大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业1答案

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东北财经大学智慧树知到“会计学”《内部控制与风险管理》网课测试题答案1

东北财经大学智慧树知到“会计学”《内部控制与风险管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是()。

A.合同管理B.采购管理C.生产管理D.销售管理2.风险评价的方法包括()。

A.风险度评价法B.检查表评价法C.图标评价法D.优良可劣评价法E.单项评价法3.内部报告体系大致可以分为()。

A.生产经营报告体系B.商品经营报告体系C.资本经营报告体系D.预算执行报告体系4.确定流程图绘制方法有()。

A、横式法B、直线法C、曲线法D、矩阵法E、图示法5.下列各项中，不属于企业战略目标设定原则的是()。

A.及时性B.可计量性C.相关性D.可替代性6.《企业风险管理整合框架》中风险管理的步骤包括()。

A、目标定位B、目标设定C、风险识别D、风险评估E、风险应对7.一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。

()A.正确B.错误8.推行目标管理的要求()。

A.端正对目标管理的认识B.认真执行目标管理的决策C.制定目标不能草率D.谨慎评价目标管理的效率E.及时对目标管理进行调整9.管理层对内部控制执行的监督渠道不包括()。

A.审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报B.外部审计机构出具的审计报告C.管理层参加的培训、会议D.管理层审核的员工提出的各项合理建议10.下列各项中，符合企业确定战略目标SMART原则的有()。

A.目标应当清晰明确B.目标要可量化C.目标与使命必须是一致的D.目标必须要有明确的截止期限E.目标应当是企业可以实现的11.COSO报告中的内部控制目标不包括()。

A、效率、效果性目标B、会计信息可靠性目标C、会计信息有用性目标D、法律法规遵循性目标E、不相容职务目标12.对账的时间可以分为()。

A、定期B、不定期C、季度D、年度E、以上都不对13.销售合同控制的内容有()。

A.销售谈判B.合同订立C.合同执行D.合同审批E.组织发货14.内部监督所需的相关的间接信息包括()。

大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案5

大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.公司经营目标是最高层次的目标。

()A.错误B.正确2.内部控制缺陷报告对象不包括()。

A.与该缺陷直接相关的责任单位B.公司的经营情况C.负责执行整改措施的人员D.责任单位的上级单位3.完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。

()A.错误B.正确4.下列属于外部风险识别方法的是()。

A.宏观环境分析B.行业分析C.评估战略目标在组织中的认可程度D.竞争态势分析5.内部控制执行的证据不包括()。

A.管理层搜集汇总的各部门信息B.定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确C.管理层搜集汇总的各部门出现的问题D.相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案6.风险的复杂性和重要性要求公司依据企业的实际状况、风险特点来对风险应对进行创新。

()A.错误B.正确7.评价工作底稿保存期为5年。

()A.错误B.正确8.IT治理协会认为IT治理应关注的领域有()。

A.与战略统一B.传递价值C.资源管理D.风险管理9.货币资金管理业务流程中的业务风险是指可能导致采购业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁。

()A.正确B.错误10.不属于业务需求对信息标准的要求的是()。

A.正确性B.有效性C.机密性D.实质重于形式11.风险管理初始信息是风险评估活动的基础，能帮助企业分析()。

A.风险的动因B.风险影响目标的路径C.风险事件的表现D.各类风险之间的相互关系12.所有货币资金收支预算必须在每月()报财务部，财务部汇总后报公司办公会。

A.23日B.24日C.25日D.26日13.以下对内部控制的理解错误的是()。

A.内部控制对上市公司来说是必需的B.内部控制就是单纯的内部会计控制C.内部控制就是内部牵制D.内部控制制定后，可以一成不变14.对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值，是固定资产管理业务的()。

《内部控制与风险管理》在线作业答案

大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案一、单选题（共10 道试题，共50 分。

）1. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动标准答案：C2. （）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。

A. 董事会B. 监事会C. 经理层D. 董事长标准答案：A3. 事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。

A. 目标设定B. 风险偏好C. 内部环境D. 信息沟通标准答案：A4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架标准答案：C5. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别标准答案：A6. 外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。

A. 1/4B. 1/2C. 1/3D. 1/5标准答案：B7. （）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。

A. 董事会B. 董事长C. 经理层D. 公司总裁标准答案：D8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估标准答案：B9. 企业开展经营活动的物质前提是（）。

A. 财务报告及相关信息真实完整B. 保护资产的安全与完整C. 企业发展战略的制定D. 提高经营的效率和效果标准答案：B10. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序标准答案：B二、多选题（共5 道试题，共30 分。

