操作手册存货核算成本模板
很较全面的成本核算手册模板
成本手册目录:成本资料数据归集、分配及报告流程 (3)成本核算流程图 (5)总则 (6)一、成本核算的目的 (6)二、成本会计科目核算的内容 (6)三、健全材料的计量、收发、领退和盘点 (9)四、健全在产品、产成品保管、移交、传递 (11)五、成本的计算方法 (15)六、建立、健全各项定额资料 (20)七、明确成本的划分与成本控制 (21)八、附表 (23)3 / 304 / 305 / 306 / 30总则为了规范本公司产品成本核算，加强成本的管理及控制，依据《中华人民共和国会计法《企业会计准则》、《企业会计制度》等有关规定，并结合本企业相关产品的生产经营特点，特制定成本管理制度.1．成本核算的目的加强成本核算，可以正确及时反映各种生产耗费及生产费用的实际支出，并实时对其进行监督控制.加强成本核算，可以及时反映在产品、库存商品的增减变动、结存情况，保护财产的安全完整。
正确及时计算在产品、库存商品的单位成本及总成本，提供各种成本信息，以满足各项管理工作和经济决策的需要.加强成本核算，正确反映产品成本构成情况，提供降低产品成本的途径。
2. 成本会计科目核算的内容成本的计算体是以产品为中心。
成本计算金额以元为单位，保留两位小数。
存货出库成本计价方法为：分批认定法（分批移动平均法）。
目前有13个生产部门5个辅助生产部门。
其中生产配件车间有9个部门：注塑车间、喷漆车间、内外抽中棒车间、铁槽车间、纤维车间、自开收车间、直骨车间、超轻车间、铁牛板车间；成品组装车间有4个车间：一车间、二车间、三车间、四车间每个车间都有自己的特点。
辅助生产部门有生产计划部、采购部、仓储部、品管部以及平坑生产部。
成本科目下设了两个一级科目“生产成本”和“制造费用”在这两个科目下分别设置了明细科目。
现在生产成本下按生产车间设置了相对应的三级明细科目“生产成本-xx车间-直接材料”、“生产成本-xx车间-直接人工”、“生产成本-xx车间-制造费用”。
存货核算操作手册
票记账；另一种是本版本新增的核算方式，即根据发货单和发票记账。这两种核算方 式用户可在选项中选择，系统应根据用户选择的核算方式来控制单据记账和恢复记账 过滤条件中，是否能选择发货单、发票或销售出库单。 ②. 委托代销发货单对应的销售出库单如果已记账，则委托代销发货单就不能记账了；如 果委托代销发货单已记账，则委托代销发货单对应的销售出库单就不能记账了。 ③. 委托代销发出商品发货单记账时，核算成本的方法即根据发货单中各存货或仓库、部 门的计价方式，计算发货单的成本。计划价（售价）或全月平均计价方式的实际成本 在期末处理时计算。发货单记账时，减少库存商品，增加委托代销商品。 ④. 委托代销发出商品发票记账时，取发票对应的发货单的出库成本单价计算发票的销售 成本。每次记账后要将发票结转的数量和成本记在明细账的发货单上。如果发货单是 计划价或全月平均计价时，发票也可记账，但必须在发货单期末处理后有实际单价 时，发票才回写金额。发票记账时，如果发票对应的发货单未记账，则发票不能记 账。恢复记账时，发货单对应的发票必须全部恢复记账后，才能恢复发货单。恢复记 账所有单据一起恢复。 委托代销商品制单规则 ①. 委托代销商品发货单记账，一方面减少库存商品，另一方面增加委托代销商品。 发货单制单时，借方科目取委托代销发出商品对应的科目，贷方取存货对应的科目。 形成的会计分录如下： 借：委托代销商品
存核算系统操作手册
④. 单击【录入】按钮，系统自动按所选成本进行录入，可以修改单价和金额，单击 【保存】按钮即可。
3）单据记账
（1）正常单据记账 全月平均法，在期末处理处进行出库成本核算。 【操作流程】 ①. 用鼠标双击【业务核算】-【正常单据记账】进入此功能。 ②. 输入查询条件并确认。
