对公贷款业务知识
贷款业务知识考试题库大题
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贷款业务知识考试题库大题一、简答题1. 请简述贷款业务的基本流程。
2. 贷款审批过程中,银行通常会考虑哪些因素?3. 什么是信用评分?它在贷款审批中扮演什么角色?4. 什么是贷款的利率?请解释固定利率和浮动利率的区别。
5. 请解释什么是贷款的本金和利息,并简述它们在贷款还款中的作用。
二、论述题1. 论述银行在进行贷款风险评估时,应考虑哪些主要因素,并解释它们的重要性。
2. 论述个人信用记录对贷款申请的影响,并提供一些改善个人信用记录的建议。
3. 论述不同类型的贷款产品(如个人消费贷款、房屋按揭贷款、企业贷款等)的特点及适用场景。
4. 论述贷款合同中常见的条款,并解释它们对借款人和贷款机构的意义。
5. 论述在当前经济环境下,贷款利率变动对借款人和贷款机构可能产生的影响。
三、案例分析题1. 假设你是银行的贷款经理,一位客户申请了一笔房屋按揭贷款。
请分析在审批过程中,你将如何评估该客户的信用风险?2. 某企业申请了一笔用于扩大生产的企业贷款。
请分析在贷款审批过程中,你将如何评估该企业的还款能力?3. 一位客户希望提前还款其个人消费贷款。
请分析提前还款对客户和银行可能产生的影响,并提出你的建议。
4. 某客户在贷款期间遭遇了财务困难,无法按时还款。
作为银行的贷款经理,你将如何处理这种情况?5. 某银行推出了一种新的贷款产品,该产品具有较低的利率但较高的手续费。
请分析这种产品的市场竞争力,并提出你的营销策略。
四、计算题1. 如果一位客户贷款100万元,年利率为5%,采用等额本息还款方式,贷款期限为20年,请计算每月应还款金额。
2. 假设上述客户在第5年末选择提前还款50万元,剩余贷款的年利率仍为5%,剩余期限为15年,请重新计算每月应还款金额。
3. 如果一位客户希望贷款购买一辆价值30万元的汽车,银行提供的贷款年利率为6%,贷款期限为5年。
如果采用等额本金还款方式,请计算首月和最后一月的还款金额。
4. 某企业向银行申请了一笔500万元的贷款,年利率为7%,采用按季付息,到期还本的还款方式。
会计办理对公业务总结
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会计办理对公业务总结一、对公业务的定义和特点对公业务是银行和企业之间进行的一种业务往来,其主要特点包括规模大、流量大、复杂性高、风险大等。
二、对公业务的分类1. 存款业务包括客户存款、临时存款、保证金存款等。
2. 贷款业务包括信贷业务、银行承兑汇票贴现和贴换、融资租赁等。
3. 外汇业务包括进出口业务、外汇结算等。
4. 结算业务包括票据汇票承兑、清算结算等。
5. 行内转账业务包括现金汇款、挂账等。
三、会计办理对公业务的流程1. 了解业务规则在办理对公业务前,会计人员需要全面了解相关的业务规则和政策,确保办理业务的合规性和规范性。
2. 登记业务信息会计人员需要准确登记每一笔对公业务的信息,包括业务类型、金额、时间等。
3. 凭证处理对各项业务进行凭证处理,确保凭证的准确性和完整性,同时进行会计核算。
4. 财务报表编制根据办理的对公业务,会计人员需要编制相关的财务报表,如现金流量表、资产负债表、利润表等。
5. 复核和审批对办理的业务进行复核和审批,确保业务符合规定和政策要求。
6. 报送相关部门将办理的业务报送相关部门进行备案或审核。
四、会计办理对公业务中的注意事项1. 严格遵守相关规定和政策在办理对公业务时,会计人员需要严格遵守相关规定和政策,确保业务的合规性。
2. 审慎核对业务信息在登记、凭证处理等环节,会计人员需要审慎核对业务信息,避免处理错误。
3. 注意业务风险在办理对公业务时,会计人员需要关注业务风险,及时采取相应措施进行风险防范。
4. 提高业务理解能力会计人员需要不断提高对公业务的理解能力,了解相关业务的特点和规则,从而更好地办理相关业务。
五、会计办理对公业务的挑战和应对措施1. 挑战对公业务的多样性、复杂性、风险性等给会计办理带来一定挑战,例如多元化的对公产品和服务使得会计办理需要具备更强的专业知识和能力。
2. 应对措施会计人员可通过不断学习和提升自身专业素养来提高应对多样化对公业务的能力,同时加强团队协作,提高工作效率。
贷款业务重要基础知识点
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贷款业务重要基础知识点1. 贷款的定义和分类贷款是指从金融机构或个人借取一定金额的资金,在约定的期限内按照合同规定的利率和偿还方式进行还款。
根据贷款用途和还款来源的不同,贷款可以分为消费贷款、商业贷款、房屋贷款等多种类型。
了解不同类型的贷款有助于借款人选择适合自己需求的贷款产品。
2. 贷款的利率与费用贷款利率是一项重要的费用指标,通常根据市场利率水平、借款人的信用状况、贷款期限等因素来确定。
不同的贷款类型和机构可能有不同的贷款利率政策,借款人需要与贷款机构协商明确利率及相关费用,并了解如何计算利息和还款额。
3. 贷款申请与审批流程借款人需要向贷款机构提交贷款申请,同时提供相关的个人或企业资料和财务状况证明。
贷款机构会根据借款人的信用评估、还款能力和抵押品情况来进行审批。
了解贷款申请材料的准备和审批流程,能够提高贷款申请成功率。
4. 贷款合同与还款方式贷款合同是借款人与贷款机构之间的约定,包括贷款金额、利率、还款期限、还款方式等条款。
借款人需要仔细阅读合同内容,理解并遵守还款义务。
贷款的还款方式一般包括等额本息、等额本金、先息后本等多种方式,借款人可以根据自身情况选择适合的还款方式。
5. 贷款风险与风险管理贷款涉及一定的风险,包括借款人的信用风险、利率波动风险、还款能力风险等。
贷款机构会通过风险管理措施来降低贷款风险,如信用评估、抵押担保等。
借款人需理性评估自身的还款能力,了解贷款风险,并采取相应的风险管理措施,如做好还款预案、建立紧急资金储备等。