）1. 内部控制整合框架中提出的目标有（）。

大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案

大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案D.员工E.外部审计师正确答案：ABCDE3.以下哪些属于内部控制的组成要素？A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通正确答案：ABC4.以下哪些属于内部控制的目标？A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标正确答案：ABCD5.以下哪些属于内部审计的职责？A.评估和改善内部控制B.发现和防范欺诈行为C.审计财务报表D.提供咨询服务正确答案：ABCD1.在大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1中，共有10道单选题，总分50分。

第一题的正确答案是C，指的是主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。

2.第二题的正确答案是D，指的是公司治理结构是起保障性作用的内部环境因素之一。

3.第三题的正确答案是B，因为内部控制的过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会和员工。

4.第四题的正确答案是A，因为全面性原则强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

5.第五题的正确答案是A，因为董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。

6.第六题的正确答案是A，因为COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为经营、财务报告及合规三个类别。

7.第七题的正确答案是D，因为内部控制的最高目标是促进企业实现发展战略目标。

8.第八题的正确答案是B，因为监事会应当包括比例不低于1/3的公司职工代表。

9.第九题的正确答案是B，因为监控是实施内部控制的重要保证，被称为对内部控制的控制。

10.第十题的正确答案是C，因为资金使用不在XXX《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目。

11.在大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1中，共有5道多选题，总分30分。

12.第一题的正确答案是ABC，指的是风险评估的步骤包括风险识别、风险分析和风险评价。

东财内部控制与风险管理在线作业及答案

东财《内部控制与风险管理》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。

）1. 财务预算因素差异分析主要的基础是（）。

A. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表满分：4 分2. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

A. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题满分：4 分3. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（）。

A. 消极式函证B. 否定式函证C. 肯定式函证D. 以上都不对满分：4 分4. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO 产生的阶段是（）。

A. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段满分：4 分5. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。

A. 实物牵制B.体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制满分：4 分二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。

）V1. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。

A. 耗费差异B. 能量差异C. 效率差异D. 闲置能量差异E. 价格差异满分：4 分2. 销售与收款内部控制的范围包括（）。

A. 接受客户订货单B. 核准客户的信用C. 装运商品、开具销售发票D. 核算销售收入E. 应收账款满分：4 分3. 风险识别的方法具体包括（）。

A. 风险清单法B. 流程图分析法C. 财务报表分析法D. 风险因素分析法E. 直线图法满分：4 分4. 以下对内部控制的理解错误的是（）。

A. 内部控制就是单纯的内部会计控制B. 内部控制就是内部牵制C. 内部控制并不是越严格越好D. 内部控制制定后，可以一成不变满分：4 分5. 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。

A. 会计内部会计核算办法B. 会计政策手册C. 成本计算规程D. 固定资产目录E. 对账制度和财产清查制度满分：4 分6. 下列选项属于以货币计量的预算有（）。

大工秋《内部控制与风险管理》在线作业答案

大工秋《内部控制与风险管理》在线作业一、单选题（共道试题，共分.）. 从控制目标地角度来看，相关地内部控制能够防止、发现并纠正财务报告地重大错报指地是（）.. 合规目标内部控制地有效性. 资产目标内部控制地有效性. 报告目标内部控制地有效性. 经营目标内部控制地有效性. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷地是（）.. 企业决策失误，导致并购不成功. 董事、监事和高级管理人员舞弊. 管理人员或技术人员纷纷流失. 媒体负面新闻频现. 如果某企业更正已公布地财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（）.. 重大缺陷. 重要缺陷. 一般缺陷. 严重缺陷. 对内部控制评价承担最终责任地内部控制评价责任主体是（）.. 董事会. 经理层. 监事会. 审计委员会. 日常监督中地内部审计监督不包括（）.. 制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等. 对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人地廉洁从业状况、管理制度地落实情况、内部控制地实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议b5E2R。

. 根据风险评估效果，对企业认定地重大风险地管控情况及成效开展持续性地监督. 对审计中发现地违反国家法律法规和企业章程规定地事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定地落实情况进行跟踪监督p1Ean。