用友NC系统成本核算操作手册
成本核算操作手册一、成本基础档案设置二、成本核算步骤月末成本核算之前，需要确定当月业务单据已经录入完毕，业务单据都处于审核状态，涉及生产成本、制造费用科目的凭证已经处理完毕且通过审核，方可进行成本核算。
（一）存货核算1、月末关账1.1月末关账状态，是指供应链、存货核算不能再新增、修改、删除、审核单据，但仍可以进行成本计算。
进行成本计算之前必须先关账，以保证在成本计算过程中不会有人员操作单据数据，影响成本计算结果。
1.2进入月末结账界面，进行关账处理：1.2.1进入“月末结账”流程图：财务会计—存货核算—月末处理—月末结帐先选定成本域，再选中需要关账的会计期间，进行关账2、计算全月平均单价（只核算材料？此步产生的成本调整单是自动生成吗？）2.1计算全月平均单价，是将出库单（包括材料出库单、其它出库单）的材料按全月加权平均法计算出出库单价、出库成本。
2.2进入“计算全月平均单价”流程图：财务会计—存货核算—计算全月平均单价2.3进入后点击“计算全月平均单价”，在选择框界面选取计算条件，需要选定成本域、会计期间、物料分类，点击“确定”后，系统自动进行计算。
2.4全月平均单价计算完毕后，计算日志，错误提示如何查看，如何修订？（二）成本资料取数1、会计平台取数1.1会计平台取数主要通过会计平台从总账明细获取各成本中心的间接费用，如：人工费、折旧费、其他制造费用等，并生成成本管理中消耗单，以便后继成本处理使用。
1.2进入“会计平台取数”流程图：管理会计—产品成本—成本资料—会计平台取数1.3进入后选定目标组织、生成目标、拉式取数，进入后选定会计科目来源。
此项操作后，无数据出现，还要到会计平台操作，请详细讲解流程。
2、存货核算取数2.1存货核算取数主要是根据外系统取数相关设置，从存货核算系统获取材料消耗、产品完工等数据，包括存货材料出库单、出库调整单、产成品入库单、委托加工入库单。
2.2进入存货核算取数“的流程图：管理会计—产品成本—成本资料—存货核算取数2.3进入后选择工厂、取数对象、会计期间，将需要取数的单据选中，点击“取数”。
用友存货核算操作手册
“存货核算”操作手册《存货管理》提供完整的成本核算流程, 支持多种类型的进、出物料管理业务。
库存业务的操作流程如下:1.录入加工车间材料入库金额2.暂估成本录入。
3.产成品成本分派。
4.结算成本解决。
5.特殊单据记帐6.正常单据记帐。
7、期末解决8、生成凭证。
9、月末结帐1.录入加工车间材料入库金额月底根据加工车间领用材料及其它费用计算出加工车间加工材料的实际成本, 通过入库调整单录入材料总金额作为材料入库成本以此计算产品生产成本途径: 供应链/存货核算/平常业务/入库调整单注意：需要按照仓库录入,2.暂估成本录入:对于本月采购发票未开来的入库材料, 即没有进行采购结算的材料, 在月底财务需要对这类材料进行“成本暂估”。
录入暂估单价。
途径: 供应链/存货核算/业务核算/暂估成本录入。
选中相应的仓库后, 过滤出下图：录入完毕后, 点击“保存”即可。
3.产成品成本分派:每月的月底, 财务科将成本单价（或金额）计算出后, 需要给本月入库的“产成品”或“半成品”配上金额。
途径: 供应链/存货核算/业务核算/产成品成本分派。
选中相应的仓库后, 过滤出下图：财务部将计算出来的成本录入上表中的“金额”栏后, 点上面的“分派”即可。
4.结算成本解决:对于上月入库本月发票到了, 并且进行了结算的业务, 在月底需要进行“结算成本解决”。
途径: 供应链/存货核算/业务核算/结算成本解决。
进行“查询”操作, 过滤出单据后, 选中单据行, 点上面的“暂估”即可。
