会计信息化—库存管理存货核算系统指导书(PDF 81页)
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《会计信息化—库存管理存货核算系统》
实验指导书
会计学院 会计信息化系 2005 年 8 月
目录
实验一 《 存货子系统》业务流程分析.......................................................................2 实验二 《 存货子系统》数据处理流程分析 ...............................................................4 实验三 《存货子系统》功能分析.................................................................................5 实验四 《存货子系统》数据字典及数据库设计 .........................................................6 实验五 建立《存货子系统》数据库...........................................................................9 实验六 《存货子系统》基本窗口设计.......................................................................15 实验七 《存货子系统》软件编程——码表处理 .......................................................56 实验八 《存货子系统》软件编程——单表处理 .......................................................61 实验九 《存货子系统》软件编程——导入导出处理 ...............................................73
当采购部门或者供应商将存货送入仓库，生产部门或者物流部门将生产的产成品送入仓 库，入库业务便开始进行了。 ① 仓库保管员依据采购订单和计划入库安排，检查供应商送货及时性，根据事先设定
的送货接收标准，判定是否收货。 ② 如果可以收货，仓库保管员编制收货凭证，并将收货凭证和质检抽样存货移入质检
部门，进行抽样检验。 ③ 如果质检合格，将质检合格存货退返仓库，进行库存移库操作，并编制验收报告。 ④ 将验收报告传递给仓库和财务部门。 ⑤ 仓库保管员根据验收报告和收货凭证编制入库单。 ⑥ 登记相应存货的入库数量和结存数量，即存货三级账，并将相应的单据传递到财务
3
错误的报 损单
无误的报 损单
呈交
发送
采购收货 单
送达
输入 输入 有误 无误
审核
送达 采购
供应商
订单 发
送
送 达
库存不足及超 额通知
送 达
采购入 库单
采购 部门Fra Baidu bibliotek
验 货
1
分析《库存管理存货核算系统》的业务流程，画出《存货子系统》业务流程图。
安装 Windows 操作系统、Word 软件、Visio 软件等。
分组进行。
2 机时
1、《库存管理存货核算系统》业务流程描述。
为了深入了解存货核算与管理的特点，我们首先分析手工条件下存货核算与管理的业务 处理流程，掌握存货出库、入库、期末结账、对账以及管理分析的过程。
经审核单据后，编制出库单，并发出存货。 ② 仓库保管员登记相应存货出库数量和结存数据，即存货三级账，并将相应的单据传
递到财会部门。 ③ 财会部门会计人员根据出库单等单据编制记账凭证，登记存货明细账，并将凭证传
递到总账子系统。由于存货种类繁多、数量大、收发业务频繁，存货成本计算比较 复杂，为了满足不同企业对核算的需要，存货可以按计划成本计价，也可按实际成 本计价。按实际成本计价时，存货成本可以按照加权平均、移动加权平均、先进先 出、后进先出和个别计价等方法进行计算。 ④ 期末处理。财务部门期末对存货进行实地盘点，编制盘盈盘亏表，经审批后通知仓 库、财会部门修改相应的存货一级、二级以及三级账。由于存货数量账（三级账）、 存货明细账（二级账）、总账（一级账）是由不同的人员编制的，因此，会出现账账 不一致的问题。因此，期末还需要进行三级账的核对工作，很多企业要花费一定的 人力物力每月必须进行对账。财务部门根据不同的计价方法和成本计算方法，分别 计算存货成本差异、发出存货成本，并进行结账工作。
存货包括原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品等。在手工条件下，当存 货到达企业并办理入库手续后，除了仓库保管员要登记存货数量账外，财会部门也要根据各 种凭单（如入库单、验收报告等）登记存货明细账，反映存货增加等经济业务；当各个部门 领用存货时（如生产车间领用材料用于生产、销售部门领用产品用于销售），仓库保管员又 要登记存货数量账，财会部门又要根据各种凭单（如入库单等）登记存货明细账，反映存货 减少等经济业务；定期编制记账凭证传递到总账子系统，登记总账。此外，还要及时为管理 提供各种存货报告，如存货状态报告、ABC 存货成本分析报告、超储积压存货分析报告等。 下面我们对入库流程、出库流程以及期末结账和管理分析流程进行分析。 （1）存货核算与管理——入库流程分析
⑤ 存货分析。财务管理人员需要根据入库单、出库单、存货数量账等编制包括超储积
压一览表、ABC 成本分析表、仓库存货汇总表等内容的管理分析报告，并提出存货 管理的改进意见和评价信息。 2、通过分析《存货子系统》的业务流程，利用 Visio 软件画出《存货子系统》的业务流程 图。 业务流程图如图 1 所示：
部门。 ⑦ 财务贲门根据入库单、验收报告编制记账凭证。 ⑧ 存货核算会计审核凭证，登记存货明系账，并将凭证传递到总账子系统。 ⑨ 总账会计定期根据记账凭证登记总账。 （2）存货核算与管理——出库、期末处理与管理的分析流程
当生产部门提出领料申请、销售部门提出发运产品时，出库业务便开始进行；到会计期
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末进行相应的处理，并提交各种管理分析报告。 ① 仓库保管员接到各车间、用料单位提出的领料申请，或者销售部门提出的发运请求，