. 在专项监督地计划阶段地主要任务不包括（）.. 从业务单元或业务流程地管理人员处获得情况说明和纠正措施. 规定监督地目标和范围并确定具有该项监督权力地主管部门和人员. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致. 在专项监督地执行阶段地主要任务不包括（）.. 获得对业务单元或业务流程活动地了解并确定其相关地内部控制是如何设计运作地. 与业务单元或业务流程地管理人员以及其他适当地管理人员复核结果. 评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施. 记录内部控制缺陷和拟定纠正地措施并与适当地人员复核并验证调查结果. 内部环境文档不包括（）.. 组织结构图. 经营分析报告. 权限体系表. 岗位职责说明和员工守则. 内部控制执行地证据不包括（）.. 管理层搜集汇总地各部门信息. 定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确. 管理层搜集汇总地各部门出现地问题. 相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题地记录及解决方案. 下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定地是（）.. 设置总会计师地大中型企业，应设置与其职权重叠地副职. 对于重大地业务和事项，董事长可以单独进行决策. 董事会负责组织领导企业内部控制地日常运行. 企业定期对内部控制地有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告二、多选题（共道试题，共分.）. 内部监督所需地相关地间接信息包括（）.. 控制运行地统计数据. 关键风险指标. 关键绩效指标. 行业同比数据. 内部控制地程序包括（）.. 建立健全内部监督制度. 制定内部控制缺陷标准. 实施监督. 记录和报告内部控制缺陷. 内部控制地一套严密、高效地闭环控制系统地因素包括（）. . 内部监督. 风险评估. 信息与沟通. 控制活动. 企业在内部控制评价报告中披露地内容包括（）.. 董事会声明. 内部控制评价工作地总体情况. 内部控制评价地依据. 内部控制缺陷及其认定. 企业对内部控制评价至少应当遵循地原则包括（）.. 全面性原则. 重要性原则. 客观性原则. 有效性原则三、判断题（共道试题，共分.）. 如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境地变化，对专项监督地需要程序就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高.()DXDiT。

大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业1 100分答案

大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业1 100分答案1.在大工17秋《内部控制与风险管理》的在线作业1-0001试卷中，共有10道单选题和5道多选题，总分为100分，以下是题目及答案解析。

2.第一题是关于内部控制结构阶段的问题，正确答案是B，即不包括风险评估要素。

3.第二题是关于企业风险管理的问题，正确答案是C，即应从企业战略目标出发。

4.第三题是关于企业开展经营活动的问题，正确答案是B，即保护资产的安全与完整是物质前提。

5.第四题是关于董事会构成的问题，正确答案是B，即外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的1/2.6.第五题是关于内部环境的问题，正确答案是A，即治理结构是内部环境中重中之重的要素。

7.第六题是关于公司诚信与道德价值观建设的问题，正确答案是D，即公司总裁是第一责任人。

8.第七题是关于薪酬委员会的问题，正确答案是C，即每年至少召开3次例会。

9.第八题是关于企业文化的问题，正确答案是B，即企业文化可以为内部控制有效性提供有力保证。

10.第九题是关于企业风险管理整合框架八要素的问题，正确答案是A、B、C和D，即控制环境、事项识别、控制活动和监控都是八要素之一。

11.第十题是关于内部控制框架要素的问题，正确答案是A、C和D，即目标设定、风险确认和风险评估都是内部控制框架要素，而外部环境不是。

12.第一道多选题是关于风险管理目标的问题，正确答案是A和B，即损失发生前和损失发生后都是风险管理目标。

13.第二道多选题是关于内部控制定义的问题，正确答案是A、B和C，即内部控制是一种全员、全面和全程控制。

14.第三道多选题是关于公司风险偏好的问题，正确答案是A、B和C，即公司可能将风险偏好表述为增长、风险和报酬之间的可接受平衡。

15.其他段落没有明显的问题，可以直接保留。

正确答案:B4.资产安全目标的目的是确保资产在外形、使用价值和价值量上的完整性。

这意味着企业需要采取措施来保护资产不受损坏、保证资产的正常使用和防止资产价值的损失。

14秋东财《内部控制与风险管理》在线作业一满分答案

东财《内部控制与风险管理》在线作业一
一、单选题（共5 道试题，共20 分。

）
1. 全面预算管理中，不属于总预算内容的是（）。

A. 现金预算
B. 生产预算
C. 预计利润表
D. 预计资产负债表
正确答案：B 满分：4 分得分：4
2. 财务预算因素差异分析主要的基础是（）。

A. 资产负债表
B. 现金流量表
C. 利润表
D. 经营预算差异分析表
正确答案：C 满分：4 分得分：4
3. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

A. 企业组织管理结构问题
B. 企业内部牵制问题
C. “内部人”控制问题
D. 岗位责任制问题
正确答案：C 满分：4 分得分：4
4. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（）。