5.特殊单据记帐:月底对调拨单进行成本计算, 记入存货明细帐6.正常单据记帐:在月底为了计算本月的入库成本及出库成本, 需要进行“记帐”操作。
途径: 供应链/存货核算/业务核算/正常单据记帐。
假如在记帐后需要对某些业务单据进行修改, 需要进行“恢复记帐”操作。
如下图: 途径: 供应链/存货核算/业务核算/恢复记帐。
7、期末解决:本月所有的单据记帐后, 月底需要进行“期末解决”操作。
成本核算操作手册
成本核算操作手册
成本核算操作手册是用于指导公司内部成本核算工作的文件。
它包含了成本核算的具体操作步骤、方法和规范，帮助公司员工正确理解和执行成本核算工作。
以下是一个成本核算操作手册的模板，供您参考：
1. 成本核算的基本概念和原则
- 解释成本核算的定义和重要性
- 介绍成本核算的基本原则，如费用可比性、及时性、准确
性等
2. 成本核算的组织和管理
- 说明成本核算的组织结构和人员职责
- 介绍成本核算数据的管理和存档方法
3. 成本核算流程
- 详细描述成本核算的整个流程，从数据搜集、分类、分配
到报告等环节
- 提供示例和案例帮助员工理解和应用核算流程
4. 成本分类和计量方法
- 列举常见的成本分类和计量方法，如直接成本和间接成本、可变成本和固定成本等
- 解释每种成本分类和计量方法的适用范围和核算方式
5. 成本核算报告
- 说明成本核算报告的内容和形式
- 提供报告编制的模板和示例分析，帮助员工理解报告的意义和应用
6. 成本控制和分析
- 介绍成本控制和分析的基本方法和工具，如成本控制表、成本绩效比较等
- 提供案例和实际操作步骤，帮助员工进行成本控制和分析工作
7. 成本核算的问题和解决方法
- 列举常见的成本核算问题和解决方法，如数据错误、核算不准确等
- 提供解决问题的具体步骤和建议
8. 相关政策和法规
- 介绍与成本核算相关的国家政策和法规
- 强调员工在成本核算过程中的合规性和法律责任
这只是一个示例，实际的成本核算操作手册可以根据公司的具体情况和需求进行定制和完善。
用友系统存货核算及成本模块操作手册
用友存货核算及成本核算操作手册一、存货核算用于核算和分析所有业务中的存货耗用情况，正确计算存货购入成本，为企业提供成本核算的基础数据。
存货核算的功能包括：添加或修正存货暂估价格；对存货价格、价值进行调整；对业务单据进行记账处理；对记账单据按照存货计价方法进行计算，为成本计算提供数据等。
二、成本核算是指将企业在生产经营过程中发生的各种耗费按照一定的对象进行分配和归集，以计算总成本和单位成本。
成本核算通常以会计核算为基础，以货币为计算单位。
成本核算是成本管理的重要组成部分，对于企业的成本预测和企业的经营决策等存在直接影响。
进行成本核算，首先审核生产经营管理费用，看其已否发生，是否应当发生，已发生的是否应当计入产品成本，实现对生产经营管理费用和产品成本直接的管理和控制。
其次对已发生的费用按照用途进行分配和归集，计算各种产品的总成本和单位成本，为成本管理提供真实的成本资料。
以下是用友（U890）存货核算及成本管理的业务操作手册：每月在采购管理、销售管理、库存管理中的本会计期间的单据都审核记账后，存货核算就可以进行了。
1、正常单据记帐供应链模块下、双击存货核算按钮，选择业务核算双击选择条件后点击确定按钮进入记账界面如下：点击全选，再点击，记账成功点击确定。
2、记账结束后，进行原材料期末处理；双击，弹出窗口：未期末处理存货中点击，选择确定按钮后，点击确定按钮，弹出月平均单价计算表，之后再点击确定期末处理完毕后点击确定。
3、期末处理完毕后点击，生成凭证在查询条件中选择需要生成凭证的单据：选择后点击确定，进入单据列表，在表头上点击全选后确定，进行合成制单，生成凭证并保存。
