100.00
9,560.26
27.91 9,981.03
31.35
736.02
2.15 741.28
2.33
4,264.64
12.45 3,090.25
9.71
5,106.34
本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。 四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
旅行工作室财务分析报告(3篇)
第1篇一、概述随着旅游业的蓬勃发展，旅行工作室作为一种新兴的旅游服务模式，近年来在我国迅速崛起。
本报告旨在对某旅行工作室的财务状况进行深入分析，评估其经营效益、盈利能力、偿债能力及发展潜力，为工作室的经营管理提供决策依据。
二、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产分析- 流动资产：包括现金、应收账款、存货等。
通过分析流动资产占比，可以看出工作室的短期偿债能力。
根据资产负债表，流动资产占资产总额的60%，说明工作室具备一定的短期偿债能力。
- 非流动资产：包括固定资产、无形资产等。
通过分析非流动资产占比，可以看出工作室的投资结构和未来发展潜力。
根据资产负债表，非流动资产占资产总额的40%，说明工作室在投资方面较为谨慎。
2. 负债分析- 流动负债：包括短期借款、应付账款等。
通过分析流动负债占比，可以看出工作室的短期偿债压力。
根据资产负债表，流动负债占负债总额的70%，说明工作室在短期内需要偿还的债务较多。
- 非流动负债：包括长期借款、长期应付款等。
通过分析非流动负债占比，可以看出工作室的长期偿债能力。
根据资产负债表，非流动负债占负债总额的30%，说明工作室在长期偿债方面较为稳健。
（二）利润表分析1. 营业收入分析- 主营业务收入：通过分析主营业务收入占比，可以看出工作室的核心业务盈利能力。
根据利润表，主营业务收入占营业收入总额的80%，说明工作室的核心业务盈利能力较强。
- 其他业务收入：通过分析其他业务收入占比，可以看出工作室的多元化经营能力。
根据利润表，其他业务收入占营业收入总额的20%，说明工作室在多元化经营方面具有一定潜力。
2. 营业成本分析- 主营业务成本：通过分析主营业务成本占比，可以看出工作室的主营业务成本控制能力。
根据利润表，主营业务成本占营业收入总额的60%，说明工作室在成本控制方面表现良好。
- 其他业务成本：通过分析其他业务成本占比，可以看出工作室在其他业务方面的成本控制能力。
根据利润表，其他业务成本占营业收入总额的20%，说明工作室在其他业务方面成本控制能力尚可。
丽江旅游2020年上半年财务分析结论报告
丽江旅游2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为负2,469.95万元，与2019年上半年的13,667.8万元相比，2020年上半年出现亏损，亏损2,469.95万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为7,152.57万元，与2019年上半年的9,981.03万元相比有较大幅度下降，下降28.34%。
2020年上半年销售费用为857.99万元，与2019年上半年的3,090.25万元相比有较大幅度下降，下降72.24%。
2020年上半年管理费用为4,277.37万元，与2019年上半年的5,331.86万元相比有较大幅度下降，下降19.78%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为45.2%，与2019年上半年的16.75%相比有较大幅度的提高，提高28.45个百分点。
在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。
要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。
本期财务费用为-560.48万元。
三、资产结构分析2020年上半年预付货款增长过快。
其他应收款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，丽江旅游2020年上半年是有现金支付能力的，其现金支付能力为82,511.28万元。
本企业无带息负债，不存在负债经营风险。
五、盈利能力分析丽江旅游2020年上半年的营业利润率为-25.86%，总资产报酬率为-2.24%，净资产收益率为-2.13%，成本费用利润率为-20.81%。
企业实际内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
旅游企业财务风险成因分析及应对探析
旅游企业财务风险成因分析及应对探析引言旅游企业作为受到政策环境和监管变动影响较为明显的行业企业，其财务管理措施往往需要兼顾长期政策的稳定性和短期政策的不可预见性，如果旅游企业在旅游旺季或者全年经营计划中难以实现自身的财务预算目标，那么财务管理规划和资金管理计划将会受到严重的挑战，甚至存在长期的经营管理困境。
因此，旅游企业想提升自身经营管理措施的抗风险能力，需要分析来自企业经营模式、资金管理、税务管理和内部控制的相关风险因素，从而有针对性地采取相应策略。
一、旅游企业财务风险因素（一）重资产经营模式因素由于旅游企业存在投资旅游基础设施、建设配套酒店、道路等形式的资产，有少部分旅游企业会应用重资产模式经营其旅游项目，由于其投资规模大、一般其负债水平高、财务费用占比不低，具体而言，现金流因素、业绩波动因素、偿债能力因素等叠加使企业在重资产经营模式下的财务风险加大。
（二）资金管理因素基于核准资金合理金额、制定资金供应方案、投资获取收益和资金来源控制的四个资金管理内容，企业资金管理风险成因来源于经营管理的各项活动，为了保障企业资金周转效率和效益的提升，旅游企业应当分析资金管理活动中的各项风险因素，从而发现管控资金的风险因素，主要包括资金管理信息系统、资金的过程管理、风险预警指标等。
（三）税务管理因素由于旅游企业税务筹划措施不健全、欠缺整体性考虑等，其税负成本控制与预期成本控制目标脱离，不利于企业整体财务风险的降低，影响旅游企业的综合税负。
主要为税收优惠政策因素、税务事项处理的规范性因素和税务筹划方案单一因素。
（四）内部控制因素所谓企业内部控制风险，是指企业在构建财务内控制度的过程中，缺少对风险管理措施、流程和方向方法的确定，使其具体风险管理操作活动脱离旅游项目的经营操作活动，难以规避会计收支、财务权限分离等各项内部财务管理活动中的风险因素。
内部控制是企业风险管控的有效方法，涉及财务风险方面的内部控制要素，主要体现在财务流程相关的内部控制与财务报告相关的内部控制是否有效，一般包括影响财务信息质量因素、内控控制或风险评估流程因素、多元化经营项目评估不全面因素等。
丽江旅游2020年一季度管理水平报告
丽江旅游2020年一季度管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况2020年一季度丽江旅游成本费用总额为6,408.61万元，其中：营业成本为3,656.38万元，占成本总额的57.05%；销售费用为588.28万元，占成本总额的9.18%；管理费用为2,112.15万元，占成本总额的32.96%；财务费用为-178.22万元，占成本总额的-2.78%；营业税金及附加为227.53万元，占成本总额的3.55%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额6,408.61 100.00 8,187.18 100.00 7,832.6 100.00 营业成本3,656.38 57.05 4,254.55 51.97 3,992.82 50.98 销售费用588.28 9.18 1,391.86 17.00 1,445.45 18.45 管理费用2,112.15 32.96 2,519.69 30.78 2,214.39 28.27 财务费用-178.22 -2.78 -292.82 -3.58 -159.85 -2.04 营业税金及附加227.53 3.55 312.77 3.82 334.5 4.272、总成本变化情况及原因分析丽江旅游2020年一季度成本费用总额为6,408.61万元，与2019年一季度的8,187.18万元相比有较大幅度下降，下降21.72%。
以下项目的变动使总成本增加：财务费用增加114.6万元，资产减值损失增加1.36万元，共计增加115.96万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少85.24万元，管理费用减少407.54万元，营业成本减少598.17万元，销售费用减少803.57万元，共计减少1,894.53万元。
增加项与减少项相抵，使总成本下降1,778.56万元。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
丽江旅游2020年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供9,435.55万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供95,180.35万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕104,615.9万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为95,994.39万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，但经营业务亏损。
资金链断裂风险等级为1级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供95,892.68万元的营运资金。
内部资料，妥善保管第页共1 页。