A. 消极式函证
B. 否定式函证
C. 肯定式函证
D. 以上都不对
正确答案：C 满分：4 分得分：4
5. 在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。

A. 董事会控制
B. 管理控制
C. 会计控制
D. 法规控制
正确答案：B 满分：4 分得分：4
1. 内部审计对内部控制的评价内容包括（）。

A. 评价内部控制制度的合法性
B. 评价内部控制制度的健全性
C. 评价内部控制制度的有效性
D. 评价内部控制制度的重要性
E. 评价内部控制制度的及时性
正确答案：ABC 满分：4 分得分：4
2. 销售与收款内部控制的主要方法包括（）。

A. 职责分工
B. 授权批准。

大工秋《内部控制与风险管理》在线作业答案

大工秋《内部控制与风险管理》在线作业答案大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业1，2，3答案一、单选题（共?10?道试题，共?50?分。

）V1.??（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通答案C?满分：5??分2.??对内部控制是一种全员控制，理解错误的是（）。

A.内部控制强调全员参与，人人有责B.企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强调风险意识C.以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任D.被动地遵守内部控制的相关规定答案D?满分：5??分3.??2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架答案C满分：5??分4.??在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A.信息与沟通B.监察C.控制环境D.控制活动答案C??满分：5??分5.??不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。

A.控制环境B.事项识别C.控制活动D.监控答案A?满分：5??分6.??COSO着名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。

A.20世纪80年代B.1992年C.2002年D.2004年答案B满分：5??分7.??下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。

A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构答案D满分：5??分8.??内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A.内控环境B.风险评估C.会计制度D.控制程序答案B满分：5??分9.??在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。

A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.成本效益原则答案A?满分：5??分10.??为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。

大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业1答案

内部控制与风险管理大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业1一,单选题1. 在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（）。

A. 资产安全目标B. 提高经营的效率和效果目标C. 经营管理合法合规目标D. 促进企业实现发展战略目标?正确答案：C2. 内部控制的现实意义不包括（）。

A. 实施内部控制有助于提升企业管理水平B. 实施内部控制有助于降低企业的经营成本C. 实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力D. 实施内部控制有助于维护社会公众的利益?正确答案：B3. 内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。

A. 资产安全目标B. 财务报告及相关信息真实完整目标C. 提高经营的效率和效果目标D. 促进企业实现发展战略目标?正确答案：D4. 企业开展经营活动的物质前提是（）。

A. 财务报告及相关信息真实完整B. 保护资产的安全与完整C. 企业发展战略的制定D. 提高经营的效率和效果?正确答案：B5. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别?正确答案：A6. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。

A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理D. 内部控制是一种合理保证?正确答案：B7. （）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。

A. 董事会B. 董事长C. 经理层D. 公司总裁?正确答案：D8. 下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。

A. 内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进B. 内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施C. 内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序D. 制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功?正确答案：D9. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（）。

内部控制与风险管理单元测试一与答案

一、单选题1、内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。

A.科学管理B.内部审计C.管理控制D.内部牵制正确答案：D2、关于内部控制的适应性原则，下列内容描述正确的是（）。

A.内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整B.内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率C.内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制D.内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项正确答案：A解析：企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。

内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。

内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。

内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则。

内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

3、根据财政部下发的《企业内部控制基本规范》，以下哪项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则？（）A.持续性原则B.制衡性原则C.重要性原则D.全面性原则正确答案：A4、内部控制因受到先天限制而无法绝对保证达成其目标，这些先天限制并不包括（）。

A.员工串通舞弊B.人为疏忽或判断错误C.内部控制考量其成本与效益D.职能分工不当正确答案：D5、下列（）项例证了内部控制的固有局限性。

A.公司指派一名不认识字的员工保管磁带库和运行手册B.公司赊销商品却没有适当的信用批准C.保安允许仓库保管员在没有得到授权的情况下将公司资产搬出仓库D.会计主管同时操作和记录现金存款正确答案：C6、甲公司的经营，均由其负责人家族所把持。

