掌阅科技2020年一季度决策水平分析报告

掌阅科技2020年一季度决策水平报告

一、实现利润分析

2020年一季度实现利润为6,148.92万元，与2019年一季度的3,125.06万元相比有较大增长，增长96.76%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2020年一季度营业利润为6,384.35万元，与2019年一季度的3,132.08万元相比成倍增长，增长1.04倍。在市场份额增长的同时，营业利润大幅度的增长，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。

二、成本费用分析

2020年一季度掌阅科技成本费用总额为40,208.05万元，其中：营业成本为28,005.04万元，占成本总额的69.65%；销售费用为11,679.38万元，占成本总额的29.05%；管理费用为1,437.35万元，占成本总额的3.57%；财务费用为-1,205.71万元，占成本总额的-3%；营业税金及附加为291.99万元，占成本总额的0.73%。2020年一季度销售费用为11,679.38万元，与2019年一季度的7,644.05万元相比有较大增长，增长52.79%。2020年一季度在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。2020年一季度管理费用为1,437.35万元，与2019年一季度的1,652.53万元相比有较大幅度下降，下降13.02%。2020年一季度管理费用占营业收入的比例为2.93%，与2019年一季度的3.68%相比有所降低，降低0.75个百分点。经营业务的盈利水平提高，企业管理费用控制较好，管理费用支出水平相对下降给企业经济效益的提高做出了贡献。

三、资产结构分析

掌阅科技2020年一季度资产总额为203,331.04万元，其中流动资产为164,880.78万元，主要分布在货币资金、应收账款、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的74.54%、22.12%和2.36%。非流动资产为38,450.26万元，主要分布在长期投资和无形资产，分别占企业非流动资产

的59.25%、12.19%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的74.82%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的22.12%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例较高。2020年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

四、负债及权益结构分析

2020年一季度负债总额为72,283.76万元，与2019年一季度的

53,266.81万元相比有较大增长，增长35.7%。2020年一季度企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债变动情况表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

负债总额72,283.76 35.7 53,266.81 0 0 0 短期借款0 0 0 0 0 0 应付账款38,291.78 0 0 0 0 0 其他应付款0 0 0 0 0 0 非流动负债245.32 0 0 0 0 0 其他33,746.66 -36.65 53,266.81 0 0 0

2020年一季度所有者权益为131,047.28万元，与2019年一季度的114,800.42万元相比有较大增长，增长14.15%。

所有者权益变动表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

所有者权益合计131,047.28 14.15 114,800.42 0 0 0 资本金40,100 0 40,100 0 0 0 资本公积37,837.96 2.49 36,917.56 0 0 0 盈余公积4,737.54 50.94 3,138.75 0 0 0 未分配利润46,760.37 36.54 34,245.7 0 0 0