4、待存货核算系统生成的凭证在总账系统由账套主管审核记账后，进入成本管理系统进行成本核算。
在管理会计下的成本管理中，先设置好各选项，点击设置，，首先启用p06半成品生产成本中心5、进入定义产品属性，点击弹出确认进行此操作，点击确定按规则定义好分配率以及分配范围等（如分配方式及范围没更改，一般一次性设置好就可以了），然后进行数据录入6、设置好各选项，然后进行成本取数，在数据录入下点击条件按默认的范围，点击确定按钮后进入取数界面，方式设定后，范围为全选，点击执行取数执行完毕后点击确定按钮7、之后再进行共耗费用表的取数，点击弹出以下窗口全选点击确定，取数完毕弹出以下窗口，再点击确定完成取数同样的操作方式，进行人工费用表、折旧费用表、制造费用表、其他费用表进行取数，（方式设定都为全选）。
金蝶K3存货核算操作手册范本
材料会计操作手册本课程的教学目的学完本课程之后，您能够做好以下事情：●熟练操作存货核算系统模块应用操作流程●了解存货核算模块与其它各模块的区别和联系●了解存货核算模块操作的注意事项及重点，难点●灵活运用存货核算完成日常业务我们的最终目标：-----帮助您成功运用金蝶软件，步入企业信息化管理的轻松愉快，高速高效管理的快车道！相关说明：在软件中经常使用的地方进行了详细的说明，有些知识点在实际业务中不涉及的，只做了简单的说明作为了解。
目录一材料会计日常业务流程: (3)二：发票 (4)1、采购发票 (4)2、发票钩稽 (5)三：入库核算 (7)1.外购入库核算 (7)2.存货估价入账 (9)四：出库核算 (10)1．红字出库核算 (10)2.材料出库核算 (11)五：凭证处理 (17)1、凭证模板 (17)2、生成凭证 (18)3、查询凭证 (19)六：期末处理 (19)七：问题总结 (20)一材料会计日常业务流程:1.将当月收到和开出的发票与对应的外购入库单和销售出库单进行钩稽。
2.月末进行出入库核算。
3.将对应单据生成凭证传递到总账。
4.期末对账、结账，进入下一期。
注：材料会计的工作相对来说比较简单，基本上不需要自己手工录入单据，只是利用别人做的单据进行一系列的处理。
所以必须保证其上游数据的正确性；核算工作由系统自动完成。
二：发票1、采购发票采购发票是联系财务、业务系统的重要桥梁。
一般来说，采购发票可以通过手工录入、合同确认、采购订单、外购入库单关联等多途径生成。
A：手工录入发票依次点击[供应链][采购管理][采购发票][采购发票-新增]B:通过外购入库单关联生成依次点击[供应链][采购管理][采购发票][采购发票-新增],在发票新增界面，选择源单类型为外购入库单。
这样该入库单上的信息将被自动带入，方便录入。
C:通过外购入库单下推生成依次点击[供应链][采购管理][外购入库][外购入库单维护]，在该界面，按SHIFT进行连续多选或者按CTRL进行不连续的多个单据进行多选生成相应的发票。
存货成本核算流程[模板]
![存货成本核算流程[模板]](https://img.taocdn.com/s3/m/ad2c30d4376baf1ffd4fadc8.png)
财务人员
采购票据
采购成本
1-06
核算当月领用原辅料成本和数量
1.当月领用原辅材料成本＝（上月库存成本＋当月采购成本）/（上月库存数量＋当月采购数量）×当月领用数量
财务人员
材料明细账、采购成本
领用原辅料成本
1-07
核算并结转当月库存原辅料成本和数量
当月库存原辅材料成本＝（上月库存成本＋当月采购成本）/（上月库存数量＋当月采购数量）×当月库存数量
成品成本明细表
财务人员
文控人员
财务部
移交时
10年
销毁
半成品成本明细表
财务人员
文控人员
财务部
移交时
10年
销毁
在产品成本明细表
财务人员
文控人员