以上是贷款业务的一些重要基础知识点,希望对大家了解和应对贷款业务有所帮助。
不同的贷款机构和国家法律法规可能存在差异,请在具体操作时咨询相关专业人士或贷款机构的意见,并遵守相关规定。
银行对公业务基础知识分册
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中国建设银行对公柜面人员岗位培训教材(基础知识分册)2011年6月目录1 对公柜面渠道认知 (1)1.1 对公柜面渠道概况 (1)1.2 对公柜面一日流程 (2)1.3 对公柜面安全管理 (6)2 柜面核算基础知识 (7)2.1 会计要素 (7)2.2 科目和账户 (8)2.3 账簿和报告 (8)2.4 会计凭证 (9)2.5 会计档案 (9)2.6 会计印章 (10)2.7 核算过程 (11)3 资金结算业务认知 (14)3.1 银行结算账户 (15)3.2 支付结算业务 (23)3.3 现金管理业务 (30)3.4 小额无贷户管理 (36)4 柜面日常工作规范 (38)4.1 营业主管工作规范 (38)4.2 普通柜员工作规范 (41)4.3 柜面营销行为规范 (43)5 柜面关键风险点控制 (45)5.1 岗位权限 (45)5.2 授权复核 (48)5.3 对账 (49)5.4 现金、重空和会计印章 (50)5.5 网点上门服务 (53)5.6 柜面票证审核 (54)6 对公网点应急处理 (55)6.1 服务应急预案 (55)6.2 媒体应对处理 (58)6.3 客户投诉处理 (60)1对公柜面渠道认知1.1 对公柜面渠道概况一、对公柜面渠道的概念商业银行对外销售金融产品和提供金融服务需要通过网点柜面、自助终端、网上银行、手机银行、电话银行等渠道完成。
网点柜面渠道,是指以物理状态存在,以柜台1、销售理财区、客户引导区、客户等候区等设施为各类客户提供金融服务的物理渠道。
对公柜面渠道是网点柜面渠道中服务对公客户的部分,是我行服务对公客户,处理对公客户日常资金收付、销售资金结算产品或服务的重要渠道。
对公柜面渠道和对公柜面人员是我行宝贵的营业资源,对于建行对公业务发展起到了重要的作用。
二、对公柜面渠道的功能对公柜面的主要功能有:(1)对公产品(存款类产品、贷款类产品、支付结算类产品、对公新产品)的记账核算、信息维护、功能签约等业务操作;(2)资金结算和现金管理产品的营销;(3)对公小额无贷户的营销、管理和日常维护;(4)与提供上述产品和服务相关的公用类业务操作(如:柜面岗位设置、现金、重空等)。
贷款业务基础知识
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贷款业务基础知识贷款业务是金融机构为满足客户资金需求而提供的一种金融服务。
在现代金融体系中,贷款业务是银行业务的核心之一,对于个人和企业来说都有着重要的意义。
本文将介绍贷款业务的基础知识,包括贷款的定义、贷款分类、贷款申请流程以及贷款的风险与管理等。
一、贷款的定义贷款是指金融机构将资金提供给借款人,并约定借款人按照一定的利率和期限偿还本金和利息的金融行为。
贷款通常由银行或其他金融机构提供,可以用于个人消费、企业经营、房屋购买等各种目的。
二、贷款分类根据借款人的不同,贷款可以分为个人贷款和企业贷款。
个人贷款主要用于个人消费或购买房屋、车辆等,而企业贷款则是为了满足企业发展所需的资金。
根据还款方式的不同,贷款可以分为等额本息贷款和等额本金贷款。
等额本息贷款是每期还款额相等,包括本金和利息;等额本金贷款则是每期还款本金相等,利息逐渐减少。
此外,贷款还可以按照担保方式分类,有无担保贷款和有无抵押贷款之分。
无担保贷款是指借款人无需提供任何担保物的贷款,而有担保贷款则需要提供担保物或第三方担保。
三、贷款申请流程1. 填写贷款申请表:借款人需要填写银行或金融机构提供的贷款申请表格,提供个人或企业的基本信息、财务状况等。
2. 提供相关资料:借款人需要提供个人身份证明、收入证明、企业营业执照、财务报表等相关资料。
3. 评估与审批:银行或金融机构会对借款人的资信状况进行评估和审批,包括信用记录、还款能力等。
4. 签订合同:借款获得批准后,银行或金融机构会与借款人签订贷款合同,并约定还款利率、期限等。
5. 放款:在合同签订后,银行或金融机构会将贷款款项划入借款人的账户。
四、贷款的风险与管理贷款业务存在一定的风险,金融机构需要进行风险管理来保证贷款的安全性和可回收性。
1. 信用风险:借款人的信用状况直接影响到贷款的风险。
金融机构需要评估借款人的信用记录和还款能力。
2. 利率风险:贷款利率会影响借款人的还款负担和金融机构的利润。
企业信用贷款知识
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企业信用贷款知识随着市场竞争的加剧,企业经营中常常需要资金来支持业务扩张、产品升级等需求。
而企业信用贷款作为一种重要的融资方式,受到了越来越多企业的青睐。
本文将介绍企业信用贷款的相关知识,帮助企业了解并正确运用这一融资工具。
一、企业信用贷款的定义和特点企业信用贷款是指商业银行或其他金融机构向企业提供贷款,以企业的信用状况为依据,无需提供抵押物或担保品。
相比于其他贷款方式,企业信用贷款具有以下特点:1. 灵活性高:企业信用贷款无需提供抵押物或担保品,减少了企业的资金压力,同时也提高了融资的灵活性和效率。
2. 利率较高:相比于担保贷款或抵押贷款,企业信用贷款的利率通常较高。
这是因为银行在放贷时面临的风险较大,需要通过高利率来弥补。
3. 信用评估严格:由于企业信用贷款不需要提供抵押物,银行在放贷前会对企业的信用状况进行严格评估。
企业的信用记录、财务状况、经营状况等都会对融资额度和利率产生影响。
二、企业信用贷款的申请流程1. 准备申请材料:企业在申请企业信用贷款前,需要准备相关的申请材料,包括企业的注册证明、营业执照、企业银行账户流水等。