大工14秋《内部控制与风险管理》大作业及要求答案

网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业学习中心：专业：年级：学号：学生：完成日期：题目二：A厂为一化肥生产企业，尽管产品质量很好，但由于市场竞争激烈，始终无法打开销路。

为此，厂领导决定改变信用政策，扩大赊销范围，吸引更多客户购买本厂产品。

新政策施行一年，产品销量有了明显提高，工厂扭亏为盈，但另一方面，售后回款却成了突出问题，坏账频发，企业营运资金得不到及时补充，严重影响了生产经营活动。

要求：如果你是A厂的财务科长，面对工厂产品热销、流动资金匾乏的局面，从内部会计控制角度，你将向厂长提出何种建议？答：建议厂长加强收款控制，具体包括以下内容：1．建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度。

销售部门应当负责应收账款的催收，财会部门应当督促销售部门加紧催收。

对催收无效的逾期应收账款可通过法律程序予以解决。

2．按客户设置应收账款台账，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况。

单位对长期往来客户应当建立完善的客户资料，并对客户资料实行动态管理，及时更新。

3．对于可能成为坏账的应收账款应当报告厂领导，由其进行审查，确定是否确认为坏账。

发生的各项坏账，应查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后作出会计处理。

4．注销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存。

已注销的坏账又收回应当及时入账，防止形成账外款。

5．应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准。

应当由专人保管应收票据，对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提示付款，已贴现票据应在备查簿中登记，以便日后追踪管理。

6.应制定逾期票据的冲销管理程序和逾期票据追踪监控制度。

应当定期与往来客户通过两证等方式核对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项。

如有不符，应查明原因，及时处理。

7．针对销售收款的管理情况进行监督检查，重点检查销售收人是否及时入账、应收账款的催收是否有效、坏账核销和应收票据的管理是否符合规定。

学习心得目前在经济建设不断加快的背景下，中国企业要提高自身的国际竞争力以及在国际资本市场的信誉度，减少财务丑闻的发生，必须加紧改善自身的管理，建立完善的内部控制制度，识别和衡量企业所面临的内外部风险，并根据风险评估结果开展恰当的控制活动，消除或减少企业风险带来的损失，提高企业的应对能力和竞争力。

大工13秋《内部控制与风险管理系统》在线作业1,2,3

大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业1,2,3大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业1试卷总分：100 测试时间：--单选题多选题判断题、单选题（共 10 道试题，共 50 分。

）1.（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。

A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通满分：5分2.对内部控制是一种全员控制，理解错误的是（）。

A. 内部控制强调全员参与，人人有责B. 企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强调风险意识C. 以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任D. 被动地遵守内部控制的相关规定满分：5分3.2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架满分：5分4.在COSO内部控制框架中，属于其他内部**素根基的是（）。

A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动满分：5分5.不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。

A. 控制环境B. 事项识别C. 控制活动D. 监控满分：5分6.COSO著名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。

A. 20世纪80年代B. 1992年C. 2002年D. 2004年满分：5分7.下列内部环境**素中起保障性作用的是（）。

A. 企业文化B. 内部审计C. 人力资源政策D. 公司治理结构满分：5分8.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序满分：5分9.在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。

A. 全面性原则B. 重要性原则C. 制衡性原则D. 成本效益原则满分：5分10.为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。

大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案1

大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为()。

A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.经营、信息及监察三个类别2.货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是()。

A.实行钱账分管B.实行钱物分管C.实行账账分管D.以上都不对3.内部控制的目标有()。

A.经营管理合法合规目标B.资产安全目标C.财务报告及相关信息真实完整目标D.提高经营的效率和效果目标4.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为()。

A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.严重缺陷5.不属于业务需求对信息标准的要求的是()。

A.正确性B.有效性C.机密性D.实质重于形式6.经营目标关系到公司经营的有效性和效率，包括()。

A.业绩B.赢利目标C.资产安全D.人员效率7.不属于信息系统日常运作内容的是()。

A.机房环境控制B.系统日常运作控制C.备份与恢复D.人员管理8.内部审计机构对审计过程中发现的问题，不可以直接向审计委员或者董事会报告。

()A.错误B.正确9.信息系统总体控制无需关注最终用户操作。

()A.错误B.正确10.企业内的信息报告包括()。

A.例行报告B.实时报告C.专题报告D.综合报告11.在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是()。

A.资产安全目标B.提高经营的效率和效果目标C.经营管理合法合规目标D.促进企业实现发展战略目标12.()，我国第一部《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布。