财务部
移交时
10年
销毁
其它成本费用明细表
财务人员
文控人员
财务部
移交时
10年
销毁
13.补充说明
无
14.文件拟制/修订记录
版本
拟制/修订责任人
拟制/修订日期
修订内容及理由
2.成品耗用原辅料成本＝耗用原辅料数量×原辅料采购成本
3.半成品耗用原辅料数量＝半成品数量×BOM表原辅料数量
4.半成品耗用原辅料成本＝耗用原辅料数量×原辅料采购成本
财务人员
原辅料耗用量、成品总量
、原辅料采购成本
成品耗用原辅料数量和成本
2-05
核算当月成品、半成品分摊人工费用
1.成品分摊人工费用＝直接人工总额×（BOM表成品工时数量/期间的所有BOM表总工时）
当月在成品成本和数量
3-01
形成凭证
库存商品成本核算表格模板
库存商品成本核算表格模板
序号商品名
称
初始库存数
量
入库数
量
出库数
量
结余数
量
单
价
总成
本
1 商品A 100 50 30 120 ¥10 ¥1,200
2 商品B 200 80 50 230 ¥12 ¥2,760
3 商品C 150 100 80 170 ¥8 ¥1,360
4 商品D 50 30 20 60 ¥1
5 ¥900
5 商品E 80 50 40 90 ¥9 ¥810 该表格中包含以下几列：
序号：商品在表格中的排位序号，用于标识商品信息；
商品名称：商品的具体名称；
初始库存数量：在新的计算周期开始时，该商品在仓库中的初始数量；
入库数量：该计算周期内该商品的总入库数量；
出库数量：该计算周期内该商品的总出库数量；
结余数量：该计算周期结束时该商品在仓库中的剩余数量；
单价：该商品的单位成本价；
总成本：该商品的总成本价，等于该商品的单价乘以该商品的总数量。
在使用该表格时，需要不断更新其中的入库数量、出库数量和结余数量。
特别需要注意的是，该表格中的单价应该根据实际情况进行定期调整，以保持其准确性和实用性。
T6存货核算操作简易手册
基础档案的设置我们就设置到这里， 下面我们进行日常业务操作。
首先我们要进行余额数据初始化
进入业务处理模块，打开供应链、进入存货核算模块，打开存货核算， 显示初始设置、日常业务、业务核算、财务核算、跌价准备、账表等 几个模块
打开存货核算模块，初始设置模块里面，我们要做的是选项 的选择修改（根据实际业务需求）和期初数据的录入
下面根我们存货核算有关的基础设置还有一个模块那就是“业务”，打 开基础档案、业务，展开如下几个菜单，，仓库档案、收发类别、采购 类型、销售类型、成套件、非合理损耗类型等，我们现在主要需要做的 是仓库档案和收发类别。
点击“增加”按钮，弹出增加仓库 档案界面。我们输入仓库编码和名 称，保存退出
打开基础档案、业务，收发类别、点击“增加”按钮，我们输入类别 编码和类别名称、收发标志，输入完毕，保存后退出
库单，点击增加，新增一张产成品入库单，把各项填写完毕后保存）
⑶ 、销售出库（打开供应链、存货核算、日常业务、
销售出库单，点击增加，新增一个销售出库单，把各项填写完毕后保存）
⑷ 、材料出库（打开供应链、存货核算、日常业务、
材料出库单，点击增加，新增一个材料出库单，把各项填写完毕后保存）
如有其他入库和其他出库业务操作模式方 法类似材料的出入库。在这就不一一列明 了。
点击机构设置，分为部门档案和职员档案两部分。打开部门档案，增加一个部门， 输入部门编码和部门名称。注意编码规则。输入完毕后保存退出进入下一个菜单 操作
点击职员档案，增加新职员，输入职员编码、 名称及所属部门，增加完毕后点保存退出
机构设置完毕后，进入往来单位设置。点击 基础档案，基础档案，往来单位，首先进行 客户分类
库存管理及存货核算操作手册