2. 选择合适的金融机构:根据企业的实际情况,选择合适的金融机构进行贷款申请。
可以通过对比不同金融机构的贷款利率、额度、期限等条件,选择最适合自己企业的机构。
3. 提交申请并进行信用评估:向选择的金融机构提交贷款申请,并进行信用评估。
金融机构会根据企业的信用状况和财务状况进行评估,以确定贷款额度和利率。
4. 审核和批准:金融机构会对企业的贷款申请进行审核,并在评估通过后决定是否批准贷款。
如果贷款申请通过,双方将签订贷款合同。
5. 放款和还款:贷款批准后,金融机构会将贷款金额打入企业的指定账户。
企业在合同约定的还款期限内按时进行还款,包括本金和利息。
三、企业信用贷款的优势和注意事项1. 优势:a. 灵活性高,能满足企业不同阶段的资金需求;b. 无需提供抵押物,减少了企业的资产负担;c. 融资速度快,助力企业快速发展。
银行对公业务基础知识分册
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银行对公业务基础知识分册1. 什么是银行对公业务银行对公业务指的是银行与企业、机构以及政府等组织之间进行的交易和服务。
相对于个人业务来说,对公业务更加复杂和专业化,因为涉及到更多的资金和风险管理。
银行对公业务包括存款业务、放款业务、结算业务、贸易融资业务、资金管理业务等。
2. 存款业务存款业务是指企业、机构等对银行进行存款的业务。
根据存款的性质和期限,存款业务可以分为活期存款、定期存款和通知存款等。
活期存款是指可以随时支取的存款,通常不计利息。
定期存款是指预先约定存款期限和利率的存款,到期后可以支取本金和利息。
通知存款是指需要提前通知银行一定期限后才能支取的存款。
3. 放款业务放款业务是指银行向企业、机构等提供贷款的业务。
根据贷款的用途和期限,放款业务可以分为流动资金贷款、固定资产贷款和房地产开发贷款等。
流动资金贷款是指用于企业日常运营的贷款,一般用于补充企业的运营资金。
固定资产贷款是指用于购买固定资产或进行工程建设的贷款,一般用于企业的投资项目。
房地产开发贷款是指用于房地产开发项目的贷款,一般用于房地产开发商的开发活动。
4. 结算业务结算业务是指银行根据企业和机构之间的交易进行的资金清算和结算的业务。
结算业务可以分为账户管理、支付结算和代理清算等。
账户管理是指银行对企业和机构的结算账户进行管理,包括开户、销户、账户变更等。
支付结算是指银行按照企业和机构的指令进行资金的支付和收款。
代理清算是指银行根据企业和机构之间的交易情况,代替其进行资金清算和结算。
5. 贸易融资业务贸易融资业务是指银行为企业和机构的贸易活动提供融资支持的业务。
贸易融资业务可以分为进口融资和出口融资等。
进口融资是指银行为企业和机构的进口贸易提供融资支持,包括进口信用证开证、进口付款保函、进口票据押汇等。
出口融资是指银行为企业和机构的出口贸易提供融资支持,包括出口信用证议付、出口退税融资、出口保理等。
6. 资金管理业务资金管理业务是指银行根据企业和机构的资金需求和风险管理进行的资金运营和服务。
商业银行贷款业务知识
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商业银行贷款业务知识一、商业银行贷款业务概述商业银行贷款业务是商业银行的核心业务之一,是商业银行向各类借款人提供资金支持的主要方式。
贷款业务是商业银行获取利润的重要来源,同时也是促进经济发展、支持实体经济的重要手段。
二、商业银行贷款业务的类型1.企业贷款:向各类企业提供资金支持,包括经营性贷款、流动资金贷款、固定资产贷款等。
2.个人贷款:面向个人提供资金支持,包括个人消费贷款、房地产贷款等。
3.工商联保贷款:商业银行与工商联机构合作,对中小企业提供担保服务,以降低企业贷款风险。
4.涉农贷款:商业银行针对农村居民、农业经营者等提供资金支持,包括农业贷款、农村信用社贷款等。
5.房地产贷款:商业银行向房地产开发商或购房人提供资金支持,以促进房地产市场的发展。
三、商业银行贷款业务的流程1.贷款需求调查:商业银行通过与借款人的对话、问卷调查等方式了解借款人的贷款需求、经营状况和还款能力等。
2.贷款申请:借款人向商业银行提出贷款申请,提交相应的申请材料。
3.信用评估:商业银行对借款人的信用状况进行评估,包括借款人的还款记录、借款人的个人或企业资产状况等。
4.贷款审批:商业银行根据对借款人的信用评估结果,进行贷款审批。
5.贷款合同签订:商业银行与借款人签订贷款合同,明确双方的权利义务、还款方式和利率等。
6.贷款发放:商业银行根据合同约定,将贷款资金划入借款人的账户。
7.贷款管理:商业银行对贷款进行管理,包括还款管理、利率调整等。
8.贷款风险管理:商业银行通过风险管理手段,对贷款风险进行管理和控制。
四、商业银行贷款业务的风险与对策1.信用风险:借款人违约或无力偿还贷款的风险。
商业银行可采取信用评估、抵押担保等方式降低信用风险。
2.市场风险:市场利率波动对贷款利息收入的影响。
商业银行可通过灵活的贷款利率调整机制来应对市场风险。
3.流动性风险:商业银行资金链断裂导致无力归还贷款的风险。
商业银行应保持良好的资金流动性,通过建立充分的存款准备金等措施来应对流动性风险。
对公柜员知识点总结
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对公柜员知识点总结一、工作职责对公柜员是银行对公业务的一线服务人员,主要负责对公客户的日常服务和业务办理。
其工作职责主要包括:1. 进行对公客户的开户、销户、变更等业务2. 接待对公客户来银行办理业务,协助客户解决问题3. 办理对公客户的综合业务,包括存款、取款、转账、汇款等4. 销售银行的对公产品和理财产品,提供专业化的理财服务5. 协助客户办理对公贷款和信用证等业务6. 按照银行规定进行对公客户的身份核实和风险评估7. 协助客户使用银行网银、手机银行等电子银行产品8. 积极开展对公客户的营销工作,拓展客户资源,促进业务发展二、对公业务知识对公柜员需要具备一定的对公业务知识,包括对公存款、对公贷款、对公理财、对公结算等方面的知识。