A.2006年6月6日B.2006年9月28日C.2006年7月15日D.2008年6月28日13.风险的复杂性和重要性要求公司依据企业的实际状况、风险特点来对风险应对进行创新。

大工14秋《内部控制与风险管理》大作业及要求答案1

网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业学习中心：专业：年级：学号：学生：完成日期：题目五：资料：某企业仓库保管员负责登记存货明细账，以便对仓库中的所有存货项目的验收、发、存进行永续记录。

当收到验收部门送交的存货和验收单后，根据验收单登记存货领料单。

平时，各车间或其他部门如果需要领取原材料，都可以填写领料单，仓库保管员根据领料发出原材料。

公司辅助材料的用量很少，因此领取辅助材料时，没有要求使用领料单。

各车间经常有辅助材料剩余（根据每天特定工作购买而未消耗掉，但其实还可再为其他工作所用的），这些材料由车间自行保管，无须通知仓库。

如果仓库保管员有时间，偶尔也会对存货进行实地盘点。

根据上述描述，回答以下问题：要求：1、你认为上述描述的内部控制有什么弱点？并简要说明该缺陷可能导致的错弊。

答：存在的弱点和可能导致弊端：(1)存货保管员负责登记存货明细帐，缺乏记账监管，无论漏记、多记、少记甚至监守自盗，都可以通过篡改存货明细帐的方法来掩盖自己的工作失误或者犯罪事实。

存货数据可能不符。

(2)根据验收单作为记帐依据，未对送货单或收货单进行核对，将留给验收部门从中谋利的可能性。

(3)仓库保管员收到存货时不填制入库通知单，而是以验收单作为记帐依据。

将可能导致一旦存货数量或质量上发生问题，无法明确是验收部门还是仓库保管人员的责任。

(4)没有统一的生产用料用量表，仅根据用料部门的领料单发料，允许领用的数量未经控制或审批，将可能导致原材料的领用失控，造成原材料的浪费或被贪污，以及生产成本的虚增。

(5)领取辅料材料没有使用领料单，仓库出库数量无法准确记录，必定让库存数据虚存，不利于及时补充库存，从而因缺料影响车间正常生产。

(6)剩余的辅助材料没有退回仓库也没有将存量通知仓管员，仓管员掌握各部门辅料情况，会造成重复采购或某些物料的长期空置，造成辅助材料的浪费或被贪污，以及生产成本的虚增。

(7)未实行定期盘点制度，将可能导致存货出现帐实不符现象，且不能及时发现，及计价不准确。

大工14秋《内部控制与风险管理》大作业

大工14秋《内部控制与风险管理》大作业网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业学习中心：专业：专升本年级：学号：学生：郑梦情完成日期：注意：请从以下题目中任选其一作答！题目一：A企业是一家家具生产企业，成立于1996年，下设财务部、采购部、销售部、生产部和仓储部，由总经理全面负责。

近年来，企业规模不断扩大，销售业绩大幅增长，但企业利润增长缓慢。

经过分析，发现A企业的采购成本不仅高于行业内同等规模的其他企业，而且其增长明显高于销售收入的增长。

为此，2005年初A企业专门成立了一个调查小组，以期发现问题所在。

经过调查，发现A企业采购与付款业务中存在以下情况：（1）A企业采购的物资主要是原材料和五金配件，原材料包括木板、塑板、玻璃板等，五金配件包括螺栓、金属把手等；（2）采购申请由各个生产车间提出，经生产部经理批准后，送采购部；（3）企业规定采购金额在10万元以下的，由生产部经理批准，采购金额超过10万元的，由总经理批准，由于总经理出差而生产车间又急用，生产部经理多次批准了超过10万元的采购申请；（4）采购部有4名员工，其中经理1名，采购员3名（以下简称甲、乙、丙），甲和乙负责原材料的采购，丙负责五金配件的采购，自企业成立以来，以上人员一直负责现在的工作；（5）对于基本原材料，A企业目前有两个固定的供应商，供应商由采购部选择，报总经理批准；（6）对于五金配件，则根据需要由采购员丙在市场购买，价格和供应商由丙自行决定；（7）物资采购后，由采购部指定部门内的人员进行验收，出具验收证明后交仓储部保管；（8）采购发票经采购部经理签字后送财务部，财务部据此付款；（9）采购退货由采购部负责，由于业务繁忙，为减轻工作量，决定采购部一般集中在每个季度末向财务部提供一份退货清单。