库存管理及存货核算操作手册目录1.库存管理及存货核算系统整体流程图2.各操作节点详细说明库存管理系统参数设置功能路径：【成本管理】－>【存货核算】－>【参数设置】－>【存货核算系统参数】参数也称为业务处理控制参数，是指在企业业务处理过程中所使用的各种控制参数，系统参数的设置将决定用户使用系统的业务模式、业务流程、数据流向。
用户在进行选项设置之前，一定要详细了解选项开关对业务处理流程的影响，并结合企业的实际业务需要进行设置。
由于有些选项在日常业务开始后不能随意更改，用户最好在业务开始前进行全盘考虑，尤其一些对其他系统有影响的选项设置更要考虑清楚。
参数说明库存更新方式1、按组织设定。
一旦组织下存在更新库存的单据，参数不再允许修改；2、单选，提供2个选项；设置保存时，则库存单据保存、删除、作废时更新库存；设置为审核时，则库存单据审核、反审核时更新库存。
批号拣货规则1、按组织设定，可随时修改；2、此参数针对启用批号管理或同时启用批号管理和保质期的物料有效；3、提供选项：顺序出库-批号顺序、顺序出库-入库日期、近效期先出、手工指定。
顺序出库-批号顺序：按照批号排序的顺序，依次出库；顺序出库-入库日期：按批号入库日期先进先出，相同入库日期的按批号顺序出库。
近效期先出：按保质期中有效期至的先后顺序，相同保质期、批号不同时，再按批号入库入库日期先进先出；手工指定：系统不做任何处理，用户手工指定批号出库。
保质期拣货规则1、按组织设定，可随时修改；2、此参数针对只启用保质期管理的物料有效。
3、提供选项：手工指定、近效期先出、先进先出。
近效期先出：按保质期中有效期至的先后顺序，依次出库；先进先出：按生产日期从小到大的顺序，依次出库；手工指定：系统不做任何处理，用户手工指定保质期出库。
库存异常检查检查项包括：1、基本单位库存量与辅单位库存量为一正一负；2、基本单位库存量与辅单位库存量一个为0一个不为0；控制强度包括：不予控制、预警提示、严格控制。
2020年用友u8--存货核算操作手册
作者：空青山作品编号：89964445889663Gd53022257782215002时间：2020.12.13“存货核算”操作手册《存货管理》提供完整的成本核算流程，支持多种类型的进、出物料管理业务。
库存业务的操作流程如下：1、录入加工车间材料入库金额2、暂估成本录入。
3、产成品成本分配。
4、结算成本处理。
5、特殊单据记帐6、正常单据记帐。
7、期末处理8、生成凭证。
9、月末结帐1、录入加工车间材料入库金额月底根据加工车间领用材料及其它费用计算出加工车间加工材料的实际成本，通过入库调整单录入材料总金额作为材料入库成本以此计算产品生产成本路径：供应链/存货核算/日常业务/入库调整单注意：需要按照仓库录入，2、暂估成本录入：对于本月采购发票未开来的入库材料，即没有进行采购结算的材料，在月底财务需要对这类材料进行“成本暂估”。
录入暂估单价。
路径：供应链/存货核算/业务核算/暂估成本录入。
选中相应的仓库后，过滤出下图：录入完成后，点击“保存”即可。
3、产成品成本分配：每月的月底，财务科将成本单价（或金额）计算出后，需要给本月入库的“产成品”或“半成品”配上金额。
路径：供应链/存货核算/业务核算/产成品成本分配。
选中相应的仓库后，过滤出下图：财务部将计算出来的成本录入上表中的“金额”栏后，点上面的“分配”即可。
4、结算成本处理：对于上月入库本月发票到了，并且进行了结算的业务，在月底需要进行“结算成本处理”。
路径：供应链/存货核算/业务核算/结算成本处理。
进行“查询”操作，过滤出单据后，选中单据行，点上面的“暂估”即可。
5、特殊单据记帐：月底对调拨单进行成本计算，记入存货明细帐6、正常单据记帐：在月底为了计算本月的入库成本及出库成本，需要进行“记帐”操作。