主要有以下几个方面:1. 对公存款业务知识(1)对公定期存款:包括定期存款的种类、存款利率、存款期限、存款利息计算等知识(2)对公活期存款:包括活期存款的特点、利率、存取款方式等知识(3)对公通知存款:包括通知存款的存取款方式、利率等知识(4)对公结构性存款:包括结构性存款的形式、收益计算、存款期限等知识2. 对公贷款业务知识(1)对公贷款种类:包括短期贷款、中长期贷款、授信、担保等贷款种类的介绍(2)对公贷款审查流程:包括对公客户贷款申请的审查流程、审查条件等知识(3)对公贷款利率:包括贷款利率的种类、浮动、固定、优惠等知识(4)对公贷款担保方式:包括不同担保方式的特点、风险等知识3. 对公理财业务知识(1)对公资金理财产品:包括对公理财产品的种类、特点、收益计算、风险等知识(2)对公资金理财渠道:包括不同的理财渠道、投资方式等知识(3)对公理财产品销售技巧:包括如何向对公客户介绍理财产品、沟通技巧等知识4. 对公结算业务知识(1)对公结算账户种类:包括对公结算账户的种类、特点、开户条件等知识(2)对公结算业务操作流程:包括对公结算账户的开户、销户、结息、日终处理等知识(3)对公结算业务电子化:包括银行的电子结算产品、客户的结算需求、电子结算的操作技巧等知识5. 对公业务风险和防范知识对公柜员还需要了解对公业务的风险和防范知识,包括客户的信用风险、市场风险、操作风险等方面的知识。
代理业务与对公业务知识点
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代理业务与对公业务知识点一、引言代理业务和对公业务是商业领域中两个重要的概念。
代理业务指通过一方代表他人进行商业交易的行为,对公业务则是指银行等金融机构与企业之间进行的业务合作。
本文将分别介绍代理业务和对公业务的知识点,以帮助读者更加深入地了解这两个概念。
二、代理业务知识点代理业务是商业领域中一项常见的合作方式,它可以帮助各方实现互利共赢。
以下是代理业务的几个关键知识点。
1. 代理人与委托人关系代理业务中,代理人是指被委托人授权代表其进行交易的人。
委托人是指将其权益交给代理人处理的一方。
代理人与委托人之间建立起的关系是合同关系,代理人需遵循委托人的授权及合同约定进行业务操作。
2. 代理业务的分类代理业务可以根据不同的行业和领域进行分类。
常见的代理业务包括采购代理、销售代理、广告代理等。
不同类型的代理业务具有各自的特点和操作方法,需要根据实际情况进行选择和实施。
3. 代理业务的优势与挑战代理业务的优势在于可以借助代理人的专业能力和行业经验来提高交易效率,同时降低委托人的运营成本。
然而,代理业务也存在一些挑战,比如代理人与委托人之间的信息不对称和信任问题,需要建立良好的合作关系来解决。
三、对公业务知识点对公业务是指银行等金融机构与企业之间的业务往来。
以下是对公业务的几个关键知识点。
1. 对公账户和个人账户对公业务通常需要企业开设对公账户,以进行日常的资金运作和管理。
对公账户与个人账户之间存在一些区别,比如对公账户需要提供企业的相关证明文件和授权书,而个人账户则通常只需要提供个人身份证明等材料。
2. 对公业务的种类对公业务种类繁多,包括存款业务、贷款业务、国际结算业务等。
不同的企业可以根据自身的需求选择相应的对公业务,以满足其日常经营和发展的需要。
3. 风险管理与合规要求在进行对公业务时,金融机构需要进行风险管理和合规性审查,以确保交易的合法性和安全性。
企业也需要了解和遵守相关的法规和规定,以保护自身的合法权益。
对公贷款业务知识
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根据《担保法》规定,按担保物是否移交债权 人占有,分为抵押(不移交)和质押(移交),这 里所述的抵押贷款,按银行业习惯包括两者。
抵押贷款在到期时如无法偿还,银行有权处理 抵押品,将抵押品拍卖或将抵押品作价以偿还本息, 因此,对于银行来说,抵押贷款相比信用贷款安全 性增强,风险性降低。
办理抵押贷款的手续与信用贷款基本相同, 只是借款人必须提供抵押品,在申请贷款时填制抵 押贷款申请书,银行在审核贷款时必须对抵押品进 行审核。
每笔贷款展期只限一次。 短期贷款展期期限累计不得超过原贷款的期
限;中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限 的一半;长期贷款的展期期限累计不得超过3年。
4、逾期贷款 借款单位借款到期不申请展期或申请后未经批准,
不按期归还贷款,则为逾期贷款。对于逾期贷款, 银行应将其转入借款单位的“逾期贷款”帐户。
信用贷款是银行仅凭借款人的信用而发放的贷 款,银行和借款人之间签有借款合同(即借据), 由于信用贷款没有实物或有价物作担保,因而是银 行的高风险资产,商业银行要在保证资产安全的前 提下,审慎地发放信用贷款。
商业银行对信用贷款设置了“短期贷款”和“中长 期贷款”及“逾期贷款”三个会计科目。
“短期贷款”是资产类账户,用以核算银行发放的 期限在一年(含一年)以内的各种短期贷款。
发放短期贷款时,记入借方;收回短期贷款或转入 逾期贷款时,记入贷方;余额在借方,表示尚未收回短 期贷款的数额。“短期贷款”账户按贷款单位设置明细 分类账户。
“中长期贷款” 是资产类账户,用以核 算银行发放的期限在一年以上的各种中长期贷 款。
发放贷款时,记入借方;收回贷款或转入 逾期贷款时,记入贷方;余额在借方,表示尚 未收回贷款的数额。“中长期贷款”账户按贷 款单位设置明细分类账户。
信贷对公业务《结算及现金管理业务》知识竞赛试题与答案
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信贷对公业务《结算及现金管理业务》知识竞赛试题与答案一、单选题(共15题)1.现金管理服务是以()为核心,以电子渠道和广泛的营业网点为依托,向客户提供的综合现金流管理服务。