实验指导书
会计学院 会计信息化系 2005 年 8 月
目录
实验一 《 存货子系统》业务流程分析.......................................................................2 实验二 《 存货子系统》数据处理流程分析 ...............................................................4 实验三 《存货子系统》功能分析.................................................................................5 实验四 《存货子系统》数据字典及数据库设计 .........................................................6 实验五 建立《存货子系统》数据库...........................................................................9 实验六 《存货子系统》基本窗口设计.......................................................................15 实验七 《存货子系统》软件编程——码表处理 .......................................................56 实验八 《存货子系统》软件编程——单表处理 .......................................................61 实验九 《存货子系统》软件编程——导入导出处理 ...............................................73
当采购部门或者供应商将存货送入仓库，生产部门或者物流部门将生产的产成品送入仓 库，入库业务便开始进行了。 ① 仓库保管员依据采购订单和计划入库安排，检查供应商送货及时性，根据事先设定
的送货接收标准，判定是否收货。 ② 如果可以收货，仓库保管员编制收货凭证，并将收货凭证和质检抽样存货移入质检
部门，进行抽样检验。 ③ 如果质检合格，将质检合格存货退返仓库，进行库存移库操作，并编制验收报告。 ④ 将验收报告传递给仓库和财务部门。 ⑤ 仓库保管员根据验收报告和收货凭证编制入库单。 ⑥ 登记相应存货的入库数量和结存数量，即存货三级账，并将相应的单据传递到财务
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错误的报 损单
无误的报 损单
呈交
发送
采购收货 单
送达
输入 输入 有误 无误
审核
送达 采购
供应商
订单 发
送
送 达
库存不足及超 额通知
送 达
采购入 库单
采购 部门Fra Baidu bibliotek
验 货
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分析《库存管理存货核算系统》的业务流程，画出《存货子系统》业务流程图。
安装 Windows 操作系统、Word 软件、Visio 软件等。
分组进行。
2 机时
1、《库存管理存货核算系统》业务流程描述。
为了深入了解存货核算与管理的特点，我们首先分析手工条件下存货核算与管理的业务 处理流程，掌握存货出库、入库、期末结账、对账以及管理分析的过程。
经审核单据后，编制出库单，并发出存货。 ② 仓库保管员登记相应存货出库数量和结存数据，即存货三级账，并将相应的单据传
递到财会部门。 ③ 财会部门会计人员根据出库单等单据编制记账凭证，登记存货明细账，并将凭证传
递到总账子系统。由于存货种类繁多、数量大、收发业务频繁，存货成本计算比较 复杂，为了满足不同企业对核算的需要，存货可以按计划成本计价，也可按实际成 本计价。按实际成本计价时，存货成本可以按照加权平均、移动加权平均、先进先 出、后进先出和个别计价等方法进行计算。 ④ 期末处理。财务部门期末对存货进行实地盘点，编制盘盈盘亏表，经审批后通知仓 库、财会部门修改相应的存货一级、二级以及三级账。由于存货数量账（三级账）、 存货明细账（二级账）、总账（一级账）是由不同的人员编制的，因此，会出现账账 不一致的问题。因此，期末还需要进行三级账的核对工作，很多企业要花费一定的 人力物力每月必须进行对账。财务部门根据不同的计价方法和成本计算方法，分别 计算存货成本差异、发出存货成本，并进行结账工作。
存货包括原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品等。在手工条件下，当存 货到达企业并办理入库手续后，除了仓库保管员要登记存货数量账外，财会部门也要根据各 种凭单（如入库单、验收报告等）登记存货明细账，反映存货增加等经济业务；当各个部门 领用存货时（如生产车间领用材料用于生产、销售部门领用产品用于销售），仓库保管员又 要登记存货数量账，财会部门又要根据各种凭单（如入库单等）登记存货明细账，反映存货 减少等经济业务；定期编制记账凭证传递到总账子系统，登记总账。此外，还要及时为管理 提供各种存货报告，如存货状态报告、ABC 存货成本分析报告、超储积压存货分析报告等。 下面我们对入库流程、出库流程以及期末结账和管理分析流程进行分析。 （1）存货核算与管理——入库流程分析
⑤ 存货分析。财务管理人员需要根据入库单、出库单、存货数量账等编制包括超储积
压一览表、ABC 成本分析表、仓库存货汇总表等内容的管理分析报告，并提出存货 管理的改进意见和评价信息。 2、通过分析《存货子系统》的业务流程，利用 Visio 软件画出《存货子系统》的业务流程 图。 业务流程图如图 1 所示：
部门。 ⑦ 财务贲门根据入库单、验收报告编制记账凭证。 ⑧ 存货核算会计审核凭证，登记存货明系账，并将凭证传递到总账子系统。 ⑨ 总账会计定期根据记账凭证登记总账。 （2）存货核算与管理——出库、期末处理与管理的分析流程
当生产部门提出领料申请、销售部门提出发运产品时，出库业务便开始进行；到会计期
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末进行相应的处理，并提交各种管理分析报告。 ① 仓库保管员接到各车间、用料单位提出的领料申请，或者销售部门提出的发运请求，