要求：1、从内部会计控制角度出发，分析A企业采购与付款业务存在的缺陷，并简要说明理由。

2、针对上述问题，提出A企业内部会计控制的改进建议。

题目二：A厂为一化肥生产企业，尽管产品质量很好，但由于市场竞争激烈，始终无法打开销路。

东财《内部控制与风险管理》在线作业最全题目集及答案DOC

一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。

）1. 财务预算因素差异分析主要以( )为基础 CA. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表2. 相对于弹性预算而言，固定预算的主要缺点是 AA. 适应性差B. 稳定性差C. 连续性差D. 远期指导性差3. ( 是指历史上形成的（而非现职经理在确定预算目标时点形成）不能增值的资产，其形式大量地表现为应收账款和其他非增值资产 BA. 实物资产B. 沉淀资产C. 虚拟资产D. 无形资产满分：4 分4. 在下列预算编制方法中，基于一系列可预见的业务量水平编制的、能适应多种情况的预算是 DA. 零基预算B. 定期预算C. 静态预算D. 弹性预算满分：4 分5. ( )是全面预算的基础，是预算编制的起点和根据，对企业生产经营具有重要的指导意义 AA. 战略计划B. 战略规划C. 战略目标D. 年度经营计划6. 产业经营型企业集团适合的预算编制程序是( ) CA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式7. 1922年( )一书，将预算管理的理论及方法从控制的角度进行了详细介绍，该书的出版标志着企业预算管理理论开始形成 AA. 《预算控制》B. 《预算与会计法案》C. 《工业成本计算》D. 《企业经济计划——商业协调》满分：4 分8. 通过计算报表中各项目占总体的比重或结构，反映报表中的项目与总体关系及其变动情况的预算分析方法是： BA. 水平分析法B. 垂直分析法C. 趋势分析法D. 比率分析法9. 财务预算又称为( ) DA. 全面预算B. 业务预算C. 辅助预算D. 总预算10. 全面预算差异分析的主体应该是( ) DA. 预算编制人员B. 财务人员C. 董事会D. 预算管理委员会11. 预算管理的核心是( ) AA. 资金管理B. 成本管理C. 费用管理D. 现金流量管理满分：4 分12. 通过预算编制可以进行( ) AA. 事前控制B. 事中控制C. 事后控制D. 全程控制满分：4 分13. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ) BA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式14. 预算管理产生于( ) BA. 美国B. 英国C. 法国D. 日本15. 编制资产负债表时，可以直接从现金预算中直接获得的数据是( ) BA. 应收账款的期末余额B. 现金的期初期末余额C. 短期借款的期末余额D. 存货的期末余额满分：4 分二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。

大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案2

大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.风险分析报告的内容包括()。

A.风险可能性B.风险影响程度C.风险重要性评级D.风险地图2.下列属于生产进度控制活动业务目标的是()。

A.保证对客户交货期的达成率符合公司预定的目标B.避免因推迟交货而导致的客户投诉、订单流失C.避免因达不到交货期导致的违约、罚款、赔偿、法律诉讼D.提高产品和服务质量，增强公司的市场竞争力3.若在评价过程中发现任何问题，评价人员可直接修改。

()A.正确B.错误4.信息系统总体控制无需关注最终用户操作。

()A.错误B.正确5.()，我国第一部《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布。

A.2006年6月6日B.2006年9月28日C.2006年7月15日D.2008年6月28日6.在独立评价阶段，各运行子公司内部审计部门的具体职责不包括()。

A.收集资料B.安排相关后勤工作C.收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员D.获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料7.沟通是双向的，信息传递者在传递信息后任务并没有结束，还应积极从信息接受者那里获取反馈信息，以促进信息获取质量的改进和信息传递程序的优化。

()A.正确B.错误8.风险评价的标准不包括()。

A.损失的范围B.正常损失期望C.可能的最大损失D.最大可能损失9.COSO《企业风险管理整合框架》构成要素中的目标设定是()的前提。

A.内部环境B.事项识别C.风险评估D.风险应对10.公司()是最高层次的目标，它与公司的使命、愿景相协调，并支持后者。

A.战略目标B.报告目标C.经营目标D.合规目标11.内部控制的一套严密、高效的闭环控制系统的因素包括()。

A.内部监督B.风险评估C.信息与沟通D.控制活动12.在专项监督的执行阶段的主要任务不包括()。