A单位客户支付结算管理B单位客户资金管理C单位客户流动性管理D单位客户融资管理正确答案:B2.国内信用证是指开证行依照申请人申请开出的,凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。
国内信用证为()的跟单信用证。
A可撤销、可转让B不可撤销、可转让C可撤销、不可转让D不可撤销、不可转让正确答案:D3.对公一户通是指通过一个单位人民币结算账户,实现客户名下()资金统一管理的现金管理产品。
A相同性质、相同期限、相同类别B不同性质、不同期限、不同类别C相同性质、不同期限、不同类别D不同性质、不同期限、相同类别正确答案:B4 .对公一户通的产品功能是()A专户理财、分类互转B多级构架、自动互转C定时归集D以上答案都正确正确答案:D5.实时现金池通过为集团客户内部不同层级单位银行结算账户间建立实时联动,在不放大整个集团客户在银行存款的前提下,实现以()为核心的多模式流动资金管理。
A资金实时集中和静态共享B资金定时集中和动态共享C资金实时集中和动态共享D资金定时集中和静态共享正确答案:C6.以下答案中质押票据生成的票据池额度不能办理的业务有A银行承兑汇票 B保函C固定资产贷款D国内信用证正确答案:C7.虚拟平等现金池是银行为集团客户提供的,在集团成员单位账户资金()物理转移的前提下,实现集团内部资金虚拟集中、实时共享的组合型现金管理产品。
A不发生B发生正确答案:A8.以下关于现金池适用客户描述不正确的是()A实时现金池适用于集团总部对下属分、子公司财务控制需求较强,需要实时掌握和管控子账户资金的集团客户。
B定时现金池适用于集团总部对下属分、子公司财务控制需求不强烈,但需要定时控制资金调拨的集团客户。
C虚拟平等现金池适用于集团总部对下属分、子公司控制力较强的集团客户。
对公贷款业务知识
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对公贷款业务知识公贷款是商业银行向企事业单位提供的一种融资方式。
在国家宏观经济政策的指导下,公贷款是促进经济发展的重要工具之一。
公贷款业务是指商业银行向企事业单位提供资金支持,用于资本扩充、生产经营、项目建设等方面的融资。
公贷款一般分为长期贷款和中长期贷款两种,贷款期限为1年以上。
贷款的用途通常是用于固定资产投资和流动资金周转。
公贷款的目的是为了支持企事业单位的发展,推动经济增长。
通过提供资金支持,企事业单位可以获得必要的资金来扩大生产规模、提高生产能力、研发新产品、开展新项目等。
公贷款具有灵活性强、成本低、期限长等特点,可以满足企事业单位的不同融资需求,促进其发展壮大。
公贷款的申请流程相对复杂,需要企事业单位提供相关资料和报表,经过银行审查后才能获得贷款。
首先,企事业单位需要向商业银行提出贷款申请,并提供相关材料,如融资方案、企业资信状况证明、财务报表、资产负债表等。
接下来,银行会对这些材料进行审查和分析,以确定贷款额度和利率等条件。
最后,企事业单位和银行签订贷款协议,并按照约定的条件和期限履行还款义务。
公贷款的利率通常由多个因素决定,如市场利率、贷款期限、贷款额度、融资方案的可行性等。
商业银行会根据自身的资金成本和风险经营原则来确定利率水平。
此外,根据国家的宏观调控政策,贷款利率也可能会有调整。
公贷款还存在一些风险,如信用风险和利率风险。
信用风险是指贷款方无法按时偿还本息,导致银行无法收回贷款本金和利息。
银行需要评估贷款方的信用状况和还款能力,以减少信用风险。
利率风险是指市场利率的波动对贷款利息收入的影响。
银行可能面临市场利率上升导致贷款利息收入下降等风险。
为了降低这些风险,商业银行通过风险管理措施来加强对公贷款的管理。
总之,公贷款是一种重要的融资方式,对促进企事业单位的发展起到了积极作用。
企事业单位在申请公贷款时需要提供相关材料,经银行审查后才能获得贷款。
贷款利率通常由多个因素决定,商业银行需要综合考虑各种因素来确定利率水平。
银行基础业务知识
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第一部分商业银行基础业务商业银行基础业务:资产业务、负债业务、表外业务、中间业务一、资产业务1、贷款对公贷款:一般贷款、银团、贴现、拆借、进口押汇个人贷款:消费贷款、按揭贷款、质押贷款、公积金贷款2、投资业务:将自己负责业务所集聚的货币资金加以运用投资于一些有价证券(金融债、国债、企业债)二、负债业务1、存款负债:通过各种方式吸收居民个人、企事业单位、政府机构货币资金的活动存款产品包含:对公存款:活期、定期、通知存款、协定存款个人存款:活期、整存整取、零存整取、定活两便、存本取息、通知存款、教育储蓄2、借款负债:包括同业借款、中央银行借款、向国际金融市场借款、回购协议等。
三、表外业务:指不列入银行资产负债总额的经营活动,包括担保、或有负债、承诺等。
表外业务品种:银承、包含、国内信用证、进口信用证。
四、中间业务:指不运用自有资金,以中间人身份为客户办理支付结算、委托事项收取金融服务手续费的各项业务。
产品包括:国内外结算、代理收付、发行金融证券、代理发行、兑付、承销债券、提供信用证服务及担保服务存贷比,是指商业银行贷款总额除以存款总额的比值,即银行贷款总额/存款总额。
从银行盈利的角度讲,存贷比越高越好,因为存款是要付息的,即所谓的资金成本,如果一家银行的存款很多,贷款很少,就意味着它成本高,而收入少,银行的盈利能力就较差。
目前规定商业银行最高的存贷比例为75%。
存款准备金,是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款,中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率(deposit-reserveratio)。
存款准备金的比例通常是由中央银行决定的,被称为存款准备金率。