路径：供应链/存货核算/业务核算/正常单据记帐。
如果在记帐后需要对某些业务单据进行修改，需要进行“恢复记帐”操作。
如下图：路径：供应链/存货核算/业务核算/恢复记帐。
手册模板产品成本核算
月末产品成本核算1.料工费归集说明1.1直接材料归集直接材料消耗通过《生产订单》归集。
如果发生补单，比如护栏某个产品部件，安装过程中发生损耗需要补货，则需要重新创建项目产品（部件）编码、销售单、生产单。
关于生产关闭生产订单完成生产发料、生产收货后，在销售交货前必须要关闭生产订单。
关闭后，材料成本差异会自动结转到产品成本中去。
如果不在库，会结转在【50010104-主要生产成本-材料成本差异】，然后手工结转出去。
注意：产品编码和部件编码，均需要包含项目代码。
防止一个编码被多个项目调用，成本统计出错。
1.2辅助材料归集辅助材料消耗，通过《库存发货》和《库存收货》归集。
约定：跨月产生的直接材料成本差异（生产订单跨月关闭，本月没有生产收货单），归为辅助材料。
注意：1、《库存发货》和《库存收货》中，项目不需要填写；2、【出入库类型】不能包含【50010104-主要生产成本-材料成本差异】科目；1.3制造费用归集月末，核算出水、电、人工等费用后，手工录入制造费用，通过《日记账分录》。
2.财务成本结转2.1概述1)成本分摊规则：按金额分摊；分摊对象：《生产收货》（本月）；2)本月产生的辅料、人工、制费成本，由本月入库产品全部承担；3)如果产品在库则做《库存重估》，如果部分在库，则按数量比例做分摊；4)如果产品不在库需要将【追加金额】手工结转到当前损益类科目；5)月末将产生的材料成本差异、人工、制造费用，通过手工分录转到【140401材料成本差异】科目，然后通过该科目做《库存重估》和【追加金额】结转（《日记账分录》）。
注意：运行报表时需要先创建本月的《产品分摊金额》，录入年份、月份、仓库。
2.2成本结转操作步骤2.2.1成本分摊前检查1)结算期间说明：设置为“结算期间”后，业务部门无权再操作本月的业务单据，比如生产收货、销售交货、库存发货等注意：用户权限控制，不要有“结算期间”过账权限。
路径：管理->系统初始化->过账期间2)生产订单关闭说明：生产完工后，及时做关闭处理。
(完整word)成本核算操作手册
4、
完工入库
1．车间对完工的产品办理完工入库,在库存系统填制产成品入库单，办理入库；
2．仓库人员开具入库单时，必须严格填写入库类别和入库部门
库存系统处理
5、
单据记帐及期末处理
1．对材料仓库的材料出入库单据及假退料单记帐；
2．对材料仓库进行期末处理。
存货系统处理
6、
费用归集
1．在成本系统进入材料及半成品耗用表，点取数功能从存货系统按成本中心分别取共用材料成本；
3．制定标准人工耗量与制造费用,选择材料耗量(点刷新，取自BOM中物料清单）
4．生成单位标准成本
5．生成总标准成本
八、常用成本报表查询
1．完工产品成本汇总表
2．原料耗用明细表
3．完工产品成本明细表
4．标准成本与实际成本差异分析表
5．成本控制报告表
1.2.
成本产品属性中刷新成本对象的问题及解决办法
在系统应用过程中，要求每月必须到成本产品属性中刷新一次，以此确定最新的成本对象，经常会出现一部分成本对象无法刷新过来，形成这样的原因主要是在部分新增产品物料清单中未定义部门;
3．在成本系统进入完工产品处理表；根据仓库盘点的期末数据,录入入库量
成本系统处理
8、
成本计算
1．通过成本计算检查，检查成本计算是否满足条件;
2．据通过检查后；点击成本计算，系统自动计算产品成本;
成本系统处理
9、
产品成本分配
1．根据成本系统计算的大类产品成本,通过存货系统产成品成本分配；录入各大类的成本总额，系统自动回填各产成品入库单的入库单价.