超额存款准备金是金融机构存放在中央银行、超出存款准备金的部分,主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。
现行比率21.5%。
第二部分我行考核利润的形成:1、FTP(Fund Transfer Price)资金转移价格资金全额集中管理:资金全额集中是指通过建立内部收益率曲线,并在此基础上形成内部资金转移价格(FTP),对分支行所有的付息负债和生息资产进行计价,以实现全行流动性风险、利率风险的集中管理,提高全行资金的集约化程度的资金管理模式。
贷款业务知识
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损益表重要项目分析
(1)主营业务收入 (2)主营业务成本
(3)营业费用
(4)管理费用
(5)财务费用
(6)所得税
现金流量表分析 (1)经营活动产生的现金流量
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比率分析
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短期偿债能力主要衡量指标
1.流动比率=流动资产÷流动负债 一般而言,流动比率越高,企业的短期偿
债能力越强。理想标准为2。 应视客户的行业性质而定
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三、企业信用评级 “6C “原则: 品德(Character) 能力(Capacity) 资本(Capital) 担保(Collateral) 经营状况(Condition) 发展前景(Continuity)
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四、企业财务分析 1.审查借款人资产负债表 2.审查借款人的利润表 3.审查借款人的现金流量表
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6、贷后管理 1)对借款人的贷后监控 经营状况监控 管理状况监控 财务状况监控 与银行往来情况监控
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2) 担保管理 保证人管理(资格、实力、意愿) 抵(质)押品管理(价值变化、保管情况) 担保的补充机制(追加担保品、保证人)
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7、贷款收回 1)向借款人发送还本付息通知单 2)贷款展期 3)对逾期的贷款要及时发出催收通知单
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资产负债表
资产负债表揭示了企业在某一特定时点 所拥有或者控制的经济资源,所承担的偿债 责任和投资者对剩余净资产的要求权。 资产负债表包括了三个会计要素: 资产 负债 所有者权益
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损益表
损益表是反映企业某一会计期间经 营成果的报表。是反映企业动态经营状况的 期间报表。
利润表包括三个会计要素:
存货
25-35% 35-50% 50-60% 0-10% 1-10%
贷款业务知识
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贷款业务知识一、实验目的(一)熟悉商业银行贷款业务的相关业务种类和差不多知识。
(二)熟悉贷款业务相关柜面操作流程、差不多程序。
(三)了解不同贷款业务种类之间的异同点。
二、实验环境(一)系统模块环境:柜面业务系统(二)情形数据库环境:随堂练习非授权库情形包;三、教学组织(一)学生分组方式:学生的按每组6-8人分组。
(二)银行机构分配:每个小组分属于实验银行的一个机构网点,能够是分行营业部或二级支行。
四、差不多业务种类与流程五、系统操作要点与难点(一)贷款合同录入需要注意哪些事项,如何填写?(二)如何查询贷款合同的合同号和借据号。
(三)商业银行贷款业务的审批与风险操纵的手段与方法。
(四)贷款逾期还贷应当如何处理?(五)了解商业银行贷款业务利息如何收取与治理。
六、实验实训内容〔一〕开设个人客户甲的一卡通账户。
按照操作要求为客户甲录入一笔10000元、贷款利率0.43%、逾期利率0.54%个人短期信用贷款业务A。
〔二〕为单位客户乙录入一笔100000元、贷款利率0.52%、预期利率0.65%的短期抵押质押〔自由偿还〕贷款业务C。
(三) 通过【5021抵质押物录入】页面为乙客户登记抵质押物,抵质押物名称、数量、评估金额和存放地点等信息能够自拟,但必须按照真实情形来拟定。
(四) 在【5031贷款发放】页面对所登记的合同A和合同C进行发放的确认。
(五)) 在【514复核窗口】查询到所要发放的交易,并进行二次确认,在【5032放款查询】处查询到交易成功所生成的借据号。
(六) 在【5222账户查询】处查询到生成的贷款户A。
(七) 在【50411部分还款】处,为贷款账户A现金还款5000元。
回到【5222账户查询】查看贷款账户A的状态和余额。
二次确认后再查询账户A的余额。
(八) 在【5061 单笔利息结息】对贷款账户A进行利息结息.(九) 在【50412 全额还款】处,为贷款账户A现金还款5000元,(十) 在【514 业务确认】处,对贷款账户A全额还款进行二次确认,再查询贷款账户A的账户状态和余额。
对公贷款业务相关知识