10．成本核算期初余额（记帐后才能使用成本日常功能)
11．定义结转费用与人工的会计科目
NC成本计算操作手册
成本计算的流程步骤在存货核算系统上月结账后首先核对存货系统和供应链里数量的一致性，在一致的情况下进行成本计算。
本公司有产成品入库单先手动分配产成品入库成本，再按每一个成本核算的库存组织进行成本计算，可以按每一种存货进行也可以全部进行计算，注意选择成本计算的截止日期，成本计算成功后核对存货明细账是否有异常存货存在，如果存在需要调整处理后，再计算调整单的成本，核对存货明细账无误后，计算全月平均单价，保存计算得到的全月平均单价即可，再打印出库成本。
最后进行月末结账。
成本计算注意事项存货核算中的数据全部来自于供应链中采购系统中采购结算和暂估处理，销售系统中和销售结算和库存系统中各种出入库单据。
在成本计算之前要注意所有的业务单据处理完毕。
1、这要求结算、暂估和各业务操作（出入库单的签字、费用发票的分摊结算）的日期都应在当月。
2、如果是新建系统，需要把期初库存数据全部转到存货核算里。
3、必须核对存货系统和供应链里数量的一致性，可以通过核对库存管理和存货核算中的收发存记录中的数量，或通过出入库流水账中的情况查询各单据的签字、是否存在单价在各业务单据中，如果不一致请检查采购结算、费用分摊、暂估等业务单据的处理情况。
4、.当出库单据上有成本时，系统不再对其计算。
请核对是否按照单据上进行成本计算，如果按系统中计算的结果，请清空出库单上的成本单价值。
5、如果入库单的入库成本为空，此时系统不再往下计算，请在各种入库单中填写单价或成本即可，用户可以重新进行成本计算，系统在原来的基础上继续往下计算。
6、如果出库单成本计算后，系统的结存数量为零而结存金额不为零，则系统自动在出库单之后，产生一张出库调整单，调整单的金额就是当前的结存金额。
经过此调整，结存数量和结存金额都为零。
7、在对入库单进行成本计算时，如果结存符合异常结存的条件，自动生成出库成本调整单，调整的结果是当前结存单位成本等于当前入库单据的单价。
操作过程1、产成品入库成本分配进入“产成品入库成本分配”节点，查询某库存组织某存货的产品（也可以不输查询全部的产成品入库单），点击确定进入分配的界面，手动录入各产品的平均单价点击分配即可。
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操作手册存货核算
成本
操作手册—存货核算连带成本计算
操作前的准备工作:
核对/确认销售系统开票、发货全部完成工作全部完成,
核对并确认采购模块的采购订单、到货单、采购发票全部完成。
核对并确认委外模块的委外订单、委外到货单、委外发票全部完成
核对并确认库存管理模块的各仓库的入库单、出库单、调拨单/形态转换单及其自动生成的其它出、入库单、盘点单及其自动生成的其它出、入库单、手工输入的其它出库单、其它入库单等单据全部输入并审核完成
操作的第一步, 发票结算根据财务人员对发票的审核情况进行发票结算
1、采购发票结算:
进入采购模块、采购发票、采购发票列表以未结算和当前自然月为时间区间做为凭证日期为过滤条件, 将本月财务部门已收到为结算的发票全部过滤出来, 以发票号为准进行排序。
如下图
双击相应的发票记录行, 将发票打开, 进入发票编辑界面, 单击结算按钮, 系统自动完成
发票与采购入库单之间的结算, 生产结算单。
对于上一年度发票和没有按照入库单生成的发票不能采用此方式进行结算, 必须在采购结算模块中进行手工结算, 否则系统中的有关数据会发生错误, 这一点必须引起注意。
手工结算的方法见下:
进入采购模块、采购结算双击手工结算即可进入手工结算的界面。
单击选单按钮。
进入发票和入库单选择的界面, 单击过滤按钮, 探出过滤菜单。
根据我们已经掌握的需要结算的发票信息, 进行过滤, 我比较习惯于使用供应商
编码。
比如开封高压阀门铸钢的供应商编码是1185, 将此编码输入供应商编码栏内, 单击过滤。
在随。