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银行基本业务班--之对公业务--法人信贷业务基础第一章法人信贷业务基础1.1 信贷业务基本制度1.1.1 信贷管理一般规定一、商业银行贷款,应当参照巴塞尔协议按资产负债比例管理的规定执行:1、资本充足率不得低于8%;2、贷款余额与存款余额的比例不得超过75%;3、流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%;4、对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%;5、国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。
商业银行贷款,应当实行审贷分离、分级审批的制度。
信贷管理工作必须遵循安全性、流动性和效益性的原则。
二、贷款对象及基本条件;1、对象:向银行申请贷款的客户应当是经工商行政管理机关(主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。
2、基本条件:借款人申请贷款或办理其它信贷业务,应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件。
并且符合以下要求:三、贷款基本原则是按客户信用等级办理信贷业务;1、A级(含)以上客户是银行基本客户,其中:AA级(含)以上客户是信贷业务的主要营销对象,其贷款余额占各项贷款余额的比重每年应提高;对AA-、A+、A级客户,在有效防范风险的前提下可以适当新增贷款;A-级客户属于贷款控制对象,应从严控制新增贷款,对其中发展前景不佳的客户要逐步压缩贷款;BBB级(含)以下客户属于贷款调整对象,除符合特殊规定的条件外,不得新增加贷款,要通过多收少贷、只收不贷等方式逐步压缩贷款存量;对BB级(含)以下客户,要采取多种措施尽快清户。
2、为客户办理信贷业务时,客户上年末报表、资料评定的信用等级(年初信用等级)是银行掌握发放贷款的基础。
以客户申请贷款时最近一期报表、资料评定的信用等级(即期信用等级)在贷款决策时可做参考。
即期信用等级低于年初信用等级的客户,在贷款掌握上要从严控制,即期信用等级低于总行规定贷款条件时,要停止发放新贷款。
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1、抵押品的种类 一般来说,抵押品包括如下几类:
(1)、货物。如企业经营的商品。 (2)、货币及有价证券。如存单、国库券、股 票等。 (3)、房屋及设备。如住房、厂房、车辆及机 器设备等。
2、抵押品的审查 对于贷款人提供的抵押品,银行应进行审查,
抵押品应尽可能符合下列要求: (1)、价格变动较少; (2)、有市场,可随时变卖; (3)、变于保管; (4)、容易识别、鉴定和估价。
会计分录如下: 借:逾期贷款——××单位逾期贷款户
贷:短期(或中长期)贷款——××单位贷款户
上述会计分录也可以采用同一方向红蓝字冲帐 的办法处理。会计分录如下:
借:逾期贷款——××单位逾期贷款户 借:短期(或中长期)贷款——××单位贷款户
工作任务二
抵押贷款的核算
抵押贷款是申请贷款企业提供物质财产作抵押 品,由银行按抵押品价值的一定比例计算发放的贷 款。
• “贷款”是资产类账户,主要用来核算银行按规定发放的 各种客户贷款,包括质押贷款、抵押贷款、保证贷款、信 用贷款等。发放贷款时记入借方,按实际支付记入“吸收 存款”、“存放中央银行款项”等科目贷方,收回贷款时 记入贷方,余额在借方,表示尚未收回的贷款数额。该账 户可按贷款类别、客户进行明细分类核算。
发放短期贷款时,记入借方;收回短期贷款或转入 逾期贷款时,记入贷方;余额在借方,表示尚未收回短 期贷款的数额。“短期贷款”账户按贷款单位设置明细 分类账户。
“中长期贷款” 是资产类账户,用以核 算银行发放的期限在一年以上的各种中长期贷 款。
发放贷款时,记入借方;收回贷款或转入 逾期贷款时,记入贷方;余额在借方,表示尚 未收回贷款的数额。“中长期贷款”账户按贷 款单位设置明细分类账户。
每笔贷款展期只限一次。 短期贷款展期期限累计不得超过原贷款的期
限;中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限 的一半;长期贷款的展期期限累计不得超过3年。
4、逾期贷款 借款单位借款到期不申请展期或申请后未经批准,
不按期归还贷款,则为逾期贷款。对于逾期贷款, 银行应将其转入借款单位的“逾期贷款”帐户。
商业银行贷款专项准备提取比例
贷款分 正常贷 关注贷 次级贷 可疑贷 损失贷
类
款
款
款
款
款
提取比 例
2%
25% 50% 100%
(注):次级和可疑类贷款提取比例可以上下浮动20%
贷款损失准备必须由银行总行根据贷款的风险程度统一足额 提取;如果损失准备提取不足的,不得进行税后利润分配。
(二) 贷款损失准备的核算
银行会计部门收到有关凭证后,记帐如下: 借:抵押贷款——××借款人户 贷:活期存款——××存款人户 另外,会计部门要对抵押品进行表外登记,并
应经常对代保管的抵押品进行检查核对。 收:贷款抵押品—XX单位
5、抵押贷款到期收回的核算 借款人在抵押贷款到期时须填交还款凭证,银
行会计部门根据还款凭证办理转帐手续,记帐如下: 借:活期存款——××存款人户 贷:抵押贷款——××借款人户 利息收入——抵押贷款利息收入户×
“逾期贷款”是资产类账户,用以核算 银行发放的因借款人原因不能按期归还的贷款。
发生逾期贷款时,记入借方;收回逾期 贷款及从贷款损失准备账户中核销时,记入贷 方;余额在借方,表示尚未收回逾期贷款的数 额。该账户应按贷款单位进行明细分类核算。
1、发放贷款 借款人填写借款凭证,会计部门经审核后,为借
款单位开立贷款分户帐,并将存款转入借款单位存 款帐户。会计分录如下:
呆账准备包括一般准备、资产减值准备。其中资产减值 准备包括贷款损失准备、坏账准备和长期投资减值准备。
需要注意的是,对于委托贷款,由于银行不 承担相应的贷款风险和还款责任,因此不应计提 贷款损失准备。
中国人民银行作为监管部门,参照国际上其他国家的做 法,于2001年12月发布了《银行贷款损失准备计提指引》, 在该指引中提出了计提贷款损失准备的参考比例:
• “利息收入”是损益类账户,主要用来核算金融企业确认 的利息收入,包括发放的各类贷款、与其他金融机构(中 央银行、同业等)之间发生资金往来业务、买入返售金融 资产等实现的利息收入等。收到利息收入时记入贷方,期 末将本账户余额转入“本年利润”账户,结转后本账户无 余额。
工作任务一 贷款业务的核算
一、信用贷款业务的核算
办完还贷手续后,抵押品应交还抵押人并撤消抵 押登记,同时应销记表外科目。
付:贷款抵押品—XX单位
6、借款人到期不能还款的核算
抵押贷款到期,借款人如不能按期偿还贷款本 息,银行应将其转入“逾期贷款”科目,并按规定 计息。此时,编制如下会计分录:
借:逾期贷款-借款人逾期贷款户 贷:抵押贷款-借款人抵押贷款户
•
安全象只弓,不拉它就松,要想保安 全,常 把弓弦 绷。20. 12.210: 46:5610:46Dec -202- Dec-20
借:短期(或中长期)贷款——××单位贷款户
贷:活期存款——××单位存款户
借款凭证第二、三联分别为借、贷方传票。
2、收回贷款
贷款到期前3天,由银行信贷部门通知借款人按 期归还。借款单位在归还贷款时,应填写贷款还款 凭证,会计部门收到还款凭证后,与原借款凭证核 对相符即可办理转帐。会计分录如下:
借:活期存款——××单位存款户
3、抵押率
银行在确定抵押贷款额度时,要通过对借款人 资产状况、信誉及抵押物的种类及价格变化趋势的 分析,确定合理的抵押率。
抵押率=放款本息总额÷抵押物现值×100%
按通常惯例,抵押率为70%左右。
4、抵押贷款发放的核算
银行发放抵押贷款,应由借款人填交借款申请 书,经信贷部门审批,签订抵押贷款合同,并办理 相应的抵押物登记保管手续,将抵押品清单和保险 单作为借款合同附件,交会计部门登记保管。
贷:短期(或中长期)贷款——××单位贷款户
3、贷款展期
借款单位不能按期归还贷款的,应于贷款到期前 向银行申请贷款延期,提交“贷款展期申请书”, 说明展期原因,经信贷部门审批。如属担保贷款展 期,还应有保证人、抵押人、质押人出具同意的书 面证明。
短期贷款必须在到期日的10天前、中长期贷 款在到期日的一个月前,向银行提出贷款展期申请。
如果贷款损失准备金的账面余额高于当期应提取的损 失准备金,应按其差额冲减贷款损失准备金。冲减多提的 贷款损失准备金时,编制相反的会计分录。
• (2)核销贷款损失的处理 计提的贷款损失准备,应按规定的条件和报批 手续报批后,才能予以核销。核销条件是:
① 借款人和担保人依法被宣告破产、关闭、解 散,并终止法人资格,金融企业对借款人和担保 人进行追偿后,未能收回的债权;
根据《担保法》规定,按担保物是否移交债权 人占有,分为抵押(不移交)和质押(移交),这 里所述的抵押贷款,按银行业习惯包括两者。
抵押贷款在到期时如无法偿还,银行有权处理 抵押品,将抵押品拍卖或将抵押品作价以偿还本息, 因此,对于银行来说,抵押贷款相比信用贷款安全 性增强,风险性降低。
办理抵押贷款的手续与信用贷款基本相同, 只是借款人必须提供抵押品,在申请贷款时填制抵 押贷款申请书,银行在审核贷款时必须对抵押品进 行审核。
信用贷款是银行仅凭借款人的信用而发放的贷 款,银行和借款人之间签有借款合同(即借据), 由于信用贷款没有实物或有价物作担保,因而是银 行的高风险资产,商业银行要在保证资产安全的前 提下,审慎地发放信用贷款。
商业银行对信用贷款设置了“短期贷款”和“中长 期贷款”及“逾期贷款”三个会计科目。
“短期贷款”是资产类账户,用以核算银行发放的 期限在一年(含一年)以内的各种短期贷款。
二Байду номын сангаас贷款的核算要求
• 金融企业发放贷款遵循的原则是:短期贷 款本金按实际贷出的贷款金额入账,期末 按照贷款本金和适用的利率计算应收利息; 中长期贷款本息分别核算;应计贷款和非 应计贷款分别核算。具体要求是:
㈠严格贷款的发放手续 ㈡监督贷款的使用和收回 ㈢做好不良贷款的计算和分析工作
• 根据《企业会计准则》的规定,银行对贷款业务需设置 “贷款”科目、“利息收入”等科目进行核算。
2020年12月2日星期三10时46分56秒
•
每一次的加油,每一次的努力都是为 了下一 次更好 的自己 。20.12. 220.12. 2Wednesday, December 02, 2020
•
天生我材必有用,千金散尽还复来。10:46:56 10:46:5610:4612/2/2020 10:46:56 AM
(1)提取贷款损失准备金的处理 提取贷款损失准备金时,应填制“贷款损失准备金计
算表”。经审查无误后,填制转账借、贷方传票各一联办 理转账。会计分录为:
借:贷款减值准备 贷:贷款损失准备
如果贷款损失准备金的账面余额低于当期应提取的损 失准备金,应按其差额补提贷款损失准备金。补提贷款损 失准备金的会计分录同上。
4、贷款质量风险程度:五级分类
正常类贷款:借款人能履行还款合同 关注类贷款:贷款人存在还贷的不利因素 次级类贷款:贷款人正常收入无法还清贷款本息,会造成一定
损失 可疑类贷款:贷款人正常收入无法还清贷款本息,会造成较大
不良贷款 损失
损失类贷款:采取所有措施,本息仍无法收回或极少收回
➢“五级分类”方法强调按贷款的质量划分正常贷款和不良贷款, 注重于对贷款第一还款来源的考虑。 后3类成为不良贷款。
如果逾期一个月以上,借款人仍无法归还贷款本 息的,银行有权将待处理抵押物转作抵债资产。所 谓抵债资产,是指银行在贷款、拆出资金等金融债 权无法实现的情况下,经双方协商或其他方式,债 权人同意债务人用非现金资产抵偿金融债权而取得 的资产。
银行取得抵债资产时,按实际抵债部分的贷款 本金和已确认的利息作为抵债资产的入账价值。此 时,编制的会计分录为:
小结:
贷款是商业银行的资产业务,银行在发放贷款的 同时即将其转为借款人的活期存款,因此,贷款是 银行创造货币功能的具体表现。同时,银行按期收 回本息,也是银行经营货币资金的本质所在。